PLAN ECONMICO

FINANCIERO
GIMNASIO

PLAN ECONMICO FINANCIERO

Contenido
1.- DATOS DEL PROYECTO ............................................................................................. 3
2.- PLAN DE INVERSIN .................................................................................................. 4
3. PLAN DE FINANCIACIN ........................................................................................... 5
4.- PRSTAMO.................................................................................................................. 6
5.- INGRESOS Y GASTOS................................................................................................. 7
6.-PLAN DE TESORERA PREVISIONAL............................................................................ 9
7.-CUENTA DE PRDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL ........................................... 10
8.- PREVISIN DE BALANCE A 31 DE DICIEMBRE ...................................................... 11
9.- GRFICOS ................................................................................................................ 13

PLAN ECONMICO FINANCIERO

1.- DATOS DEL PROYECTO

Nombre de la empresa: GIMNASIO

Descripcin: LOCAL DESTINADO A GIMNASIO CON ACTIVIDADES DIRIGIDAS
(FITNESS, AEROBIC, PILATES, SPINNING, ETC..) Y ACTIVIDADES INDIVIDUALES (SALA
DE CARDIO, MUSCULACIN, ETC..)

PLAN ECONMICO FINANCIERO

2.- PLAN DE INVERSIN

DESCRIPCION

IMPORTEINVERSION

ACTIVO FIJO
Gastos de Constitucin
Constit ucin sociedad y primer establecimient o
Licencia de apertura
Asistencia t ecnica

87.500,00
3.000,00

71,62%
2,46%

3.000,00

0,00%
2,46%
0,00%

Publicidad / Propaganda
Viajes previos
Otros

0,00%
0,00%
0,00%
0,00

Terrenos, edificios y locales

Terrenos y locales

0,00%
0,00%
0,00%
23,74%
20,46%

Edificaciones, obras y reformas

Const ruccin y reformas

29.000,00
25.000,00

Licencias y proyect os

4.000,00

3,27%
0,00%

Maquinaria
Utillaje

33.000,00
15.000,00
6.000,00

27,01%
12,28%
4,91%

12.000,00

0,00%
9,82%
0,00%

Equipos e instalaciones

Herramientas
Inst alacion electrica, agua
Elementos de transporte
uniformes

22.500,00

Mobiliario
Muebles y enseres
Equipos informaticos
Equipos oficina (fax, fot ocopiadora)

20.000,00
2.500,00

0,00

Inmovilizado Inmaterial
Derechos de traspaso
Gast os de I+D
Aplicaciones informat icas

0,00%
18,42%
16,37%
2,05%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%

Propiedad indust rial

0,00

0,00%
0,00%

ACTIVO CIRCULANTE
Materias Primas iniciales, existencias

34.670,00
5.000,00

0,00%
28,38%
4,09%

Clientes, deudores y otros

Tesoreria (Caja y Bancos)

14.670,00
15.000,00

12,01%
12,28%

Inmovilizado financiero
Depositos y fianzas

Estamos frente a una actividad que puede requerir una alta inversin, al estilo
de las grandes cadenas de gimnasios internacionales, pero que puede ser
menor en el caso de un local que no requiera grandes reformas y de una
buena gestin de compras de equipamiento.

PLAN ECONMICO FINANCIERO

3. PLAN DE FINANCIACIN
DESCRIPCION

IMPORTE FINANCIACION

RECURSOS PROPIOS
Aportaciones no dinerarias de los socios
Mat erias primas
Terrenos
Maquinaria
Equipos informaticos
Elementos de transporte

18.000,00

14,73%

0,00

0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
12,28%

15.000,00

Capital

3.000,00

2,46%

RECURSOS AJENOS
Financiacion a largo plazo
Prestamos de ent idades bancarias
Financiacion a corto plazo

104.170,00
97.080,98
97.080,98
7.089,02

85,27%
79,46%
79,46%
5,80%

Prestamos de ent idades bancarias

7.089,02

5,80%

122.170,00

100,00%

Subvenciones al inicio de la activi dad

TOTAL

Computamos una aportacin del emprendedor entre capital y subvenciones

en torno al 15 5 del total.

PLAN ECONMICO FINANCIERO

4.- PRSTAMO
BASES DE CALCULO
DEUDA
AOS
MESES
INTERES ANUAL

104.170,00
10
120
8,00%

CUOTA PERIODO

1.263,87

MES1
MES2
MES3
MES4
MES5
MES6
MES7
MES8
MES9
MES10
MES11
MES12
MES13
MES14
MES15
MES16
MES17
MES18
MES19
MES20
MES21
MES22
MES23
MES24

CAPITAL

CUOTA

INTERES

AMORT

CAPT. PEND

104.170,00
103.600,60
103.027,40
102.450,38
101.869,51
101.284,77
100.696,13
100.103,57
99.507,06
98.906,57
98.302,08
97.693,56
97.080,98
96.464,31
95.843,54
95.218,63
94.589,55
93.956,28
93.318,78
92.677,04
92.031,01
91.380,68
90.726,02
90.066,99

1.263,87
1.263,87
1.263,87
1.263,87
1.263,87
1.263,87
1.263,87
1.263,87
1.263,87
1.263,87
1.263,87
1.263,87
1.263,87
1.263,87
1.263,87
1.263,87
1.263,87
1.263,87
1.263,87
1.263,87
1.263,87
1.263,87
1.263,87
1.263,87

694,47
690,67
686,85
683,00
679,13
675,23
671,31
667,36
663,38
659,38
655,35
651,29
647,21
643,10
638,96
634,79
630,60
626,38
622,13
617,85
613,54
609,20
604,84
600,45

569,40
573,20
577,02
580,87
584,74
588,64
592,56
596,51
600,49
604,49
608,52
612,58
616,66
620,77
624,91
629,08
633,27
637,49
641,74
646,02
650,33
654,66
659,03
663,42

103.600,60
103.027,40
102.450,38
101.869,51
101.284,77
100.696,13
100.103,57
99.507,06
98.906,57
98.302,08
97.693,56
97.080,98
96.464,31
95.843,54
95.218,63
94.589,55
93.956,28
93.318,78
92.677,04
92.031,01
91.380,68
90.726,02
90.066,99
89.403,57

PLAN ECONMICO FINANCIERO

5.- INGRESOS Y GASTOS

Enero - Marzo

Abril - Junio

Julio - Septiembre

Octubre - Diciembre

CUOTASMENSUALES
ACTIVIDADES GRUPALES
OTROS

35.000
15.000

30.000
15.000

35.000
15.000

30.000
15.000

TOTAL VENTAS

50.000

45.000

50.000

45.000

50.000

45.000

50.000

45.000

Enero - Marzo

Abril - Junio

Julio - Septiembre

Octubre - Diciembre

Margen Bruto
100,00%
75,00%

Rentabilidad lnea
130.000
45.000
0

Otros ingresos
TOTAL INGRESOS

190.000

GASTOS PERSONAL

Rentabilidad total
175.000

TOTALAO

Emprendedor

5.400

5.400

5.400

5.400

21.600

Salarios
Seguros Sociales
Retenciones IRPF

5.760
4.050
1.080

5.760
4.050
1.080

5.760
4.050
1.080

5.760
4.050
1.080

23.040
16.200
4.320

TOTAL PERSONAL

16.290

16.290

16.290

16.290

65.160

Enero - Marzo

Abril - Junio

Julio - Septiembre

Octubre - Diciembre

GASTOSGENERALES

TOTALCONCEPTOS

Prstamo / Crdito
Alquiler
Suministros generales
Material oficina
Telfono / ADSL/ Mvil
Gestora / Seguros/ Otros ser v.

Publicidad
Gastos Comerciales
Otros
Tributos
TOTALGASTOSGENERALES

3.792
6.000
2.000
200
500
600
500

3.792
6.000
2.000
200
500
600
500

3.792
6.000
2.000
200
500
600
500

3.792
6.000
2.000
200
500
600
500

8.000

8.000

8.000

8.000

21.592

21.592

21.592

21.592

15.166
24.000
8.000
800
2.000
2.400
2.000
0
32.000
0
86.366

10,01%

CALCULO DEL COSTE DEL PERSONAL

EMPRENDEDOR

SALARIO MENSUAL
1.800

NUM. PAGAS.
12

TOTAL SALARIO TRIMESTRAL

5.400

PAGO R.E.T.A

630

EMPRENDEDOR
EMPRENDEDOR

0
0
SALARIO MENSUAL

TRABAJADOR1
TRABAJADOR2
TRABAJADOR3
TRABAJADOR4

TOTAL S.S.

1.000
1.000
1.000

NUM. PAGAS AO

% SEG. SOCIAL.

%RET. I.R.P.F.

12
12
12

24,00%
24,00%
24,00%

12,00%
12,00%
12,00%

COSTE PERSONAL TRIM. TOTAL SALARIOS TRIMES

TOTAL
TRALS.S.
3.000
1.920,00
720,00
3.000
1.920,00
720,00
3.000
1.920,00
720,00
0
0,00
0,00

El plan de negocio divide entre cuotas mensuales y actividades dirigidas,

aunque la tendencia es a integrarlo todo en la mensualidad. Se realiza as
para el clculo de mrgenes, ya que las cuotas mensuales son prcticamente
netas (excepto coste de gestin) y en las actividades dirigidas imputamos un
20-25% de coste como pago a monitores, incluidos como gastos generales en
Otros.

1.890
0
0

PLAN ECONMICO FINANCIERO

Contemplamos un local de unos 350-500 m2 como mnimo, con un alquiler de
2M / mes. Los recursos humanos estaran compuestos del emprendedor y 3
personas ms para labores de atencin al cliente, administracin,
mantenimiento, etc La limpieza sera subcontratada.

PLAN ECONMICO FINANCIERO

6.-PLAN DE TESORERA PREVISIONAL

Enero - Marzo
TESORERA INICIAL
ENTRADAS

Ventas
Capital
Prestamo
Subvenciones de inicio
Otros
SALIDAS

1. Aprovisionamientos/compras
Sueldos y salarios
Cargas sociales(cuotas SS)
Alquileres
Suministros
Publicidad/ promociones
Servicios contratados
Comerciales
Tributos
Otros suministros y servicios
Cuota prestamo (amortizacin + intereses)
Inversiones
IVA
IRPFRetencin
SALDO TESORERA

172.170
50.000
15.000
104.170
3.000
0
147.722
3.750
10.080
4.050
6.000
2.700
500
600
0
0
8.000
3.792

Abril - Junio
24.448

Julio - Septiembre
Octubre - Diciembre
24.557
30.428

45.000
45.000

50.000
50.000

45.000
45.000

0
44.891
3.750
10.080
4.050
6.000
2.700
500
600
0
0
8.000
3.792

0
44.129
3.750
10.080
4.050
6.000
2.700
500
600
0
0
8.000
3.792

0
44.891
3.750
10.080
4.050
6.000
2.700
500
600
0
0
8.000
3.792

4.340
1.080
24.557

3.577
1.080
30.428

4.340
1.080
30.537

107.170
1.080
24.448

TOTAL AO

30.537
312.170
190.000
15.000
104.170
3.000
0
265.056
15.000
40.320
16.200
24.000
10.800
2.000
2.400
0
0
32.000
15.166
107.170

PLAN ECONMICO FINANCIERO

7.-CUENTA DE PRDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL

CUENTA DEPERDIDASY GANANCIASPREVISIONAL
CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL
INGRESOS
Ventas
Subvenciones de capital
Subvenciones de explotacin
GASTOS
1. Aprovisionamientos/ compras
2. Gastos de personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales(cuotas SS)
3. Otros gastos
Alquileres
Suministros
Publicidad/ promociones
Servicios contratados
Comerciales
Tributos
Otros suministros y servicios
4. Amortizaciones
RESULTADO DE EXPLOTACIN
1. Ingresos financieros
2. Gastos financieros
RESULTADO ORDINARIO
1. Ingresos Extraordinarios
2. Gastos Extraordinarios
BENEFICIO ANTESDE IMPUESTOS
Impuesto de Sociedades (I.S.)
BENEFICIO DESPUS DE IMPUESTOS

10

Enero - Marzo
42.560
42.373
188
0
35.960
3.178
15.210
11.160
4.050
15.085
5.085
2.288
424
508
0
0
6.780
2.488
6.600
0
3.792
2.809

Abril - Junio
38.323
38.136
188
0
35.960
3.178
15.210
11.160
4.050
15.085
5.085
2.288
424
508
0
0
6.780
2.488
2.363
0
3.792
-1.429

Julio - Septiembre
42.560
42.373
188
0
35.960
3.178
15.210
11.160
4.050
15.085
5.085
2.288
424
508
0
0
6.780
2.488
6.600
3.792
2.809

Octubre - Diciembre
38.323
38.136
188
0
35.960
3.178
15.210
11.160
4.050
15.085
5.085
2.288
424
508
0
0
6.780
2.488
2.363
0
3.792
-1.429

2.809

-1.429

2.809

-1.429

TOTALAO
161.767
161.017
750
0
143.841
12.712
60.840
44.640
16.200
60.339
20.339
9.153
1.695
2.034
0
0
27.119
9.950
17.926
0
15.166
2.760
0
0
2.760
552
2.208

PLAN ECONMICO FINANCIERO

8.- PREVISIN DE BALANCE A 31 DE DICIEMBRE

ACTIVO
DESCRIPCION

IMPORTE

ACTIVO FIJO
Gastos Amortizables
Constitucin sociedad y primer est ablecimiento
Licencia de apert ura
Asist encia tecnica

70.461
3.000

58,39%
2,49%

0
3.000
0

0,00%

Publicidad / Propaganda
Viajes previos

0
0

0,00%
0,00%

Ot ros

0
0
0

0,00%
0,00%
0,00%

0
Edificaciones, obras y reformas
Construccin y reformas
Licencias y proyectos
0

0
29.000

0,00%
24,03%

25.000
4.000
0

20,72%
3,31%
0,00%

Equipos e instalaciones
Maquinaria
Utillaje

33.000
15.000
6.000

27,35%
12,43%
4,97%

Herramient as
Instalacion electrica, agua

0
12.000

0,00%
9,94%

Element os de transporte
uniformes

0
0
22.500

0,00%
0,00%
18,65%

Muebles y enseres
Equipos informat icos

20.000
2.500

16,57%
2,07%

Equipos of icina (fax, fotocopiadora)

0
Inmovilizado Inmaterial
Derechos de traspaso
Gastos de I+D
Aplicaciones informaticas

0
0
0

0,00%
0,00%
0,00%

0
0
0

0,00%
0,00%
0,00%

Propiedad industrial

0
0

0,00%
0,00%

Deposit os y fianzas
Menos amortizaciones
ACTIVO CIRCULANTE
Mat erias Primas iniciales, exist encias
Client es y deudores

0
-17.039
50.207

0,00%
-14,12%
41,61%

5.000
14.670

4,14%
12,16%

Tesoreria (Caja y Bancos)

30.537

25,31%

120.668

100,00%

Terrenos, edificios y locales

Terrenos y locales

Mobiliario

Inmovilizado financiero

TOTAL

11

0,00%

PLAN ECONMICO FINANCIERO

DESCRIPCION
RECURSOSPROPIOS
Capital

IMPORTE

%
19.458
15.000

16,13%
12,43%

Aportaciones no dinerarias de los socios

Materias primas
Terrenos

0
0
0

0,00%
0,00%
0,00%

Maquinaria
Equipos informat icos
Element os de transporte

RECURSOSAJENOS
Financiacion a largo plazo
Prest amos de entidades bancarias
Financiacion a corto plazo
Prest amos de entidades bancarias

0
0
0
2.250
2.208
101.210
77.665
77.665
23.545
19.416

0,00%
0,00%
0,00%
1,86%
1,83%
83,87%
64,36%
64,36%
19,51%
16,09%

Proveedores y acreedores

4.129

3,42%

120.668

100,00%

Subvenciones al inicio de la activi dad

Resultados

TOTAL

FONDO DE MANIOBRA

12

26.662

PLAN ECONMICO FINANCIERO

9.- GRFICOS

INVERSIN

FINANCIACIN

100%

80%

2,5
Financiacion a corto
plazo 7.089,02

60%

ACTIVO CIRCULANTE
34.670,00

40%

1,5

Financiacion a largo
plazo 97.080,98

20%

RECURSOS PROPIOS
18.000,00

0,5

0%

SALDO DE TESORERA
35.000
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0

EBITDA
42.960

132.040
Saldo Tesorera

175.000

INGRESOS
GASTOS
EBITDA

13

PLAN ECONMICO FINANCIERO

VENTAS/ RENTABILIDAD POR TRIMESTRE

40.000
35.000
30.000
25.000

Ventas CUOTAS MENSUALES

Ventas ACTIVIDADES GRUPALES

20.000

Ventas OTROS
Rentabilidad CUOTAS MENSUALES

15.000

Rentabilidad ACTIVIDADES GRUPALES

Rentabilidad OTROS

10.000
5.000
0
Enero - Marzo

14

Abril - Junio

Julio Septiembre

Octubre Diciembre

PLAN ECONMICO FINANCIERO

ESTRUCTURA DEGASTOS
80.000
Personal; 60.840
70.000

Gastos Generales; 2.458

60.000
50.000
40.000
30.000
Compras; 12.712

Gastos Financieros; 15.166

20.000
10.000
Amortizacin; 9.950
0
-10.000

15

PLAN ECONMICO FINANCIERO

EVOLUCIN BENEFICIO
3.000
2.500
2.000
1.500
1.000
500
0
Enero - Marzo
-500
-1.000
-1.500

16

Abril - Junio
Julio - Septiembre
Octubre - Diciembre