4.

Modelo ISO 14.000

para Auditoras
Ambientales
4.1 Definiciones y Aclaraciones
4.2 Requisitos
4.3 Objetivos y Alcances
4.4 Objetividad e Independencia
4.5 Competencia y Experiencia
4.6 Procedimientos Sistemticos
4.7 Criterios, Evidencia y Hallazgos
4.8 Informe de Auditora

38

Manual de Auditoras Ambientales para Proyectos de Infraestructura

4.

Modelo ISO14.000
14.000
Modelo
para Auditoras
Ambientales

En este captulo se presentan los principales aspectos conceptuales de la conduccin

de auditoras ambientales. La presentacin de estos aspectos se ha basado principalmente en las normas NCh-ISO 14.010 y 14.011 sobre Guas para Auditora Ambiental e ISO 19.011 sobre Directrices para la Auditora de los Sistemas de Gestin
de Calidad y Ambiental.
Como se ha mencionado en prrafos anteriores, se ha adoptado el modelo ISO
debido a la amplia aceptacin mundial de los referidos estndares (Ver seccin 1.1
La Auditora Ambiental a Nivel Mundial y 3.1 Desarrollo del Concepto de Auditora
Ambiental de este Manual). Para efectos de esta gua metodolgica, las indicaciones
de estas normas han sido adecuadas y complementadas para facilitar su comprensin y su particular aplicacin a proyectos de infraestructura y a las actividades que
realiza el MOP.

4.1 Definiciones y Aclaraciones

Como lo seala la Norma Chilena NCh-ISO 14.050, La comunicacin es importante
en la implementacin y funcionamiento de los sistemas de gestin ambiental. Esta
comunicacin ser ms efectiva si existe un entendimiento comn de los trminos
usados. Por ello, la presente seccin contiene definiciones de los conceptos ms
comnmente usados en el mbito de las auditoras ambientales. En una gran proporcin estos conceptos y sus definiciones provienen de la serie ISO 14.000, sin
embargo, a objeto de favorecer un lenguaje comn entre los usuarios de esta gua,
se han incorporado otros trminos tiles en la conduccin del proceso.
Auditado: organizacin que se someter a auditora.
En este caso, podr ser auditada cualquier Direcci, Subdireccin, Departamento o
Unidad del MOP, Empresa Contratista o concesionariade este Ministerio, que cuente
con sus propias funciones y administracin, e.g., etapa de un proyecto, taller, obras
especficas, Unidad de una Direccin Regional o Nacional, Empresa Concesionaria,
otros. Un auditado en una auditora particular podr cumplir un rol diferente como
cliente o auditor en otra auditora.

Captulo 4

39

Auditor ambiental: persona calificada para efectuar auditoras ambientales.

El auditor podr ser un individuo u organizacin, interno o externo, con competencia
para realizar auditoras ambientales. En una auditora, el auditor debe ser independiente del auditado, esto es, el auditor no puede ser ni responsable de la materia
auditada, ni depender de ste, como tampoco puede ser un superior inmediato del
responsable de la materia auditada.
Los criterios de calificacin para auditores ambientales estn indicados en la NChISO 14.012 sobre criterios de calificacin para auditores ambientales y en la seccin
6.1 Calificacin de los Auditores Ambientales de este Manual. Hasta el momento en
Chile no existe un registro nacional de auditores ambientales, por tanto, para ser
aceptado como auditor ambiental por parte de un cliente basta que el cliente considere al auditor como profesionalmente idneo. Generalmente, ello ocurre en base a
los antecedentes curriculares que pueden incluir certificados que califican o avalan
la competencia de una determinada persona como auditor. Estos certificados generalmente son emitidos por agrupaciones profesionales que mantienen un registro de
auditores en algn pas.
Auditor ambiental lder: persona calificada para gestionar y efectuar auditoras.
La gestin incluye la responsabilidad global de la auditora y las comunicaciones
formales del auditor con el cliente y con el auditado. Los criterios de calificacin para
auditores ambientales estn indicados en la NCh-ISO 14.012 y en la seccin 6.1
Calificacin de los Auditores Ambientales de este Manual.
Auditora ambiental: proceso sistemtico de verificacin, documentado, que consiste en obtener y evaluar objetivamente la evidencia de auditora para determinar
si las actividades ambientales especficas, eventos, condiciones, sistemas de gestin o informacin acerca de estas materias, cumplen con los criterios de auditora y
comunicar los resultados de este proceso al cliente.
Cliente: organizacin que encarga la auditora.
El cliente puede ser la jefatura del auditado o cualquier otra organizacin que tenga
el derecho reglamentario o contractual para encargar una auditora. En este caso
podr ser cliente cualquier entidad del MOP que tenga las facultades para encargar
una auditora. Tambin podra llegar a ser cliente un tercero que est interesado en
comprar o adquirir una instalacin del MOP y que para hacerlo desea conocer si
dicha instalacin conlleva pasivos ambientales. En este ltimo ejemplo, su realizacin deber contar con el acuerdo previo del auditado, en este caso, del MOP.
Conclusin de la auditora: juicio u opinin profesional expresado por un auditor
acerca de la materia objeto de la auditora, basado y limitado al razonamiento que el
equipo auditor ha aplicado a los hallazgos de la auditora.

40

Manual de Auditoras Ambientales para Proyectos de Infraestructura

Generalmente, una conclusin se refiere a las razones ltimas por las cuales se
origina un hallazgo o un grupo particular de hallazgos de auditora.
Criterios de auditora: polticas, prcticas, procedimientos o requisitos, etc., que
se constituyen en referentes o patrn, contra los cuales el auditor compara la evidencia de la auditora reunida acerca de la materia objeto de la auditora.
Los requisitos pueden incluir, entre otros aspectos, polticas institucionales, normas,
guas de buenas prcticas, requisitos organizacionales, especficos y requisitos legislativos o reglamentarios. En el caso del MOP, podrn ser criterios de auditora la
legislacin ambiental aplicable a la organizacin auditada, las normas tcnicas internas, las especificaciones contractuales, los requerimientos de las Resoluciones de
Calificacin Ambiental de los proyectos aprobados en el Sistema de Evaluacin de
Impacto Ambiental, entre otros, o conjuntos de ellas.
Desempeo ambiental: corresponde a los resultados mensurables de la aplicacin de una gestin ambiental sistemtica. Estos resultados se relacionan con el
control de los aspectos ambientales de una organizacin, lo cual se basa en el cumplimiento de los principios o compromisos establecidos en su poltica, sus objetivos
y metas ambientales.
Equipo auditor: grupo de auditores o un solo auditor, designados para ejecutar
una auditora determinada. El equipo auditor puede incluir tambin expertos tcnicos y auditores en proceso de entrenamiento.
En el caso de ms de un auditor, uno de ellos debe desempear la funcin de auditor lder.
Evidencia de auditora: informacin verificable, registros o declaraciones de hechos que permiten determinar si se satisfacen los criterios de auditora.
Como regla general, se debe obtener, evaluar y presentar suficiente informacin, de
manera tal que sta permita respaldar las conclusiones de auditora. La evidencia de
la auditora puede ser cualitativa o cuantitativa y es utilizada por el auditor para
determinar si se satisfacen los criterios de auditora. La evidencia de la auditora
est basada principalmente en entrevistas, revisin de documentos, observacin de
actividades y condiciones, resultados existentes de mediciones y ensayos u otros
medios dentro del alcance de la auditora.
Experto tcnico: persona que proporciona el conocimiento o la experiencia tcnica
al equipo auditor, pero que no participa como auditor.
Hallazgos de la auditora: resultado de la evaluacin de la evidencia de auditora
reunida comparada con los criterios de auditora acordados.
Los hallazgos de auditora pueden dar origen a no-conformidades, las cuales se
evalan respecto de los criterios de auditora acordados. Los hallazgos constituyen
la base para el informe de auditora.

Captulo 4

41

Las no-conformidades describen desviaciones negativas respecto de los criterios de

auditora. Las no-conformidades pueden ser divididas en dos categoras:
a

Deficiencias, las cuales afectan adversamente la calidad de los resultados esperados (derivados de los criterios) y se vinculan con desviaciones de procedimientos o prcticas, originadas por un control de gestin deficiente, y
Debilidades, corresponden a hallazgos negativos, los cuales tienen la potencialidad de dar origen a deficiencias. Normalmente derivan de instrucciones imprecisas o ausencia de procedimientos e instructivos.

Materia objeto de la auditora: actividad, proceso, evento, condicin, sistema de

gestin ambiental especificado y/o informacin acerca de estos temas.
Organizacin: compaa, corporacin, firma, empresa, autoridad o institucin, o
parte o combinacin de stas, sean colectivas o no, pblicas o privadas, que tienen
sus propias funciones y administracin.
Podr considerarse como organizacin con funcin y administracin propia a reparticiones del MOP tales como; Direcciones Nacionales, Direcciones Regionales, Oficinas Provinciales, Empresas Contratistas (Constructoras o Concesionarias), o partes
de ellas, tales como proyectos, talleres, campamentos, etc.

4.2 Requisitos
Una auditora ambiental debera centrarse en una materia objeto, documentada y
definida claramente. La parte responsable de esta materia objeto tambin debera
estar documentada e identificada claramente.
La auditora debera efectuarse nicamente si, despus de consultar con el cliente,
el auditor lder opina que:
a
b
c

existe informacin suficiente y apropiada acerca de la materia objeto de la

auditora;
existen recursos adecuados para apoyar el proceso de auditora;
existe una cooperacin adecuada por parte del auditado.

4.3 Objetivos y Alcances

El objetivo o razn por la cual realizar una auditora es definido por el cliente. Los
alcances, es decir, su extensin y lmites o exclusiones de la auditora, definidos en
trminos de factores tales como la ubicacin fsica y las actividades de la organizacin, y el criterio de auditora, debieran ser acordados entre el auditor lder y el
cliente, y comunicados al auditado en forma previa a la auditora.

42

Manual de Auditoras Ambientales para Proyectos de Infraestructura

4.4 Objetividad e Independencia

Para asegurar la objetividad del proceso de auditora, de sus hallazgos y conclusiones, los miembros del equipo auditor debern ser independientes de las actividades
que auditan. Debern ser objetivos y estar libres de sesgos y conflictos de intereses
durante todo el proceso.
El uso de miembros externos y/o internos en el equipo auditor, queda a discrecin
del cliente. Un miembro del equipo auditor, elegido dentro de la organizacin, no
debera rendir cuenta ante aquellos directamente o indirectamente responsables de
la materia que est siendo auditada.
Los miembros del equipo auditor deberan poseer una combinacin apropiada de
conocimientos, habilidades y experiencia para asumir las responsabilidades de la
auditora.

4.4.1 Auditoras Internas v/s Auditoras Externas

Los profesionales encargados de la gestin ambiental en el MOP o en alguna de sus
organizaciones debern determinar cundo una auditora ser conducida por personal interno o externo. Las ventajas de utilizar personal externo en la conduccin de
auditoras, generalmente incluyen mayor confianza respecto a la objetividad, las
calificaciones de los auditores y el aseguramiento de calidad de los resultados.
Las auditoras internas se debern realizar de preferencia cuando la auto-evaluacin
sea necesaria para lograr ajustes en la gestin ambiental de la organizacin. Por su
menor costo, estas auditoras son factibles de realizar con una mayor frecuencia. En
cualquier caso, se deber tener la precaucin de resguardar que los auditores no
reporten directamente a la lnea de mando, por cuanto esto representa un potencial
de disminucin de la credibilidad de los resultados. Cuando las auditoras se realicen
a terceras partes (Contratistas, proveedores, etc.), aunque no existen obstculos
para utilizar personal interno, se deber tener especial precaucin de seleccionar
auditores que no tengan ningn vnculo con esas partes.
Cuando una auditora se requiera como elemento de juicio para determinar acciones
en base a la evaluacin del desempeo global de la organizacin o cuando la materia objeto presente conflictos derivados de la naturaleza de los criterios de auditora
o hallazgos esperados, se recomienda la utilizacin de personal externo.
Una situacin intermedia entre las auditoras internas y externas incluye la conformacin de equipos de auditora mixtos en cuanto al origen de los auditores. En estos
casos, generalmente al menos el auditor lder es externo y algunos de los miembros
del equipo auditor son internos. Esta es una forma recomendada para crear capacidad interna mediante experiencia prctica.

Captulo 4

43

4.5 Competencia y Experiencia

Al conducir una auditora ambiental, los auditores deberan ejercer el rigor, la diligencia, la habilidad y el juicio que se supone tendr cualquier auditor en circunstancias similares.
La relacin entre los miembros del equipo auditor y el cliente debe ser de
confidencialidad y discrecin. Los miembros del equipo auditor no deben revelar
informaciones o documentos obtenidos durante la auditora o el informe final, a
ninguna tercera parte, a menos que lo estipule la ley, sin la aprobacin expresa del
cliente y, cuando corresponda, sin la aprobacin del auditado. El auditor debera
ceirse a procedimientos que proporcionen el aseguramiento de calidad.

4.5.1 Atributos de los Auditores

La calidad en el levantamiento y evaluacin de hallazgos en una auditora es directamente proporcional a la calidad de los auditores que la realizan. Los auditores
externos generalmente proveen servicios a travs de empresas de servicios de
consultora o asesora. Los auditores internos generalmente son miembros de alguna unidad interna que atiende los asuntos ambientales de la organizacin. Cualquiera sea el caso, para asegurar la calidad del trabajo de auditora se deben considerar
tres requisitos bsicos:

44

Habilidad Profesional: Los auditores asignados para conducir una auditora

especfica debern poseer colectivamente una adecuada habilidad profesional.
La responsabilidad de lo anterior se ubica en la organizacin que los ampara, la
cual debe asegurar que la auditora es conducida por auditores que tienen el
suficiente conocimiento y habilidades de auditora para cumplir con los objetivos
y alcances definidos.

Independencia: Los auditores deben estar libres de impedimentos que no permitan asegurar su independencia. Los auditores deben ser organizacionalmente
independientes y capaces de mantener una actitud y apariencia independiente.
Esta responsabilidad reside tanto en la organizacin que los ampara como en
ellos mismos y obliga a mantener una independencia adecuada, de modo tal que
los hallazgos de una auditora sean efectivamente objetivos, como tambin reconocidos como objetivos por cualquier parte interesada. Los auditores deben considerar en todo momento la importancia que tiene que sus actitudes y conductas
les permitan ser independientes y evitar situaciones que conduzcan a otros a
cuestionar su independencia.

Debido Cuidado Profesional: Los auditores debern utilizar todo el cuidado

profesional al realizar cada una de las actividades de la auditora. Es responsabilidad de la organizacin a la que pertenecen, as como tambin una responsabilidad individual, seguir todos los estndares aplicables en la conduccin de una
auditora. Los auditores deben utilizar juicios profesionales slidos en la determinacin de los estndares que son aplicables a una determinada auditora, utili-

Manual de Auditoras Ambientales para Proyectos de Infraestructura

zando el debido cuidado profesional en el establecimiento de los alcances, metodologa y seleccin de pruebas y procedimientos a utilizar. Del mismo modo, se
deber procurar todo el cuidado profesional en la redaccin de los informes de
auditora.
En la seccin 6.1 Calificacin de los Auditores Ambientales de este Manual, se presentan en extenso los criterios de calificacin para auditores ambientales establecidos en la norma ISO 14.012, los que generalmente distintas instituciones que mantienen registros de auditores ambientales exigen demostrar para otorgar los certificados de auditores ambientales en distintas categoras. En el Cuadro 5.1 de la Seccin 5.1 de este Manual, se indican las responsabilidades que competen a los auditores.

4.5.2 Educacin y Entrenamiento

Los auditores ambientales deben ser tcnicamente competentes y, por tanto, deben
estar calificados para desarrollar sus tareas en virtud de su educacin, entrenamiento y experiencia. El equipo de auditora debe entender las tcnicas de auditora,
ser competente en la materia bajo evaluacin y tener conocimientos bsicos de los
sistemas de gestin ambiental y sus materias relacionadas. No todos los miembros
de un equipo de auditora requieren ser expertos en todas las reas en que puede
desarrollarse una auditora, sin embargo, debieran al menos tener competencia tcnica en alguna de las disciplinas involucradas en un determinado proyecto, actividad
o proceso auditado. La clave reside en que el equipo de auditora como un todo
posea la necesaria experiencia y conocimiento de la materia objeto dentro de los
alcances de la auditora, independientemente de la formacin profesional formal
que posea cada miembro del equipo auditor.
El auditor lder debiera tener entrenamiento formal en tcnicas de auditora y sistemas de gestin ambiental y materias afines, as como, debiera tener experiencia en
la conduccin de auditoras. El auditor lder debiera tener entrenamiento tcnico en
alguna(s) de las materias de la auditora, pero no necesariamente en todas ellas.
La experiencia en auditora es ms crtica para el auditor lder que para el resto de
los auditores. El entrenamiento de un auditor lder debe haber sido provisto por
instructores calificados y con experiencia. Los auditores pueden calificarse mediante
la participacin en programas de entrenamiento diseados para proveer experiencia
en la materia. Estos programas de entrenamiento debieran incluir materias tales
como planificacin de una auditora, conduccin, documentacin, reporte y seguimiento.
Los candidatos a auditores ambientales debieran ser sometidos a un programa de
entrenamiento hasta un grado tal que se asegure su competencia en las habilidades
requeridas para participar en auditoras ambientales. El entrenamiento en las siguientes reas debe ser considerado como particularmente relevante:

Captulo 4

45

a
b
c

Conocimiento y entendimiento de los criterios de auditora que se utilicen.

Tcnicas de evaluacin para examinar, preguntar, evaluar e informar.
Habilidades necesarias para gestionar una auditora, tales como planificacin,
organizacin, comunicacin y direccin.

4.5.3 Cualidades Personales de los Auditores

El auditor ambiental debe poseer integridad, ser objetivo y referirse slo a aquello
sobre lo cual dispone de evidencia objetiva, manteniendo la adecuada confidencialidad
acerca de los resultados de una auditora. Adems debe tener una buena capacidad
para recolectar informacin, y habilidades de comunicacin que le permitan extraer
y proporcionar informacin. El auditor debe ser capaz de analizar la informacin y
reportar los resultados de manera precisa.
Un auditor debe poder asimilar la informacin, de modo tal que, le permita formular
preguntas pertinentes y claras durante las entrevistas con el personal del auditado.
Del mismo modo, debe ser capaz de escuchar cuidadosamente la informacin que
se le proporcione verbalmente, a fin de poder comparar y verificar dicha informacin
con la contenida en la documentacin escrita.
El auditor debe ser emocionalmente estable. Cuando se presentan circunstancias de
carcter confrontacional, el auditor debe seguir estando calmo y mantener la evaluacin bajo control en todo momento. El auditor debe ser capaz de desactivar
situaciones potencialmente problemticas con tacto y razn. En caso de que la situacin no pueda ser desactivada, el auditor debe tener la habilidad necesaria para
diferir la auditora a otro da o para terminar por completo la actividad, en caso de
ser necesario.
El auditor debe ser organizado, todas las auditoras deben tener una estructura que
refleje claramente el tipo de auditora emprendido. Cada paso de la auditora se debe
realizar segn lo prescrito. Si los clientes o los auditados no pueden responder a
tiempo, el auditor debe ser persistente en la obtencin de la informacin necesaria.
El auditor debe tener el estado fsico y anmico necesario para viajar las distancias
que se requieran en el ejercicio del cargo, adems, su estado fsico le debe permitir
realizar auditoras bajo circunstancias fsicamente exigentes, cuando sea necesario.

4.6 Procedimientos Sistemticos

Para mejorar su consistencia y confiabilidad, la auditora ambiental debe conducirse
conforme a los principios generales sistemticos sealados en puntos anteriores y a
cualquier gua general desarrollada para el tipo particular de auditora ambiental
que corresponda, como por ejemplo, la norma ISO 14.011 sobre Auditoras de Sistemas de Gestin Ambiental, o la norma canadiense CSA Z768-94 sobre Evaluaciones Ambientales de Sitio Fase I, entre otros. Los principios generales son aplicables

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Manual de Auditoras Ambientales para Proyectos de Infraestructura

a distintos tipos de auditoras. Los procedimientos para distintos tipos de auditoras

slo difieren en aqullo que les es particular y distintivo (ver captulo 2 Marco Conceptual de este Manual).

4.7 Criterios, Evidencia y Hallazgos

Una etapa inicial esencial de una auditora ambiental, debera ser la determinacin
de los criterios de auditora. Estos criterios, con un nivel apropiado de detalle, deberan ser acordados entre el auditor lder y el cliente, y luego comunicados al auditado.
Se debera reunir, analizar, interpretar y registrar la informacin apropiada existente
para ser usada como evidencia de auditora en el proceso de examen y evaluacin,
para determinar si se han satisfecho los criterios de la auditora. La evidencia de
auditora debera ser de una calidad y cantidad tal que auditores que trabajen independientemente entre s, puedan llegar a hallazgos similares, al evaluar la misma
evidencia de auditora en comparacin con los mismos criterios de auditora. Slo la
informacin objetiva, verificable, puede constituir la evidencia de una auditora.
Prcticamente siempre la evidencia de la auditora corresponde slo a una porcin de la informacin existente disponible al auditor (informes, registros, observaciones, etc.) sobre la que los auditores debern juzgar el grado de
representatividad que posea. Por tanto, los resultados de la auditora siempre
tendrn algn grado de incertidumbre del cual tanto los auditores como los clientes deben estar conscientes.

4.7.1 Aseguramiento de Calidad de los Hallazgos y

Conclusiones de la Auditora
El proceso de auditora ambiental debera estar diseado para proporcionar al cliente y al auditor el nivel de confianza deseado en la confiabilidad de los hallazgos de la
auditora y en cualquier conclusin de la auditora.
La evidencia de auditora, reunida durante la auditora ambiental, ser inevitablemente slo una muestra de la informacin disponible, en parte debido al hecho de
que una auditora ambiental se conduce durante un perodo limitado de tiempo y
con recursos limitados. Por lo tanto, hay un elemento de incertidumbre inherente a
todas las auditoras ambientales y todos los usuarios de los resultados de las auditoras
ambientales deberan estar conscientes de esta incertidumbre.
El auditor ambiental debe considerar las limitaciones vinculadas a la evidencia de la
auditora reunida y reconocer la incertidumbre de los hallazgos de la auditora, y de
cualquier conclusin obtenida por sta, y debe tener en cuenta estos factores cuando planifique y conduzca la auditora.

Captulo 4

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El auditor ambiental debe esforzarse por obtener evidencia de auditora suficiente

para tener en cuenta los hallazgos individuales significativos y los menos significativos, que sumados puedan afectar cualquier conclusin obtenida por la auditora.

4.8 Informe de Auditora

Los hallazgos de la auditora y/o un resumen de stos, deben comunicarse al cliente
por medio de un informe escrito. El auditado debera recibir una copia del informe de
auditora, a menos que el cliente lo excluya explcitamente.
La informacin relacionada con la auditora que pueda figurar en los informes de
auditora incluye, pero sin limitarse a ello, lo indicado a continuacin:
a

Identificacin de la organizacin auditada y del cliente;

objetivos y alcance acordados de la auditora;

criterios acordados segn los cuales se condujo la auditora;

perodo cubierto por la auditora y la fecha (o fechas) en que se condujo la

auditora;

identificacin de los miembros del equipo auditor;

identificacin de los representantes del auditado que participan en la auditora;

declaracin de la naturaleza confidencial del contenido;

lista de distribucin para el informe de auditora

resumen del proceso de auditora incluyendo cualquier dificultad u obstculo

encontrado;

conclusiones de la auditora.

El auditor lder, en consulta con el cliente, debe determinar cul de estos puntos,
junto con cualquier punto adicional, deber ser includo en el informe.
Normalmente, debera ser responsabilidad del cliente o del auditado el determinar
cualquier medida correctiva necesaria para resolver los problemas detectados por la
auditora. No obstante, frecuentemente el cliente desea que el auditor entregue
recomendaciones y/o valoraciones econmicas sobre como solucionar los problemas detectados en la auditora ambiental.

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Manual de Auditoras Ambientales para Proyectos de Infraestructura