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ACTIVIDAD
Con base en la siguiente informacin de Representaciones Comerciales El Tesoro,
elabore los estados financieros, y todo la interpretacin de la situacin financiera de esta
empresa, aplicando las herramientas vistas, anlisis vertical y horizontal, indicadores de
liquidez y rentabilidad y con base en ellos d sus conceptos. (Cifras en miles de pesos)
DETALLE Ao 1 Dic. 31 Ao 2 Dic. 31
Acreedores varios 0 3.000.000
Capital Pagado 20.000.000 20.000.000
Cesantas por pagar 4.700.000 6.600.000
Costo de ventas 136.000.000 166.000.000
Cuentas por Cobrar 32.200.000 38.400.000
Cuentas por pagar a Socios 45.000.000 40.000.000
Depreciacin muebles -8.000.000 -12.000.000
Efectivo 6.300.000 4.100.000
Gastos arriendos Administracin. 4.800.000 5.957.000
Gastos de Personal Administracin. 8.850.000 10.983.000
Cargos Diferidos 13.000.000 13.000.000
Gastos Financieros 11.367.000 14.145.000
Gastos honorarios Administracin 1.950.000 2.420.000
Inversiones
Inversin cias . asociadas
10000.000 10000.000 Resultados ejercicio anterior 17400.000
Total activo no corriente 852000.000 Supervit por valorizacin 9000.000
TOTAL DEL ACTIVO 167200.000 TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO
171.400.000
REPRESENTACIONES COMERCIALES EL TESORO
ESTADO DE RESULTADOS
AO 1
Ingresos operacionales 225000.000
Ventas 225000.000
Costo venta 136000.000
UTILIDAD BRUTA 89000.000
Gastos generales
Operaciones de administracin 20700.000
Gastos de personal 8850.000
Honorarios de administracin 1950.000
Arrendamientos 4800.000
Publicidad 1200.000
Servicios de administracin 3900.000
Operaciones de ventas 25600.000
Gastos personal 12060.000
Impuestos por ventas 4824.000
Servicios 6700.000
Prueba cida :
Ao 2 :
Ao 1:
Razn corriente:
Ao 2 :
Ao 1:
Rentabilidad
Rentabilidad bruta:
Ao 2:
Ao 1:
Rentabilidad operacional:
Ao 2:
Ao 1:
Utilidad Neta:
Ao 2:
Ao 1:
Rentabilidad del activo (ROA):
Ao 2:
Ao 1:
Rentabilidad del Patrimonio (ROE):
Ao 2:
Ao 1:
Rendimiento Neto sobre Activo total:
Ao 2:
Ao 1:
Algunas razones de Actividad
Das periodo de cobro:
Ao 2:
Ao 1:
ndice Rotacin de inventario:
Ao 2:
Ao 1:
Rotacin de Cartera:
Ao 2:
Ao 1:
Cuadro comparativo
Razn Ao 1 Ao 2
Capital de trabajo -39500.000 - 36400.000
Liquidez Capital de trabajo - 0.25 - 0.21
Prueba acida 0.39 0.4
Razn Corriente 0.6 0.66
Rentabilidad Bruta 39.5 % 38 %
Rentabilidad Operacional 18.9 % 15.5 %
Rentabilidad Neta 0.087 0.065
Rentabilidad del Activo (ROA) 0.12 0.1
Rentabilidad Patrimonio (ROE) 0.34 0.29
Con la realizacin del trabajo pudimos enfatizar en los temas relacionados en la unidad
I, que es la utilizacin de las diferentes herramientas que nos brindan las Finanzas.
Nos permiti ir aprendiendo los pasos para la realizacin del Balance General.
Entregas: Alertar sobre los tiempos de entrega de los productos y enviar el documento
en los tiempos estipulados, utilizando los recursos destinados para el envo, e indicar a
los dems compaeros que se ha realizado la entrega.
Alertas: Asegurar que se avise a los integrantes del grupo de las novedades en el
trabajo e informar al docente mediante el foro de trabajo y la mensajera del curso, que
se
ha
realizado
el
envo
del
documento.