Vous êtes sur la page 1sur 9

COFIDUR

14 Rue du viaduc
94130 Nogent Sur Marne

------------------------------------

RAPPORT DU PRESIDENT DU CONSEIL DADMINISTRATION


SUR LES TRAVAUX DU CONSEIL ET LE CONTROLE INTERNE
PRESENTE A LASSEMBLEE GENERALE MIXTE
DU 23 JUIN 2006
---------------------

Mesdames, Messieurs les actionnaires

En complment du rapport de gestion, nous vous rendons compte, dans le prsent rapport
annexe, des conditions de prparation et dorganisation des travaux du conseil
dadministration ainsi que des procdures de contrle interne mises en place par la socit
COFIDUR.

A.

PREPARATION ET ORGANISATION DES TRAVAUX DU CONSEIL

Au cours de lexercice 2005, le Conseil dadministration sest runi 5 fois.


Les informations utiles aux dlibrations ont t systmatiquement communiques aux
administrateurs.
Le quorum a toujours t atteint, les administrateurs stant, le cas chant, abstenus de
prendre part au vote lorsque la loi le prvoyait.
Les procs verbaux des runions ont t tablis aprs chaque runion du conseil dans de brefs
dlais.
Il nexiste pas de rglement intrieur relatif au fonctionnement du conseil dadministration,
non plus que de comits spcifiques, ni de censeurs.

Le conseil dadministration est compos de 7 administrateurs, lus pour 6 ans par lassemble
gnrale.
Le prsident du conseil dadministration ainsi que le directeur gnral sont directement
impliqus dans la gestion et la direction des activits de la socit et du groupe.
Au 20 avril 2006, les administrateurs de la socit COFIDUR SA sont les suivants :

M. Henri TRANDUC, Prsident du conseil dadministration


M. Philippe BROUSSARD, Directeur gnral
M. Gilbert BOURGEOIS, Charg daffaires CALYON SA
CALYON SA, reprsent par M. Jean Franois VAUCEL, Responsable Juridique la
D.G.A.D de CALYON,
ESCA FINANCE CONSEIL reprsent par M. Bernard DEBIENNE, Directeur Gnral
de Envergure Assurance et de AFI Europe IARD.
M. Marc DEBRAY, Prsident de Paul Capital Finance,
M. Grard VINCENDEAU

Les conseils dadministration des filiales sont composs dau moins un membre du conseil
dadministration de la socit COFIDUR.

CONVENTIONS REGLEMENTEES :

Les procdures dautorisation pralables sont respectes lorsque que des conventions relvent
des articles L 225-38 L 225-43 du code de commerce. Conformment ces textes, les
conventions courantes conclues des conditions normales ne sont pas soumises ce contrle.
Les personnes concernes ne prennent pas part au vote
Ces conventions sont transmises aux commissaires aux comptes, pour prsentation dans leur
rapport spcial lassemble gnrale.

CONVENTIONS DITES DECLARABLES :

Il sagit des conventions portant sur des oprations courantes et conclues des conditions
normales . Linventaire de ces conventions et des transactions intra-groupe a t tabli et
transmis aux commissaires aux comptes.

B.

PRESENTATION DES POUVOIRS DONNES


DADMINISTRATION AU DIRECTEUR GENERAL

PAR

LE

CONSEIL

Le conseil dadministration a confr au Directeur Gnral lensemble des pouvoirs


ncessaires au fonctionnement de lentreprise, ces pouvoirs doivent sexercer dans le cadre
des dispositions statutaires, orientations et directives gnrales dcides par le conseil.

C.

PROCEDURES DE CONTROLE INTERNE

I - Dfinition et objectif du contrle interne

Le contrle interne est lensemble des systmes de contrle, tablis par la Direction gnrale,
le management et autres membres du personnel en vue dassurer, dans la mesure du possible,
la gestion rigoureuse et efficace des activits de la socit. Ces procdures impliquent :
-

Le respect des politiques de gestion,


La sauvegarde des actifs,
La prvention et la dtection des fraudes et erreurs,
Lexactitude et lexhaustivit des enregistrements comptables,
Ltablissement en temps voulu dinformations comptables et financires fiables.

Lun des objectifs du dispositif de contrle interne est de prvenir et matriser les risques
rsultant de lactivit de la socit et les risques derreurs ou de fraudes, en particulier dans
les domaines comptables et financiers. Comme tout systme de contrle, il ne peut cependant
fournir une garantie absolue que ces risques sont totalement limins.

II - Organisation gnrale

1) Les acteurs

Monsieur Henri TRANDUC, prsident du conseil dadministration est responsable de la


mise en place du contrle interne au sein de la socit COFIDUR, des moyens mis en
uvre et de son suivi.

Monsieur Philippe BROUSSARD, directeur gnral de la socit COFIDUR est


responsable de la communication financire du groupe.

Les directeurs gnraux et membres des conseils dadministration des filiales sont
responsables de llaboration des procdures applicables la socit quils dirigent et
doivent veiller leur application.

Monsieur Rgis DUDOGNON, Secrtaire Gnral est responsable des comptes


consolids.

Les commissaires aux comptes, valident les procdures de contrle interne relatives
llaboration et au traitement de linformation comptable et financire sur lesquelles ils
peuvent mettre des observations.

Enfin, les directions commerciales, des achats, de la qualit ou de linformatique sont


impliques, selon les acteurs et leur niveau de responsabilit, dans la mise en uvre du
contrle interne.

2) Linformation financire et comptable

Elaboration des tats financiers

Les responsables comptables de chaque socit sont en charge de la collecte et du contrle


des informations financires ; ils ont la charge dtablir les comptes sociaux dans le strict
respect des normes comptables en vigueur.
Le responsable de la consolidation veille au respect des rgles applicables aux comptes
consolids.

III - Description des procdures de contrle interne

1) Principe

La mise en place et le suivi des procdures de contrle interne relvent de la responsabilit


des directeurs gnraux et membres des conseils dadministration des filiales.
A ce jour, les procdures de contrle interne en vigueur dans les filiales ont fait lobjet dune
rdaction partielle.
Le processus de formalisation de ces procdures vocation se poursuivre et sera ax sur le
contrle et le suivi des principaux risques identifis.

2) Principaux domaines

Les systmes informatiques

Les systmes informatiques sont trs diverses et ont fait lobjet de nombreux dveloppements
spcifiques afin de rpondre aux besoins et objectifs de chaque socit du groupe.
Un groupe de travail a t constitu fin 2003 pour analyser les risques et faiblesses de ces
systmes et rflchir leur volution.
En 2004, des dveloppements spcifiques raliss sur WINDEV ont permis la mise en
commun des bases achats des socits de sous-traitance lectronique.

Les achats

Les composants actifs et passifs sont prsents dans toutes les activits du groupe.
Les prix dachats des composants subissent des fluctuations importantes lies la conjoncture
internationale.
Des efforts importants ont donc port sur les relations avec les fournisseurs, notamment dans
la rdaction des contrats.
Une politique dachat avec rdaction de cahier des charges et contrle qualit t institue
dans la branche sous-traitance. Elle fait lobjet dadaptations permanentes pour tenir compte
de lvolution du march et des besoins spcifiques chaque filiale.

Les stocks et en cours

Les stocks de matires premires sont contrls rgulirement et sont inventoris chaque
arrts de comptes semestriels et annuels.
- Les stocks affects aux commandes sont dprcis ou cds lissue de laffaire,
- Les stocks non affects sont intgralement dprcis au bout de douze mois
lexception des matires affectables des commandes ou contrats en cours.
Les travaux en cours et produits finis sont valoriss mensuellement par les gestionnaires
daffaires.

La logistique

Les procdures mises en place ont pour objectif de rduire au maximum le risque de
dtournement (vol ou destruction volontaire) des produits.

Le risque client

Des procdures de suivi et de contrle ont t mises en place afin de limiter les dpassements
den cours et les risques de pertes sur les clients en difficult.

Les fournisseurs

Les procdures de contrle permettent de valider les rceptions en qualit et en quantit, et


celle des visas de scuriser les rglements.

Les dlgations de signature

Elles sont du domaine rserv des directeurs gnraux des filiales qui, seuls, peuvent dlguer
leur signature.

Les assurances

Pour bnficier des meilleures garanties et franchises, les principaux contrats font lobjet
dune revue annuelle pour les couvertures suivantes :
-

Responsabilit civile
Dommages aux biens et pertes dexploitation
Flotte automobile

Les garanties dommages couvrent les biens sur la base dun remplacement neuf.
A la connaissance des socits du groupe, ces contrats nomettent aucun risque significatif.

3) Elaboration de linformation financire

Systmes dinformation

COFIDUR SA a mis en place un systme dinformation destin harmoniser et fiabiliser


llaboration des tats financiers.
Il se traduit par la dfinition dun plan comptable groupe et par lapplication de procdures de
gestion commune.
Leur application ainsi que la fiabilit du reporting sont contrles lors des visites aux filiales
planifies dans le cadre des cltures annuelles et semestrielles.

Elles sont galement vrifies lors de ltablissement des budgets et au cours des contrles
effectus sur les reporting mensuels.
Le processus de convergence des systmes dinformation initie en 2005 se poursuit en vue
dintgrer un systme de suivi budgtaire au reporting mensuel.
Lors des arrts comptables, une attention particulire est porte lanalyse des risques au
travers dune revue des provisions portant sur les actifs, les risques et charges, ainsi que les
engagements hors bilan.
A chaque clture annuelle, les stocks sont valids par le biais dun inventaire physique
complet ou par la mise en place de procdures physiques dinventaire tournant. Ces
procdures ainsi que les comptages sont contrls par les commissaires aux comptes.
Une runion de prclture est organise chaque semestre avec les responsables financiers des
filiales afin didentifier lensemble des risques et litiges dclars et dvaluer lincidence
ventuel sur les comptes de lexercice.

Contrle et publication de linformation financire

Les comptes consolids sont tablis aprs contrle, de lexhaustivit des informations
financires, de la bonne application des procdures de clture et des retraitements, de la
rconciliation des comptes intra-groupe et de la justification de la situation nette.
Les interventions de la direction financire et des commissaires aux comptes se structurent
autour des points de rencontre suivants :
- Runion de prclture semestrielle et annuelle sur les points cls,
- Audit de clture
- Runion de synthse sur les conclusions daudit
Les conclusions daudit sont ensuite partages avec les responsables financiers des filiales
afin de dterminer les plans dactions correspondants.
Suite lmission de lopinion des commissaires aux comptes sur les tats financiers des
diffrentes entits, les comptes consolids sont audits, et arrts par le conseil
dadministration.
Les communiqus de presse sont publis dans les huit jours suivants les conseils et les
publications au BALO sont effectus dans les dlais lgaux.

4) Evolution et perspectives

A la connaissance du conseil dadministration de la socit COFIDUR, les procdures mises


en place dans les socits du groupe satisfont aux exigences et objectifs gnralement
assigns aux systmes de contrle interne.
Les conseils dadministration ont t sensibiliss ces exigences et continueront en 2006,
dvelopper et formaliser tout ou partie des procdures applicables dans leur socit.

Le prsident du conseil dadministration le 20 avril 2006

PROGESTION
111, rue Cardinet
75017 - PARIS

Jean-Claude PETER
1, villa Pasteur
92200 NEUILLY SUR SEINE

Mesdames, Messieurs les Actionnaires


de la Socit COFIDUR
14, rue du Viaduc
94130 - NOGENT SUR MARNE
Rapport des Commissaires aux Comptes, tabli en application du dernier alina de l'article L.225-235 du Code
de Commerce, sur le rapport du Prsident du conseil d'administration de la socit COFIDUR, pour ce qui
concerne les procdures de contrle interne relatives l'laboration et au traitement de l'information
comptable et financire.

Mesdames, Messieurs les Actionnaires,


En notre qualit de Commissaires aux Comptes de la socit COFIDUR et en application des dispositions du
dernier alina de l'article L.225-235 du Code de commerce, nous vous prsentons notre rapport sur le rapport
tabli par le Prsident de votre socit conformment aux dispositions de l'article L.225-37 du Code de
commerce au titre de l'exercice clos le 31 dcembre 2005.
Sous la responsabilit du conseil d'administration, il revient la direction de dfinir et de mettre en oeuvre des
procdures de contrle interne adquates et efficaces. Il appartient au Prsident de rendre compte, dans son
rapport, notamment des conditions de prparation et d'organisation des travaux du conseil d'administration et
des procdures de contrle interne mises en place au sein de la socit.
Il nous appartient de vous communiquer, les observations qu'appellent de notre part les informations donnes
dans le rapport du Prsident concernant les procdures de contrle interne relatives l'laboration et au
traitement de l'information comptable et financire.
Nous avons effectu nos travaux selon la doctrine professionnelle applicable en France. Celle-ci requiert la
mise en uvre de diligences destines apprcier la sincrit des informations donnes dans le rapport du
Prsident, concernant les procdures de contrle interne relatives l'laboration et au traitement de
l'information comptable et financire. Ces diligences consistent notamment :
-

prendre connaissance des objectifs et de l'organisation gnrale du contrle interne, ainsi que des
procdures de contrle interne relatives l'laboration et au traitement de l'information comptable et
financire, prsents dans le rapport du Prsident ;

prendre connaissance des travaux sous-tendant les informations ainsi donnes dans le rapport.

Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation formuler sur les informations donnes concernant
les procdures de contrle interne de la socit relatives l'laboration et au traitement de l'information
comptable et financire, contenues dans le rapport du prsident du conseil d'administration, tabli en application
des dispositions du dernier alina de l'article L.225-37 du Code de commerce.

Fait Paris et Neuilly sur Seine, le 21 avril 2006


PROGESTION
Jean ALLIMANT

Commissaire aux comptes

Jean-Claude PETER

Commissaire aux comptes