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UNIVERSIDADE DE UBERABA
CINCIAS CONTBEIS - EAD
RENATA CRISTINA PASSOS ARAJO
UBERABA -MG
2014
15
UNIVERSIDADE DE UBERABA
CINCIAS CONTBEIS
- EAD
UBERABA
2014
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SUMRIO
RESUMO
xx
I. SUMRIO EXECUTIVO
1.1. Descrio do Projeto
1.2. Dados dos empreendedores, perfis e atribuies
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V. PLANO FINANCEIRO
5.1. Investimento Inicial ..........................................................................................
5.2. Projeo de Receitas ......................................................................................
5.3. Projeo de Custos Totais ..............................................................................
5.3.1. Mo-de-obra Direta ................................................................................
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CONCLUSO ........................................................................................................
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REFERNCIA ......................................................................................................
xx
RESUMO
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SUMRIO EXECUTIVO
1.1 Descrio do Projeto
Negcio
Este Plano de Negcio tem como objetivo apresentar os estudos e anlise de
viabilidade da criao de uma indstria de moagem e torrefao de caf e mistura
para preparos de cappuccinos. A Kaffe Indstria e Comrcio de Alimentos Ltda ter
seu foco na produo de misturas para preparo de cappuccinos, que se diferencia
dos produtos tradicionais por meio da embalagem, forma e contedo.
A estrutura da empresa se enquadra dentro dos padres modernos de
racionalizao,
estabelecendo
parcerias
com
fornecedores,
transportadoras,
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de acordo com o perfil das duas linhas de produtos existentes. Este um mercado
consumidor numeroso e com hbito constante de compra deste tipo de produto. O
principal desafio da Kaffe de consolidar sua marca e tornar fiel o seu pblico-alvo.
As anlises demonstraram que o pblico alvo composto por cerca de
4.603.600 milhes consumidores de cappuccinos e 14.903.877 milhes de
consumidores para caf, o que representa uma grande margem de atuao para a
Kaffe, cujo faturamento anual previsto de R$ 6.589.966,13 no primeiro ano
representa 0,96% de todo mercado.
Localizao da empresa
O empreendimento ser localizado em Uberaba MG, na Rua Hanleto
Dalmaso, 678, Bairro Recreio dos Bandeirantes, situado estrategicamente margem
da BR 050 sentido So Paulo, com facilidades de escoao de mercadoria e o
recebimento de matria prima
Montante de capital a ser investido
Apurado o valor do Investimento Inicial, constatou-se que seria necessrio
buscar alguma fonte de financiamento para abrir a indstria. Assim, para que o
projeto fosse colocado em prtica, so necessrios R$ 2.935.135,75 milhes de
reais, que dividido em 45% capital prprio e 55% capital de terceiros.
Faturamento mensal
Conforme a projeo de vendas e a composio dos custos da Kaffe, o produto
proporcionar no s a cobertura de todos os custos, bem como um bom retorno
financeiro para a empresa, o que pode ser comprovado na Projeo dos Resultados
e na Anlise de Investimento realizados no Plano Financeiro.
Lucro que espera obter do negcio
De acordo com a pesquisa de mercado realizada permitir um lucro lquido no
primeiro ano de R$ 604.068,07 e uma lucratividade de 9,166% neste mesmo ano.
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de
fbrica.
Importante
atuao
como
consultora
interna
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Valores:
- Comprometimento tico;
- Transparncia nas aes;
- Envolvimento com a misso da empresa;
- Valorizao e capacitao dos colaboradores;
- Crescimento, reconhecimento e integridade.
nas regies
Sudeste
Centro-Oeste,
misturas
nicas
de
24
este
to
somente
pelo
capital
integralizado,
sem
maiores
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demogrficas,
significativos
agentes
tecnolgicas,
microambientes
poltico-legais
(clientes,
socioculturais)
concorrentes,
distribuidores,
fornecedores) que afetam sua capacidade de obter lucros. Ela deve estabelecer um
sistema de inteligncia de marketing para acompanhar as tendncias e mudanas
importantes.
Oportunidades
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Tringulo Mineiro;
Fornecedores situados prximos a nossa regio (principalmente nos estados
de Minas Gerais e So Paulo), que diminui o tempo do pedido entrega das
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Com base no pensamento de Philip Kotler, a Kaffe Ltda tem como misso:
Promover o desenvolvimento sustentado do setor cafeeiro, atuando de forma
independente e competitiva, a fim de elaborar e comercializar produtos alimentcios
de qualidade, prezar pela excelncia no atendimento e satisfao dos clientes,
adotando a tica e o comprometimento como bases de sua estrutura.
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Objetivos
Desafios
Posicionar o produto na mente do consumidor no menor prazo possvel, para
que assim a empresa consiga estabelecer seu share de mercado e trabalhar
novas tendncias;
Garantir uma taxa de crescimento anual de 2% sobre a produo;
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Provisionar
anualmente
valores
para
investimento
em
pesquisas,
Estabelecer
polticas
concretas
de
treinamento
motivao
dos
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aes de
voluntariado
corporativo,
sensibilizam
seus
clientes
Fonte: www.fundabrinq.org.br/peac
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V. ANALISE DE MERCADO
pesquisa
realizada
pela
InterScience,
encomendada
pelo
Atacadistas
Makro
(Presente em 23 estados e no
Distrito Federal)
berlndia MG)
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Arcom
(Uberlndia MG)
Atacado
(Presente em 15 estados e no Distrito
Federal)
Hiper e Supermercados
Hipermercados Extra
Supermercados Po de Acar
Hipermercados Carrefour
Hipermercados Wal-Mart
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Decidir com antecedncia quais aes o prospect tomar, para que tenha
pistas implcitas;
Fazer com que o prospect venda a si prprio, fazendo "perguntas de soluo":
as
problemas existentes;
Oferecer benefcios e no caractersticas;
Fazer a apresentao de forma que as pessoas transformem-se em nossos
representantes;
Concorrentes
Diretos
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Caf Cajub
Nasceu em 1972 atravs da fuso de trs indstrias do ramo, sua rea de atuao
est focada no Tringulo Mineiro, Alto Paranaba, Sudoeste Goiano e Distrito
Industrial. Reconhecida e certificada pela ABIC, busca sempre
atender as necessidades
oportunidades
do
setor. Sua
Caf do Produtor
H mais de 20 anos no mercado cafeeiro, tem como foco o controle de qualidade
atravs da seleo criterioso dos gros at a padronizao, a fim de manter a
tradio. No possui filiais e sua produo limitada apenas ao
caf torrado e modo, no produzindo cappuccinos.
de
achocolatados,
mercado:
cereais,
caf,
biscoitos,
leites,
culinrios,
nutrio,
chocolates,
Principais Produtos:
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Leites
Chs
Indiretos
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Achocolatados
Sucos
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guas de Coco
Fornecedores
Mquinas
Montana Coffee Comrcio, Importao e Exportao Ltda
Rua da Consolao, 909 So Paulo/SP CEP: 01301-000
Fone: (11) 3258-4043 / Fax: (11) 3258-4043
E-mail: montanacoffee@uol.com.br
INMAC Caf
Av. Sumar, 636 III - Amrico Brasiliense/SP CEP: 14820-000
Fone: (16) 3392-3333 / Fax: (16) 3392-3333
E-mail: comercial@inmac.com.br
Site: www.inmac.com.br
Mquinas Bernardo Catanduva Ltda
Avenida So Vicente de Paulo, 121 - Catanduva/SP CEP: 16809-145
Fone: (17) 3622-2367
E-mail contatos@maquinasbernardo.com.br
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Equipamentos
Etec Comercial e Tcnica Ltda.
Rua Tito, 478 Lapa - So Paulo/SP CEP: 05051-000
Fone: (11) 3864-0211 / Fax: (11) 3864-2737
E-mail: condor@etec.com.br
Site: www.etec.com.br
Mveis e Utenslios
Guimares Mquinas Ltda
Avenida Santos Dumont, 1200 Uberaba/MG
Fone: (34) 3312 - 1702
Matria-Prima
Plury Qumica Ltda
Rua Serra de Borborema, 262/270 - Diadema/SP - CEP: 0930-580
Fone: (11) 4093-5353
E-mail: vendas@pluryquimica.com.br
Site: www.plutyquimica.com.br
Doce Aroma
Rua Soldado Antonio Aparecido, n 54 - So Paulo/SP - CEP: 02187-020
Fone: (11) 2633-3000
E-mail: vendas@docearoma.com.br
Site: www.docearoma.com.br
Embavidro Embalagens Ltda
Av. Santa Marina, 247/249 - So Paulo/SP - CEP: 05036-000
Fone: (11) 3871-1000 / Fax: (11) 3873-6027
Site: www.embavidro.com.br
Bras Vidro Embalagens Ltda
Rua Trs, 200-A, Jardim Comodoro Cuiab/MT CEP: 78090-593
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Veculos
San Marco Veculos Ltda
Av. Guilherme Ferreira, 2600 - Uberaba/MG - CEP: 38022-200
Fone: (34) 3319-8000 / Fax: (34) 3319-8088
E-mail: sanmarco.atendeclientes@fiatrede.com.br
Site: www.sanmarcoveiculos.com.br
Equipamentos de Informtica
Informtica: X5 Computadores
Rua Cantagalo, 787 Tatuap/SP
Fone: (11) 2821-3450
Site: www.x5computadores.com.br
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flocos obteve a maior aceitao. O caf, como era de se esperar, obteve uma
aceitao de quase 100% dos entrevistados.
Baseado nos clientes potenciais o local preferido para compra dos produtos so
as grandes redes de supermercados e lojas especializadas. A atratividade do design
da embalagem foi o ponto principal para a escolha do produto.
5.1.3 Segmentao
Segundo Kotler, alguns pesquisadores identificam segmentos observando
questes comportamentais, como as respostas dos consumidores aos benefcios
procurados, ocasies de uso ou marcas. Uma vez identificados os segmentos, os
pesquisadores verificam se as diferentes caractersticas esto associadas s
respostas do consumidor.
O processo de selecionar, segmentar, analisar e esboar um perfil de um
mercado potencial para melhor atingi-lo com um composto de marketing
customizado o processo de seleo do mercado alvo. (Simpsom, 2001
apud Kotler, 2006)).
Segmentao Geogrfica
Segmentao Demogrfica
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Segmentao Psicogrfica
Segmentao Comportamental
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Melhoria
da
percepo
da
imagem
institucional
junto
aos
clientes
consumidores;
As metas no so conquistadas apenas atravs dos nmeros alcanados no
final do exerccio. Ela conquistada aos poucos, no cotidiano e por todos os
colaboradores e scios. Junto a cada cliente, com sorrisos, gentilezas e
principalmente qualidade do relacionamento do atendimento pessoal com clientes e
fornecedores.
5.2.1 Posicionamento (Slogan)
O posicionamento de um produto a forma como o produto definido pelos
consumidores quanto aos seus atributos mais importantes. o lugar que ele ocupa
na mente do consumidor com relao aos seus concorrentes.
Considerando que, segundo a 1 Lei do Marketing, " melhor ser o primeiro do
que ser o melhor", o consultor Al Ries recomenda em sua 2 Lei que "se voc no
puder ser o primeiro em uma categoria, estabelea uma nova categoria em que seja
o primeiro". Ao lanar um novo produto, a primeira pergunta a fazer a si mesmo no
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Cappuccino Aveia
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Cappuccino Tradicional
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O objetivo adotado pela Kaffe, dentre todos os elencados por Kotler, foi o de
maximizao do lucro atual. Isso por tratar-se de uma indstria nova no mercado,
na qual os clientes ainda no estabeleceram confiana em seus produtos. Essa
estratgia pressupe que a empresa tenha conhecimento de suas funes de
demanda e custo, o que a Kaffe j vem trabalhando ao longo de seu projeto inicial.
Com esta estratgia, a empresa pretende maximizar o lucro corrente, o fluxo de
caixa ou o retorno sobre o investimento.
Passo 2: Determinao da demanda
A idia da demanda est diretamente relacionada ao custo do produto. Desta
forma e tendo verificado que a demanda de seu produto elstica no mercado, a
Kaffe atribuiu preos semelhantes aos dos produtos existentes no mercado, No
determinou preos baixos, para no abrir margem de desconfiana sobre a
qualidade do produto pelo consumidor. Tambm no elevou muito o preo, pois
trata-se de produtos novos e que ainda possuem margem para crescimento no
mercado. A empresa entende que sua demanda elstica pelo fato de que, uma vez
consumido por 93% da populao nacional, o caf um produto produzido em larga
escala e por inmeras empresas. Qualquer variao, por menor que seja, no preo
do produto, influencia e muito a deciso de compra de algumas classes.
Passo 3: Estimativa de custos
A Kaffe tem sua estrutura de produo muito bem definida e, portanto,
consegue atribuir o custo de produo de cada produto. Mesmo havendo a
necessidade de se incluir outros custos no preo final do produto, a empresa adota
uma estratgia de competitividade, associada a uma boa margem de lucro. Portanto,
os produtos que so os principais formadores da margem de contribuio para a
empresa, geralmente so os que possuem o menor custo e so produzidos em larga
escala. Desta forma, a empresa consegue agregar valor em seus produtos principais
e alavancar os lucros atravs destes produtos.
Passo 4: Anlise de custos, preos e ofertas dos concorrentes
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Flyer
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Outdoor 1
Outdoor 2
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Site
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Paredes
Devem ser revestidas com trs opes: pintura epxi, azulejo ou laminado
plstico, devido o fato de possurem caractersticas lavveis e impermeveis.
Recomenda-se que o revestimento tenha no mnimo dois metros de altura
Teto
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Deve-se evitar uso de forros para evitar o acmulo de sujeira e tambm evitar
alimentos manipulados;
Resistncia a humidade e vapores provenientes dos maquinrios;
produza sombras;
Devem ser afixadas em suportes que tenham uma proteo para evitar que
caso se quebrem caiam partculas nas pessoas e nos alimentos.
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6.2 Layout
6.2.1 Produo, administrao e comercializao
Produo
100 % de
Matria-Prima
Recepo
100 %
18,4% de
gua
Torrefao
81,6 %
1,4 %
Moagem
80,2 %
Acondicionamento
80,2 %
Empacotamento
80,2 % da
Matria-Prima
Inicial
Administrao e Comercializao
obter como resultado um p de caf que tenha um padro de cor e de sabor que
seja bem aceito pelos mercados que se queira atingir.
Torrefao
o processo em que o caf j misturado para a formao do Blend desejado
aquecido at o ponto de torra. Neste caso utiliza-se um equipamento para processar
a torra do caf compatvel com a escala de mercado que a empresa deseja atender.
Como nem sempre isso possvel, a empresa adquiriu silos com a finalidade de
armazenamento do caf torrado na prpria empresa.
Moagem
o processo em que os gros torrados so triturados at se transformarem em
p fino. Devido ao fato de que bem mais fcil se estocar gros torrados que o caf
modo, essa etapa s deve ser realizada com a perspectiva concreta de perda do
produto no mercado, evitando-se assim o seu armazenamento aps a moagem.
Alguns equipamentos so integrados realizando automaticamente as tarefas de
moagem e empacotamento.
Embalagem
O produto p de caf ento empacotado por processo a vcuo, em
embalagens de polietileno em unidades de 250 e 500 gramas. Aps seu enchimento
no peso determinado esses sacos so fechados por uma mquina seladora. Para
facilidade de estocagem assim como de distribuio essas pequenas unidades so
ento acondicionadas em caixas de papelo contendo em mdia 10 quilos.
Armazenagem
Estas caixas de papelo so ento guardadas na rea de armazenagem da
fbrica, onde ficam aguardando o momento do embarque para o estabelecimento do
cliente-comprador.
Organograma
7.10 Financiamento
7.11.2 Lucratividade
7.11.3 Rentabilidade
Grficos Comparativos
CONSIDERAES FINAIS
Mais difcil que prever etapas crticas pelas quais passar qualquer
empreendimento, tais como reduo de custos - e, dialeticamente, atendimento a
prazos -, manuteno de recursos humanos considerados escassos ou mitigao de
desvios do escopo, torna-se essencial ao gestor guiar com o claro objetivo de que
todos os procedimentos devam convergir para o fechamento satisfatrio do projeto.
No jargo administrativo, o fechamento do projeto se d quando o resultado
prometido entregue, segundo o estabelecido no contrato que formatou o
empreendimento. Entretanto, nem sempre a concluso do projeto significa o
alcanar dos resultados previstos no planejamento do escopo; possvel que, por
vrios
motivos,
eles
difiram
sobremaneira
do
enunciado
original.
Stakeholders: atravs dos esforos dirios, interaes e sintonia entre eles que o
empreendimento se aproxima dos objetivos.
Revises constantes para a deteco e correo de possveis falhas,
respeitando-se o custo ao fechamento de cada subfase, devem tornar-se praxe.
Estas revises daro consistncia ao estudo de viabilidade, elaborado no incio dos
trabalhos. A irregularidade nas revises certamente aumentar o impacto na
concluso do projeto, distanciando-a do cronograma preliminar.
O calcanhar de Aquiles do projeto , sem dvida, o controle dos custos que,
essencialmente, existe para reduzir os gastos inesperados ao longo da empreitada.
Esse controle no apenas trar os custos para o aceitvel (o mais prximo possvel
do planejado), como impedir que despesas equivocadas passem a integrar o
projeto. Atrasos no cronograma podem inoportunamente ser conseqncia de
mudanas de escopo e custos, alterando a qualidade do que precisa ser entregue. O
desempenho dos custos deve ser periodicamente comunicado equipe que, por sua
vez, pode ser incentivada a apresentar abordagens alternativas de diminuio das
despesas. Trazer os gastos aos patamares planejados a essncia do
gerenciamento dos custos e o controle da durao do projeto uma forte premissa
ao seu sucesso.
A qualidade um ideal perene, que necessita correr em paralelo a todos os
esforos. Um resultado recorde pode ser entregue antes do prazo esperado, mas o
cliente pode rejeit-lo. Isso s far a concluso do projeto ser estendida.
REFERNCIAS
Humanos (www.rh.com.br)
Sebrae (www.sebrae.com.br/)
Segmentao de Mercado (www.portaldomarketing.com.br/.../Segmentacao_de_mercado.htm)
Sindicaf-MG (www.sindicafe-mg.com.br/)
Sindicaf-SP (www.sindicafesp.com.br)
da
Alimentao
de
Uberaba
SINDALIU