Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
Florianpolis, 2010
Florianpolis, 2010
3
UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA
DEPARTAMENTO DE ECONOMIA
Curso de Graduao em Cincias Econmicas
A Banca Examinadora resolveu atribuir a nota 8,5 aluna Fabiana Cunha Rocha na disciplina
CNM 5420 Monografia por este trabalho.
Banca Examinadora:
__________________________________________
Prof. Joo Randolfo Pontes
Orientador
__________________________________________
Professor Cau Serur Pereira
Membro
__________________________________________
Professora Reginete Panceri
Membro
RESUMO
LISTA DE GRFICOS
22
LISTA DE TABELAS
Tabela 1: Fases das operaes
38
40
42
42
46
47
LISTA DE QUADROS
Quadro 1: Avaliao de desempenho
44
45
9
SUMRIO
5
Resumo
Agradecimentos
Lista de Grficos
Lista de Tabelas
Lista de Quadros
CAPTULO 1 INTRODUO
10
1.1. Problemtica
10
1.2. Objetivos
13
13
13
1.3. Metodologia
14
14
16
16
18
2.3. Inadimplncia
24
27
30
34
34
35
36
36
37
41
41
44
46
CAPTULO 4 CONCLUSES
49
REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS
51
10
CAPTULO 1 INTRODUO
1.1. Problemtica
No mundo dinmico dos negcios a concorrncia enfatiza fortemente aos dirigentes das
empresas privadas e pblicas uma mudana de postura. De forma especial a gesto e a anlise de
crdito constituem um dos temas mais abrangentes e impactantes nas estratgias financeiras,
evidenciando resultados que afetam a continuidade dos negcios. A necessidade de expandir seus
negcios indica que as empresas devem alavancar a realizao de novos investimentos que estejam
cobertos com crditos compatveis com sua estrutura de custos e perfil de obteno de rendas ou de
lucros.
As decises que vem sendo tomadas pelas empresas para enfrentar a concorrncia
reforam a tese de que ter capital de giro a custo baixo torna mais eficiente a gesto das atividades
que integram o processo decisrio (Valor Econmico, 2009). Na avaliao do risco associado a um
pedido de crdito comum os bancos comerciais estabelecerem determinadas regras para evitar
problemas futuros.
Para incentivar o crescimento econmico a taxas mais rpidas os governos atravs das
instituies financeiras utilizam mecanismos para ampliar a oferta de recursos ou de crditos com o
objetivo de aumentar a renda e possibilitar a gerao de novos empregos. Essa postura leva os
empresrios a realizarem maiores investimentos em plantas industriais expandindo a produo ou
mesmo modernizado a produo j existente. Para os consumidores essa oferta de crdito permite
expandir seu oramento, aumentando ou antecipando um consumo desejado. Cabe s instituies
financeiras o papel de suprir tais recursos ao mercado nos mais diversos segmentos da economia.
No tocante ao papel da concesso da oferta de crditos nas economias, tambm se pode
observar a preocupao dos governos quando se estrutura uma poltica monetria. Em meados da
dcada de 70 o mercado financeiro mundial passava por um momento muito voltil em virtude do
fim do Sistema Monetrio Internacional, que at ento se baseava em taxas de cmbio fixas. Com a
utilizao de taxas flutuantes, faziam-se necessrias medidas que diminussem os riscos do sistema
com um todo, e em 1974 o sistema no suportou os distrbios nos mercados internacionais. Tais
agravamentos tornaram ainda mais necessria a criao de um acordo para proteo e
regulamentao do sistema bancrio, e esse acordo ocorreu em 1988 em Basilia, na Sua.
O acordo contido no documento Os princpios essenciais da Basilia (1988), classifica,
dentre outros, a possibilidade de um determinado cliente ficar inadimplente. Deve considerar as
11
caractersticas do cliente e est associado ao risco do cliente (rating) Essa classificao se d por
meio de algumas das abordagens de risco consideradas, o PD (Probability of Default), e um outro
componente de risco que pode ser considerado o LGD (Loss Given Default), ou PDI (Perda Dada
Inadimplncia), no qual:
Uma medida preditiva que informa o quanto efetivamente no recuperado quando um
cliente entra em inadimplncia. Na apurao desta medida deve ser considerada a
estimativa de quanto se recupera de uma dvida em atraso, menos os custos no processo de
recuperao (Os princpios essenciais da Basilia, 1988).
[...] conhecer bem o perfil da base de clientes existentes e filtrar apuradamente os novos,
antes mesmo de caracteriz-los como base de dados trabalhvel, assim fica muito mais
fcil, ou menos difcil, montar uma estratgia de concesso de crdito prxima do ponto de
equilbrio entre Risco e Recompensa. (Galdi, 2009).
De acordo com Silva (1998, p. 121) na parte relativa formalizao, a experincia tem
demonstrado que muitos bancos tm tido prejuzos por desateno no cumprimento de
determinadas formalidades legais, como a falta de assinatura pelos clientes nos contratos de
emprstimos ou mesmo por falta de formalizao das garantias.
No cenrio macroeconmico brasileiro pde-se observar no incio do ano de 2009 um
12
aumento expressivo da inadimplncia, um maior acirramento da concorrncia e as constantes
redues nas taxas de juros, em consequncia desses fatores o spread1 bancrio cai, o que fora as
instituies financeiras a aumentar os nveis de emprstimos, afim de que possam garantir o
aumento de suas receitas e de lucratividade, porm no basta emprestar mais, h a necessidade de
precauo para que esses novos emprstimos no aumentem ainda mais os nveis de inadimplncia
da instituio (Serasa, 2009).
Como revela a revista Exame (2009), a crise mundial, que afetou o Brasil mais fortemente
a partir de Setembro/2008 teve fortes consequncias sob as polticas de concesso de crdito. Com
o corao do sistema financeiro em crise os EUA, os outros pases tambm foram afetados. No
Brasil, a restrio de crdito alterou o consumo, com a chamada crise no mercado de subprime2 nos
EUA, o Banco Central brasileiro (BACEN) decidiu exigir mais rigor para a concesso de crdito.
Diferentemente dos EUA, no Brasil, no houve uma crise de insolvncia dos bancos, e sim
de liquidez dos mesmos, oriundos da crise, a retrao no crdito domstico e no fluxo de capitais do
exterior, resultou em perda de liquidez e de financiamentos na economia brasileira. E uma vez
efetivada a desacelerao econmica mundial, as expectativas dos agentes somadas queda de
renda e do nvel de emprego, tiveram como resultado uma retrao da demanda por crdito. Dessa
forma, a crise se estendeu da oferta demanda. (Carta Capital, 2009).
O cenrio de contrao do crdito, porm foi passageiro. Segundo dados da - Federao
Brasileira de Bancos (FEBRABAN, 2009) em Junho, o saldo de operaes de crdito foi de R$
1.278 trilhes, o que equivale a 43,7 do Produto Interno Bruto3 (PIB), com relao ao ms de
maio/2009 houve incremento de 1,3% e a comparao com o mesmo perodo do ano anterior o
aumento foi de 19,7%. As taxas de juros e o spread bancrio continuaram a tendncia de queda que
j acontecia desde o final do ano anterior.
No Brasil, segundo dados do BACEN (Julho/2009) o volume de crdito cresceu
consideravelmente nos ltimos anos, pois, somente em 2008 a expanso do crdito atingiu 30%.
Porm em uma comparao internacional, o volume de crdito no pas ainda relativamente baixo.
Normalmente o volume de crdito uma proporo do PIB do pas e, no caso do Brasil, essa
proporo foi de 43,7% do PIB, o que equivale a R$ 1,27 trilho, um patamar at ento sem
precedentes. Desse montante cerca de 30% destinado ao crdito rural e habitacional e o restante,
os recursos livres so destinados s pessoas fsicas e jurdicas. Vale salientar que o incremento de
1
2
3
Spread a diferena entre a taxa de emprstimo cobrada pelos bancos dos tomadores e a taxa de captao paga aos
clientes investidores.
Subprime um crdito de risco fornecido para um tomador que no tem garantias suficientes para oferecer.
PIB representa, em valores monetrios, a soma de todos os bens e servios finais produzidos em uma determinada
regio, durante um perodo determinado. O PIB um dos indicadores mais utilizados na macroeconomia com o
objetivo de mensurar a atividade econmica de uma regio.
13
crdito para pessoas fsicas, com a reduo das taxas de juros e o aumento significativo das
operaes de crdito consignado foram de suma importncia para atingir esse patamar.
Para o BACEN (2009) apesar do aumento expressivo no crdito, a proporo em relao ao
PIB ainda baixa quando comparada com pases desenvolvidos nos quais a proporo chega a
ultrapassar 100% do PIB em pases como Estados Unidos, Alemanha, e Japo. Um dos fatores
explicativos para essa situao no Brasil a alta taxa de informalidade que o pas possui.
Segundo Troster (2005) um dos relatrios do Banco Mundial do ano de 2000 defende que
quanto maior a relao entre crdito e PIB, maior o PIB per capita dos pases, conforme trecho a
seguir:
Baseado em dados de 1998, os pases de renda mdia, dos quais o Brasil faz parte, tm um
PIB per capita mdio de US$ 2.950 por ano e uma relao crdito/PIB de 52,9%, por outro
lado os pases de renda alta tm respectivamente valores de US$ 25.510 de renda e
140,4%. Ou seja, os mais ricos tm proporcionalmente mais crdito. Empiricamente, a
questo que se coloca no se so mais ricos porque tm mais crdito ou, se tm mais
crdito porque so mais ricos. A relao de causalidade do crdito para o crescimento
(TROSTER, 2005).
Diante desse contexto dinmico de mudanas e evoluo das economias em que os crditos
assumem importncia vital para as empresas e consumidores que o presente trabalho de pesquisa
buscou responder a seguinte pergunta de pesquisa: Como os bancos comerciais agem no sentido de
recuperar os crditos concedidos e no recebidos?
1.2. Objetivos
14
a) Caracterizar o papel e importncia do crdito na economia.
b) Apresentar os critrios e o processo de terceirizao de dvidas do Banco estudado
com aplicao e anlise de uma das empresas contratadas em Santa Catarina.
c) Analisar os dados apresentados, custos e resultados para o Banco do Brasil.
1.3 Metodologia
15
terceirizao de um crdito inadimplente, os custos e os retornos proporcionados ao Banco e ainda a
demonstrao e anlise de dados referente a uma das empresas contratadas pelo Banco do Brasil.
Por fim, analisada a relao custo x benefcio que a terceirizao de cobrana proporciona ao
Banco. O Captulo 4 apresenta as concluses sobre a contratao de empresas terceirizadas que
prestam o servio de cobrana dos inadimplentes do Banco do Brasil.
16
CAPTULO 2 - FUNDAMENTAO TERICA
Crdito um dos recursos mais utilizados nas economias modernas para tornar possvel e
concretizar uma relao de consumo entre pessoas, sejam fsicas ou jurdicas, de uma cidade, estado
ou pas. Isso porque as pessoas passam a consumir bens ou servios comprometendo-se a pagar em
parcelas ou vista em data futura os compromissos assumidos.
A origem da palavra crdito do latim creditu, que quer dizer confiana. Nesse sentido
Plcido e Silva (1991) descrevem:
17
se chegar ao risco do crdito so estimadas as probabilidades de que os recursos cedidos no sejam
honrados, para tal consideram-se fatores internos e externos que podem interferir no pagamento ou
no por parte do tomador.
A taxa de risco uma parte incorporada ao spread com o intuito de formar um fundo que
possa garantir ao investidor o pagamento quando se tem tomadores inadimplentes, dessa forma
quando os bancos tm que devolver aos investidores o capital utilizado na concesso de
emprstimos recorrem a esse fundo para saldar o importe referente aos inadimplentes. Sendo assim,
quanto maior o ndice de inadimplncia, maior a taxa de risco, logo maior o custo do emprstimo.
Nos bancos, por exemplo, os critrios de riscos aceitveis so definidos em suas polticas de
crdito e operacionalizados por meio de normas, sistemas e metodologias adequados, embasados
em informaes e no histrico do cliente. Desenvolvem-se ento tcnicas para antecipar o
conhecimento que se deve ter do cliente, de forma a diminuir a incerteza. Ao conjunto dessas
tcnicas, que se somam e se complementam, d-se o nome de anlise de crdito.
Quanto s polticas de crdito Pereira (1991, p. 29) descreve que h trs tipos distintos, os
quais so:
No ato de emprestar ou vender, quem o faz cobra as correes que so relativas ao capital
emprestado pelo investidor mais um spread, que uma parte somada remunerao do investidor.
O spread pode ser definido como o lucro do credor (emprestador), ou seja, a parte que fica para
ele cobrir os impostos, riscos, custos e sua remunerao.
Assim como as famlias buscam o crdito como forma de financiar os gastos que
ultrapassam suas receitas, a maior parte das empresas tambm recorrem ao crdito, visto que a
maioria no tem um patrimnio suficientemente lquido capaz de financiar sozinho seus projetos de
investimentos. Parte considervel de estoque de capital demandado para a realizao de um
empreendimento comumente adquirida por financiamento, o que resulta em custo para essa
captao, custo esse que geralmente est relacionado com a taxa de juros bsica da economia.
18
Ao possibilitar a concretizao de negcios, o crdito contribui para o aumento do
consumo de bens e servios, o que naturalmente, aumenta a oportunidade de empregos na indstria,
no comrcio e em outros segmentos da economia. O crdito tem importncia social e econmica na
medida em que contribui continuamente para o desenvolvimento de cidades, estados e naes,
fomentando a comercializao de bens e servios. Isso aumenta a arrecadao e impostos, os quais
devem ser revertidos em benefcios para a sociedade.
A varivel tempo mensurada atravs do intervalo de dias entre a aquisio e a liquidao
do crdito tomado e atualmente no Brasil est em torno de 297 dias, segundo dados da Federao
das Associaes Comerciais e de Servios do Rio Grande do Sul (FEDERASUL, 2009). J a
varivel confiana tem no volume de crdito ofertado sua melhor medio. No caso brasileiro esses
dois indicadores evoluram consideravelmente ao longo dos ltimos anos.
Para Keynes (1937) a maioria dos movimentos de mercado leva em considerao
suposies sutis, repletas de incertezas, e em virtude de tantas incertezas e no dos riscos
estatsticos, que os investimentos dos empresrios ficam vulnerveis a juzos de valores como o
tempo e principalmente a confiana.
Keynes (Op. Cit) atribui ao crdito importncia fundamental, uma vez que para ele quem
financia o investimento o crdito e no a poupana. Dessa forma, h uma inverso da teoria
clssica, pois com o crdito financiando o investimento h aumento da produo, o que tem como
consequncia um aumento de renda, e consequentemente uma parte maior poupada. Logo o
investimento que tem efeitos sobre a poupana e no o contrrio.
A mais recente crise econmica teve como consequncia relativa escassez da oferta de
crdito, visto que grande parte das operaes de emprstimos foi contratada com base em
informaes deficientes. Informaes incompletas ou precrias dificultaram uma avaliao mais
criteriosa quanto a real magnitude dos riscos, o que ocasionou uma grande assimetria de
informaes, com impacto negativo nas expectativas e na preferncia por liquidez. Assim as aes
de poltica monetria tornam-se cada vez mais importantes para garantir liquidez, e para isso conta
com mecanismos como a diminuio da taxa bsica de juros, reduo do compulsrio, entre outros.
Mesmo sendo essencial durante uma crise econmica, a poltica monetria fica vulnervel
e muitas vezes no to eficaz devido baixa confiana e a preferncia por liquidez que se alastra
pelas instituies bancrias em geral.
19
a demanda no mercado interno, atuando diretamente e de forma positiva no desempenho do PIB do
pas. Pode-se dizer que ao fomentar o consumo, o crdito obriga o setor produtivo a fabricar mais
bens e, por conseqncia, a empregar mais gente, aumentando a renda da populao, que ao
melhorar seu nvel de renda compra mais.
Muitas empresas recorrem ao crdito bancrio para financiar seus projetos de
implementao ou expanso. De acordo com (Carneiro, Salles, Wu, 2004) tais empresas supem-se
so agentes racionais e que visam maximizar seus lucros, visto que a taxa de juros pode ser
considerada como o custo de oportunidade de uma unidade marginal do estoque de capital
fundamental para maximizar os lucros que o custo de oportunidade (taxa de juros) seja igual
produtividade marginal do capital. Se a produtividade marginal dos fatores de produo
decrescente, uma menor taxa de juros resulta em um estoque de capital timo maior.
funo do mercado financeiro intermediar a oferta e a demanda por crdito, sob a forma
de captar poupana das famlias por um lado, e de outro financiar investimentos privados. Cabe ao
mercado financeiro avaliar o risco de crdito daqueles que sero tomadores dos recursos, a fim de
prever um possvel risco de default
20
consideram-se alm da renda, as expectativas que as famlias formam sobre essa renda e outros
fatores de uma forma geral. Atualmente considera-se que o consumo est relacionado renda
corrente, renda futura esperada, riqueza, e tambm taxa de juros.
Inicialmente o mercado de crdito era visto de forma competitiva, cabendo aos bancos
expandir ou reduzir a oferta de crdito por meio das oscilaes na taxa de juros e assim equilibravase o mercado. Porm Keynes (Op. Cit) j havia apontado para a possibilidade de que o mercado de
crdito no seguisse os preceitos de um mercado concorrencial.
Keynes (1930) verificou que havia uma margem de insatisfeitos, formada pelos agentes
que se dispunham a pagar as taxas de juros impostas pelo mercado e ainda assim no obtinham
acesso ao crdito, seria como conhecido atualmente um racionamento do crdito, o equilbrio
entre oferta e demanda no ocorre por meio da taxa de juros e sim pela quantidade de crdito com
limitaes para acesso ao mesmo. Pode-se considerar que os chamados insatisfeitos formam um
excesso de demanda por crdito, taxa de juros praticada.
Os primeiros modelos que estudaram o racionamento de crdito estavam amparados em
caractersticas especficas dos mercados de crdito, como incertezas, relaes exclusivas, entre
outras, para explicar a utilizao pelos bancos de taxas de juros abaixo das do ponto de equilbrio e
do racionamento de crdito a fim de igualar a relao entre oferta e demanda. Atualmente os
modelos de racionamento de crdito se baseiam na idia de que a existncia de informaes
imperfeitas fundamenta a inexistncia de market clearing7. Mesmo que as incertezas possam
resultar em averso ao risco, de modo geral os modelos consideram agentes neutros ao risco.
Os bancos, motivados pelo lucro, exercem forte influncia na economia por serem capazes
de criar moeda atravs da ampliao do crdito. Essa ampliao do crdito est relacionada
expectativa que o banco credor tem quanto solvncia de seu tomador, j que o banco depende do
fluxo de receitas futuras para honrar seus compromissos. Com a alterao das expectativas
formadas pelo banco haver alterao no volume de crdito ofertado, com efeitos sob os nveis de
financiamentos, de produo e de emprego.
Com o agravamento das incertezas, as instituies bancrias tendem a optar por
preferncia por liquidez, procuram aumentar a participao de seus ativos mais lquidos e tendem a
diminuir a oferta de crdito a terceiros. As medidas de poltica monetria ficam mais limitadas e
evidenciam-se os mecanismos fiscais e a oferta de crdito pelos bancos pblicos. A oferta de crdito
por meio dos bancos pblicos, resguardadas a prudncia na concesso desses crditos, diminui os
O market clearing uma hiptese simplificadora feita pela nova escola clssica de que os mercados vo sempre
para onde a quantidade ofertada iguala a quantidade demandada
21
efeitos do ciclo recessivo que deriva do chamado credit crunch8 dos bancos privados (Mendona,
2009).
Muitas das transaes que ocorrem no mercado de crdito tm particularidades prprias e
dessa forma necessitam de relaes exclusivas. Stiglitz (1981) elencou algumas delas, entre as
quais:
a)
Credit crunch refere-se a um cenrio onde predomina forte contrao do crdito, no qual mesmo os bons pagadores
tm dificuldades em obter novas linhas de crdito.
22
23
ampliao de uma teoria financeira que englobe caractersticas como as incertezas e as expectativas
atuando na formao do preo dos ativos. A partir da surgiu uma teoria ps-keynesiana de
racionamento do crdito.
O racionamento de crdito por parte dos ps-keynesianos enfatiza as incertezas e a
preferncia pela liquidez por parte dos bancos. A oferta de crdito por parte dos bancos depende
tambm de sua preferncia por liquidez. Caso as incertezas se agravem, a preferncia por liquidez
aumenta, pois nesse caso os bancos optam por conservar o dinheiro para si, o que faz com que a
taxa de juros aumente.
Como citado acima Keynes considerou a existncia de uma margem de insatisfeitos e
relacionou a concesso de crdito no s taxa de juros, mais tambm a outras variveis tais como
o relacionamento entre o banco e o cliente. Na teoria ps-keynensiana, os bancos devem considerar
que pertencem a um ambiente no qual as decises de curto e longo prazo so repletas de incertezas,
tais incertezas incentivar os bancos a adotarem critrios que lhes d maior segurana quanto ao
risco de crdito, como a criao de cadastros.
A criao de cadastros pode ser uma das alternativas para minimizar o impasse entre
credores e devedores, j que os mesmos passam a ter objetivos divergentes, pois conforme
explicitado por Maia (2009), os tomadores de recursos preferem os projetos mais audaciosos e
com taxas de juros mais baixas e os bancos, justamente o contrrio. Normalmente os possveis
tomadores recebem uma classificao que varia de acordo com o risco de seus projetos, uma vez
que a probabilidade de pagamento est associada ao risco que o projeto apresenta. Feita a avaliao
do risco, o banco pode fixar a taxa de juros de acordo com a avaliao efetuada e conceder o
crdito, ou no, se o banco concluir que o risco no compensa.
O crdito no traz s vantagens para o mercado, a expanso descontrolada do crdito pode
trazer riscos para a economia de um pas. O principal deles a inflao, desencadeando um
conjunto de aes que poderiam colocar em xeque o crescimento econmico. Em boa parte porque,
para conter a presso inflacionria, seria necessrio reverter a poltica de juros, elevando as taxas.
Se os juros sobem, o mercado desaquece, uma vez que um de seus grandes motores justamente o
crdito. Quanto mais crdito disponvel populao, mais ela compra.
Caso o consumo aumente rpido demais e as indstrias no consigam atender demanda, a
inflao dispara seguindo a lei da oferta e da procura se a oferta bem menor que a procura, os
preos tendem a subir. Isso torna o investimento nas empresas essencial para evitar o reaquecimento
inflacionrio em pocas de crdito farto.
Ou seja, o crdito alavanca a economia do pas, mas se o crescimento ocorre em demasia e
sem controle, ocasionada a inflao, cuja conteno exige desacelerao da economia. A elevao
24
dos juros um grande propulsor desse processo de desacelerao, visto que tende a reduzir o
consumo de crdito (muitas vezes o referido movimento de frenagem pode acontecer em longo
prazo).
2.3 Inadimplncia
Balanced Scorecard uma tcnica que visa a integrao e balanceamento de todos os principais indicadores de
desempenho existentes em uma empresa, desde os financeiros/administrativos at os relativos aos processos
internos, estabelecendo objetivos da qualidade dos indicadores para funes e nveis relevantes dentro da
organizao.
25
a)
Outra forma de proteo com que as instituies financeiras contam a Proviso para
Crdito de Liquidao Duvidosa (PCLD), que por determinao do BACEN o mecanismo
utilizado por todas as instituies. Ela tem o objetivo de sensibilizar contabilmente a conta de
resultado, assim traz para o presente as previses de perdas com a carteira de crdito, possibilitando
prever o impacto no resultado.
A PCLD foi implementada pela Resoluo n 2.682/99 do BACEN, com o intuito de
fortalecer e atribuir uma responsabilidade maior ao setor de crdito das instituies, j que exige
que as polticas e procedimentos para concesso do crdito fundamentem-se em bases tcnicas. E
ainda, as regras impostas pela resoluo acima esto em conformidade com as normas utilizadas em
outros pases da Amrica Latina, principalmente no Mercado Comum do Sul (MERCOSUL).
A austeridade dessa legislao imposta pelo BACEN possibilitou ao mercado uma melhor
percepo do nvel de risco de crdito a que cada uma das instituies financeiras estava submetida,
alm de conferir maior rigor na concesso de crdito, j que os bancos sentiram um aumento
considervel na PCLD aps a resoluo 2.682, como evidenciado por Albuquerque, Corrar e Lima:
26
Prado, Bastos e Junior relatam a transio ocorrida na dcada de 90 quanto ao risco de
crdito no Brasil:
a)
27
um banco que empresta muito.
de suma importncia o acompanhamento das operaes de crdito concedidas a fim de
evitar que as mesmas tornem-se operaes inadimplentes, assim evita-se o custo que se tem para
cobrar a operao e o custo de no se receber os valores emprestados.
28
No processo de recuperao de crdito pode estar uma tima oportunidade para esse fim.
Isso porque no processo de negociao, se esse ocorrer de forma tempestiva e com presteza, o
contato com o cliente pode aproxim-lo ainda mais da instituio permitindo que sejam criados
vnculos duradouros. O objetivo da negociao saber o limite real da outra parte, ou seja, at onde
o cliente pode ir.
Para que o processo de cobrana e recuperao de crdito ocorra com xito
imprescindvel que o cadastro dos clientes esteja atualizado e com o mximo de informaes
possveis, principalmente s que dizem respeito a localizao desses clientes, como telefones e
endereos.
Se em dado momento informaes sobre o comportamento de determinado cliente
levantarem preocupaes quanto quitao de suas operaes com a instituio credora, a mesma
comea a adotar medidas aes preventivas, tais como estabelecimento de prazos ou alterao da
linha de crdito contratada inicialmente a fim de reescalonar as dvidas. Caso essas medidas no
logrem xito e se efetive o no cumprimento das obrigaes por parte do devedor tm-se incio o
uso de tcnicas legais que visam o constrangimento moral, geralmente usam-se anotaes restritivas
no cadastro que o cliente mantm na instituio, registro de ocorrncia em rgo de proteo ao
crdito (SCPC, Serasa), uso de telecobrana, terceirizao da cobrana, cesso da dvida e por fim
ajuizamento da dvida.
Tefilo (2006), enfatiza que na telecobrana imprescindvel a negociao para se
alcanar a mxima eficincia. Ele apresenta dois tipos de aes utilizadas na telecobrana, so elas:
teleaviso de inadimplncia, ocorre quando os operadores ligam para o cliente devedor e os lembra
do no pagamento de suas parcelas e a telenegociao que ocorre, por exemplo, nos bancos que
financiam veculos (ou outro financiamento no qual sejam dados bens como garantia) na qual
negociada a regularizao dos dbitos para que o bem (garantia) no tenha que ser reavido pelo
credor. No teleaviso o que se busca uma data na qual os dbitos em atraso sero regularizados e
na telenegociao o credor j possui um histrico de que as operaes esto vencidas h algum
tempo, ento precisam ser definidas com cautela as regras para a negociao, pois o melhor acordo
aquele em que todos saem satisfeitos.
29
mesmo tratamento para diversos tipos de cliente e de dvidas. O processo nessa situao
eleva o custo de cobrana para a instituio. (PIROLO, 2003,
Para Pirolo (2003) recuperar crdito a misso mais rdua de qualquer instituio
financeira, principalmente quando essa instituio est nos limites da inadimplncia resultantes do
no recebimento dos crditos concedidos.
Findas as alternativas de cobrana, iniciam-se as aes de recuperao de crdito, sempre
visando eliminar ao menos minimizar as perdas do credor. As operaes inadimplentes podem ser
cobradas por vias administrativa ou judicial. Na via administrativa, geralmente realizada pela
prpria instituio fornecedora do crdito ou por empresa terceirizada contratada para esse fim, a
negociao mais amena; j a negociao por vias judiciais (litigiosa) normalmente resultado de
um impasse entre a instituio credora e o devedor.
Com j citado, uma das alternativas de recuperao de crditos a terceirizao da
cobrana, que tem como principal caracterstica a prestao de servios de cobrana extrajudicial,
que englobam a cobrana de promissrias, duplicatas, cheques e principalmente a cobranas
bancrias, sem que seja necessria a atuao de advogado.
Esse tipo de prestao de servios atende desde as micro-empresas at aquelas de grande
porte, que em sua maioria no possuem estrutura para realizao de cobranas extrajudiciais ou
chegam a concluso de que a terceirizao do trabalho mais vantajosa e lucrativa para sua
empresa.
A cobrana pode ser efetuada por diferentes canais, so eles cobrana pessoal, por telefone,
por carta, tradicional, e-mail, entre outras.
A cobrana tradicional tem incio inicia depois de 30 dias de atraso da operao e
realizada por meio de equipes treinadas para essa modalidade de cobrana. importante ressaltar
que todos os tipos de cobrana devem estar de acordo com as normas estabelecidas pelo Cdigo de
Defesa do Consumidor.
As aes mais comuns de recuperao de crdito envolvem previamente um comunicado
formal ao devedor de que suas operaes encontram-se em atraso de pagamento e que por esse
motivo seu nome ser incluso nos rgos de proteo ao crdito caso a pendncia no seja
regularizada no prazo estabelecido no comunicado. Se o dbito no for regularizado o devedor
includo nas listas negativas de rgo como o SCPC e Serasa.
A Lei 8.078 (Cdigo de Defesa do Consumidor, 1990) estabelece que somente possvel
negativar um devedor nos rgos de proteo ao crdito aps a prvia comunicao ao mesmo.
Essa comunicao pode ser realizada por meio dos Correios (carta registrada e com aviso de
recebimento AR), Cartrio de Ttulos e Documentos, ou mesmo pessoalmente, desde que seja
30
protocolado o documento de notificao entregue ao devedor. E ainda, no artigo 71 da lei supra
citada estabelecida como penalidade a deteno de trs meses a um ano e multa para quem:
[...] utilizar, na cobrana de dvidas, de ameaa, coao, constrangimento fsico ou moral,
afirmaes falsas incorretas ou enganosas ou de qualquer outro procedimento que exponha
o consumidor, injustificadamente, a ridculo ou interfira com seu trabalho, descanso ou
lazer (Cdigo de Defesa do Consumidor lei 8.078, 1990).
Cobrana instantnea: quanto mais rpida e eficaz a cobrana, menos ser a dvida.
Portanto, deve ser iniciada o prazo de trs a dez dias de atraso no pagamento,
tornando mais eficaz a recuperao do crdito e reduzindo os ndices de
inadimplncia;
ii. Cobrana tradicional prvia: cobrana tradicional aquela iniciada habitualmente
aps 30 dias de atraso no pagamento, por equipes treinadas para esse tipo de
cobrana e que respeitem as normas contidas no Cdigo de Defesa do
Consumidor;
iii. Os ttulos ou dbitos protestados, ou seja, aqueles intimados pelo cartrio e no
pagos pelos devedores no prazo legal, so automaticamente comunicados para
todos os cadastros de proteo ao crdito e sem qualquer despesa para os credores;
iv. A utilizao de protesto eficiente tendo em vista sua legalidade, agilidade,
eficcia e no tem custos adicionais para o credor, no coercitivo e no causa
constrangimentos, assim evita conflitos com o Cdigo de Defesa do Consumidor.
2.5
Avaliao da inadimplncia
31
incorrer em determinado perodo, dada a sua experincia no ramo pode estimar um nvel de perda
para este perodo. No contexto de Basilia II esta estimativa conhecida por Perda Esperada ou EL
do ingls Expected Losses (ANIBAL, 2009).
Segundo o BCBS (apud ANIBAL, 2009), a EL o produto de trs fatores distintos:
a)
Isto significa que, o montante da EL pode ser encontrado com a seguinte equao:
EL= PD*ED*LGD
Por Proviso Aquelas que propem medir a inadimplncia do setor bancrio por
intermdio da razo entre as provises constitudas e o saldo total das operaes de crdito;
Por Exposio As que calculam a inadimplncia segundo a razo entre o montante de
operaes com atraso no pagamento superior a um determinado nmero de dias e o total da
carteira de crdito; e
Por Quantidade As que medem a inadimplncia de acordo com a proporo do nmero de
operaes inadimplidas e o nmero total de observaes passveis de inadimplncia.
Ainda de acordo com Anbal (2009), um ndice de inadimplncia perfeito seria aquele que
fosse capaz de identificar as alteraes de inadimplncia no momento em que ocorrem e na sua
exata magnitude. Em um sistema de simulao, os momentos das alteraes e suas magnitudes so
conhecidos com preciso, porm, na prtica esses dados no so to precisos.
Observa-se nos ltimos tempos, um grande nmero de inadimplncia nas instituies
financeiras, esse fato pode ser mais bem percebido depois da instituio do Plano Real, onde se
observou uma grande expanso da economia no Brasil, sendo que as operaes de crdito para
pessoas fsicas foram as que apresentaram maior crescimento. As informaes consolidadas
divulgadas pelo Banco Central do Brasil para cada modalidade de crdito do sistema financeiro
32
nacional mostram que no incio do ano 2001 o saldo total das operaes concedidas a pessoas
fsicas representava um volume superior a 50% do saldo total das operaes concedidas a pessoas
jurdicas (MEDEIROS; SILVA e DUCLS, 2009).
A avaliao e o gerenciamento adequado dos riscos permitem organizao uma maior
utilizao de financiamentos por meio de dvidas. O endividamento acaba criando mecanismos de
economia fiscal relativos a juros, isto , os pagamentos de juros sobre o endividamento so
deduzidos ao se mensurar o lucro tributvel. Em contrapartida, tais organizaes no podem deduzir
dividendos de seu lucro, porque aumentam a sua possibilidade de vir a passar dificuldades
financeiras justificando, deste modo, a gerncia de possveis perdas catastrficas (MARSHAL,
2002).
Com todo o esforo realizado e, por mais positivo que seja a avaliao em relao ao crdito
a ser concedido, somente possvel conhecer o resultado da operao no seu vencimento, quando se
d o recebimento ou no do valor acordado pela operao de crdito. Esta falta de certeza quanto ao
resultado do processo que cria condio de risco na operao creditcia (SECURATO, 2002).
O crdito passou a ganhar espao por parte dos sistemas financeiros, na atualidade, no
apenas em funo da escassez de recursos, mas de igual maneira como um risco que necessita ser
controlado em situaes da grande volatilidade existente no mercado.
De acordo com entendimento de Sanvicente e Minardi (1999), quando h concesso de um
crdito, uma preocupao relevante associa-se com a possibilidade de que o cliente venha a ter sua
capacidade de pagamento comprometida, no honrando dessa forma os compromissos assumidos.
Dentro desse processo, a anlise de crdito envolve a juno de todas as informaes
disponveis a respeito de um determinado tomador de crdito, podendo ser pessoa fsica ou jurdica,
com o objetivo de decidir sobre a concesso ou no de crdito (MEDEIROS; SILVA e DUCLS,
2009).
Silva (2006), apresenta algumas ferramentas que proporcionam significativo suporte
estatstico quando so utilizadas na avaliao do risco de crdito, a saber: os sistemas especialistas,
credit scoring, behaviour scoring, rating, redes neurais, algoritmos genticos, dentre outras.
De acordo com Medeiros, Silva e Ducls (2009), a anlise de crdito envolve as
habilidades de se tomar uma deciso dentro de incertezas, de ser constantemente mutvel, trabalhar
com informaes incompletas e em situaes complexas, de forma a chegar a uma concluso clara e
factvel de ser implantada.
Esses autores acrescentam tambm que, quando aliado concesso do crdito, o
envolvimento tanto dos riscos como das incertezas, so conceitos que se encontram intrinsecamente
conectados rea de estatstica. As abordagens frequentemente reportadas sobre o significado do
33
que venha ser o risco podem ser sumarizadas como: (a) chance ou possibilidade de perdas; (b)
disperso ou probabilidade de perdas em relao aos resultados esperados; (c) incertezas.
Dessa forma, possvel constatar que a indeterminao e as perdas encontram-se presentes
na maioria das definies, ficando implcita a noo de resultados indeterminados. Logo, quando o
risco encontra-se presente, deve haver ao menos dois possveis resultados: a certeza, cuja
probabilidade igual a zero ou a incerteza, cuja probabilidade igual unidade.
O risco, nesse caso, pode ser entendido como a mensurao da variabilidade e a mensurao
da possibilidade de um resultado negativo. Sobre avaliao do risco de crdito, esta designa a
grande dificuldade, que a de poder prever, de maneira antecipada, se um determinado cliente, a
quem est sendo concedido o crdito ou em quem o fornecedor do crdito est acreditando ir
honrar o compromisso assumido.
Conforme enfatizam Medeiros; Silva e Ducls (2009):
34
CAPTULO 3 RECUPERAO DE CRDITOS NO BANCO DO BRASIL EM SC
O Banco do Brasil uma das instituies mais antigas de fomento ao crdito no Brasil,
sendo sociedade annima (S.A) de economia mista e atua como banco mltiplo. De acordo com seu
estatuto (1942), o Banco tem como objetivo o exerccio de todas as operaes bancrias ativas,
passivas e acessrias, a prestao de servios bancrios, de intermediao e suprimento financeiro
sob suas mltiplas formas e o exerccio de quaisquer atividades facultadas s instituies
integrantes do Sistema Financeiro Nacional. O Banco do Brasil pode atuar tambm na
comercializao de produtos agropecurios e promover a circulao de bens.
de sua competncia exercer as funes que a ele so atribudas em lei, como instrumento
de execuo da poltica creditcia e financeira do Governo Federal.
No que diz respeito cobrana de dvidas inadimplentes, trabalha com polticas prprias de
cobrana e recuperao de crditos. A cobrana de dvidas realizada por diferentes canais de
acordo com a segmentao dos clientes, valor do endividamento, idade da dvida e natureza das
operaes; as empresas de cobrana terceirizada so exemplos desses canais. Dentro dessas
polticas esto as fases de conduo, cobrana e recuperao de crditos.
Na fase de conduo so adotadas medidas preventivas de inadimplncia buscando evitar
que o cliente se torne inadimplente, devendo as agncias zelarem por operaes vincendas de maior
valor. A fase de cobrana se d a partir da quebra contratual dos contratos de concesso de crditos
(vencimento no honrado das operaes), oportunidade em que se busca adotar medidas para que
seja mantido o relacionamento com o cliente. Tais medidas so oferecidas pela rede de agncias,
call Center do prprio banco, caixa eletrnico e internet.
No logrando xito nas fases de conduo e cobrana, o Banco do Brasil adota aes de
recuperao atravs da contratao de empresas terceirizadas que conduzem esforos para
regularizar a dvida contrada pelo cliente. Este trabalho se desenvolve levando em considerao a
posio dos clientes e das operaes realizadas, as quais esto subordinadas s GERAT, que
trabalha com o propsito de minimizar as perdas do banco em detrimento da continuidade do
relacionamento com o cliente. Esgotadas as tentativas de recuperao dos crditos o Banco realiza a
cesso das operaes efetivadas, ou seja, a venda de um direito de crdito outra empresa, sem o
necessrio consentimento do devedor.
As empresas terceirizadas fazem acordos via boleto bancrio, emitido via Correios para
endereo do cliente, de operaes vencidas h mais de 10 dias oriundas de cheque especial, carto
35
de crdito e crdito direto ao consumidor (CDC).
O cliente no fica impedido de renegociar sua dvida com a agncia de relacionamento em
razo da terceirizao extrajudicial, a no ser que as operaes j estejam negociadas com a
empresa de cobrana. Caso no haja recebimento do boleto no prazo determinado considerada
quebra de acordo. As operaes terceirizadas nas quais veculos so dados como garantia
constituem uma exceo, quando enviadas para a cobrana terceirizada, mesmo no possuindo
acordo formalizado, inviabilizam a renegociao no ambiente da agncia. Nesses casos a agncia
poder somente intermediar o acordo entre o cliente e a terceirizada.
3.2
36
crdito e do CDC desses clientes pessoa fsica. No total, esse grupo tem mais R$ 5 bilhes para
financiar suas compras. Vale lembrar que em maio de 2009, o Banco elevou o limite para operaes
de crdito de 10 milhes de clientes pessoa fsica em R$ 13 bilhes.
Em consonncia com o cenrio atual que aponta para a retomada gradual dos
investimentos no setor produtivo e em linha com a reduo de taxas dos financiamentos para a
compra de bens de capital anunciada pelo Banco Nacional de Desenvolvimento Social (BNDES), o
Banco do Brasil, grande parceiro de micro e pequenas empresas, disponibilizou 13,9 bilhes em
limites pr-aprovados para financiar as operaes de investimento de 240 mil clientes.
Com isso, a contratao das operaes mais gil e permite que as empresas aproveitem as
recentes redues de taxas e melhorias das condies promovidas nas linhas de longo prazo com
recursos do BNDES. Ressalte-se que o Banco do Brasil foi lder no repasse de recursos do BNDES
no 1 semestre e em Julho deste ano. O segmento conta ainda com novas condies para antecipar
as vendas futuras com carto de crdito Visa: o prazo de pagamento foi ampliado de 12 para 24
meses e foram identificados clientes com potencial para a ampliao dos limites de crdito em at
R$ 569 milhes.
Em Julho de 2009, com o objetivo de aumentar o capital para comercializao, o Banco
ampliou o limite de crdito para operaes com recebveis para cerca de 300 mil micro e pequenas
empresas em R$ 11,6 bilhes.
37
processo de concesso dos crditos iniciais. Nesse sentido, a direo do Banco concluiu que se teria
mais benefcios contratando empresas especializadas do que manter uma equipe prpria.
38
Desonerao da estrutura das agncias possibilitando redirecionamento de mo-deobra para outros negcios.
FASES
At 120 dias
Fase 1
Fase 2
Fase 3
Fase 4
39
incorporado pelo Banco do Brasil, as quais tm um prazo de 30 dias independente da fase em que se
encontram.
As operaes passveis de cobrana terceirizada so as de clientes com endividamento total
inferior a R$ 100 mil, oriundas de cheque especial, carto de crdito e CDCs (nas modalidades
automtico, salrio, renovao, credirio, turismo, carto parcelado cheque especial parcelado).
Todas as operaes vencidas, passveis de terceirizao, pertencentes a um determinado devedor,
tm a sua cobrana terceirizada para a mesma empresa cobradora no dia em que a operao de
vencimento mais antigo atingir o prazo previsto para a terceirizao. medida que as outras
operaes do cliente terceirizado vencem, a terceirizao ocorrer a partir do 7 dia do
inadimplemento.
No so terceirizadas cobranas de operaes:
representatividade
poltico-social,
tais
como
presidente,
ministros,
Devedor falecido,
Ajuizadas
40
(com desconto) ou parceladas em at 12 vezes com desconto decrescente de acordo com nmero de
parcelas, exceto as operaes vencidas entre 61 e 90 dias que somente podem ser parceladas em at
8 vezes. A Tabela 2 a seguir ilustra os percentuais mximos de descontos que as empresas podem
conceder caso no obtenham xito na negociao com as condies contratuais.
85
10
11
12
9,32
8,08
6,84
20,7 19,57
18,48
32
31,06
30,13
43,3 42,55
41,77
66
65,53
65,06
83
82,77
82,53
41
O Banco do Brasil fornece por meio eletrnico ou acesso ao seu ambiente tecnolgico
(CACS e gerenciador financeiro), geralmente com periodicidade diria, as informaes referentes a
operaes de crdito, necessrias execuo dos servios das empresas contratadas para a
cobrana, tais como a localizao do cliente (endereo completo, telefones residencial, celular e
recado, nmeros de CPF e documento de identidade), informaes referentes aos acordos efetuados
com o cliente, valor da dvida, origem e data do inadimplemento.
42
recebem por dvida regularizada.
Tabela 3: Remunerao das empresas
Forma de
recebimento
1 fase
Volume
recuperado
At
81 a
80%
100%
da
Acima
meta da meta da meta
Fases de cobrana
2 fase
3 fase
At
81 a
At
80%
100%
80%
81 a
da
da
Acima
da
100%
Acima
meta
meta
da meta meta da meta da meta
Acordos para recebimento vista
4 fase
At
80%
da
meta
81 a
100% da
meta
Acima
da meta
At 30 dias
da entrega
4%
6%
10%
8%
10%
12%
10%
12%
14%
12%
14%
16%
empresa
Aps 30 dias
da entrega
2%
4%
8%
6%
8%
10%
8%
10%
12%
10%
12%
14%
empresa
Acordos para recebimento parcelado (via boleto): % abaixo indicado multiplicado por {1-(10% do percentual de quebra de
acordos)}
At 30 dias
da entrega
4%
6%
10%
8%
10%
12%
10%
12%
14%
12%
14%
16%
empresa
Aps 30 dias
da entrega
2%
4%
8%
6%
8%
10%
8%
10%
12%
10%
12%
14%
empresa
Forma de
recebimento
Volume
recuperado
1 fase
At
80%
da
meta
81 a
100%
da
meta
2 fase
Acima
da
meta
At
80%
da
meta
81 a
100%
da meta
3 fase
Acima
da
meta
4 fase
At
80%
da
meta
81 a
100%
da meta
Acima
da
meta
At
80%
da
meta
81 a
100%
da meta
Acima
da meta
Reescalonamento
At 30 dias da
entrega
empresa
1,64%
2,46%
4,10%
3,28%
4,10%
4,91%
4,10%
4,91%
5,72%
4,91%
5,73%
6,55%
Aps 30 dias
da entrega
empresa
0,82%
1,64%
3,28%
2,46%
3,28%
4,10%
3,28%
4,10%
4,91%
4,10%
4,91%
5,73%
43
3.3.4 Da distribuio dos crditos entre as empresas contratadas
Para assegurar que o banco tenha um nmero aceitvel de empresas contratadas atuando
em cada regio, ou que a empresa contratada no detenha a cobrana de 50% ou mais do total de
dvidas daquela regio, o Banco pode promover, sempre que for necessrio e a qualquer momento, a
reabertura do processo de credenciamento de novas empresas destinadas cobrana extrajudicial.
O Banco apura, a cada perodo de seis meses, o desempenho obtido pelas empresas
prestadoras do servio de cobrana terceirizada. A avaliao de desempenho considera os valores
recebidos dos clientes relativos s operaes terceirizadas e feito em relao meta global do
perodo (meta de manuteno), definida pelo Banco no incio do perodo de seis meses sob
avaliao, que representa um percentual de recuperao relacionado ao volume mdio dos recursos
repassados para a cobrana empresa terceirizada no perodo, por fase de cobrana, conforme pode
ser visto no Quadro 1 a seguir:
A meta de manuteno refere-se meta que a empresa contratada deve atingir a cada
perodo de seis meses para permanecer como prestadora de servio para o Banco. Caso, ao final de
cada perodo de seis meses sob avaliao, o desempenho da empresa contratada seja insatisfatrio,
em razo de seu resultado no atingir a meta de manuteno do perodo, o contrato no ser
prorrogado. A cada perodo de mensurao de desempenho, o Banco pode estabelecer nova meta
de manuteno, at 50% superior quela do perodo anterior, utilizando como referncia o
desempenho do estado no qual a empresa presta o servio.
Quanto distribuio de dvidas entre as empresas nos primeiro seis meses da prestao de
servios, a distribuio de clientes responsveis por operaes de crditos inadimplidas para
cobrana pelas empresas contratadas feita em lotes semelhantes, por fase de cobrana. Decorrido
esse perodo e concluda a avaliao de desempenho, a distribuio dos clientes com operaes de
crdito para cobrana nos prximos perodos de seis meses baseada no desempenho apresentado,
por fase de cobrana, conforme frmula de distribuio a abaixo:
44
50% do volume total de clientes com dvidas na regio da ocorrncia alocado na forma
da sistemtica definida entre as empresas que tiveram efetivada a renovao do contrato
de prestao de servios para o novo perodo de seis meses;
50% do volume total de clientes com dvidas da regio de ocorrncia alocado entre as
empresas citadas no item acima e as novas empresas que vierem a ser contratadas em
funo da reabertura do procedimento de credenciamento.
3.4
contratada
A empresa X10 atua em Santa Catarina h 8 anos e h 7 anos presta servios para o
Banco do Brasil como empresa de cobrana terceirizada. Alm disso, presta servios de cobrana
para a Caixa Econmica Federal. Possui atualmente pouco mais de 13.000 operaes sob seus
cuidados de cobrana de clientes do Banco do Brasil, dos quais aproximadamente 1.000 so
referentes Pessoa Jurdica (PJ) e 12.000 Pessoa Fsica (PF).
Os clientes PJ esto assim divididos:
10
Fase 2: 92 clientes;
Empresa X um nome fictcio para uma das empresas, posto que devido a clusulas contratuais o Banco do
Brasil no permite a divulgao de seu nome.
45
Os clientes PF encontram-se aproximadamente da seguinte forma:
46
entre outras.
A empresa conta ainda com recursos facilitadores de cobrana como discagem automtica
para os clientes devedores, sistema automtico de pesquisa, 70 canais de linhas telefnicas para
garantir maior comodidade para cliente ao retornar a ligao. Se encontra h cinco meses no topo
do ranking do Banco do Brasil para as empresas prestadoras do servio de cobrana, no estado de
Santa Catarina.
De modo a visualizar o desempenho desta Empresa e constatar o custo que o Banco do
Brasil teria no processo de recuperao dos crditos, dentre os dados existentes e registrados nos
contratos assinados, escolheu-se os dados relativos ao ms de Setembro de 2009, conforme pode ser
visto na Tabela 5 a seguir:
Meta em R$
1,00
Total recebido Remunerao
R$ 383.527,81 R$ 395.182,90
R$ 35.065,36
R$ 146.872,11 R$ 249.046,94
R$ 27.063,66
R$ 139.103,03 R$ 98.742,88
R$ 10.575,05
R$ 213.024,59 R$ 261.001,76
R$ 34.985,01
R$ 882.527,55 R$ 1.003.974,48 R$ 107.689,08
47
mensais e anual para fazer funcionar uma sala de cobrana de crditos, conforme pode ser visto na
Tabela 6 a seguir:
Qte
30
1
6
1000
20
TOTAL
1.854,00 109.620,00
6.695,00 13.195,00
2.000,00
600,00
4,50
360,00
CUSTO MENSAL
CUSTO ANUAL
2.000,00
7.200,00
134.015,00
1.717.800,00
48
Catarina. Desse mesmo modo, tambm preciso multiplicar por trs o nmero de funcionrios que
o Banco do Brasil precisaria dispor para a realizao da cobrana em todo o Estado com resultados
semelhantes, o que refora a concluso de inviabilidade da centralizao do servio.
Se esses nmeros forem expandidos em nvel de Brasil fica ainda mais clara a certeza de
que os gastos, principalmente com pessoal, que o Banco do Brasil teria, no compensariam que a
cobrana fosse realizada por uma equipe prpria.
Por fim, pode-se concluir que talvez os nveis de crditos inadimplentes recuperados por
meio das terceirizadas no fossem os mesmos recuperados por funcionrios do Banco, j que as
empresas contratadas remuneram suas funcionrias por produo, com um sistema de comisses
por acordos realizados, e no Banco do Brasil isso no acontece. Dessa forma, os funcionrios do
Banco poderiam no apresentar o desempenho esperado por falta de incentivo econmico.
49
CAPTULO 4 - CONCLUSES
50
que buscam equacionar a cobrana de emprstimos em situao de no pagamento, configurando a
inadimplncia. Na maioria das vezes as atividades terceirizadas esto relacionadas com atividades
perifricas ou complementares a uma empresa. O objetivo dessa prtica a reduo custos de
produo, no apenas pelo barateamento das despesas com a mo de obra, j que variadas vezes o
acordo coletivo estabelecido numa empresa estipula um piso salarial bem superior ao existente no
mercado para certas categorias de trabalhadores, como tambm pela racionalizao de custos.
Como pode ser visto neste trabalho a terceirizao apresenta algumas vantagens que
envolvem cliente garantido, tecnologia j desenvolvida e testada, assistncia administrativa e
comercial e custos de superviso e controle menores.
No estudo de caso considerado, foi possvel observar que a terceirizao traz vantagens,
uma vez que as organizaes podem concentrar os esforos no seu negcio, deixando as questes
operacionais, tecnolgicas e de gesto nas mos de terceiros, no caso em especial, as cobranas de
crditos no pagos. Outra vantagem a melhoria do fluxo de caixa, uma vez que nem sempre
possvel, uma previso precisa de quanto investimento seria necessrio em equipamentos e pessoal
especializado. Faz-se necessrio, porm, que sejam estabelecidos critrios rigorosos na seleo e
escolha das empresas que estariam prestando este tipo de servio, o que exige experincia, rapidez e
segurana dos dados administrados.
A opo de terceirazao adotada pelo Banco do Brasil demonstra que se pode gerenciar o
recebimento dos crditos concedidos e no pagos com custos menores e com ndices de controle
bem definidas. A terceirizao adotada pelo Banco do Brasil, alm de proporcionar uma economia
mensal e anual para esta situao, incentiva e favorece a criao de novas empresas, estimulando o
desenvolvimento de novos sistemas de controle e de mo de obra especializada em determinados
nichos.
Com a contratao de empresas prestadoras do servio de cobrana o Banco do Brasil
conta com uma equipe especializada neste tipo de servio, dispensando a contratao de uma nova
equipe e formao de especialistas, o que demanda certo tempo para se ter maturao e experincia.
Se a cobrana fosse realizada no Banco do Brasil haveria a necessidade de manter uma sala
permanente, o que tornaria invivel a cesso de funcionrios de outras agncias para a realizao do
trabalho, tornando efetiva a necessidade de contratao de novos funcionrios para desempenhar as
mesmas atividades.
Pode-se concluir, portanto, que, alm de fundamental o tema ora estudado e os dados
apresentandos serem favorveis ao processo de terceirizao pelo Banco do Brasil quanto s
atividades de recuperao dos crditos concedidos e no pagos pelos tomadores em Santa Catarina,
o referido estudo necessita de maior aprofundamento.
51
REFERNCIAS
ALBUQUERQUE, Ariel Santos de; CORRAR, Luiz Joo; LIMA, Iran Siqueira. Reflexos da
Resoluo 2682 do Bacen na constituio de Proviso para Crditos de Liquidao Duvidosas
nas Instituies Financeiras. Artigo elaborado pela Universidade de So Paulo e Universidade
Federal do Paran.
ALEXANDRO, Martello. Crdito bancrio sobe para 43,7% do PIB. Disponvel em:
<http://revistapegn.globo.com/Revista/Common/0,,EMI84805-17180,00CREDITO+BANCARIO+SOBE+PARA+DO+PIB.html>. Acesso em: 01 out. 2009.
ANNIBAL, Clodoaldo Aparecido. Inadimplncia do Setor Bancrio Brasileiro: uma avaliao de
suas medidas. Trabalhos para Discusso. Braslia. n 192. Setembro, 2009, p. 1-36.
ARAJO, Everaldo de. Cobrana pr-ativa. 2007. 64 f. Dissertao (Ps-graduao) - Curso de
Administrao, Ufrs, Florianpolis, 2007.
BACEN Banco Central do Brasil. Resoluo 2.682, em Legislao e Normas. Braslia: 1999.
Disponvel
em
<http://www5.bcb.gov.br/normativos/detalhamentocorreio.asp?N=0992944
27&C=2682&ASS=RESOLUCAO+2682>. Acesso em 15/08/2009
BACEN. Crdito e risco: efeitos sobre a crise financeira. Disponvel
<http://www.bcb.gov.br/fis/taxas/htms/tx012020.asp>. Acesso em: 10 set. 2009.
em:
BACEN.
Decomposiao
do
spread
bancrio.
<http://www.bcb.gov.br/?INDECO>. Acesso em: 10 set. 2009.
em:
Disponvel
BAUMOL,
William.
Capitalismo,
capitalismos.
Disponvel
em:
<http://ohermenauta.wordpress.com/2008/03/13/capitalismo-capitalismos/>. Acesso em: 06 nov.
2009.
BLATT, Adriano. Crditos inadimplidos & inadimplncia. 2. ed. So Paulo: Sts, 1998.
CARNEIRO, Dionsio Dias; SALLES, Felipe Monteiro; WU, Thomas Yen Hon. Juros, cmbio e
as imperfeies do canal do crdito. Disponvel em: <http://www.scielo.br/scielo.php?pid=S141380502006000100001&script=sci_arttext>. Acesso em: 29 set. 2009.
CASSIOLATO, Jos Eduardo; LASTRES, Helena Maria Martins. Sistemas de inovao: polticas e
perspectivas. Revista Parcerias Estratgicas, Braslia, n.8, p.237-255, maio 2000. Ministrio da
Cincia e Tecnologia.
FERREIRA, Aurlio Buarque de Holanda. Novo dicionrio Aurlio bsico da lngua portuguesa.
Rio de Janeiro: Nova Fronteira, 1994.
FRIEDMAN, M. (1957) A Theory of the Consumption Function. Princeton University Press,
Princeton, N. J.
GALDI, Guilherme. Inadimplncia Risco, oportunidade ou os dois. Disponvel em:
<http://www.i2credit.com/po/notas/2009-08-00/inadimplencia-risco-oportunidade-ou-os-dois/>.
Acesso em: 10 set. 2009.
52
HICKS, John (1989) La Teora General: Primera Impresin. In: Dinero, inters y salarios.
Mxico: Fondo de Cultura Econmica.
KEYNES, John M. A Teoria Geral do Emprego, do Juro e da Moeda. So Paulo: Nova Cultural,
1996.
LEUSIN JUNIOR, Srgio. A importncia do crdito na economia. Disponvel em:
<http://www.federasul.com.br/arquivos/%5B09%5DCartadeConjunturaEconomicaaoInteriorMaio.doc>. Acesso em: 01 fev. 2009.
LIC Livro de Instrues Codificadas do Banco do Brasil
LUCCA, Elcio. A cidadania e a inadimplncia no Brasil.
<www.bancohoje.com.br/artigo.asp?Artigo=696>. Acesso em: 25 set. 2009.
Disponvel
em:
53
PIROLO, Joacir. Uma proposta para criao de uma estrutura para cobrana de dvidas em
instituies bancrias e comerciais. 2003. 122 f. Dissertao (Mestrado) - Curso de Engenharia de
Produo, UFSC, Florianpolis, 2003.
PRADO, Renata Grunberg Almeida; BASTOS, Norton Torres; DUARTE JUNIOR, Antonio
Marcos. Gerenciamento de riscos de crdito em bancos de varejo no Brasil. Disponvel em:
<www. risktech.com.br/PDF/unicredit_varejo.pdf>. Acesso em: 30 ago. 2009.
RAYMUNDO, Pedro Jos. Fatores considerados pelas instituies financeiras para a
determinao do risco do cliente e do limite de crdito para capital de giro das micro e
pequenas empresas. 2002. 107 f. Dissertao (Mestrado) - Curso de Engenharia de Produo,
Ufsc, Florianpolis, 2002.
SANVICENTE, A. Z.; MINARDI, A. M. A. F. Identificao de Indicadores Contbeis
Significativos para a Previso de Concordatas de Empresas. Ibmec, Relatrio de Pesquisa, outubro
de 1999.
SCHRICKEL, Wolfgang Kurt. Anlise de crdito: concesso e gerncia de emprstimos. 4. ed.
So Paulo: Atlas, 1998.
SECURATO, J. R. Crdito: Anlise e Avaliao do risco. So Paulo: Saint Paul, 2002.
SILVA, Jose Pereira da. Gesto e anlise de risco de crdito. So Paulo: Atlas, 1998.
SILVA, PLCIDO E. Vocabulrio jurdico. 11. ed. Rio de Janeiro: Forense, 1991.
SIMONSEN, Mrio H. Cinqenta anos de Teoria Geral do Emprego. Revista Brasileira de
Economia. v.40, n.4, p.301-34, out.-dez, 1986.
SKIDELSKY, Robert. Keynes. Rio de Janeiro: Jorge Zahar Editor, 1999.
STIGLITZ, J. E; WEISS, A.. Credit rationing in markets with imperfect information. Eua:
American Economic Review, 1981. 71 v.
TROSTER,
Roberto
Luis.
Spread
bancrio
no
Brasil.
Disponvel
em:
<http://www.febraban.org.br/Arquivo/Servicos/Imprensa/spreadbancario0307c.pdf>. Acesso em
13/09/2009.