Unidad 3. Entidades financieras.

El sistema bancario
Solucionario del libro del alumno
Actividades
1. Investiga cul es la mayor cooperativa de crdito de tu comunidad autnoma; para determinar
la dimensin, puedes usar parmetros como, por ejemplo, dbitos a clientes o Activo total.
Puedes realizar el ejercicio, por ejemplo, consultando la pgina Web de la Unin Nacional de
Cooperativas de Crdito: www.unacc.com
Solucin:
Desde la Web de la Unin Nacional de Cooperativas de Crdito, consultar segn la comunidad autnoma
de acuerdo con los datos disponibles.
2. Cul es la forma jurdica de las cajas de ahorros?
Solucin:
La forma jurdica de las cajas de ahorros es la de fundaciones, si bien deben inscribirse en el registro
mercantil.
3. Cules son los objetivos que tienen los bancos?
Solucin:
Los objetivos de un banco son los de cualquier Sociedad Annima: obtener beneficios y ampliar su
nmero de clientes, con el aadido de llevar a cabo una labor de intermediario entre los solicitantes y los
oferentes de crdito.
4. Qu es el margen de intermediacin de las entidades bancarias?
Solucin:
Las entidades de crdito reciben depsitos de dinero que remuneran mediante el pago de intereses.
Estos depsitos se prestan a un inters superior al que se pag por ellos, y de su diferencia (productos
financieros-costes financieros) se genera un primer componente del resultado de bancos y cajas.
5. Establece similitudes y diferencias entre los distintos tipos de cuentas que se han
descrito.
Solucin:
En lo bsico, las cuentas de ahorro a la vista funcionan como las cuentas corrientes: son contratos de
depsito irregular de dinero, reintegrables en cualquier momento, que llevan asociado un pacto de caja,
mediante el cual la entidad depositaria realiza pagos y cobros conforme a las instrucciones de sus
clientes.
6. Qu diferencia principal tienen las cuentas mancomunadas y las solidarias?
Solucin:
En las cuentas mancomunadas, los titulares actan en comn y se precisa la firma de ms de uno para
disponer de la totalidad o parte de los fondos depositados. En las cuentas solidarias o indistintas existen
varios titulares y cada uno de ellos puede disponer del efectivo depositado, incluso de la totalidad del
saldo, sin que sea necesario el consentimiento de los dems.

Gestin financiera

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El sistema bancario
7. Qu diferencia a los depsitos referenciados de los estructurados?
Solucin:
Los depsitos referenciados, tambin conocidos como indiciados, se establecen a determinado plazo,
generalmente superior a dos aos. La rentabilidad de los depsitos estructurados suele estar ligada a
la evolucin de la cotizacin de algn tipo de acciones. Si dicha cotizacin supera determinado tope,
establecido previamente, el depositante obtiene el capital invertido y la rentabilidad acordada; en caso
contrario, se le entregan las acciones que correspondan a su inversin, segn la cotizacin de dicho
momento y la tasa de conversin que se haya pactado.
8. Busca en la Web de alguna caja de ahorros de tu localidad o provincia las condiciones para el
mantenimiento de una cuenta corriente, as como las posibles alternativas a la hora de abrir una
cuenta.
Solucin:
En cualquier caja de ahorros se pueden comprobar las condiciones de cualquiera de sus cuentas.
9. A qu nos referimos cuando hablamos de descontar?
Solucin:
Hablamos de descuento como el cobro anticipado de un ttulo (letra, pagar, etc.).
10. Por qu un prstamo es un Activo para una entidad financiera?
Solucin:
Porque para los bancos, los prstamos son inversiones en tanto que prestan los depsitos recibidos a
un tipo de inters superior al que pagan por ellos. Esto supone unos ingresos y unos beneficios.
11. Cmo controlan el riesgo los bancos y dems entidades financieras?
Solucin:
Para limitar y controlar riesgos, y tambin para estudiar a los clientes, las entidades financieras solicitan
las garantas oportunas y documentan adecuadamente la operacin.
12. Siguiendo el modelo de cheque visto anteriormente, redacta uno inventndote las
cantidades y el resto de los apartados.
Solucin:

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El sistema bancario
13. Haz lo mismo que se pide en la actividad anterior pero para un pagar.
Solucin:

14. A quin acudiras si te han cargado dos veces un mismo pago realizado con tu tarjeta de
dbito?
Solucin:
Acudira a mi entidad bancaria y solicitara que devolvieran uno de los pagos. Tambin acudira al
comercio donde realic el pago, para reclamar y consensuar una manera de recuperar el importe.
15. Infrmate sobre los gastos que supondran para tu empresa gozar de los servicios de caja de
seguridad y buzn permanente descritos.
Solucin:
Se trata de acudir a cualquier entidad y solicitar el importe y las condiciones econmicas.
16. Al principio, los cajeros daban mucha libertad a los clientes a la hora de operar con sus
cuentas. Pero, actualmente, qu ventajas ofrecen las entidades al operar por Internet?
Solucin:
Son muchas las ventajas que ofrecen las entidades que operan por Internet. Por ejemplo, es habitual que
no haya comisiones en la realizacin de transferencias y en otras muchas operaciones. Tambin se suele
permitir al cliente realizar cualquiera de las operaciones comunes en una oficina bancaria. Todas, excepto
fabricar el dinero en efectivo.

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El sistema bancario
Test de repaso
1. El sistema bancario espaol lo forman bsicamente:
a) El Banco de Espaa y los bancos privados.
b) Las entidades de crdito y el Banco de Espaa.
c) El ICO, el Banco de Espaa y las cajas de ahorros.
d) Los bancos privados, las cajas de ahorros y las cooperativas de crdito.
Solucin: d)
2. Las diferencias entre los bancos y las cajas son:
a) Los bancos no tienen forma fundacional ni tienen fines sociales.
b) Las cajas emiten acciones y los bancos no.
c) Las operaciones que pueden realizar son diferentes.
d) Las cajas de ahorro tienen su origen en intereses particulares y los bancos no.
Solucin: a)
3. El ncleo de la actividad bancaria es:
a) Operaciones activas.
b) Operaciones pasivas.
c) Servicios de intermediacin.
d) Todas las opciones anteriores son correctas.
Solucin: d)
4. El origen de los fondos bancarios lo forman, entre otros:
a) Las cuentas, los giros y las transferencias que hacen los bancos.
b) Las cuentas, los depsitos y dems operaciones financieras que supongan la recepcin de
fondos por parte de la banca.
c) Los depsitos, los medios de pago y dems instrumentos financieros que generen
beneficios.
d) El descuento de letras, efectos comerciales y las operaciones de deuda pblica.
Solucin: b)

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El sistema bancario
5. El riesgo que soportan los bancos consiste bsicamente en:
a) La posibilidad de que las inversiones no se lleven a cabo.
b) La posibilidad de que los mercados reaccionen de manera distinta a la esperada.
c) La posibilidad de quedarse sin moneda nacional.
d) La posibilidad de no recuperar los fondos prestados a sus clientes.
Solucin: d)
6. Los prstamos y crditos que conceden los bancos forman parte del:
a) Activo de las empresas y particulares que los reciben.
b) Activo de los bancos.
c) Pasivo de los bancos.
d) Activo y Pasivo de los bancos.
Solucin: b)
7. Entre las principales diferencias entre un prstamo y un crdito encontramos:
a) Ninguna, son la misma operacin pero cambia la entidad que la realiza.
b) El riesgo es mayor en los crditos.
c) El prstamo es ms flexible que el crdito.
d) El crdito se adapta ms a las necesidades de los clientes y le cobra intereses por la
cantidad real necesitada.
Solucin: d)

8. Los principales medios interiores de pago son:

a) Las divisas y los billetes.
b) Pagars, cheques, giros, transferencias y tarjetas.
c) Pagars, cheques, acciones, transferencias y tarjetas.
d) Las transferencias y las tarjetas nicamente.
Solucin: b)

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El sistema bancario
9. En relacin con el giro podemos decir:
a) Tiene carcter de ttulo valor siempre.
b) Intervienen el librador y el librado.
c) Se trata de una orden de pago nominativa e incondicional.
d) Ninguna de las opciones anteriores.
Solucin: c)
10. El servicio de intermediacin de valores que realizan los bancos:
a) Consiste en ejercer de intermediarios en la colocacin de valores en los mercados.
b) Apenas es importante para sus cuentas.
c) Supone una fuente financiera ms de ingresos.
d) Mecanismo para la fijacin de comisiones.
Solucin: a)
11. En la gestin de cobro de efectos que realizan los bancos:
a) El banco acta como un cliente ms.
b) No acostumbra a cobrar una cantidad concreta.
c) No asumen ningn riesgo.
d) El banco acta como mero comisionista.
Solucin: d)

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El sistema bancario
Comprueba tu aprendizaje
Identificar los integrantes del sistema bancario.
1. En el Plan General de Contabilidad, la cuenta de bancos pertenece al Activo y recoge los
depsitos de los clientes en entidades bancarias. Por qu se afirma que la captacin de ahorro
por parte de los bancos a travs de cuentas es una operacin de Pasivo?
Solucin:
Los depsitos realizados por los clientes en las entidades bancarias, son algo similar a un prstamo que
realizan los clientes a las entidades bancarias. Los recursos bancarios que utilizan las entidades
bancarias no son propios, sino de sus clientes.
2. Cul es la forma organizativa que estructura las cooperativas de ahorro?
Qu organizacin general tiene un banco?
Solucin:
Los rganos de las cajas cooperativas (rurales, populares y profesionales) son los tpicos de toda
cooperativa, con ciertas matizaciones debidas a su naturaleza. Destacan la Asamblea General, el
Consejo Rector y el Comit de Recursos.
Los bancos, como Sociedades Annimas que son, cuentan con una Junta General en la que los
accionistas pueden intervenir y ejercer su influencia mediante su derecho a voto. La Junta General
(rgano de mximo nivel) se rene, previa convocatoria de los administradores, en sesin ordinaria
dentro de los seis primeros meses del ao (o en el plazo inferior pactado en los estatutos) para censurar
la gestin social, aprobar, en su caso, las cuentas del ejercicio anterior y resolver sobre la aplicacin del
resultado. Los bancos cuentan tambin con un Consejo de Administracin formado por los consejeros y
dirigido por un presidente. Los consejeros deciden por mayora las cuestiones planteadas. El Consejo se
rene cuando as lo indiquen sus reglas internas de funcionamiento o bien segn los estatutos de la
sociedad.
3. Averigua qu caractersticas especiales ofrecen las entidades bancarias que operan en Internet
y qu podra ocurrir si se emite un cheque sin fondos.
Solucin:
Las compaas que operan por Internet ofrecen beneficios en lo que respecta al cobro de comisiones, y
facilidades para la realizacin de mltiples operaciones. Esto es posible gracias al ahorro que generan al
no contar con los gastos propios de una oficina fsica (personal, alquileres, etc.). Con el tiempo han
ganado clientes al generalizarse el uso de las redes informticas.
Supondremos que se trata de un cheque bancario, y podemos afirmar de inicio que es un medio de pago
de total eficacia en cuanto a la seguridad de cobro por parte del legtimo tenedor. A diferencia del cheque
de cuenta corriente o de cuenta crdito, en el bancario, el librador es siempre un banco, que emite el
cheque con la firma de sus apoderados, por lo que la obligacin de pago recae en la propia entidad de
depsito. La emisin de un cheque bancario lleva aparejada una comisin, que se adeuda al cliente junto
con el nominal del cheque y se carga en la cuenta con la misma fecha del valor de emisin del mismo.
Si se tratara de un cheque con cargo a una cuenta corriente, su cobro estara condicionado a la
disponibilidad de capital en la citada cuenta corriente. El legtimo tenedor del cheque debera esperar a
que la cuenta dispusiera de capital suficiente. Las entidades en estos casos no responden en nombre del
titular de la cuenta a la que va referido el citado cheque.

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El sistema bancario
4. Cules son las diferencias ms claras existentes entre las distintas entidades que forman el
sistema bancario espaol? Elabora un cuadro comparativo de todas ellas.
Solucin:
Bancos

Cajas de ahorros

Cooperativas de crdito

Es una Sociedad Annima

con estatutos y desembolso
mnimo inicial.

Tiene naturaleza jurdica de

fundacin. Las instituciones
fundadoras tienen carcter
pblico. No funciona con
capital social, sino con fondos
de dotacin.

Tienen naturaleza jurdica de

cooperativa y pueden realizar
las mismas funciones que
bancos y cajas de ahorros.

Sus rganos de control son la

Junta General, el Consejo de
Administracin y comisiones
ejecutivas.

Asamblea General, Consejo

de Administracin y comisin
de control son sus rganos
de gobierno.

Se estructura en torno a los

mismos rganos que los de
cualquier cooperativa, con
peculiaridades propias del
sector financiero. Destacan:
la Asamblea General, el
consejo rector y el comit de
recursos.

5. Crees que los bancos tienen un prototipo de cliente muy diferente al de las cajas de ahorros y
cooperativas de crdito? Justifica tu respuesta.
Solucin:
Originariamente seguramente s, puesto que las cajas de ahorro tenan un sentido ms local. Los clientes
eran ms cercanos, buscaban la confianza de una entidad prxima. Con el tiempo, los clientes de ambas
entidades no se han diferenciado, ya sea por la expansin de bancos (acercndose a los pequeos
municipios) o por la de las cajas de ahorros (implantndose en grandes ciudades y en otras comunidades
autnomas distintas a las de su nacimiento).
6. Las cajas de ahorro no se crean igual que los bancos: los recursos utilizados para ello son de
origen distinto. Cmo solventan las cajas de ahorro el problema de no tener un capital social?
Solucin:
Las cajas de ahorros, al no ser sociedades, carecen de capital social. En su lugar, figura un fondo de
dotacin, aportado por la entidad fundadora, cuya cuanta mnima es de 18.030.363 . La ausencia de
capital social afecta a la financiacin y crecimiento de estas entidades, ya que no pueden recurrir a las
ampliaciones de capital para adquirir nuevos activos para su expansin.
Para solventar el problema, las cajas utilizan las siguientes frmulas:
Fomento de la autofinanciacin, consistente en crear fondos de reserva donde se acumulan parte de
los beneficios obtenidos. Esta modalidad de financiacin tiene como lmite el volumen de beneficios y va
en detrimento de las inversiones en obra benfico-social.
Emisin de obligaciones subordinadas, que son emprstitos emitidos a largo plazo o perpetuos (cuyo
importe no tiene fecha de devolucin), con un inters variable, asociado, por lo general, al volumen de
negocio o a los beneficios que obtenga la entidad. Los bancos tambin emiten estos ttulos.
Si la entidad se liquida, los titulares de las obligaciones subordinadas son los ltimos en percibir la
devolucin de su inversin (antes van los propietarios del capital; el fondo social en las cajas).

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El sistema bancario
Emisin de cuotas participativas, que son valores negociables representativos de aportaciones
dinerarias de duracin indefinida y que se computan como fondos propios (igual que el fondo dotacional y
las reservas de la entidad).
Emisin de participaciones preferentes, perpetuas o con vencimientos en torno a los cinco aos.
Estas participaciones tienen una remuneracin fija.
Adems de las sealadas, entre las estrategias tradicionales de crecimiento de las cajas, tambin se
encuentra el unirse a otras entidades de crdito, bien mediante la fusin, bien mediante la absorcin de
otras entidades de crdito (incluso bancos de menor dimensin), o mediante la adquisicin de
participaciones significativas de su capital.
7. Qu caracteriza a una cooperativa de crdito en lo referente al destino de sus fondos?
Solucin:
Las operaciones activas con terceros, no socios, no pueden alcanzar el 50% de los recursos de la
entidad. Los recursos de la entidad se destinan preferentemente a satisfacer las necesidades de sus
cooperativistas y a cumplir con los fines de la creacin de la cooperativa.
8. Dentro del sistema bancario:
a) Qu papel tienen el marketing y la publicidad?
b) Qu har ms dao a los bancos, una mala noticia en la televisin o una mala publicidad
boca a boca? Razona tu respuesta.
Solucin:
a) El marketing y la publicidad tienen hoy en da un papel muy importante, ms an en un mundo tan
globalizado como el que vivimos, en el que la imagen es muy importante.
b) Ambas situaciones son malas para la entidad, y ms cuando, como ocurre actualmetne, las redes
sociales y el boca a boca tienen una gran influencia y poder de convocatoria.
9. Cuando nos referimos al ncleo central de la actividad bancaria, qu son las operaciones
activas? Y las pasivas?
Solucin:
Las operaciones activas se materializan en las distintas formas de invertir los fondos propios y el dinero
recibido de los clientes de Pasivo mediante una serie de productos de financiacin como prstamos,
crditos, descuento de efectos, etc. El prstamo de dinero se engloba en las operaciones de Activo, ya
que los fondos que la entidad de crdito cede a su clientela constituyen un Activo en su balance.
Las operaciones pasivas consisten en la obtencin de ahorro de los clientes a travs de diferentes
frmulas (productos de Pasivo), como cuentas corrientes, cuentas de ahorro, imposiciones a plazo fijo,
etc. Esta actividad de captacin de excedentes monetarios se denomina operaciones de Pasivo, ya que
los saldos recibidos por los bancos, cajas y cooperativas forman parte del Pasivo de estas entidades.

Gestin financiera

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El sistema bancario
10. Cmo surgieron los servicios de mediacin que llevan a cabo los bancos, las cajas y las
cooperativas de crdito?
Solucin:
Los servicios de mediacin surgieron como un apoyo a los clientes en materia de cobros y pagos, a
consecuencia de las operaciones de Pasivo que el banco o la caja mantena con ellos. Como los clientes
tenan en la entidad cuentas corrientes o cuentas de ahorro, esta les facilitaba el movimiento de fondos
mediante transferencias, cobro de letras de cambio, servicio de valores, pagos internacionales, etc.
11. Busca en Internet las noticias publicadas tal da como hoy en Espaa sobre el sistema
bancario en los siguientes aos: 2005, 2007, 2009, 2011 y 2012.
a) Tienen algo en comn?
b) Cmo era la situacin de esas entidades en los distintos aos?
c) Qu ha cambiado con relacin a la poca actual?
d) Haba aparecido la crisis?
e) Cmo afectaba a las distintas entidades (bancos, cajas y cooperativas)?
Solucin:
El alumno debe buscar en Internet o en una hemeroteca.

Distinguir las operaciones de Pasivo que sirven para obtener los recursos y las
de Activo que suponen su aplicacin.
12. Qu productos forman parte del Pasivo de los bancos y dems entidades? Cmo podemos
dividir el Pasivo? Qu compone cada parte?
Solucin:
En el Pasivo propio de los bancos se agrupan cuentas como capital o reservas de diferentes clases
(entre otras cuentas). En las cajas de ahorros figura, en lugar del capital, el fondo de dotacin
fundacional. El Pasivo exigible de estas entidades se compone esencialmente de dbitos con otras
entidades financieras y, sobre todo, de deudas con clientes (donde se registran los importes de los
depsitos que mantienen en la entidad bajo diversas modalidades de cuentas). Una parte del ncleo
central del negocio bancario est formada por las operaciones de Pasivo o de captacin de fondos que,
ms tarde y mediante las operaciones de Activo, prestarn a otros clientes.
13. A qu nos referimos cuando hablamos de las cuentas como contratos de depsitos
irregulares?
Solucin:
Son depsitos irregulares porque la cantidad depositada puede variar a lo largo de la duracin del
contrato. La entidad recibe fondos a nombre del titular de la cuenta, los custodia y se compromete a
efectuar pagos conforme a sus instrucciones por una cantidad equivalente al saldo disponible. La
custodia de fondos y la devolucin de un importe equivalente es el contenido tpico del contrato de
depsito irregular, con la peculiaridad de que es el depositante (cliente) quien cobra intereses (por la
utilizacin que el banco hace de su dinero), en lugar de pagarlos (por la mera custodia), como suele
suceder en el depsito ordinario, aunque, con frecuencia, estos intereses sean prcticamente nulos.

Gestin financiera

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El sistema bancario
14. Cuntas clases de cuentas podemos encontrar?
Solucin:
Cuentas corrientes (individuales, colectivas, conjuntas o mancomunadas) y cuentas de ahorro.
15. Qu diferencias existen entre las cuentas corrientes y las cuentas de ahorro, si es que
existen?
Solucin:
En lo bsico funcionan de la misma forma, si bien las cuentas ahorro incluyen algn tipo de incentivo en
forma de inters para el dinero depositado en las mismas.
16. Qu cuentas podemos encontrar al hablar de cuentas colectivas? Determina sus principales
diferencias y aquello que las hace especiales.
Solucin:
Existen cuentas colectivas y cuentas mancomunadas, cuya mxima diferencia radica en la posibilidad de
operar sin el consentimiento de los dems titulares, o no.
17. Cmo cubren los bancos la aparicin de descubiertos en las cuentas que tienen sus
clientes? Existe alguna medida por parte de los bancos para evitar que se produzcan estas
situaciones?
Solucin:
Mediante las garantas y los avales, los bancos procuran evitar que se produzcan descubiertos en las
cuentas de sus clientes. Tambin las comisiones actan como elemento disuasorio para los descubiertos
bancarios.
18. A propsito de las cuentas vivienda, busca en internet y responde a estas cuestiones:
a) En qu consistan?
b) Son un tipo de cuenta activo en la actualidad?
c) Cul era su principal caracterstica?
d) Busca en Internet las condiciones que ofrecan los bancos para activar este tipo de cuentas y
las implicaciones en materia fiscal y tributaria que conllevaban.
Solucin:
Las cuentas vivienda ya no existen en nuestro pas, pero s fueron muy populares durante la primera
dcada del siglo XXI. Gracias a este tipo de cuentas, los ahorradores se beneficiaban de ayudas fiscales
a cambio de realizar una compra de vivienda al finalizar la duracin de su contrato, que habitualmente era
de cuatro aos.
El funcionamiento de estas cuentas era muy similar al de un plan de pensiones; un individuo depositaba
unas cantidades en una cuenta durante cuatro aos y a cambio reciba unos beneficios fiscales (pagaba
menos impuestos). Al final de esos cuatro aos tena la obligacin de comprar una vivienda con ese
dinero ahorrado. Si no se produca la compra, deba devolver aquella cantidad de dinero ahorrado, fruto
del pago menor de impuestos.
Sus principales caractersticas eran las ayudas impositivas y las condiciones posteriores para la compra
de una casa, en especial las condiciones en materia de prstamos por parte de las propias entidades
donde se tenan las cuentas de ahorro vivienda.

Gestin financiera

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Unidad 3. Entidades financieras.

El sistema bancario
19. Por qu son tan interesantes los depsitos a largo plazo para los bancos? Qu clasificacin
encontramos para ellos?
Solucin:
Los depsitos a largo plazo permiten a los bancos disponer de los depsitos realizados por los clientes
durante un mayor tiempo y con ello obtener mayores beneficios. Las imposiciones a plazo fijo son
depsitos de dinero que permanecen inmovilizados en una entidad de crdito durante el plazo que se
haya pactado entre esta y el cliente o clientes que entregan el dinero. Durante el plazo de la imposicin,
el depositante se compromete a no disponer de los fondos y, a cambio de esta menor disponibilidad, el
banco o caja le abona un tipo de inters superior al de una cuenta de ahorro a la vista.
En cuanto a su clasificacin, se distinguen los depsitos referenciados y los estructurados.
20. Cmo se cobran las entidades bancarias los gastos ocasionados por las operaciones que
realizan con y por sus clientes?
Qu papel desempean los intereses?
Y las comisiones?
Solucin:
Las cobran mediante comisiones.
Suponen el precio que se paga por tomar prestados unos recursos. O el que se recibe por prestar unos
recursos econmicos.
El pago de los servicios prestados.
21. Elige un banco, una caja de ahorros y una cooperativa de crdito y responde a las siguientes
cuestiones:
a) Cundo, por qu y por quin se fund?
b) Ha tenido beneficios o prdidas en los ltimos aos?
c) Todava se mantiene como el da de su fundacin?
d) Cul es su mbito de aplicacin? Su alcance geogrfico es nacional o local?
e) Qu tipo de clientes tiene mayoritariamente?
f) Qu productos ofrece?
g) En qu servicios est especializado?
h) Con estos datos, elabora un cuadro comparativo de todas esas entidades.

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El sistema bancario
Solucin:
Banco Santander

Bankia

Caja Popular

a) La historia del Santander

comenz el 15 de mayo
de 1857, cuando la Reina
Isabel II firm el Real
Decreto que autoriza su
constitucin. Desde sus
orgenes fue un banco
abierto al exterior,
inicialmente ligado al
comercio entre el puerto
de Santander, en el norte
de Espaa, e
Iberoamerica.

a) Bankia, S.A. es la
denominacin de la entidad
financiera nacida tras la
integracin de siete cajas
de ahorros.
El 30 de julio de 2010, Caja
de Ahorros y Monte de
Piedad de Madrid, Caja de
Ahorros de Valencia,
Castelln y Alicante
(Bancaja), Caja Insular de
Ahorros de Canarias, Caja
de Ahorros y Monte de
Piedad de vila, Caixa
dEstalvis Laietana, Caja de
Ahorros y Monte de Piedad
de Segovia y Caja de
Ahorros de la Rioja
suscribieron un Contrato de
Integracin para la
constitucin de un Grupo
Contractual configurado
como un Sistema
Institucional de Proteccin
(SIP).
b) Prdidas.

a) Caja Popular es una

cooperativa de crdito
valenciana que naci en 1978,
con una clara vocacin de
servicio a las cooperativas,
familias, empresas, comercios,
instituciones y asociaciones,
etc.
Otro elemento peculiar de Caja
Popular es que el colectivo de
trabajo tambin forma parte del
capital de la entidad: los que
aportan su actividad profesional
son socios de trabajo.

c) S, ha sido creada
recientemente fruto de la
fusin de varias cajas de
ahorros.
d) mbito nacional.

c) No, se ha fusionado con otras

cooperativas formando Rural
Caja.

b) Beneficios de ms de
2.200 millones de euros.
c) No, ha ido ampliando y
adquiriendo otras
entidades pero ha
mantenido su nombre.
d) mbito internacional.
e) El Banco ms importante
de hoy tiene todo tipo de
clientes, pero el sector
empresarial es muy
importante. Tiene una serie
de sucursales para la banca
privada Banif, donde trabaja
con clientes y empresas ms
importantes
econmicamente.

e) La que pretenda ser la caja

de ahorros ms grande de
Espaa, actualmente posee
todo tipo de clientes, aunque
ha sido la financiera principal
de las instituciones pblicas de
Madrid y Comunidad
Valenciana.

f) Todo tipo de productos y

servicios, para clientes e
inversores.

f) Como todas las entidades

bancarias y financieras, ofrece
multitud de servicios tanto a
clientes de cuentas corrientes
como de servicios de
inversin.

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b) Beneficios.

d) Su mbito es autonmico, de
la Comunidad Valenciana,
especialmente local.
e) Este tipo de entidades se
centra en un cliente local, prximo
y en sus inicios relacionado
directamente con el campo y las
actividades agrarias y pecunarias.
Su mbito local le ha permitido no
verse demasiado involucrado en
la crisis financiera.
f) Ofrece todo tipo de productos
(cuentas corrientes, depsitos,
prstamos,), pero siempre
relacionados con el pequeo
inversor y con marcado carcter
de proximidad.

Unidad 3. Entidades financieras.

El sistema bancario
g) Con marcado carcter
empresarial e internacional,
experto en lneas de crdito e
inversin privada.

g) Actualmente su principal
objetivo es recuperar la
confianza de sus clientes y
reflotar la entidad
deshacindose de sus activos
inmobiliarios.

g) Especializado en el desarrollo
local, ofrece financiacin a
empresarios, agricultores y
dems ahorradores.

22. Qu diferencia a los prstamos con garanta personal de los prstamos con garanta real?
Solucin:
La garanta personal supone que el prestatario o prestatarios, que reciben el dinero, responden de su
devolucin y de la de los intereses con todo su patrimonio, pero sin establecer ningn derecho real de
garanta que ligue algn bien concreto al buen fin de la operacin. Cuando el riesgo de una operacin de
prstamo se considera elevado (ya sea por su gran importe o por su largo plazo de devolucin), los
bancos y cajas de ahorro suelen solicitar garantas reales (asociar la deuda a un bien concreto).
23. Qu tipo de prstamo es una hipoteca?
De qu entidad hay que esperar unas mejores condiciones a la hora de solicitar un prstamo
hipotecario?
Por qu?
Solucin:
a) Es un prstamo de garanta real.
b) En principio, de las entidades hipotecarias, hoy en da principalmente de las cajas de ahorros, que tras
introducirse sin xito en el mundo inmobiliario, se han encontrado con un alto stock de viviendas sin
vender. Las cajas de ahorro tradicionalmente han ofrecido mejores condiciones en las concesiones de
prstamos hipotecarios.
c) En gran medida gracias a su proximidad y cercana con el cliente, y a sus conexiones polticas.
24. A qu nos referimos con la prenda? Y con eso de con desplazamiento
o sin desplazamiento?
Solucin:
Mediante el derecho real de prenda el propietario de un bien mueble (valores, fondos de inversin,
mercancas, joyas, etc.) lo pone a disposicin del acreedor (banco) para responder del buen fin de su
deuda (lo pignora). Si el deudor (prestatario) no devuelve el prstamo conforme se ha pactado, el
acreedor tiene derecho a cobrar el dinero prestado ms sus intereses con el producto de la venta de la
cosa pignorada (objeto de la garanta).
Se pueden distinguir dos tipos de prenda: la prenda con desplazamiento, mediante la cual el deudor
entrega al acreedor la cosa objeto de la garanta, y la prenda sin desplazamiento, caso en que el objeto
pignorado queda en poder del deudor, no obstante el derecho que tiene el acreedor de resarcirse con el
importe de su venta si aquel no paga su deuda.

Gestin financiera

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Unidad 3. Entidades financieras.

El sistema bancario
25. Pau y Elvira quieren comprarse una casa. Tendrn que hacer los mismos trmites si la casa
es nueva o si es usada? Si la respuesta es afirmativa, cules son? Y si es negativa, qu
diferencias hay?
Solucin:
La tramitacin de estas viviendas es ms compleja (y tambin se pueden subrogar).
1. El comprador debe comprobar en el Registro de la Propiedad que la casa que desea comprar
est libre de cargas (no est hipotecada, embargada, etc.).
2. El comprador se dirige a su entidad de crdito para solicitar un prstamo hipotecario (la vivienda
todava es del vendedor).
3. Tras comprobar la existencia de un contrato privado de compraventa, el banco o caja enviar un
tasador para valorar la vivienda.
4. Seguidamente, el banco estudiar la operacin y si decide concederla realizar una oferta
vinculante a su cliente.
5. Acordada la concesin del prstamo, se renen todas las partes con el notario, quien tiene
obligacin de comprobar la situacin registral del inmueble. En dicha reunin se firman
simultneamente la escritura de compraventa, que transmite la propiedad de la finca, y la
escritura de prstamo hipotecario, que liga al banco o caja con el comprador-prestatario.
Posteriormente, la vida de la hipoteca y su posterior cancelacin es similar a la descrita para las fincas de
nueva construccin.

26. Un grupo de estudiantes decidi realizar un viaje de fin de curso, por lo que planificaron
diversas actividades para obtener fondos que acumularon en una cuenta corriente en un banco.
La cuenta se abri a nombre de dos personas: la delegada de la clase y el subdelegado: Qu se
hizo para evitar que uno de ellos pudiera disponer libremente del dinero?
Solucin:
Se mancomun la cuenta corriente.
27. Las cuentas corrientes, cuentas de ahorro e imposiciones a plazo estudiadas en la unidad son
las modalidades bsicas de estos productos, que en la prctica se adaptan para satisfacer las
distintas necesidades de sus clientes.
a) Dividid el aula en grupos de trabajo, cada uno de los cuales puede investigar en el banco o caja
de ahorros de su eleccin qu tipos comerciales de cuentas corrientes, cuentas de ahorro e IPF
ponen a disposicin de sus clientes.
b) Tambin por grupos, consultad los tipos de inters que, en su caso, anuncien las entidades de
crdito para este producto.
Se puede investigar esta cuestin accediendo a la correspondiente pgina Web, donde se hallar
el libro de tarifas, o bien, en caso de que all no conste esta informacin, preguntando en una
oficina de la entidad seleccionada.
Solucin:
El alumno debe seguir las instrucciones y realizar la actividad en grupo.

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El sistema bancario
28. Es cierto que en un depsito estructurado siempre se gana ms que en una imposicin a
plazo? Desarrolla tu respuesta.
Solucin:
La diferencia principal entre una imposicin a plazo fijo y un depsito estructurado es que en la
imposicin a plazo fijo se sabe de antemano el inters que va a obtenerse y, por tanto, el dinero que nos
va a generar. El tipo de inters es fijo y no vara.
Sin embargo, en el segundo (depsito estructurado) el inters puede ser mayor, menor o incluso puede
que nulo, ya que depende de cmo se comporten las acciones a las que est vinculado el tipo de inters,
es decir, depende de la estructura del depsito. Por lo tanto, depende ms de cmo se comporte el
mercado, de que suban o bajen unas acciones.
Otro aspecto que las diferencia es que en una imposicin a plazo fijo, en caso de necesidad se puede
permitir una cancelacin anticipada mientras que en un depsito estructurado esto no es posible.
Por tanto no siempre es cierto que se gane ms en un depsito estructurado que en una imposicin a
plazo.

Determinar los principales medios de pago y dems servicios que presta el

sistema bancario.
29. Doa Gloria Medina tiene una cuenta corriente en el Banco A y realiza un pago a don Ivn
Bisquert mediante un cheque (verdaderamente nominativo). El ttulo es de 1.500 y el seor
Bisquert lo ingresa en la Caja de Ahorros Z, de la que es cliente. Al efectuar el ingreso en cuenta,
don Ivn debe firmar al dorso el cheque recibido. Esta firma, si bien no es un endoso, ya que la
clusula no a la orden lo impide, se concepta jurdicamente como una cesin ordinaria
mediante la cual transmite la propiedad del documento a la citada caja de ahorros para que esta lo
cobre al Banco A y le abone el importe en su cuenta. Simula la redaccin de un cheque.
Solucin:
El alumno debe realizar un cheque siguiendo las instrucciones del enunciado.
30. Analiza las cuentas bancarias familiares y di si son cuentas conjuntas o indistintas.
Solucin:
La solucin depender de las cuentas; cada cuenta ser de una forma.
31. Hoy, da 23 de agosto, quiero entregar un documento de pago a un proveedor con la condicin
de que no lo cobre antes del 2 de octubre. Es vlida la solucin de entregarle un cheque con
fecha 2 de octubre? Comenta tu respuesta.
Solucin:
Puede ser una opcin, pero lo ms apropiado sera emitir un pagar.
32. Encuentra el ltimo recibo de luz o telfono que se haya pagado en tu casa y contesta a las
siguientes preguntas:
a) Quin confecciona el recibo?
b) Lo hace la compaa emisora?
Solucin:
Los recibos los suele emitir la entidad emisora, pero el recibo lo suele realizar la entidad financiera.

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33. En grupos de trabajo, simulad operaciones en las que se giren y endosen letras de cambio.
Simulad tambin operaciones en las que intervengan cheques y pagars, y redactadlos.
Solucin:
El alumno debe seguir las instrucciones del enunciado.
34. Doa Fadua Contell ha vendido unas mercancas por 1.000 y decide conceder a sus clientes
120 das para pagar. Doa Fadua debe 1.500 a don Gabriel Romano, al que cede su derecho de
cobro de 1.000 y le abona el resto en efectivo. Qu ttulo valor convendra utilizar en este
supuesto? Cumplimenta ese ttulo.
Utilizaremos una letra de cambio.
35. Accede a las pginas Web de tres entidades financieras y, dentro de su oferta de banca
electrnica de particulares, compara las diferentes ofertas en medios de pago con tarjetas, los
diferentes tipos de tarjetas de que disponen y las posibilidades que ofrecen. Posteriormente,
realiza la misma comparacin con las transferencias, tanto interiores como exteriores.
Solucin:
El alumno debe seguir las instrucciones del enunciado.
36. Cul es la principal diferencia entre las tarjetas de dbito y de crdito?
Solucin:
La principal diferencia radica en el uso de fondos propios o no para la realizacin del pago.
37. Cul es el inters estratgico que tiene para la banca el servicio de canalizacin de nminas?
Solucin:
Las nminas suponen para las entidades bancarias una fuente importante de obtencin de recursos
econmicos: los clientes depositarn en la entidad su sueldo (segn las condiciones negociadas en la
cuenta) y las entidades harn uso del mismo.

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