DIRECTIVA N 005 -2012-EF/50.

01
DIRECTIVA PARA LA EVALUACIN SEMESTRAL Y ANUAL DE LOS
PRESUPUESTOS INSTITUCIONALES DE LAS ENTIDADES DEL
GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES PARA EL AO
FISCAL 2013
CAPTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artculo 1.- Objetivo
La presente Directiva tiene por objetivo establecer los procedimientos y lineamientos tcnicos a tener en
cuenta en la elaboracin de la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los Presupuestos Institucionales, con
la finalidad de:
a)
b)

Apreciar el desempeo en su Gestin Presupuestaria Institucional correspondiente al Ao Fiscal 2013.

Efectuar el seguimiento del gasto pblico y de las prioridades asignadas por las entidades
responsables de la programacin, formulacin y ejecucin de los Programas
Presupuestales en
el marco del presupuesto por resultados correspondiente al ao fiscal 2013.

Artculo 2.- Alcance

La presente Directiva es de aplicacin a las Entidades del Gobierno Nacional y los Organismos
representativos de los Poderes: Ejecutivo, incluidos sus Organismos Pblicos, Legislativo y Judicial; las
Universidades Pblicas, los Organismos Autnomos y a los Gobiernos Regionales.

CAPITULO II
EVALUACION PRESUPUESTARIA
Artculo 3.- Base de informacin para la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los Presupuestos
Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2013
3.1

La Evaluacin Institucional del ao fiscal 2013 toma en consideracin la informacin financiera,

que se realiza sobre la base del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), el Presupuesto
Institucional Modificado (PIM) y la Ejecucin Presupuestaria correspondiente a dicho perodo,
segn el siguiente detalle:
a)

La Evaluacin Presupuestaria al Primer Semestre del ao fiscal 2013 se efecta sobre la base de la
informacin correspondiente a los avances de metas fsicas y el avance financiero al 30 de junio de
2013.

b)

La Evaluacin Institucional Anual del Ejercicio Presupuestario 2013 se realiza tomando en

consideracin la informacin remitida por las Entidades durante el proceso del Cierre y
Conciliacin del ao fiscal 2013.

3.2

Para el caso de las metas fsicas, correspondientes a la programacin y ejecucin actualizada al

Primer Semestre y Anual 2013, se considera lo siguiente:
a)

En la Evaluacin Institucional al Primer Semestre del ao fiscal 2013 se toma en cuenta la

informacin que cada una de las Entidades registra en el "Aplicativo SIAF-MPP (Mdulo de
Procesos Presupuestarios), men Tablas, opcin Avance Fsico de las Metas Presupuestarias de
los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2013, de acuerdo al siguiente detalle:

CONCEPTO

PLIEGO
Gobier
no
Naciona
ly
Gobiern

Metas

1ra
Actualizacin
2da
Actualizacin

FECHAS DE CORTE EN
EL MODULO SIAFMPP
01 de Agosto de 2013
06 de Agosto de 2013

FECHA DE CARGA EN
EL APLICATIVO
WEB
02 de Agosto de 2013
07 de Agosto de 2013

3.3

b)

En la Evaluacin Institucional Anual del 2013 se considera las metas fsicas correspondientes
a la programacin y ejecucin actualizada para el cierre del ao fiscal 2013. Para ello, se considera
la informacin que cada una de las Entidades registra en el "Aplicativo SIAF-MPP (Mdulo de
Procesos Presupuestarios), men Tablas opcin Avance Fsico de las Metas Presupuestarias,
hasta 05 das despues de finalizado el Cierre y Conciliacin 2013.

c)

Una vez concluido lo sealado en el prrafo precedente, el avance de las metas fsicas anuales
tambin se puede visualizar en el Aplicativo Informtico en web para la Evaluacin al Primer
Semestre y Anual de los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2013
mencionado en el artculo 5 de la presente Directiva, en la Opcin N 05 que contiene la Matriz A,
en el que se registra la importancia de las actividades y proyectos en el logro de los objetivos
institucionales.
El seguimiento y evaluacin del gasto pblico, complementario a la evaluacin presupuestal
2013, en el nivel institucional de la Entidad se realiza sobre la base de los Indicadores de
Desempeo. Tales indicadores deben brindar informacin relevante y peridica sobre los avances
de la Entidad en la cantidad, calidad y cobertura de la provisin de bienes y servicios pblicos.
Para estos efectos, la Entidad debe considerar los indicadores propuestos y evaluados en el
marco de lo establecido por la Directiva para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del
Sector Pblico con la finalidad de proporcionar informacin cuantitativa sobre el desenvolvimiento
y logros de una institucin, programa, actividad o proyecto a favor de la poblacin u objeto de su
intervencin, en el marco de sus objetivos estratgicos y su misin.

Artculo 4.- Fines de la Evaluacin Presupuestaria

La Evaluacin Institucional correspondiente al Ejercicio Presupuestario 2013 persigue los siguientes fines:
a)

Determinar, a travs de las actividades y/o proyectos de la Entidad, la importancia que tiene la
ejecucin de las metas presupuestarias en el cumplimiento de los objetivos institucionales y en
consecuencia en el logro de la misin de la Entidad.

b)

Determinar sobre la base del anlisis y medicin de la ejecucin de ingresos, gastos y metas, as como
de las modificaciones presupuestarias a nivel de actividad y proyecto, los resultados de la gestin
presupuestaria.

c)

Formular sugerencias para la adopcin de medidas correctivas a fin de mejorar la

presupuestaria institucional en los sucesivos procesos presupuestarios.

d)

Evaluar si la eficacia en el logro de las metas impacta en los resultados de los principales
indicadores programados para el presente ao.

gestin

Artculo 5.- Registro de la informacin de la Evaluacin Semestral y Anual

La Evaluacin Presupuestaria Semestral y Anual se realiza en el Aplicativo Informtico web para la
Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario
2013, en que se registra o actualiza los resultados especficos y estratgicos, los resultados de la gestin
presupuestaria, as como clculo del indicador de gestin, como se detalla a continuacin.
a)

Para la determinacin del nivel de cumplimiento se calcula un ratio que considera el logro de las
metas vinculadas a las actividades y/o proyectos que la Entidad ha ejecutado al Primer Semestre y
Anual 2013. El ratio se calcula de la siguiente manera:
Act/Proy

Nivel de cumplimiento

(Ejecucin Fsica)

(ejecutado/programado)

Meta 1
Meta
2
Meta
3

100
8
0
3
0

Avance porcentual de las metas

contenidas en la Activ/Proy
ejecutado

70%

b)

El indicador de gestin muestra el grado de avance fsico de las acciones realizadas por la Entidad respecto
de la misin institucional, el cual, tomado como medida de la gestin institucional, es calificado segn el
rango que se detalla a continuacin:

Rango
1.00 0.95
0.94 0.90
0.89 0.85
0.84 0.00

Calificacin
Muy bueno
Bueno
Regular
Deficiente

Artculo 6.- Polticas de equidad de gnero

Las Entidades del Sector Pblico, conforme a lo dispuesto por el numeral 47.4 del Artculo 47 de la Ley
N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, elaborarn un anlisis de la incidencia del destino
del gasto en polticas de equidad de gnero, cuyos resultados se publican en sus portales institucionales, en el
1
marco de lo establecido por la Ley N 27806, Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica .

CAPITULO III
SEGUIMIENTO DE LOS AVANCES DE RESULTADOS Y PRODUCTOS DE LAS
ENTIDADES DEL GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES
Artculo 7.- De la informacin de desempeo utilizada para el seguimiento de los programas presupuestales
El seguimiento de los programas presupuestales con enfoque de resultados utiliza informacin semestral de
la ejecucin financiera y fsica a nivel de productos, actividades de los productos y proyectos de inversin, de
acuerdo a lo siguiente:
a)

Productos y actividades de los productos: ejecucin fsica y financiera semestral.

b)

Proyectos: ejecucin financiera semestral.

Asimismo, para el seguimiento de los programas presupuestales se utiliza la informacin anual de los indicadores
de desempeo de resultados y productos incluidos en los diseos de los programas presupuestales
implementados en el ao fiscal 2013, es decir, en el Anexo 2 de Contenidos Mnimos de Programas
Presupuestales con Enfoque de Resultados presentados por las entidades de acuerdo a la Resolucin Directoral N
001- 2013-EF/50.01, que aprueba la Directiva N 001-2013-EF/50.01 Directiva para los Programas Presupuestales
en el Marco de la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2014.
Como fuentes de informacin de los indicadores de desempeo se utiliza las correspondientes a las propias
entidades (registros administrativos, encuestas, estudios, entre otras), y a las desarrolladas por el Instituto
Nacional de Estadstica e Informtica (INEI) en concordancia con el artculo 84 de la Ley N 28411.
Artculo 8.- Indicadores de Desempeo de Resultados y Productos
El Aplicativo Informtico para la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los Presupuestos Institucionales 2013
contiene un mdulo para registrar, validar y actualizar los Indicadores de Desempeo de resultados especficos y
productos de los programas presupuestales elaborados durante la Fase de Programacin y Formulacin del
Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2013.
Para la medicin de los indicadores de desempeo
de los programas elaboran y remiten las fichas tcnicas
de acuerdo al formato incluido en la Ficha Tcnica del
Indicador de Desempeo) de la presente directiva, las
General de Presupuesto Pblico a lo largo del ao 2013.

de productos y resultados las entidades responsables

donde especifican las caractersticas de los indicadores
Indicador de desempeo (Ficha N 1 Ficha Tcnica del
cuales son validadas en coordinacin con la Direccin

Las entidades responsables de la medicin de los indicadores de desempeo remiten los valores anuales de los
indicadores correspondientes al ao 2013 hasta el 15 de Abril del ao 2014. La Direccin General de Presupuesto
Pblico consolida esta informacin e implementa los reportes de indicadores de desempeo necesarios para el
seguimiento de los programas travs del Aplicativo de Evaluacin Presupuestaria.

Artculo 9.- Del seguimiento de los avances de de la ejecucin financiera y de metas fsicas
De acuerdo al artculo 83 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, el
seguimiento de los programas presupuestales, se realiza sobre los avances en la ejecucin presupuestal y el
cumplimiento de metas en su dimensin fsica. Dicho seguimiento est a cargo del Ministerio de Economa y
Finanzas, a travs de la Direccin General de Presupuesto Pblico, quien consolida semestralmente el avance de la
ejecucin de los programas presupuestales, conforme al registro de informacin realizado por las entidades
responsables de los programas presupuestales en los sistemas que se especifican en la presente directiva.
La informacin sobre ejecucin financiera y avance fsico de los programas presupuestales utilizada para el
seguimiento es la registrada en los Mdulos de Procesos Presupuestarios y Administrativo SIAF SP.
En el caso de las cantidades programadas y ejecutadas de los productos, la informacin slo debe ser llenada en
el SIAF SP por el pliego responsable de cada programa presupuestal de acuerdo al Anexo 2 de Contenidos
Mnimos de Programas Presupuestales con Enfoque de Resultados presentados por las entidades de acuerdo a la
Resolucin Directoral N 001-2013-EF/50.01, que aprueba la Directiva N 001-2013- EF/50.01 Directiva para los
Programas Presupuestales en el Marco de la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el
Ao Fiscal 2014.
Asimismo, establece que los responsables de los programas presupuestales entregan informacin cierta,
suficiente y adecuada que incluye las medidas adoptadas, las acciones desarrolladas para la mejora de la
ejecucin y los ajustes incorporados en los diseos de los programas presupuestales.
El seguimiento de los programas presupuestales al primer semestre del ao fiscal 2013 se efecta sobre la base
de la informacin correspondiente a los avances de metas fsicas y el avance financiero al 30 de junio de
2013, y el seguimiento anual, considerando informacin remitida por las Entidades durante el proceso del
Cierre y Conciliacin del ao fiscal 2013.
Para el caso de las metas fsicas, correspondientes a la programacin y ejecucin actualizada al primer
semestre y anual 2013, se considera lo siguiente:
-

En el Seguimiento al Primer Semestre del ao fiscal 2013 se toma en cuenta la informacin que cada
una de las Entidades registra en el "Aplicativo SIAF-MPP (Mdulo de Procesos Presupuestarios), men
Tablas opcin Avance Fsico de las Metas
Presupuestarias de los Presupuestos Institucionales del Ejercicio
Presupuestario 2013.
En el marco de la implementacin progresiva de los programas presupuestales la informacin sobre
cantidad programada y cantidad ejecutada total de los productos de los programas slo se requiere para el
seguimiento anual, por lo cual el pliego responsable del programa debe registrar solamente el valor anual
acumulado para los dos semestres.

En el Seguimiento Anual del 2013 se considera las metas fsicas correspondientes a la programacin y ejecucin
actualizada para el cierre del ao fiscal 2013. Para ello, se considera la informacin que cada una de las
Entidades registra en el "Aplicativo SIAF-MPP (Mdulo de Procesos Presupuestarios), men Tablas opcin
Avance Fsico de las Metas Presupuestarias, hasta 05 das despus de finalizado el Cierre y
Conciliacin 2013.

Artculo 10.- Contenidos y presentacin de la informacin de seguimiento

El seguimiento de los programas presupuestales comprende: informacin sobre las intervenciones de la
entidad en programas presupuestales (relacin entre programas presupuestales y objetivos estratgicos) y
descripcin de las intervenciones de acuerdo a lo consignado en el Anexo 2 de Contenidos Mnimos de Programas
Presupuestales con Enfoque de Resultados presentados por las entidades de acuerdo a la Resolucin
Directoral N 001-2013-EF/50.01, que aprueba la Directiva N 001-2013-EF/50.01
Directiva para los Programas Presupuestales en el Marco de la Programacin y Formulacin del
Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2014; ejecucin financiera y fsica en programas
presupuestales (alcance de la gestin presupuestaria por resultados, as como ejecucin agregada por
unidades ejecutoras, y ejecucin por productos y actividades de los programas presupuestales); y
desempeo de los programas presupuestales (evolucin de indicadores de desempeo).
La informacin de seguimiento de los programas presupuestales que reporta cada entidad, as como
la ubicacin de los reportes a utilizarse (ya sea en el mdulo SIAF- MPP o en el Aplicativo de Evaluacin
Presupuestaria) y la periodicidad de la entrega de los reportes (semestral o anual), se indica en la siguiente
tabla:

Tema

Entid
ades
Gobi
erno
1. Intervenciones
en

Programas presupuestales y
objetivos estratgicos
Descripcin de las
intervenciones

Entid
ades
Ubicaci
Periodic
Gobie
n
idad
rnos
programas
presupuestales
Aplicativo
de
Evaluaci
n
Aplicativo
de
Evaluaci
n

2. Ejecucin financiera y fsica en

programas presupuestales (solo para
entidades con programas
Aplicativo
de
Evaluaci
Alcance de la Gestin

n
presupuestaria por resultados
(Reporte
segn el
punto
SIAF

Anual

Anual

Anual

Semestr
MPP
al
(Anexos
(excepto
1 y 2)
Resumen de la ejecucin
reporte

Aplicativo
agregada en programas
segn el
de
presupuestales
punto
Evaluaci
5.2 del
n
instructi
(Reporte
SIAF
Ejecucin presupuestal
Semes
MPP

desagregada en programas
tral
(Anexos
presupuestales
y
3, 4, 5 y
3. Desempeo de programas presupuestales

Evolucin de indicadores de
desempeo

Aplicativo
de
Evaluaci
n
(reporte
segn

Anual

Adems, el seguimiento de los programas presupuestales se realiza de acuerdo a los plazos

establecidos en el artculo 12 de la presente directiva.
10.1 En el caso de los pliegos del Gobierno Nacional se considera tambin las disposiciones siguientes:

Intervenciones en programas presupuestales con enfoque de resultados. Esta seccin es reportada

solamente por el pliego del gobierno nacional que es la entidad responsable del programa presupuestal. La
entidad debe presentar la vinculacin de los programas presupuestales con sus objetivos estratgicos, as
como una descripcin de las intervenciones incluidas en los programas.

Programas presupuestales y objetivos estratgicos. En esta seccin la entidad indica los resultados
especficos de los programas presupuestales que desarrolla de acuerdo a lo consignado en el Anexo 2 de
Contenidos Mnimos de Programas Presupuestales con Enfoque de Resultados presentados por las
entidades de acuerdo a la Resolucin Directoral N N 001-2013-EF/50.01, que aprueba la Directiva N 0012013-EF/50.01 Directiva para los Programas Presupuestales en el Marco de la Programacin y Formulacin
del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2014, y los vincula con los objetivos estratgicos del
Plan Estratgico Institucional PEI vigente de la entidad.
La informacin correspondiente es registrada en el Aplicativo de la Evaluacin Presupuestaria,
utilizando la Opcin N 12 Programas Presupuestales y Objetivos Estratgicos.

Descripcin de las intervenciones en programas presupuestales. En esta seccin se debe presentar una
breve descripcin de las intervenciones en programas presupuestales, indicando cul es el resultado que
persiguen, la poblacin objetivo a la que van dirigidas, cules son los bienes y servicios que se brindan y la
modalidad de entrega a la poblacin beneficiaria.
La informacin que debe ser reportada corresponde al resultado especfico y a la poblacin objetivo del
programa, as como a la descripcin de los productos involucrados, tanto de aquellos productos
directamente provistos a la poblacin beneficiaria por la entidad responsable, como aquellos provistos por
otras entidades y por otros niveles de gobierno. La informacin correspondiente se basa en la
presentada en el Anexo 2 de la Resolucin Directoral N 001-2013-EF/50.01, que aprueba la Directiva N
001-2013-EF/50.01 Directiva para los Programas Presupuestales en el Marco de la Programacin y
Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2014 utilizando la Opcin N 13
Descripcin de las intervenciones. Esta informacin podr ser actualizada por la entidad de ser
necesario (por ejemplo, en el caso de productos adicionales a los contemplados en el proceso de formulacin y
programacin presupuestal).

Alcance de la gestin presupuestaria por resultados. Debe presentar el reporte disponible en el

Aplicativo de la Evaluacin Presupuestaria, el cual resume el desempeo de la entidad en la gestin
presupuestaria por resultados, medido a travs de tres indicadores, de acuerdo al reporte Alcance de
la gestin presupuestaria por resultados.
i. Porcentaje del presupuesto de la entidad en programas presupuestales.
ii. Porcentaje del presupuesto de la entidad en programas presupuestales con indicadores de
desempeo.
iii. Porcentaje del presupuesto evaluado.

Resumen de la ejecucin presupuestal agregada en programas presupuestales.

Se presenta la ejecucin presupuestal del gasto a nivel de pliego agregado por cada programa presupuestal y
de sus productos/proyectos. Se utilizan los Anexos 1 Resumen de Ejecucin Presupuestal por Pliegos y
Unidades Ejecutoras y 2
Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales, disponibles en el Modulo SIAF-MPP
(Men Reportes Opcin Avance Fsico/Seguimiento de Programas Presupuestales).

Ejecucin presupuestal total de programas presupuestales. Las entidades responsables de programas

presupuestales reportan la ejecucin financiera y fsica de los productos y actividades de los programas
presupuestales bajo su responsabilidad utilizando el Anexo 3 Resumen de Ejecucin Presupuestal de
Programas Presupuestales segn departamento, disponibles en el Mdulo SIAF- MPP
(Men Reportes
Opcin Avance Fsico/Seguimiento de Programas Presupuestales).

Ejecucin presupuestal desagregada en programas presupuestales. Las entidades presentan la

ejecucin financiera y fsica de los productos y actividades de los programas presupuestales utilizando los
Anexos 4, 5 y 6 sobre ejecucin de los programas por unidad ejecutora, ejecucin de productos desagregada
por actividades a nivel de pliego y a nivel de unidad ejecutora, disponibles en el Mdulo SIAF-MPP.

Evolucin de indicadores de desempeo. Esta seccin es presentada solamente por el pliego del
gobierno nacional que es la entidad responsable del programa presupuestal. Para tal fin, dichos pliegos
debern llenar la Ficha N 01 Ficha Tcnica del Indicador de Desempeo, el mismo que se encuentra
disponible en el Aplicativo de la Evaluacin Presupuestaria.
Adems, la informacin sobre los indicadores de desempeo de los programas presupuestales se
resume en el reporte de indicadores de desempeo, disponible en el Aplicativo de la Evaluacin
Presupuestaria, a nivel de programa presupuestal, para los indicadores de resultado especfico y de producto.
La informacin reportada corresponde a los valores de los indicadores de desempeo del programa
consolidados por la Direccin General de Presupuesto Pblico, y no podrn ser modificados por la entidad
los cuales podrn ajustarse en caso de ser necesario, por ejemplo si el presupuesto institucional de apertura
se ha modificado de manera significativa. En estos casos se debe incluir una observacin que justifique
adecuadamente el nuevo valor de la meta.

10.2 En el caso de los pliegos de los Gobiernos Regionales se considera las disposiciones siguientes:

Ejecucin presupuestaria con enfoque de resultados - Alcance de la gestin presupuestaria por

resultados. Se debe presentar el resumen del desempeo de la entidad en la gestin presupuestaria por
resultados, medido a travs de un indicador clave Porcentaje del Presupuesto de la Entidad en Programas
Presupuestales, de acuerdo al reporte Alcance de la gestin por resultados.

Resumen de la ejecucin presupuestal agregada en programas presupuestales.

Se presenta la ejecucin presupuestal del gasto del pliego correspondiente agregada a nivel de cada programa
presupuestal y de sus productos/proyectos. Se utilizan los Anexos 1 Resumen de Ejecucin Presupuestal por
Pliegos y Unidades Ejecutoras y 2 Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales,
disponibles en el Mdulo SIAF-MPP (Men Reportes Opcin Avance Fsico/Seguimiento de Programas
Presupuestales).

Ejecucin presupuestal total de programas presupuestales. Las entidades responsables

programas presupuestales reportan la ejecucin financiera y fsica de los productos y actividades
los programas presupuestales bajo su responsabilidad utilizando el Anexo 3 Resumen
Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales segn departamento, disponible en
Aplicativo de Evaluacin Presupuestal (uno para cada programa).

de
de
de
el

Ejecucin presupuestal desagregada en programas presupuestales. Las entidades presentan la

ejecucin financiera y fsica de los productos y actividades de los programas presupuestales utilizando
los Anexos 4, 5 y 6 sobre ejecucin de los programas por unidad ejecutora, ejecucin de productos
desagregada por actividades a nivel de pliego y a nivel de unidad ejecutora, disponibles en el Mdulo
SIAF-MPP.

CAPITULO IV
PRESENTACIN DE LA
EVALUACIN

Artculo 11.- Plazos de registro y presentacin de la Evaluacin Presupuestaria 2013

El registro de la informacin en las opciones del aplicativo informtico, de acuerdo al Instructivo N 1
Instructivo para el registro de informacin en el aplicativo as como la presentacin de la Evaluacin
Presupuestaria y de la Evaluacin de los Indicadores de Desempeo a la Direccin General de
Presupuesto Pblico, a la Comisin de Presupuesto y Cuenta General de la Repblica del Congreso de
la Repblica y a la Contralora General de la Repblica, a cargo de las Entidades del Gobierno Nacional y
Gobiernos Regionales debe realizarse de acuerdo al siguiente detalle:

ENTIDAD

CONCEPTO
Evaluacin del 1er.
Semestre 2013

Gobierno
Nacional
y
Gobiernos
Regionale
s

FECHA DE REGISTRO
DE INFORMACIN
Hasta el 08 de agosto de
2013

Informacin del
Seguimiento de los
Programas
Presupuestales
Evaluacin Anual
2013 (incluye los
Indicadores de
Desempeo)

FECHA DE
PRESENTACIN
Hasta el 15 de agosto de 2013

Semestral hasta el 15 de
agosto,
Anual 50 das de finalizado el
Cierre y Conciliacin 2013
45 das de finalizado el
Cierre y Conciliacin 2013

50 das de finalizado el Cierre

Conciliacin 2013

a/ Considera el registro de la Informacin Presupuestaria en el Aplicativo.

La Entidad cuya informacin no sea presentada en el plazo sealado en el recuadro
considerada como omisa.

anterior es

No obstante lo sealado en el prrafo precedente, cabe recordar que si el vencimiento de los plazos
sealados en el recuadro anterior coinciden con un da no laborable, los mismos se extienden hasta
el da hbil inmediato siguiente, en concordancia con lo establecido en el Artculo 66 de la Ley N 28411
Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto

Artculo 12.- Presentacin de Informacin en la Evaluacin

12.1

Las Entidades imprimen la informacin que corresponda, para ser presentada a la Direccin General
de Presupuesto Pblico, a la Comisin de Presupuesto y Cuenta General de la Repblica del
Congreso de la Repblica y a la Contralora General de la Repblica, que se detalla a continuacin:
Reportes del aplicativo informtico web para la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de
los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2013

Responsable de la Informacin

Resumen del Resultado del Indicador de Gestin

Comentarios de Ingresos

Resumen de los Ingresos

Comentarios de Egresos

Resumen de Egresos

Productos / Proyectos / Actividades con una variacin del PIM mayor o igual al 10% del PIA
2
Comentarios de los Proyectos mayor o igual a S/. 500 000,00
Programas Presupuestales y Objetivos Estratgicos

Descripcin de las Intervenciones

Alcance de la Gestin Presupuestaria por Resultados Gobierno Nacional

Evolucin de los Indicadores de Desempeo
Alcance de la Gestin Presupuestaria por Resultados Gobiernos Regionales

Reportes del Aplicativo SIAF-MPP (Mdulo del proceso presupuestario)

Resumen
de
Ejecucin
Presupuestal
por
Pliegos
Ejecutoras
Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales

Unidades

Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales segn departamento

Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas por Pliego y Unidad Ejecutora
Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales por Producto
Desagregado por Actividad
Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Ejecutora segn producto Desagregado por
Actividad

Ficha Tcnica de los Indicadores de Desempeo

12.2

Cabe mencionar que, la informacin del anlisis de ingresos, egresos, variaciones del PIA y del
PIM, as como de los proyectos y de los indicadores, se pueden imprimir en formato HTML.

CAPITULO V
DISPOSICIONES
COMPLEMENTARIAS

PRIMERA.- De la presuncin de veracidad de la informacin remitida por las Entidades

Toda la informacin relacionada a la fase de Evaluacin Presupuestaria que las Entidades remitan tanto
a la Direccin General de Presupuesto Pblico como a la Comisin de Presupuesto y Cuenta
General de la Repblica del Congreso de la Repblica y a la Contralora General de la Repblica, tiene
el carcter de Declaracin Jurada y en aplicacin del principio de Presuncin de Veracidad se
considera cierta, conforme al Artculo XV del Ttulo Preliminar Principios Regulatorios - de la Ley N
28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
SEGUNDA.- Responsabilidad del Titular de Pliego en la Evaluacin Presupuestaria.
Las disposiciones de la presente Directiva, son de obligatorio cumplimiento, bajo responsabilidad del
Titular del Pliego y del Jefe de la Oficina de Presupuesto o el que haga sus veces, tomando en
cuenta los plazos establecidos en el artculo 14 de la presente Directiva, en concordancia con lo
sealado en el artculo 7 de la Ley N 28411
Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

TERCERA.- Absolucin de Consultas

Las Unidades Ejecutoras canalizan a travs de la Oficina de Presupuesto y Planificacin o la que haga sus
veces en la Entidad respectiva, sus consultas dirigidas a la Direccin General de Presupuesto Pblico
sobre la aplicacin de lo establecido en la presente Directiva. La Direccin General de Presupuesto
Pblico slo responde las consultas que se efecten a travs de este procedimiento, en el marco del
artculo 6 de la Ley General.
Asimismo, la Direccin General de Presupuesto Pblico con la finalidad de absolver las consultas sobre la
presente Directiva, pone a disposicin de las Entidades las siguientes direcciones electrnicas:

DIRECCIONES

CORREOS ELECTRNICOS

Direccin de Presupuesto Temtico

dgpp_pt@mef.gob.pe

Direccin de Presupuesto Territorial

dgpp_apt@mef.gob.pe

Direccin de Programacin y Seguimiento

Presupuestal
Direccin de Normatividad

dgpp_programacion@mef.gob.pe

dgpp_normatividad@mef.gob.pe

Direccin de Calidad del Gasto

dgpp_calidad@mef.gob.pe
INSTRUCTIVO N 1

INSTRUCTIVO PARA EL REGISTRO DE INFORMACIN EN EL APLICATIVO

1.

Contenido y acceso del Aplicativo Informtico

1.1
El Aplicativo Informtico en web para la Evaluacin al Primer Semestre y Anual
de los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2013 contiene:

1.2

El registro de personal, que permite ingresar los datos de los responsables de la evaluacin y
del registro de informacin en el Aplicativo.

Mdulo I: Clculo del Indicador de Gestin, mediante el cual se obtiene el indicador de la

gestin presupuestaria correspondiente al Primer Semestre y Anual 2013, a travs de la
utilizacin de matrices y de acuerdo a un rango de calificacin.

Mdulo II: Resultados de la Gestin Presupuestaria, a travs del cual se consolida a nivel
financiero y de metas, los resultados de la gestin presupuestaria correspondiente al Primer
Semestre y Anual 2013.

Mdulo III: Registro, Validacin, de Resultados Especficos y Objetivos Estratgicos, mediante

el cual la Entidad debe registrar, validar, actualizar y/o ingresar los resultados especficos y
estratgicos para el ao 2013.

Cierre del proceso, permite la finalizacin del proceso de la evaluacin registrando el valor de
su indicador de gestin calculado, correspondiente al Primer Semestre y Anual 2013.

Para acceder al registro de la informacin de la Evaluacin Semestral y Anual de los Presupuestos

Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2013, se debe ingresar a la direccin electrnica:
http://dnpp.mef.gob.pe/appsdnpp/sgp/sgpindex.jsp para lo cual se utiliza el mismo nombre de
usuario y clave de acceso al portal web empleado para la Evaluacin Presupuestal del ao fiscal
3
2006 , debiendo identificarse mediante el siguiente recuadro:

ACCESO AL APLICATIVO

1.3

El Aplicativo Informtico en web para la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los

Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2013 permite procesar a la Entidad en
forma oportuna y eficiente, el registro del resultado semestral y anual de la ejecucin de las
actividades y/o proyectos desarrollados; segn corresponda su aplicacin como se puede visualizar
en el Esquema de los Mdulos de la Evaluacin al Primer Semestre y Anual 2013, que se
muestra a continuacin.

1.4

Registro de Personal: Al acceder al Aplicativo, ingresando el nombre de usuario y la clave de

acceso correspondiente, aparece la pantalla que muestra el men principal con la Opcin N 01
Registro de Personal donde se debe considerar los nombres de los responsables de la evaluacin
y del registro de la informacin, indicando en ambos casos el cargo que ocupan y el correo
electrnico respectivo, tal como se puede apreciar en la pantalla Responsable de la informacin,
que se muestra a continuacin.

2.- Procedimiento para el desarrollo del Mdulo I: Clculo del Indicador de Gestin
del Aplicativo
Permite obtener a travs de la utilizacin de matrices y de acuerdo a un rango de calificacin, el
Indicador de la Gestin Presupuestaria correspondiente a la Evaluacin al Primer Semestre y Anual 2013,

el cual refleja la importancia de la ejecucin de las actividades y proyectos en el cumplimiento de los

objetivos institucionales; y en consecuencia en el logro de la misin de la Entidad.
El aplicativo permite reflejar dicho indicador mediante el registro de la siguiente informacin:
2.1

Opcin N 02. Misin Institucional

Al ingresar a esta opcin del Aplicativo, se observa en la pantalla la informacin correspondiente a
la misin institucional registrada para la evaluacin del ao fiscal 2012, la misma que puede ser
considerada para la Evaluacin Institucional al Primer Semestre y Anual 2013, o modificada, de ser
el caso, segn se puede apreciar:

REGISTRO MISION INSTITUCIONAL

2.2

Opcin N 03: Objetivos Institucionales Matriz que registra la importancia de los objetivos
institucionales en el logro de la misin institucional (Matriz B).
Al ingresar a esta opcin del aplicativo se visualizan los objetivos institucionales priorizados en
funcin a la importancia que dichos objetivos tienen en el logro de la misin institucional. Los
objetivos institucionales que se visualizan corresponden a la informacin proporcionada por la
Entidad para la evaluacin del ao fiscal 2012. De considerarse necesario, el Aplicativo permite
tambin al usuario aadir o modificar los objetivos existentes.
Las Entidades creadas durante el ao fiscal 2013 que ya cuentan con una ejecucin
presupuestaria correspondiente a dicho perodo tambin deben registrar sus objetivos institucionales.
Para la determinacin de la importancia relativa de los objetivos en el logro de la misin que tiene la
Entidad, se debe identificar, a travs de la Matriz B (en tres decimales), la importancia del logro de
los objetivos en el proceso de alcanzar la misin institucional. La suma de las ponderaciones
efectuadas debe totalizar la unidad, segn se puede apreciar en la pantalla Objetivos
Institucionales-Matriz que registra la importancia de los objetivos institucionales en el logro de la
misin institucional, que se muestra a continuacin.

B
C
A
D
(A) Objetivos institucionales
(B) Nivel de prioridad de los objetivos institucionales establecido por el Pliego
(C) Columna de ponderacin
(D) Suma de las ponderaciones, debe totalizar la unidad.

2.3

Opcin N 04: Consulta del avance de Metas Fsicas

A travs de esta opcin del Mdulo I del Aplicativo la Entidad puede consultar la informacin
correspondiente a:
La ejecucin de las metas fsicas correspondiente al Primer Semestre y Anual 2013 que cada
una de las Entidades registra en el "Aplicativo SIAF-MPP (Mdulo de Procesos Presupuestarios),
men Tablas opcin Avance Fsico de las Metas Presupuestarias, segn el siguiente detalle:
-

Primer Semestre a partir del 22 de julio de 2013.

El Anual 2013 despus de 05 das de culminado el Cierre y Conciliacin 2013.

Dicha informacin se puede visualizar en la Opcin N 04 del aplicativo como se muestra a continuacin:

2.4

Opcin N 05: Asociacin de Actividad y/o Proyecto (A/P) al logro de los objetivos - Matriz que registra
la importancia de las actividades y/o proyectos en el logro de los objetivos institucionales (Matriz A).
En esta opcin se visualizan los objetivos institucionales previamente priorizados por la Entidad;
as como las actividades y/o proyectos ejecutados al Primer Semestre y Anual 2013.
Cabe mencionar que, en esta opcin se debe relacionar las actividades y/o proyectos
ejecutados a cada uno de los objetivos institucionales, teniendo en consideracin la contribucin
hacia el logro de dichos objetivos. Debe precisarse que una actividad y/o proyecto puede estar
relacionado a ms de un (1) objetivo institucional, en cuyo caso, para cada objetivo, debe
seleccionarse las actividades y/o proyectos que contribuyen a su logro.
Las actividades vinculadas a los grupos genricos de gasto de obligaciones previsionales y
servicio de la deuda no son considerados para los fines de la evaluacin, por lo tanto, no
aparece en la pantalla para efectos de asociacin, a excepcin de los casos del Ministerio de
Economa y Finanzas que considera los gastos financieros y el caso de la Oficina de Normalizacin
Previsional que toma en cuenta los gastos previsionales.
A fin de determinar la importancia relativa de las actividades y/o proyectos ejecutados en el logro de
los objetivos institucionales, se debe identificar, a travs de la Matriz A, el peso relativo (en tres
decimales), es decir, en qu medida contribuyen hacia el logro de los objetivos, segn se
puede visualizar en la pantalla Asociacin de objetivos a las actividades y/o proyectos, que se
muestra a continuacin.

A
C
B

(A) Objetivos institucionales

(B) Actividades y/o proyectos a relacionar con cada objetivo
(C) Importancia asignada a la actividad o proyecto, respecto al logro de los
objetivos institucionales del pliego.
(D) Avance porcentual de las metas a nivel de actividades o proyectos ejecutados

2.5

A fin que el sistema proceda a calcular el indicador de gestin, a que hace

referencia al inciso b) del artculo 5 de la Directiva para la Evaluacin Semestral y Anual
de los Presupuestos Institucionales 2013, se debe verificar que se haya completado
con el registro de la informacin necesaria para efectuar dicho clculo:
Registro de objetivos institucionales priorizados correctamente, sin duplicados en la
prioridad.
Asociacin de actividades y/o proyectos con objetivos institucionales. No deben quedar
objetivos sin relacionar.
Ingreso de informacin en las Matrices A y B, donde todas las columnas deben sumar
la unidad.
En caso no se haya registrado correctamente los datos se muestra un mensaje
indicando los problemas encontrados, por ejemplo:

2.6

Existen objetivos no relacionados con al menos una actividad o proyecto.

Existen actividades/proyectos no relacionados con algn objetivo.

La suma de pesos de los objetivos no es igual a la unidad.

La suma de pesos de al menos una actividad o proyecto asociado a un

objetivo no es igual a la unidad.

El tem de Reporte del Mdulo I contiene el Resumen del Resultado del Indicador de Gestin, opcin
que permite a la Entidad imprimir la misin institucional, los objetivos institucionales y el resultado
del indicador de gestin al Primer Semestre y Anual 2013, segn se puede visualizar en el reporte
Resumen del Resultado del Indicador de Gestin, que se muestra a continuacin.

3.- Procedimiento para el desarrollo del Mdulo II: Resultados de la Gestin Presupuestaria del
Aplicativo
El Aplicativo muestra la informacin correspondiente al Presupuesto Institucional de Apertura (PIA),
Presupuesto Institucional Modificado (PIM) y la Ejecucin Presupuestaria de Ingresos y Gastos,
correspondiente al Primer Semestre y Anual 2013; que permite consolidar a nivel financiero y de metas,
los resultados de la gestin presupuestaria; donde se puede efectuar el anlisis de los logros obtenidos,
la identificacin de problemas presentados y sugerencias de medidas correctivas.
Asimismo, presenta la informacin presupuestaria de las actividades y/o proyectos cuyo Presupuesto
Institucional Modificado (PIM) tiene una variacin mayor o igual a 10% con relacin al Presupuesto
Institucional de Apertura (PIA), as como de los proyectos a nivel de meta cuyo monto presupuestado para
el ao 2013 ha sido igual o mayor a S/.500 000,00.
Contiene las opciones de la siguiente informacin:

3. 1

Opcin N 06: Comentario de Ingresos

A travs de esta opcin del men principal de la Evaluacin Institucional del Ejercicio
Presupuestario 2013, la Entidad debe efectuar el Comentario de los Ingresos sobre el anlisis
de los logros obtenidos, la identificacin de problemas presentados y sugerencias de medidas
correctivas, segn el Modelo N 1 de la presente Directiva. A travs de la pantalla Comentarios
de Ingresos que se muestra a continuacin, se puede visualizar la los comentarios de los ingresos.
Asimismo, cabe precisar que dicha opcin contiene el cono a travs del cual la Entidad puede
visualizar la informacin de los ingresos a nivel de genrica y por fuente de financiamiento,
considerando el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), el Presupuesto Institucional Modificado
(PIM) y la Ejecucin del Ingreso al Primer Semestre y Anual 2013, conforme se aprecia en el
reporte Resumen de los Ingresos que se muestra a continuacin.

3.2

Opcin N 07: Comentario de Egresos

A travs de esta opcin del men principal de la Evaluacin Institucional del Ejercicio
Presupuestario 2013, la Entidad debe efectuar el Comentario de los Egresos sobre el anlisis
de los logros obtenidos, la identificacin de problemas presentados y sugerencias de medidas
correctivas, segn el Modelo N 1 de la presente Directiva. A travs de la pantalla Comentarios
de Egresos, que se muestra a continuacin, se puede visualizar la los comentarios de egresos.
Asimismo, cabe precisar que dicha opcin contiene el cono a travs del cual la Entidad puede
visualizar la informacin de los egresos a nivel de grupo genrico de gasto y por fuente de
financiamiento, considerando el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), el Presupuesto
Institucional Modificado (PIM) y la Ejecucin de los Egresos al Primer Semestre y Anual 2013.

Dicha informacin corresponde a los datos del ao 2013 del Mdulo del Proceso Presupuestario
registrado en el SIAF-SP, conforme se aprecia en el reporte Resumen de Egresos, que se
muestra a continuacin.

La informacin contenida en los reportes de los Comentarios de Ingresos y Egresos, se

ingresa nicamente a travs del aplicativo en un mximo de 2 pginas a espacio simple,
con letra arial de 10 puntos (no debe enviarse disquetes, ni discos compactos (CDs), ni
correos electrnicos a la Direccin General de Presupuesto Pblico).
3. 3

Opcin N 08: Comentarios de las Variaciones del PIA y PIM

A travs de esta opcin del men principal de la Evaluacin Institucional del Ejercicio
Presupuestario 2013, la Entidad debe efectuar los comentarios de las variaciones del PIA y PIM
de las actividades y/o proyectos cuyo Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) y Presupuesto
4
Institucional Modificado (PIM) que presentan una variacin mayor o igual al 10% al Primer
Semestre y Anual 2013, a fin de efectuar el anlisis de las causas que expliquen la variacin
presentada, segn se puede apreciar en la pantalla Productos / Proyectos / Actividades con una
variacin del PIM mayor o igual al 10% del PIA, que se muestra a continuacin.

3.4

(A)
(B)
(C)
(D)
(E)

Actividades y Proyectos con una variacin mayor al 10% entre el PIA y PIM
Campo para registrar las explicaciones de las variaciones mayores al 10%
Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) de las Actividades y Proyectos
Presupuesto Institucional Modificado (PIM) de las Actividades y Proyectos
Porcentaje de Variacin entre el PIA y PIM de las Actividades y Proyectos

Opcin N 09: Comentario de los Proyectos mayores a S/. 500 000,00

A travs de esta opcin del men principal de la Evaluacin Institucional del Ejercicio
Presupuestario 2013, el pliego presupuestario debe efectuar los comentarios de los Proyectos
mayores a S/. 500 000,00, el mismo que se presenta slo en la Evaluacin Anual 2013, segn
se puede apreciar en la pantalla Comentarios de los Proyectos mayor o igual a S/.500 000,00,
como se muestra a continuacin.
Para efectuar el anlisis de los logros obtenidos, la identificacin de problemas presentados y
sugerencias de medidas correctivas, se realizar segn el Modelo N 1 de la presente Directiva, tal
como se puede apreciar a continuacin:

3.5

El tem de Reporte del Mdulo II contiene el Resumen de los Ingresos y de los Egresos; as como
los comentarios de los Ingresos, de los Egresos, de las Variaciones del PIA y PIM, y de los
proyectos mayores o igual a S/. 500 000,00, los que se encuentran disponibles en el Aplicativo para
su presentacin.

4.- Procedimiento para el desarrollo del Mdulo III: Registro, validacin, resultados especficos y
objetivos estratgicos
4.1

Programas Presupuestales y Objetivos Estratgicos

A travs de la Opcin N 12 del mdulo III del aplicativo se registra la informacin de los
Programas Presupuestales y Objetivos estratgicos, de acuerdo a lo siguiente:

Periodo
Sector:
Pliego:
Intervencin
Programas Presupuestales

Resul
tado
espec

Objeti
vo
Estrat

Programa presupuestal 1
Programa presupuestal n
Otros programas presupuestales*
Programa presupuestal 1
Programa presupuestal n
*Comprende aquellos programas presupuestales sobre los cuales la
entidad no tiene rectora y slo contribuye parcialmente al resultado
especfico.
4.2
Descripcin de las intervenciones (reportado por la entidad responsable del Programa
Presupuestal
En la Opcin N 13 del mdulo III
intervenciones, que deben reportar
Presupuestales.

del aplicativo se registra la descripcin de las

las entidades responsables de los Programas

Periodo:
Sect
or
Plie
go
Programas
presupuestales Si
No
Programa Presupuestal 1**:

Resultado especfico:

Poblacin objetivo:

Productos de Programas presupuestales:

Producto 1:

Descripcin
de la
poblacin
beneficiaria:

Breve descripcin Responsable de la

de bienes y
entrega:
servicios:

Producto n:

Descripcin
de la
poblacin
beneficiaria:

Responsable de la
Breve descripcin entrega:
de bienes y
servicios:

Proyecto 1*:

Descripcin
de la
poblacin
beneficiaria:

Responsable de la
entrega (Direccin,
Breve descripcin Unidad Ejecutora,
etc.):
de bienes y
servicios:

Proyecto n*:

Descripcin
de la
poblacin
beneficiaria:

Breve descripcin Responsable de la

de bienes y
entrega (Direccin,
servicios:
Unidad Ejecutora,
etc.):

Articulacin
territorial. Regiones
( )
Indique regiones:
Locales ( )
Articulacin
territorial.
Regiones ( )
Indique regiones:
Locales ( )

* Incluir solamente los proyectos de inversin cuyo PIM sea superior a

S/. 10 millones.
**Repetir el mismo formato de esta tabla para cada programa
presupuestal de la entidad.

5. Reportes adicionales considerados en el aplicativo

El aplicativo considera los reportes de todas las opciones anteriores, as como adicionales, como:
Alcance de la gestin presupuestaria por resultados, Evolucin de los indicadores de desempeo de los
programas presupuestales Gobierno Nacional y Alcance de la gestin presupuestaria por resultados
Gobiernos Regionales, los cuales se muestran a continuacin.
5.1

Alcance de la Gestin presupuestaria por resultados Gobierno Nacional

Indicador

Porcentaje del presupuesto

de la
entidad en programas
presupuestales
Porcentaje del
presupuesto de la
entidad en programas
presupuestales con
indicadores dedel
desempeo*
Porcentaje
presupuesto
evaluado**

Valo
r
hist
ric
o
201

Ao
fis
cal
20

*Mtodo de clculo anual:

A/B*100, donde A= PIM de los programas presupuestales que reportan indicadores de
desempeo para su resultado especfico y para todos sus productos.
B= PIM total de la entidad excluyendo el presupuesto financiero y previsional.
***Mtodo de clculo anual:
A/B*100, donde A= PIM del presupuesto evaluado
(evaluaciones externas e internas) B= PIM total de la
entidad excluyendo el presupuesto financiero y previsional.

5.2

Evolucin de los indicadores de desempeo de los programas presupuestales

Periodo

Sector:
Pliego:
Programa

Valores histricos*

Product
o
Programas
presupuestales
a
Programa 1
Producto
Producto
Producto
Programa n
Producto
Producto
Producto
Otros

1
2
n
1
2
n

Indicad
or

Unid
ad
de

201
0

201
1

2012

Ao fiscal
2013
Meta*
Valo
*
r

Programa 1
Producto 1
Producto 2
Producto n
Programa n
Producto 1
Producto 2
Producto n
* Se requiere los valores de los aos anteriores slo en el caso de estar disponible la informacin.
** Corresponde al valor de la meta del indicador que debe ser similar a la formulacin
presupuestal a menos que se haya modificado la asignacin presupuestal de manera significativa.

Observaciones:
5.3

Alcance de la Gestin Presupuestaria por Resultados Gobiernos Regionales

Indicador

Porcentaje del
presupuesto de
la entidad en
programas
presupuestales

Val
or
his
tr
ic
o

o
fi
s
c

6.- Cierre del proceso en el Aplicativo

web
A travs de la Opcin N 10 del Aplicativo se finaliza el proceso de la evaluacin
registrando el valor del indicador de gestin calculado al Primer Semestre y Anual 2013,
segn se puede apreciar a continuacin:
En caso no se haya registrado correctamente los datos, el proceso muestra mensajes como los siguientes:

No se puede cerrar el proceso por los siguientes problemas presentados:

o
o

No se han registrado los datos del personal

No se ha ingresado la misin institucional

o
No se ha registrado los comentarios de ingresos,.., entre otros.
Corrija los problemas presentados y luego de ello ingrese nuevamente a la pantalla.

a)

Identificacin de problemas presentados (anlisis de los hechos que hayan incidido en los
resultados alcanzados en el perodo. Los problemas presentados durante la ejecucin y la propuesta
de medidas correctivas considerando las razones por las cuales no se llegaron a cumplir las actividades
y proyectos ms importantes, debindose tomar en cuenta, entre otros, los siguientes aspectos:
ocurrencia de desastres; recursos insuficientes; falta de apoyo de otras instituciones; menor
prestacin de servicios o interrupcin de los mismos; demora en la percepcin de los ingresos previstos;
insuficiente capacidad instalada de la entidad; bajo nivel de capacitacin del personal y
desconocimiento de los procesos administrativos; excesiva carga de trabajo; demora en el envo de
la informacin por parte de las unidades ejecutoras; demora en la elaboracin de estudios para
proyectos de inversin para su declaracin de viabilidad).

b)

Propuestas de medidas correctivas a realizar y realizadas en el perodo (soluciones tcnicas

pertinentes y/o los correctivos necesarios para evitar o superar los inconvenientes y/o deficiencias
observadas durante el periodo evaluado. Debe considerarse tanto el aspecto presupuestario,
comportamiento de la ejecucin de ingresos y gastos, como los factores extrapresupuestarios que
han incidido en la ejecucin, como es el caso de ocurrencia de fenmenos naturales, demora
en trmites administrativos, etc.
Sobre la base de la informacin elaborada, debe hacerse un anlisis crtico de la Estructura
Funcional Programtica utilizada por la Entidad para el periodo evaluado as como de las metas
presupuestarias programadas durante el periodo, debiendo proponerse, de estimarse conveniente, la

supresin, fusin o creacin de nuevas actividades y proyectos as como metas presupuestarias que
contribuyan a reflejar con mayor precisin los resultados esperados.
Podra plantearse como medidas correctivas, entre otras, las siguientes: registro oportuno de los
ingresos y mayor coordinacin con las entidades recaudadoras y unidades ejecutoras; mayor difusin
para el pago oportuno de los servicios por parte de los usuarios; capacitacin del personal y difusin de
las directivas de los rganos rectores; crear una cultura organizacional comprometiendo al personal
con el cumplimiento de objetivos y metas).

ANEXOS
Anexo 1: Resumen de Ejecucin Presupuestal por Pliegos y Unidades Ejecutoras

RESUMEN DE EJECUCIN PRESUPUESTAL POR PLIEGO Y UNIDADES EJECUTORAS

1/

PERIODO:
SECTOR : PLIEGO :

PROGRAMA
PRESUPUESTAL

P
I
A

TOTAL PLIEGO

PROGRAMA PRESUPUESTAL 1
PROGRAMA PRESUPUESTAL 2
PROGRAMA PRESUPUESTAL 3

P
I
M

5 000
1 800

AVANCE
ACUMUL
7 700,00
2 900,00

4 500

3 600,00

3 600,00

1 500

2 000

1 200,00

1 200,00

EJECUTORA 1
PROGRAMA PRESUPUESTAL 1
PROGRAMA PRESUPUESTAL 2

1 300

5
000
2 000

3
600,00
1 500,00

3 700,00

800
500

3 000

2 100,00

2 100,00

EJECUTORA N
PROGRAMA PRESUPUESTAL 1
PROGRAMA PRESUPUESTAL 2
PROGRAMA PRESUPUESTAL 3

3 700

6
000
2 500

3
800,00
1 100,00

4 000,00

1 000
1 200

1 500

1 500,00

1 500,00

1 500

2 000

1 200,00

1 200,00

1/

1 700

EJECUCIN FINANCIERA
MONTO
MONT
DEVENGA
O
DO AL I
DEVE
11
7
000 SEMESTR
400,00
NGAD
4 500
2 600,00
E

0
7
0
,
6
6
5

1 300,00

RESPONSABLE

TITULAR DEL PLIEGO

(Nombre y Firma)

7
0
6
4
8
0
6
0
,
7
4
8

1 600,00

(Nombre y Firma)

Dependiendo del parmetro de la pantalla:

/1

ADO
(% )

12
0
6
0
,

I Semestre o Anual

Anexo 2: Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales

PERIODO:

RESUMEN DE EJECUCIN PRESUPUESTAL DE PROGRAMAS

PRESUPUESTALES

1/

SECTOR : PLIEGO :

EJECUCIN FINANCIERA
PROGRAMA
PRESUPUESTA
L
PRODUCTO/PR
OYECTO

UNIDAD DE
MEDIDA

PROGRAMA PRESUPUESTAL 1

P
I
M
1 900

PRODUCTO 1

LOCALIDAD

PRODUCTO 2

CAPACITACIN

PROYECTOS DE INVERSIN DEL

PROGRAMA

P
I
A

1
0
3
0

1
500

ROGRAMA PRESUPUESTAL N

2 850

PRODUCTO 1

ACCION

PRODUCTO 2

DOCUMENTO

PRODUCTO 3

PACIENTE

PRODUCTO 4

CAPACITACIN

PROYECTOS DE INVERSIN DEL

PROGRAMA

1
2
5
0

2
00
0
5 400

70,
00
300,
00

1
100,00
3 210

EJECUCIN FSICA
AVANC
E
ACUM
ULADO
/1

2 330

MADA
(% ) 88,93

110,
00
420,

9
1
8

00

4
9
0
,
370

1
800,00
4 370

4
0
8

200,
00
580,

300,
00
600,

7
5
7

00

00

7
8
5
,
783,54

0
1
5
2

4 750

0
3
0
4

00
180,
00
250,

3
50
0
8 020

1/

Depe
ndien
do

2
000,00
4 680

00
200,
00
270,
3
000,00
6 700

CAN
TID
AD
EJE
CUT

CANT
IDAD
PROGRA

2
0
5

1
800

TOTAL

MONTO
MON
DEVENG
TO
ADO AL
DEVE
I
NGA
SEMEST
DO
2 620
1 470

5
6
6
6

/1

2,0
0
50,0
0

12,0

0
18,0
0
250,0
030,0
0

AVA
NCE
DE
EJEC
UCI
1,00
39,00

5
0
7
8

12,

00
15,
00
200,
00
24,
00

1
08
3
8
0
8
0

del parmetro de la pantalla:

Semestre o Anual

RESPONSABLE
(Nombre y Firma)

TITULAR
DEL

PLIEGO
(Nombre y Firma)

Anexo 3: Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas

Presupuestales segn departamento

RESUMEN DE EJECUCIN PRESUPUESTAL DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES SEGN DEPARTAMENTO

PERIODO:

1/

SECTOR : PLIEGO :
PROGRAMA
PRESUPUESTAL
UNI
D
PRODUCTO/PRO
A
YECTO
D
ACTIVIDAD
PROGRAMA PRESUPUESTAL 1

EJECUCIN FINANCIERA
P
I
A

P
I
M
40 200
77,87

MONTO
AVANC
MONTO
DEVEN
E
DEVENGAD
GADO
ACUM
O ANUAL
AL I
ULAD
(S/.)
SEMES
/1
47 900
18 300
37 300 O

EJECUCIN FSICA
CANT
IDAD
PROGR
AMADA

CA
NTI
DA
D

AV
AN
CE
DE

PRODUCTO 1
Actividad 1

POBLACI
N
LOCALIDAD

19
00
11
00
5

DEPARTAMENTO 1

DEPARTAMENTO 1

16
000
8
000
2

7
4
6
5
3

3 000
000,00
56,
00
6,

2 600
000,00
54,0
00
4,00

8
6
9
6
6

00
50,
00
300
,00
300,

0
50,00
0
290,0
00
290,00

6
1
0
9

000

000
6
000
8

7
8
6
8

20
9
200

000
8
000

6
8
6

ACTA
REGISTRAL
DOCUMENT

7
7
7

9
20
9

7
400
7

8
0
8

2
,
28,

2,0
0
22,0

1
0
7

7
3
0
4

20
4
000
5

400
2
800
4

0
7
0
8

00
16,
00
12,

00
10,00
0
12,00

7
15
00
10
00
5
0

200
20
000
12
000
8
000

12
000
10
000
2

600
19
000
12
000
4
000

8
9
5
10
0,
5
0

00

8
6
2
1
0

13
50
7

17
200
9

13
900
6

8
0
7

0
7
0
7

00
9
00
9

1
6,
16,
00
16,

16,0
0
16,0
00
16,00

000

6
5
6

8
20
8

5
2
0
4

20
3
000
5

5
0
53
70

200

PROYECTOS DE
INVERSIN
DEPARTAMENTO 1
DEPARTAMENTO 2

PACIENTE
ATEND
PACIENTE

DEPARTAMENTO 1

PRODUCTO NP
Actividad 1

400
6
900
9

DEPARTAMENTO 2

PROGRAMA
PRESUPUESTAL
PRODUCTO 1 P
Actividad 1

0
8
0

FAMILIA

DEPARTAMENTO 3

PRODUCTO 2
Actividad 1

0
6
0
8

DEPARTAMENTO 2

Actividad 2

21
500
12
300
5

POBLACIO
N
LOCALIDAD

DEPARTAMENTO 1
DEPARTAMENTO 2

TOTAL

3
1

4
4

2
1

65
100

25
100

6
9
6

1
0
1

500
6
500
6

2
7
2
7

500

00

7
400
7

9
0
9

9
000,
140

8
000,0
100,0

8
8
7

400
2
500
4

0
8
3
9

,00
60,
00
80,

00
40,00
0
60,00

1
6
6
7

900

4
,
7
8

00
0

51
200

0
1
0

5
,

RESPONSABLE

TITULAR DEL PLIEGO

(Nombre y Firma)

(Nombre y Firma)

1/

Dependiendo del parmetro de la pantalla: I Semestre o Anual

* Las etiquetas de formato y firmas solo se deben presentar cuando el nivel es Pliego

Anexo 4: Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas por Pliego y

Unidad Ejecutora

RESUMEN DE EJECUCIN PRESUPUESTAL DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES POR

PLIEGO Y UNIDADES EJECUTORAS

PERIODO:

SECTO
R :
PLIEG
O :
EJECUCIN FINANCIERA
PROGRAMA
PRESUPUESTAL
UNIDAD
EJECUTORA
PRODUCTO/PROY

UNI
D
A
D
D

PROGRAMA
PRESUPUESTAL 1

PRODUCTO 2
PROYECTOS DE
INVERSIN
UNIDAD
EJECUTORA
K1
PRODUCTO

0
2
0
3

50
4
50
3

50

6
5
1

8
90
3

5
5
0

00
5
90

ACCION

PRODUCTO 3

PRODUCTO 2
PROYECTOS DE
INVERSIN
T
O

EJECUCIN FSICA
AVANC
E
ACUM
ULAD
O

/1

11
80

60
,8

5
1 50
800,
2

5
1 3
000,
2

50
,4
40

800,
900
,00

000,
2
300,

,0
44
,4
65
73
,0
50

1 80
800,
3

1 5
500,
5

000,

000,

,0
84
,7

39
80

28
90

35
40

88
,9

1
84

22
40
4

14
3 60

19
4 90

88
,8
100
,00
90

0
5
0
2

00
5
50
2

100,
4
000,
1

000,
5
000,
2

0
7
0

90
10
000

500,
6
000,

000,
8
900,

LOCALIDAD

1
13

17
40
4

14
3 30

15
3 50

89
,0
65

CAPACITACI
N

0
3
5
5

60
3
80
9

200,
3
100,
8

000,
3
500,
9

0
0
4
2

00
0
59
20

000,
00
39
20

000,
00
47
20

,2
92
,1
100
,00

RESPONSABL
E
(Nombre y
Firma)

AV
AN
CE
DE
EJE

5,
0
15
,0

4,
00
15,
00

8
0
1
0

12
,0

12,
00

1
0

,7

2
9

Dependiendo del parmetro de la pantalla:

Semestre o Anual

CA
NTI
DA
D
EJE

CAN
TIDAD
PROGR
AMADA

DOCUMENT
O
PACIENTE

PROYECTOS DE
INVERSIN
UNIDAD
EJECUTORA
K1
PRODUCTO

10
50
2

CAPACITACI
N

PROGRAMA
PRESUPUESTAL N

PRODUCTO 2

10
30

LOCALIDAD

ACCION

MO
NTO
DEV
ENG
ADO

19
40

6
0
1

PROYECTOS DE
INVERSIN

UNIDAD
EJECUTORA
PRODUCTO1 1

MONTO
DEVEN
GADO
AL I
SEMES

P
I
M

1
2

UNIDAD
EJECUTORA
PRODUCTO1 1

1/

P
I
A

,9
68
,9
89

12
,06,

0,
00
6,

2 0
000,

1 00
874,0

60
,0
30

40,
00
30,

,0

00

0,
00
1
0
9
3

,0
6
6
1
0

79
,7

TITULAR DEL PLIEGO

(Nombre y Firma)

1/

Anexo 5: Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales por

Producto desagregado por Actividad

RESUMEN DE EJECUCIN PRESUPUESTAL DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES POR PRODUCTO DESAGREGADO POR

ACTIVIDAD
SECTOR : PLIEGO :

1/

PERIODO:
EJECUCIN FINANCIERA

PROGRAMA
PRESUPUESTAL
PRODUCTO/PRO
YECTO
ACTIVIDAD

PROGRAMA
PRESUPUESTAL 1
PRODUCTO 1

UNIDAD DE
MEDIDA

INSTITUCION
EDUCATIVA
NIO PROTEGIDO

ACTIVIDAD 2

NIO CONTROLADO

ACTIVIDAD 3

NIO SUPLEMENTADO

ACTIVIDAD 1
ACTIVIDAD 2

PROYECTOS DE
INVERSIN DEL
PROGRAMA
PROGRAMA
PRESUPUESTAL P
PRODUCTO 1
ACTIVIDAD 1

123
900

26
500
4
00
6

34
900
5
8

EJECUCIN FSICA
AVANC
E
ACUM
ULADO

MONTO
DEVENGAD
O ANUAL
(S/.)

/1

86
500
25
500
2
400
6

7
3
4
8
7

3,
0
400,
000
200,

2,00
250,0
00
150,0

6
6
6
2
7

000
74,0
00

00
6
0

5
8
1

6
14
08

000
1
100
16
000

5
5
7
8
0
,

LOCAL
REHABILITADO
PROGRAMA

65
000
15

89
000
19

54
000
10

61
000
11

6
8
5

DISEADO
INSTITUCION
EDUCATIVA

000
30
000
20
000

000
30
000
40
000

000
14
000
30
000

000
15
000
35
000

7
5
0
8
7
,

31
500
25
000
5

37
700
29
500
5

15
300
12
500
1

27
900
20
500
2

ACTIVIDAD 2
ACTIVIDAD 3

ESPECIALIZADO
PERSONA
INFORMADA

00
6
00
8

6
9

00
6
00
0

ACTIVIDAD 1

PROGRAMA
DISEADO
BASE DE DATOS

ACTIVIDAD 2

VIVIENDAS

TOTAL

6
50
2

00
4
50
0
123

161
600

/1

AVA
NC
E
DE
EJE

19
900
1
000
5
800
1
100
12
000

ESPECIALISTA

MADA

(% ) 6
9

20
000

CA
NTI
DA
D
EJE

CANT
IDAD
PROGRA

00
1
50
15
000

USUARIOS
CAPACITADOS
DOCENTE

PROYECTOS DE
INVERSIN DEL
PROGRAMA
PRODUCTO N1

MONTO
DEVENGAD
O AL I
SEMESTRE
73
(S/.)
900

P
I
M
91
500

ACTIVIDAD 1

PROYECTOS DE
INVERSIN DEL
PROGRAMA
PRODUCTO N1

P
I
A

14,

9,00

00
2,0
00
15,0
00

2
,
12,000

7
4
6
9
3

230
,00
6,0

230,00

1
0
6

500
2
000
5

000
6
000
8

7
8
6
8

00
50,0
00
300,

4
5,
0
290,0

000
4
000

000
4
50
0

6
5
6
,

000

00

2
800
1

7
40
2

9
0
8

1,000

300
1
500

500
4
900

3
9
4
,
70,79

1
07

89
200

114
400

1,0
00
80,0
00

16
09

60,000

5
,

RESPONSABLE

TITULAR DEL PLIEGO

(Nombre y Firma)

(Nombre y Firma)

1/

Dependiendo del parmetro de la pantalla: I Semestre o

Anual
* Las etiquetas de formato y firmas solo se deben presentar
cuando el nivel es Pliego

Anexo 6: Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales por

ejecutora segn producto desagregado por Actividad.

RESUMEN DE EJECUCIN PRESUPUESTAL DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES POR EJECUTORA SEGN PRODUCTO

DESAGREGADO POR ACTIVIDAD
PERIODO:

SECTOR :
PLIEGO :
EJECUCIN FINANCIERA
PROGRAMA
PRESUPUESTAL
UNIDAD
EJECUTORA
PRODUCTO/PRO
YECTO

UNIDAD DE
MEDIDA

P
I
A

PROGRAMA
PRESUPUESTAL
1
UNIDAD EJECUTORA

EJECUCIN FSICA
MO
NTO
DEV
ENG
ADO

AVANC
E
ACUM
ULADO
/1

CA
NTI
DA
D
EJE

CANT
IDAD
PROGR
AMADA

(% )

/1

AV
AN
CE
DE
EJE

55
700
21
500
11

82
400
26
900
14

44
200
13
900
7

71
600
18
500
9

86,
89
68,
77
63,

500
4
00
6
00
1

900
5
00
8
00
1

90
1
00
5
80
1

50
2
40
6
00
1

76
48,
00
75,
00
57,

50
10
000

90
12
000

45
000
15

49
000
19

10
9
00
0
26
000
11

89
75,
00

LOCAL
REHABILITADO
PROGRAMA

10
6
00
0
24
000
10

53,
06
57,

14,
00
2,0

DISEADO
INSTITUCION
EDUCATIVA

000
30
000

000
30
000

000
14
000

000
15
000

89
50,
00

00
15,0
00

34
200
4

55
500
5

30
300
2

53
100
3

95,
68
56,

20
1
20
3
00
30

50
1
80
3
70
50

30
1
10
1
20
28

10
1
30
1
80
50

36
72,
22
48,
65
100

000

000

000

000

,00

25
500
25
500
19

29
700
29
700
21

11
300
11
300
8

23
400
23
400
16

78,
79
78,
79
74,

000
5
00
6
00
8

500
5
40
6
90
9

50
1
50
2
00
5

000
2
00
6
00
8

42
37,
04
86,
96
86,

00
50,0
00
300,0

4
5,
0
290,0

INFORMADA

00

20

00

00

96

00

00

ACTIVIDAD 1

PROGRAMA
DISEADO
BASE DE DATOS

6
50
2

8
20
3

2
80
1

7
40
2

90,
24
83,

1,000

ACTIVIDAD 2

VIVIENDAS

1
0
7
5
,

1PRODUCTO 1
ACTIVIDAD 1

INSTITUCION
EDUCATIVA
NIO PROTEGIDO

ACTIVIDAD 2

NIO CONTROLADO

ACTIVIDAD 3

NIO SUPLEMENTADO

PROYECTOS DE
INVERSION
PRODUCTO 2
ACTIVIDAD 1
ACTIVIDAD 2

UNIDAD EJECUTORA
2PRODUCTO 1
ACTIVIDAD 1

INSTITUCION
EDUCATIVA
NIO PROTEGIDO

ACTIVIDAD 2

NIO CONTROLADO

PROYECTOS DE
INVERSION

PROGRAMA
PRESUPUESTAL
P
UNIDAD EJECUTORA
1PRODUCTO 1
ACTIVIDAD 1
ACTIVIDAD 2
ACTIVIDAD 3

PRODUCTO 2

ESPECIALISTA
USUARIOS
CAPACITADOS
DOCENTE
ESPECIALIZADO
PERSONA

00
4
50
0
81 200

TOTAL

1/

MONTO
DEVEN
GADO
AL I
SEMES

P
I
M

1/

Dependiendo del parmetro de la pantalla:

Semestre o Anual

00
5
20
0
112 100

30
1
50
0
55 500

50
4
90
0
95 000

33
94,
23
84,75

3,
00
400,0
00
200,0
00
74,0

2
,
250,0
00
150,0
00
60,000

00

3,
00
140,0
00
100,0
00

250
,00
6,0

1,0
00
80,0
00

6
6
6
2
7
5
8
1

9,00
2
1,
2
2
,
125,0
00
7
0

250,00

6
0
,

RESPONSABLE

TITULAR DEL PLIEGO

(Nombre y Firma)

(Nombre y Firma)

6
4
1
0
8
0
6
6
8
9
7
0

1
0
6
6
1
0
9