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Administracin de ALCOBENDAS
Oficina de Gestin Tributaria
CL RUPERTO CHAPI, 30
28100 ALCOBENDAS (MADRID)
Tel. 916590990
Delegacin Especial de MADRID

N de Remesa: 00050770036
*1559019679305*
9028010852 N Certificado: 1559019679305
ANATAWA SL
NOTIFICACIN DEL TRMITE DE ALEGACIONES Y

PROPUESTA DE LIQUIDACIN PROVISIONAL
IDENTIFICACIN DEL DOCUMENTO
N.I.F.: B85849511
Referencia: 201320084950137H
Concepto tributario: Impuesto sobre Sociedades
Ejercicio: 2013
PUESTA DE MANIFIESTO DEL EXPEDIENTE
La Administracin, de acuerdo con los datos y justificantes aportados por el contribuyente o solicitados por
la misma y los antecedentes de que dispone, realiza la propuesta de liquidacin provisional que se adjunta
en concepto de Impuesto sobre Sociedades correspondiente al ejercicio 2013.
Al tratarse de una propuesta, antes de dictar liquidacin provisional se le pone de manifiesto el expediente,
para que si lo considera conveniente, formule las alegaciones y presente los documentos y justificantes que
estime pertinentes.
Con la notificacin de la presente comunicacin se inicia un procedimiento de gestin tributaria de
comprobacin limitada, procedimiento que puede finalizar con la prctica de una liquidacin provisional.
El alcance de este procedimiento se circunscribe a la revisin y comprobacin de las incidencias observadas
en los datos declarados. En concreto:
- Verificar los datos declarados en concepto de gastos de personal.
En el desarrollo del procedimiento ostentar los derechos y tendr las obligaciones que se le informan en
documento adjunto.
LUGAR Y PLAZO
Para formular alegaciones y aportar documentos y justificantes dispone de un plazo de 10 das hbiles (no
se computan ni los domingos ni los festivos), contados a partir del da siguiente al de recepcin de este
escrito.
Las alegaciones y documentos o justificantes podrn ser presentados por los siguientes medios:
App AEAT
Documento firmado electrnicamente (R.D. 1671/2009.Art.21.c). Autenticidad verificable mediante Cdigo Seguro Verificacin LX6NQ6PM3FV8VXWB en www.agenciatributaria.gob.es
Por Internet, en la Sede Electrnica de la Agencia Tributaria (www.agenciatributaria.gob.es),

seleccionando la opcin "Contestar requerimientos o presentar documentacin relacionada con una
notificacin recibida de la AEAT", mediante el Cdigo Seguro de Verificacin de este documento o
utilizando otro sistema de firma electrnica admitido.
En el Registro de cualquier oficina de la Agencia Tributaria o en los de los dems rganos de las
Administraciones Pblicas. Si se trata de la Administracin Local debe existir el oportuno convenio.
En las oficinas de Correos, en la forma establecida en su normativa especfica.
Si con anterioridad al vencimiento del citado plazo manifiesta por escrito su decisin de no efectuar
alegaciones ni aportar nuevos documentos, se tendr por realizado el trmite de alegaciones. Este escrito
podr presentarlo por los mismos medios indicados en el prrafo anterior. Una vez finalizado dicho plazo
y estudiadas las alegaciones y pruebas aportadas, se adoptar la resolucin que corresponda, que le ser
oportunamente notificada.
Durante ese mismo plazo el expediente se encontrar a su disposicin con el fin de que pueda consultarlo,
personalmente o por medio de representante debidamente autorizado, pudiendo tambin en ese momento
formular alegaciones y aportar documentos y justificantes. Para ello debe solicitar CITA PREVIA para ser
atendido en la oficina de la Agencia Tributaria que seleccione de entre las que se le ofrezcan.
Podr realizar la solicitud de CITA PREVIA por Internet en el Icono con esa denominacin o en
Contacte con nosotros, aportando el Cdigo Seguro de Verificacin de la notificacin recibida.
Si con anterioridad al vencimiento del citado plazo manifiesta por escrito su decisin de no efectuar
alegaciones ni aportar nuevos documentos, se tendr por realizado el trmite de alegaciones. Este escrito
podr presentarlo por los mismos medios indicados en el prrafo anterior.
Una vez finalizado dicho plazo y estudiadas las alegaciones y pruebas aportadas, se adoptar la resolucin
que corresponda, que le ser oportunamente notificada.
MODELO PARA EFECTUAR ALEGACIONES
Se adjunta a este documento un modelo elaborado por la Agencia Tributaria que podr utilizar, si as lo
desea, para presentar alegaciones y aportar los documentos y justificantes que estime pertinentes.
Este modelo podr presentarlo en la forma indicada anteriormente.
INFORMACIN ADICIONAL
La presente propuesta de liquidacin, debidamente notificada, interrumpe el plazo de prescripcin del
derecho de la Administracin Tributaria a practicar liquidacin por el concepto y ejercicio a que se refiere
esta propuesta de liquidacin, e igualmente, interrumpe el plazo de prescripcin del derecho de la
Administracin a la imposicin de las sanciones que puedan derivarse de dicha regularizacin.
Si como consecuencia de la tramitacin del procedimiento de gestin tributaria que se inicia con la presente
propuesta de liquidacin provisional se detectara una posible conducta infractora susceptible de la apertura
de procedimiento sancionador, la tramitacin de ambos procedimientos, el ahora iniciado y el sancionador,
se efectuara de forma separada. No obstante, le informamos que podr renunciar a la tramitacin separada
de ese posible procedimiento sancionador nicamente si as lo manifiesta, por escrito, durante el plazo de
alegaciones que se abre con la notificacin de la presente propuesta de liquidacin provisional.
Informamos que, una vez realizado el trmite de alegaciones, no se podr incorporar al expediente ms
documentacin acreditativa de los hechos, salvo que se demuestre la imposibilidad de haberla aportado
antes de la finalizacin de dicho trmite y siempre que la aportacin se efecte antes de dictar la resolucin.
www.agenciatributaria.es
N.I.F:
B85849511
Referencia: 201320084950137H
Pgina: 3
RESULTADO DE LA PROPUESTA DE LIQUIDACIN

Como consecuencia de la propuesta de liquidacin provisional realizada por la Administracin resulta:
-
un aumento de la base imponible por importe de 7.087,73 euros en relacin con la base imponible
declarada, as como una disminucin de la base imponible negativa pendiente de aplicacin en perodos
impositivos futuros de 7.087,73 euros en relacin con el saldo declarado.
MOTIVACIN
Con el alcance y limitaciones que resultan de la vigente normativa legal y de la documentacin obrante en
el expediente, y partiendo exclusivamente de los datos declarados, de los justificantes de los mismos
aportados y de la informacin existente en la Agencia Tributaria, se ha procedido a la comprobacin del
concepto tributario arriba indicado, habindose detectado que no ha declarado correctamente los conceptos
e importes que se destacan con un asterisco en el margen de la propuesta de liquidacin provisional. En
concreto:
-
Se ha modificado la base imponible declarada debido a que no se han declarado o se han

declarado incorrectamente las "Correcciones al Resultado de la Cuenta de Prdidas y Ganancias
- Otras correcciones al resultado de la cuenta de prdidas y ganancias", conforme a lo establecido
en los artculos 10 a 24 del texto refundido de la L.I.S. y en otras normas.
Existe una diferencia de clculo consecuencia de errores o discrepancias previamente sealados.
Se incrementa el resultado contable en el importe de los gastos de personal de clarados en el
Impuesto sobre Sociedades no constando tal cantidad en el resum en anual del modelo
190/2013, de ingresos y retenciones a cuenta sobre rendimi entos del trabajo, de determinadas
actividades econmicas, premios y determina das imputaciones de renta. El contribuyente deber
acreditar la realidad de lo s gastos de personal consignados en su autoliquidacin por el Impuesto
sobre S ociedades aportando nminas, contratos laborales y dems documentacin que est ime
oportuna, adems deber aportar sustitutiva del modelo 190 y dems modelos 110, adjuntando
las fotocopias de dichos modelos una vez presentados.
NORMAS APLICABLES
Ley General Tributaria (Ley 58/2003)
Trmite de alegaciones: Artculos 34 y 99
Procedimiento de comprobacin limitada: Artculos 136 a 140
Interrupcin del plazo de prescripcin del derecho de la Administracin para practicar liquidacin y para
imponer sanciones: Artculos 68 y 189
Plazo mximo de resolucin de los procedimientos: Artculo 104
Renuncia a la tramitacin separada del procedimiento sancionador: Artculo 208
Dilaciones y perodos de interrupcin justificada en el procedimiento: Artculo 104.2
Reglamento general de las actuaciones y los procedimientos de gestin e inspeccin tributaria y de
desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicacin de los tributos (Real Decreto
1065/2007)
Trmite de alegaciones: Artculo 96
Procedimiento de comprobacin limitada: Artculos 163 a 165
Periodos de interrupcin justificada: Artculo 103
Dilaciones por causa no imputable a la Administracin: Artculo 104
Imposibilidad de aportar nuevas pruebas o documentos una vez finalizado el trmite de alegaciones: Artculo
96.4
Texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades (Real Decreto Legislativo 4/2004)
Liquidacin provisional: Artculo 138
Reglamento general del rgimen sancionador tributario (Real Decreto 2063/2004)
Renuncia a la tramitacin separada del procedimiento sancionador: Artculo 26
Texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades (Real Decreto Legislativo 4/2004)
Documento firmado electrnicamente (Real Decreto 1671/2009,

artculo 21.c), por M CRUZ SERRANO GARCIA, la Administradora,
18 de marzo de 2015. Autenticidad verificable mediante Cdigo
Seguro
Verificacin
LX6NQ6PM3FV8VXWB
en
www.agenciatributaria.gob.es
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 2013

PROPUESTA DE LIQUIDACIN PROVISIONAL
N.I.F. : B85849511
Referencia : 201320084950137H
RESULTADO DE LA CUENTA DE PRDIDAS Y GANANCIAS ...............
500
AUMENTOS
DISMINUCIONES
302
Correcciones por Impuesto sobre Sociedades .......................................... 301
501
Resultado de la cuenta de prdidas y ganancias antes de Impuesto sobre Sociedades
DETALLE DE LAS CORRECCIONES AL RESULTADO DE LA CUENTA

DE PRDIDAS Y GANANCIAS (excluida la correccin por I.S.)
Diferencias entre amortizacin contable y fiscal (arts.11.1 y 11.4 L.I.S.) ..... 303
AUMENTOS
304
504
Amortizacin inmovilizado afecto a activ. de investigac. y desarrollo (art. 11.2.c) L.I.S.)
305
505
306
Libertad de amortizacin de gastos de investigacin y desarrollo (art. 11.2.d) L.I.S.) ..
307
308
514
509
516
551
.............. 309
310
Empresas de reducida dimensin: libertad de amortizacin (arts. 109 y 110 L.I.S.) ....
311
312
Empresas de reducida dimensin: amortizacin acelerada (arts. 111 y 113 L.I.S.) .....
Otros supuestos de libertad de amortizacin (arts. 11.2. a), b) y e) L.I.S.)
313
314
Cesin de bienes con opcin de compra (art.11.3 L.I.S.) ............................ 315

Arrendamiento financiero: rgimen especial (art. 115 L.I.S.) ....................... 317
316
319
320
321
322
318
Prdidas por deterioro no justificadas de valor de fondos editoriales, fonogrficos y

...............
audiovisuales (art. 12.1 L.I.S.) ...........................................................................
Prdidas por deterioro de valor de crditos derivadas de insolvencia de deudores
(art. 12.2 L.I.S.) .............................................................................................
Empresas de reducida dimensin: prdidas por deterioro crditos insolvencias
(art. 112 L.I.S.) ..............................................................................................
323
324
Ajustes por deterioro de valores representativos de partic. en el capital o fondos propios (D.T.41.1
.........................................................................................................
y 2 LIS)
325
326
Prdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art. 12.4 L.I.S.) ............
327
328
............. 329
330
Adquisicin de participaciones en entidades no residentes (art. 12.5 L.I.S.)
Deduccin del fondo de comercio (art. 12.6 L.I.S.) ..................................... 331
332
Deduccin del intangible de vida til indefinida (art. 12.7 L.I.S.)................... 333
334
Provisiones y gastos por pensiones (arts. 13.3,14.1.f) y 19.5 L.I.S.) ........... 335
336
Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art. 13 L.I.S.) ........................ 337
338
Gastos por donativos y liberalidades (art.14.1.e) L.I.S.) ............................... 339

Operaciones realizadas con parasos fiscales (arts. 12.3 y 14.1.g) L.I.S.) .. 341
342
Gastos financieros derivados de deudas con entidades del grupo (art.

14.1.h)) ........................................................................................................ 508
Prdidas por deterioro valores representativos de partic. en el capital o fondos propios (art. 14.1.j)
L.I.S.) ...............................................................................................................
Rentas negativas obtenidas en el extranjero a travs de E.P. (art. 14.1.k) L.I.S.)
Otros gastos no deducibles (arts. 14.1.c) y d) e i) L.I.S.)
510
511
...... 512
513
.......................... 343
Rentas negativas obtenidas por miembros en una UTE que opere en el extranjero (art. 14.1.l) L.I.S.)
193,32
184
Revalorizaciones contables (art. 15.1 L.I.S.) ............................................... 345
346
Aplicacin del valor normal de mercado (arts. 15.2, 16, 17 y 18 L.I.S.) ...... 347
348
Ingresos por donaciones y legados otorgados por terceros (art. 15.3 L.I.S.) 349
Correccin de rentas por efecto de la depreciacin monetaria (art.15.9 L.I.S.) ..........
350
Gastos por operaciones con acciones propias, como gastos de emisin, honorarios,
comisiones, etc. (art. 19.3 L.I.S.) ........................................................................
352
354
Errores contables (art. 19.3 L.I.S.) ............................................................... 355
356
Operaciones a plazos (art. 19.4 L.I.S.) ....................................................... 357
358
Reversin del deterioro del valor de elementos patrimoniales (art. 19.6 L.I.S.) ..........
360
359
Rentas negativas art. 19.11 y 12 L.I.S. ........................................................ 225
226
Ajustes art. 19.13 L.I.S. ............................................................................... 415

Otras diferencias de imputacin temporal de ingresos y gastos (art. 19 L.I.S.) 361
416
362
...... 363
364
Ajustes por la limitacin en la deducibilidad en gastos financieros (art. 20 L.I.S.)
Reinversin de beneficios extraordinarios (D. T. 3 L.I.S.) .......................... 365

Gastos no deducibles por incompatibilidad con la deduccin por reinversin
(art. 42 L.I.S.) ................................................................................................... 367
Exencin por doble imposicin internacional (arts. 21 L.I.S.) ...................... 369
370
........... 256
278
372
Exencin por doble imposicin internacional (arts. 22 y D.T. 41.3 y 4 L.I.S.)
Reduccin de ingresos procedentes de determinados activos intangibles (art. 23 L.I.S. y D.T.40 L.I.S.)
Obra benfico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art. 24 L.I.S.) ..

Agrupaciones de inters econmico y uniones temporales de empresas
(Cap.II tit.VII L.I.S.) ..........................................................................................
Sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional
(Cap.IV tit.VII L.I.S.) ..........................................................................................
Valoracin de bienes y derechos. Rgimen especial operaciones reestructuracin
( Cap. VIII Tt. VII L.I.S.) ....................................................................................
373
374
375
376
377
378
379
380
Minera e hidrocarburos: factor agotamiento (arts. 98 y 102 L.I.S.) ............. 381
382
383
384
Hidrocarburos: Amortizacin de inversiones intangibles y gastos de investigacin (art.

106 L.I.S.) .......................................................................................................
-11.859,72
DISMINUCIONES
30% importe gastos de amortiz. contable(excluidas emp. reducida dimensin) (art.7

Ley 16/2012) ...................................................................................................
Libertad de amortizacin con mantenimiento de empleo (D.T. 37 y D.A. 11 L.I.S.

RDL 6/2010) ...................................................................................................
Libertad de amortizacin sin mantenimiento de empleo (D.T. 37 y D.A. 11 L.I.S.
RDL 13/2010) ...................................................................................................
-11.859,72
ERROR
N.I.F.:
B85849511
Referencia:
201320084950137H
ERROR
DETALLE DE LAS CORRECCIONES AL RESULTADO DE LA CUENTA DE

PRDIDAS Y GANANCIAS (cont.) (excluida la correccin por I.S.)
Rgimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (Cap.XIV, tit. VII L.I.S.)
Transparencia fiscal internacional (art. 107 L.I.S.) ......................................

Rgimen de entidades parcialmente exentas (Cap.XV, tit. VII L.I.S.) ........
Aportaciones y colaboracin a favor de entidades sin fines lucrativos ........
Rgimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) .......................
Montes vecinales en mano comn (Cap.XVI, tit. VII L.I.S.) .........................
Rgimen de entidades navieras en funcin del tonelaje(Cap.XVII, tit. VII L.I.S.)
AUMENTOS
DISMINUCIONES
385
387
386
388
390
389
250
391
251
392
396
398
400
397
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) ........................

Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) ................................. 403
404
Diferimiento plusvalas procesos concentracin empresarial (D. A. 4 L.I.S.)
................ 405
Entidades en rg. atribucin rentas const. en el extranj. con presencia en territ. espaol
........................................................................................
409
(art. 38 LIRNR)
406
410
Correcciones especficas de entidades sometidas a normativa foral ............... 411
412
519
Exencin transmisin bienes inmuebles (D.A. 16 L.I.S.) ............................... 518

Impuesto extranjero sobre los beneficios con cargo a los cuales se pagan los dividendos objeto de
deduccin por doble imposicin internacional (art. 32.1 LIS)
................................................. 340
Impuesto extranjero soportado por el sujeto pasivo, no deducible por afectar a rentas con deduccin por
doble imposicin (art. 31.2 LIS)
........................................................................... 351
Subvenciones pblicas incluidas en el resultado del ejercicio, no integrables en la base

imponible ...................................................................................................
368
SICAV: Reducciones de capital y distribucin de la prima de emisin ............ 371

Otras correcciones al resultado de la cuenta de prdidas y ganancias ............ 413
Total correcciones al resultado de la cuenta de prdidas y ganancias
(excluida la correccin por IS) ........................................................................ 417
7.087,73 414
7.281,05 418
*
*
ENTIDADES NAVIERAS EN RGIMEN DE TRIBUTACIN EN FUNCIN DEL TONELAJE
Base imponible de actividades o rentas que tributen en rgimen general ...........
578
579
Base imponible derivada de la aplicacin del rgimen especial ............................

BASE IMPONIBLE
Base imponible antes de compensacin de bases imponibles negativas .............
550
547
552
Compensacin de bases imponibles negativas perodos anteriores ...................

Base imponible ......................................................................................
Slo sociedades cooperativas

Slo agrupaciones espaolas
Slo entidades ZEC
Slo SOCIMIS
resultados cooperativos ..................

resultados extracooperativos ..........
socios residentes ...................................
socios no residentes .......................
553
554
555
556
base imponible a tipo de gravamen especial ..... 559
Parte de la base imponible del perodo impositivo que tributa al tipo gral.
..................
520
Parte de la base imponible del perodo impositivo que tributa al tipo 0%
...................
521
Tipo de gravamen ............................................................................. 558

Slo sociedades cooperativas
Cuota ntegra previa

.................................
Compensacin de cuotas por
prdidas de cooperativas ............................
20,00
560
561
Cuota ntegra ....................................................................................
562
Bonificacin por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (art. 33 L.I.S.) ................ 567
....... 568
.. 563
Bonificaciones Sociedades Cooperativas (Ley 20/1990) ............................... 566
Bonificaciones actividades exportadoras y de prestacin de servicios (art. 34 L.I.S.)
Bonific. rendimt. por ventas bienes corporales produc. en Canarias (art. 26 Ley 19/1994)
Bonificacin entidades dedicadas al arrend. de viviendas (Cap.III Tt. VII L.I.S.) 576
Otras bonificaciones ............................................................................569

DI interna de perodos anteriores .................................. 570
DI interna generada y aplicada ...................................... 571
Deducciones
DI internacional de perodos anteriores ........................... 572
por doble
DI internacional generada y aplicada .............................. 573
imposicin
Transparencia fiscal internacional (art. 107.9 L.I.S.) .......... 575
DI interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) ............. 577
Bonificaciones empresas navieras en Canarias (art. 76 Ley 19/1994) ........... 581
Cuota ntegra ajustada positiva
.....................................................
Apoyo fiscal a la inversin y otras deducciones
............................. 583
Deduccin art. 42 L.I.S. y art. 36 ter Ley 43/1995 ............................ 585
Deducciones disposicin transitoria octava L.I.S. ........................... 584
Deducciones con lmite del Captulo IV Ttulo VI L.I.S. .................... 588
Deducciones sin lmite I + D + i ......................................................... 082
Deduccin donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) 565
Deducciones Inversin Canarias (Ley 20/1991) ............................... 590
Deducciones especificas de las entidades sometidas a normativa foral ......... 399
582
-4.578,67
-4.578,67
N.I.F.:
B85849511
Cuota lquida positiva
Referencia: 201320084950137H
..............................................................
ERROR
592
Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones I.I.C. ....... 595

Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones I.I.C. imputados por
agrupaciones de inters econmico y uniones temporales de empresas ................
Retenciones sobre los premios de determinadas loteras y apuestas
596
...................... 597
Abono de deducciones I+D+i por insuficiencia de cuota (opcin art.44.2 LIS) 408
Abono por conversin de activos por impuesto diferido en crdito exigible frente a la
Admon. Tributaria (D.A. 22 L.I.S.) (perodos impositivos a partir de 1-1-2014) ..........
150
D. FORALES / NAVARRA
ESTADO
Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ................................ 599

1 ............................................................... 601
Pagos fraccionados
2 ............................................................... 603
3 ............................................................... 605
Cuota diferencial .............................................................................611
Incremento por prdida beneficios fiscales perodos anteriores .... 615
Incremento por incumplimiento de requisitos SOCIMI ................... 633
Intereses de demora ......................................................................617
Importe ingreso/devolucin de la declaracin originaria ............... 619
Lquido a ingresar o a devolver ................................................. 621
Pendiente de aplicacin a
principio del perodo
DETALLE DE LA COMPENSACIN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS
........................................
Compensacin de base ao 1997
........................................
........................................
........................................
........................................
........................................
........................................
........................................
.......................................
.......................................
........................................
........................................
........................................
........................................
........................................
........................................
........................................
Compensacin de base ao 2013*
TOTAL ......................................................................................
principio del perodo
673
676
679
682
685
688
691
623
279
587
059
017
772
907
910
935
694
DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIN INTERNA 2006-2013

D.I. interna ejercicios anteriores:
Lmite ao
D.I. interna 2006 .................................................... 2013/14

D.I. interna 2007 .................................................... 2014/15
D.I. interna 2008 .................................................... 2015/16
D.I. interna 2009 .................................................... 2016/17
D.I. interna 2010 .................................................... 2017/18
D.I. interna 2011 .................................................... 2018/19
D.I. interna 2012 .................................................... 2019/20
D.I. interna 2013* .................................................... 2020/21
....................................................................
Total 2006-2013
........................................................
Tipo de gravamen 2013
Aplicado en esta
liquidacin
641
644
647
650
653
656
659
662
665
668
747
276
609
705
014
726
535
547
640
643
646
649
652
655
658
661
664
667
743
275
608
704
013
725
534
670
DETALLE DE LA COMPENSACIN DE CUOTAS POR PRDIDAS DE

COOPERATIVAS
.......................................
Compensacin de cuota ao 1998
.......................................
.......................................
.......................................
.......................................
.......................................
.......................................
.......................................
.......................................
.......................................
.......................................
.......................................
.......................................
.......................................
.......................................
Compensacin de cuota ao 2013* .......................................
TOTAL ....................................................................................
600
602
604
606
612
616
642
618
620
622
Pendiente de aplicacin
en perodos futuros
548
645
648
651
654
657
660
663
666
669
748
277
610
706
015
727
536
671
Aplicado en esta
liquidacin
674
677
680
683
686
689
692
624
280
515
099
018
773
908
911
936
561
678
681
684
687
690
693
672
281
900
100
019
777
909
912
937
695
Deduccin pendiente
perodos futuros
Deduccin aplicada en esta

liquidacin
697
847
283
703
187
026
715
737
570
103
* Slo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un perodo impositivo iniciado en 2013
en perodos futuros
848
284
707
300
027
716
738
118
N.I.F.:
B85849511
Referencia:
201320084950137H
Lmite ao
D.I. interna 2013:
Intersoc. al 50% (art. 30.1 y 3 L.I.S.) .......................................2020/21

Intersoc. al 100% (art. 30.2 y 3 L.I.S.) ................................... 2020/21
Plusvalas fuente interna (art. 30.5 L.I.S.) ................................ 2020/21
..............................................................................
Total 2013
DEDUCCIONES DOBLE IMPOSICIN INTERNACIONAL 2003-2013
D.I. internacional ejercicios anteriores:
............................................
2013/14
D.I. internacional 2003
............................................
2014/15
............................................
2015/16
............................................
2016/17
............................................
2017/18
............................................
2018/19
............................................
2019/20
............................................
2020/21
............................................
2021/22
............................................
2022/23
............................................
2023/24
D.I. Internacional 2013*
....................................................................
Total 2003-2013
........................................................
Tipo de gravamen 2013
D.I. internacional 2013:
Impuesto soportado por el sujeto pasivo (art. 31 LIS) ....... 2023/24
Dividendos y participaciones en beneficios (art. 32 LIS) ... 2023/24
..............................................................................
Total 2013
DEDUCCIN ART. 42 L.I.S. Y ART. 36 TER LEY 43/95

Lmite ao
Deduccin art. 36 ter Ley 43/95 2002 ................

Deduccin art. 36 ter Ley 43/95 2003 ................
Deduccin art. 42 L.I.S. 2004 ................................
Deduccin art. 42 L.I.S. 2005 ................................
Deduccin art. 42 L.I.S. 2006 ................................
Deduccin art. 42 L.I.S. 2007 ................................
Deduccin art. 42 L.I.S. 2008 ................................
Deduccin art. 42 L.I.S. 2009 ................................
Deduccin art. 42 L.I.S. 2010 ................................
Deduccin art. 42 L.I.S. 2011 ................................
Deduccin art. 42 L.I.S. 2012 ................................
Deduccin art. 42 L.I.S. 2013 ................................
ERROR
Deduccin aplicada en esta

liquidacin
121
125
129
571
122
126
130
133
712
638
894
286
826
002
029
718
723
741
136
572
103
639
197
287
827
003
030
719
724
742
137
162
165
169
573
166
170
174
Per. anteriores.Deducc.pendiente
Per. actual. Deducc. generada
2017/18
2018/19
2019/20
2020/21
2021/22
2022/23
25%
2023/24
2024/25
50%
2025/26
2026/27
2027/28
2028/29
Total deducciones art. 36 ter Ley 43/95 y art. 42 L.I.S. ..........................
835
838
932
297
090
004
031
022
040
138
141
188
841
DEDUCCIONES DISPOSICIN TRANSITORIA OCTAVA L.I.S.
2008:
2009:
2010:
2011:
2012:
2013:
..................................................
..................................................
..................................................
35%
..................................................
..................................................
..................................................
Total deducciones disp. transitoria octava L.I.S. ...................................
749
752
755
758
761
744
764
DEDUCCIONES INVERSIN EN CANARIAS LEY 20/1991
Lmite
conjunto
deducciones
Periodificacin
Periodificacin
Periodificacin
Periodificacin
Periodificacin
Periodificacin
Lmite
........................................ conjunto
deducciones
........................................
........................................
........................................ 50%
........................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2008

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 .....................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 ..................... 60%
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 ..................... 90%
Activos fijos (Ley 20/1991) 2013 ....................................... 50%
Lmite ao
2013/14
A. del ESTADO
en perodos futuros
837
840
934
299
092
006
033
024
042
140
143
190
843
Aplicado en esta
liquidacin
en perodos futuros
750
753
756
759
762
745
584
754
757
760
763
746
765
Aplicado en esta
liquidacin
en perodos futuros
855
858
861
864
884
564
195
869
872
875
878
881
867
940
192
614
257
038
045
529
145
148
853
590
2014/15
(%)
Aplicado en esta
liquidacin
836
839
933
298
091
005
032
023
041
139
142
189
585
854
857
2015/16 860
2016/17 863
2017/18 883
2012/13 088
2013/14 194
2014/15 868
2015/16 871
2016/17 874
2017/18 877
2018/19 880
2019/20 866
2020/21 939
2021/22 191
2022/23 613
2023/24 200
2024/25 037
2025/26 044
2026/27 528
2027/28 144
2028/29 147
2018/19 852
................. 886
Total deducciones inversiones en Canarias (Ley 20/1991)

RGIMEN DE TRIBUTACIN CONJUNTA AL ESTADO Y A LAS
ADMINISTRACIONES FORALES DEL PAS VASCO Y NAVARRA
Deduccin pendiente
perodos futuros
ARABA
625 100,00 626
859
862
865
885
801
196
834
873
876
879
882
870
941
193
701
011
039
046
530
146
149
856
887
GIPUZKOA
627
BIZKAIA
628
NAVARRA
629
N.I.F.:
B85849511
Referencia: 201320084950137H
DEDUCCIONES PARA INCENTIVAR DETERMINADAS
Per.anteriores. Deducc. pendiente
Per. actual. Deducc.generada
Lmite
ACTIVIDADES (CAP. IV TT. VI LEY 43/95 Y L.I.S.) conjunto
deducciones
Lmite ao
ERROR
Aplicado en esta
liquidacin
en perodos futuros
1997: Suma deducciones Cap. IV Tt. VI Ley 43/95
................
2012/13
842
844
845
................
2013/14
768
769
770
................
2014/15
774
775
776
................
2015/16
780
781
782
................
2016/17
786
787
788
................
2017/18
766
767
833
................
2018/19
198
896
897
................
2019/20
288
289
290
2005: Suma deducciones Cap. IV Tt. VI Ley 43/95 y LIS
.........
2020/21
466
467
468
.........
2021/22
061
498
586
.........
2022/23
472
473
478
.........
2023/24
180
181
182
.........
2024/25
531
532
533
.........
2025/26
945
946
947
.........
2026/27
960
961
962
.........
2027/28
183
185
186
2013: Inversiones para proteccin medio ambiente (PM)
..........
2028/29
792
793
794
2013: Deduccin por creacin empleo trabajadores con discapacidad (CE) ...
2028/29
795
796
797
2013: Gastos en investigacin y desarrollo (CT) ........................
2031/32
798
799
800
2013: Gastos en innovacin tecnolgica (IT) ..............................
2031/32
096
698
713
2013: Deduccin por inversin de beneficios (IB) .......................
2028/29
549
888
889
2013: Producciones cinematogrficas (PC) ...............................
2028/29
807
808
809
.....................................
2028/29
810
811
812
2013: Gastos de formacin profesional (FP) ..............................
2028/29
816
817
818
2013: Edicin libros (ED)
.............................................
2028/29
819
820
821
de empleo por contratacin de menores de 30 aos (CEM-1)

2013: Creacin
(art.43 LIS) ................................................................................
2028/29
963
964
965
2013: Creacin de empleo por contratacin de desempleados con prestacin
2028/29
931
502
751
2013: C. del Milenio de la fundacin del Reino de Granada (RG)
............
2028/29
966
967
968
....................................................
2028/29
972
973
975
2028/29
540
541
542
2028/29
543
544
545
2013: IV Centenario del fallecimiento del pintor "El Greco" (DT) ...
2028/29
901
902
903
2013: Vitoria-Gasteiz Capital verde Europea 2012 (VG) ..............
2028/29
063
064
065
2013: Campeonato del Mundo de Vela (ISAF) Santander 2014 (VS)
2028/29
067
068
069
2013: Programa "El rbol de la Vida" (AV) ...............................
2028/29
070
072
073
2013: Ao de Espaa en Japn (EJ) .......................................
2028/29
075
076
077
2013: Plan Director para la recuperacin del Patrimonio Cultural de Lorca (PL)
2028/29
078
079
080
2013: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG) ................
2028/29
085
086
087
2013: Campeonato del Mundo de Ciclismo en carretera Ponferrada 2014 (P)
2028/29
093
057
058
2013: Barcelona World Jumping Challenge (WJ) .......................
2028/29
207
208
209
2013: Campeonato del Mundo de Natacin Barcelona 2013 (NB) ..
2028/29
210
211
212
2013: Barcelona Mobile World Capital (BM)
2028/29
213
214
215
...................
2028/29
216
217
218
2013: Campeonato del Mundo de Tiro Olmpico "Las Gabias" 2014 (TO) .....
2028/29
222
223
224
2013: Ao Santo Jubilar Mariano 2012-2013 en Almonte (MA) .....
2028/29
240
241
242
2013: 2014 Ao Internacional de la Dieta Mediterranea (DM) .......
2028/29
243
244
245
2013: Candidatura de Madrid 2020 (M20) .................................
2028/29
246
247
248
2028/29
204
205
206
2013: Santiago de Compostela(1214-2014) (FA) ................................
2028/29
219
220
221
2013: V Centenario del nacimiento de Santa Teresa de vila 2015 (ST)
.....
2028/29
228
229
230
...................................
2028/29
231
232
233
2013: Ao Santo Jubilar Mariano 2013-2014 a celebrar en Sevilla ( MS) .....
2028/29
234
235
236
2013: Vuelta al mundo a vela Alicante 2014 (A14) ......................
2028/29
237
238
239
2013: Diferimiento deducciones Cap.IV Tt. VI Ley 43/95 y LIS .....
2028/29
828
829
830
Total deducciones relativa a programas de apoyo a acontecimientos de

excepcional inters pblico
........................................................
2028/29
634
635
636
.................
831
588
832
2013: Bienes de inters cultural (BIC)
por desempleo (CEM-2) (art.43 LIS)
2013: Alicante 2011 (A11)
............................................
2013: Mundobasket 2014 (M14) .............................................

2013: Campeonato del Mundo Balonmano Masculino 2013 (B13) ..
............................
2013: 3 Edicin de la Barcelona World Race (3W)
Progama de preparacin de los deportistas espaoles para los Juegos
2013: de "Ro de Janeiro 2016" (R16)
............................................
VII Centenario de la Pereginacin de San Francisco de Ass a
2013: Ao Junpero Serra 2013 (JS)
Total deducciones Cap. IV Tt. VI Ley 43/95 y L.I.S.
25%
50%
N.I.F.:
B85849511
Referencia:
201320084950137H
ERROR
Deducciones I +D+i excluidas del lmite.

Opcin art. 44.2 LIS (*)
Deduccin generada
Pendiente por
insuficiencia de cuota
918
919
574
580
...... 589
976
977
978
....................................... 517
081
082
083
2013: Investigacin y desarrollro (CTE) ...

2013: Innovacin tecnolgica (ITE)
Total
Importe deducible
en cuota
Deduccin reducida
* Para perodos impositivos iniciados a partir del 01-01-2013
DEDUCCIN DONATIVOS A ENTIDADES SIN FINES

DE LUCRO. LEY 49/2002
Lmite ao
Per.anteriores. Deducc. pendiente

Per. actual. Deducc.generada
Aplicado en esta
liquidacin
en perodos futuros
Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2003 .........
2013/14
929
930
2014/15
942
943
944
2015/16
294
295
296
2016/17
066
074
084
2017/18
008
009
010
2018/19
034
035
036
2019/20
201
202
203
2020/21
904
905
906
2021/22
990
991
992
2022/23
997
998
999
2023/24
993
994
995
Total deducciones donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 598
565
895
Donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002)
.......... 974
LIMITACIN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS

FINANCIEROS. ART. 20 LIS
GASTOS FINANCIEROS PENDIENTES DE DEDUCIR
Ejercicio de generacin
principio de perodo
Aplicado en esta
liquidacin
en perodos futuros
2012 .............................................................................................................. 969
970
971
2013 (*) ........................................................................................................ 261
262
263
2013 (**) ........................................................................................................ 264
265
266
................................................................................................267
268
269
Total
PENDIENTE DE ADICIN POR LIMITE BENEFICIO OPERATIVO

NO APLICADO
Ejercicio de generacin
principio de perodo
Aplicado en esta
liquidacin
en perodos futuros
2012 .............................................................................................................. 503

2013 (*) ........................................................................................................ 270
522
523
271
272
2013 (**) ........................................................................................................ 273
274
537
................................................................................................538
539
546
Total
* Slo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes y/o pendiente de adicin por lmite beneficio operativo no aplicado por otro perodo impositivo iniciado en 2013,
pero inferior a 12 meses y previo al declarado
** Slo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes y/o pendiente de adicin por lmite beneficio operativo no aplicado, generado en el propio perodo impositivo,
aplicable en los prximos perodos impositivos
Delegacin Especial de MADRID
Administracin de ALCOBENDAS
Oficina de Gestin Tributaria
CL RUPERTO CHAPI, 30
28100 ALCOBENDAS (MADRID)
Tel. 916590990
N de Remesa: 00050770036
*1559019679305*
9028010852 N Certificado: 1559019679305
ANATAWA SL
MODELO PARA EFECTUAR ALEGACIONES

IDENTIFICACIN DEL DOCUMENTO
N.I.F.: B85849511
Referencia: 201320084950137H
Concepto tributario: Impuesto sobre Sociedades
Ejercicio: 2013
ALEGACIONES
D/Da. .................................................................., con N.I.F. ..........................., como ........................... de
.................................................................., con N.I.F. .........................., expone que:
El da ..... de ..................... de .......... he recibido propuesta de liquidacin provisional correspondiente al
concepto y ejercicio arriba indicados, as como la comunicacin de puesta de manifiesto del expediente para
consultar el mismo, alegar lo que entienda conveniente, y aportar todos los documentos, justificantes o
cualquier otra prueba que considere oportuna para defender mis derechos. Por todo ello deseo poner de
manifiesto la opcin sealada con una (X) de las dos que se recogen a continuacin:
( ) Que estando conforme con la propuesta de liquidacin provisional practicada por esa
Oficina, no presento ninguna alegacin.
( ) Que no estoy conforme con la propuesta de liquidacin provisional practicada,
por lo que deseo manifestar que:
Por tanto, como prueba de ello, se aportan los siguientes justificantes:
El interesado/representante, en ............................................. , a .......... de ............................ de .......... :

Fdo.: ...................................................
DERECHOS Y OBLIGACIONES EN EL PROCEDIMIENTO DE COMPROBACIN LIMITADA
La Ley General Tributaria establece que los obligados tributarios han de ser informados y asistidos sobre el ejercicio
de sus derechos y el cumplimiento de sus obligaciones tributarias.
La Agencia Tributaria, como responsable de la aplicacin efectiva del sistema tributario estatal y aduanero, informa
acerca de los DERECHOS y OBLIGACIONES que asisten a los obligados tributarios en el procedimiento de
comprobacin limitada.
En el procedimiento de COMPROBACIN LIMITADA, la Administracin tributaria podr comprobar los hechos, actos,
elementos, actividades, explotaciones y dems circunstancias determinantes de la obligacin tributaria.
Derechos en el procedimiento de comprobacin limitada

1. Derecho a ser informado desde el inicio sobre la naturaleza y alcance de las actuaciones de comprobacin.
2. Derecho a que el procedimiento de comprobacin limitada concluya en el plazo mximo de 6 meses a contar
desde la fecha de notificacin al contribuyente del inicio del mismo. A los efectos del plazo indicado, no se
computarn las dilaciones imputables al obligado tributario, ni los periodos de interrupcin justificada que se
especifiquen en las disposiciones de aplicacin.
3.
Derecho a que las actuaciones de la Administracin tributaria que requieran su intervencin se lleven a cabo en
la forma que le resulte menos gravosa, siempre que ello no perjudique el cumplimiento de sus obligaciones
tributarias.
4.
Derecho a conocer la identidad de las autoridades y personal al servicio de la Administracin tributaria bajo cuya
responsabilidad se tramitan las actuaciones y procedimientos tributarios en los que tenga la condicin de
interesado.
5.
Derecho a obtener, en los trminos previstos en la ley, las devoluciones derivadas de la normativa de cada tributo
y las devoluciones de ingresos indebidos que procedan, con abono del inters de demora, sin necesidad de
efectuar requerimiento al efecto.
6.
Derecho a conocer el estado de tramitacin de los procedimientos en los que sea parte.
7.
Derecho a formular alegaciones y a aportar documentos que sern tenidos en cuenta por los rganos
competentes al redactar la correspondiente propuesta de resolucin.
Este derecho podr ser ejercido en cualquier momento anterior al trmite de audiencia, o de alegaciones que
le sustituya, y antes de la formulacin de la propuesta de resolucin.
En cualquier caso, en el procedimiento de comprobacin limitada, con carcter previo a la prctica de la
liquidacin provisional, la Administracin tributaria deber comunicar al obligado tributario la propuesta de
liquidacin para que alegue lo que convenga a su derecho.
8.
Derecho a presentar ante la Administracin tributaria la documentacin que estimen conveniente y que pueda
ser relevante para la resolucin del procedimiento tributario que se est desarrollando.
9.
Derecho a ser odo en el trmite de audiencia.
10. Derecho a que las manifestaciones con relevancia tributaria de los obligados se recojan en las diligencias
extendidas en los procedimientos tributarios y a recibir una copia de las mismas.
11. Derecho a obtener por quien sea parte en una actuacin o procedimiento tributario, copia, a su costa, de los
documentos que integren el expediente administrativo salvo que afecten a intereses de terceros o a la intimidad
de otras personas o que as lo disponga la normativa vigente.
Las copias se facilitarn en el trmite de audiencia o, en defecto de ste, en el de alegaciones posterior a la
propuesta de resolucin.
El acceso a los registros y documentos que formen parte de un expediente concluido a la fecha de la solicitud
y que obren en los archivos administrativos nicamente podr ser solicitado por el obligado tributario que haya
sido parte en el procedimiento tributario, sin perjuicio de lo dispuesto en las leyes en relacin con la cesin de
datos con trascendencia tributaria.
12. Derecho a ser reembolsado, en la forma fijada en la ley, del coste de los avales y otras garantas aportados para
suspender la ejecucin de un acto o para aplazar o fraccionar el pago de una deuda, si dicho acto o deuda es
declarado total o parcialmente improcedente por sentencia o resolucin administrativa firme, con abono del
inters legal sin necesidad de efectuar requerimiento al efecto, as como a la reduccin proporcional de la
garanta aportada en los supuestos de estimacin parcial del recurso o de la reclamacin interpuesta.
Obligaciones en el procedimiento de comprobacin limitada

1. Los obligados tributarios debern atender a la Administracin tributaria y le prestarn la debida colaboracin en
el desarrollo de sus funciones.
2. El obligado tributario que hubiera sido requerido deber personarse en el lugar, da y hora sealados para la
prctica de las actuaciones.
Las actuaciones de comprobacin limitada se realizarn en las oficinas de la Administracin tributaria, salvo
las que procedan segn la normativa aduanera, as como en los supuestos previstos reglamentariamente
relativos a comprobaciones censales o mtodos objetivos de tributacin. En estos ltimos supuestos, los
funcionarios que desarrollen las funciones de comprobacin podrn entrar en las fincas, locales de negocio y
dems establecimientos o lugares en que se desarrollen actividades o explotaciones sometidas a gravamen,
existan bienes sujetos a tributacin, se produzcan hechos imponibles o supuestos de hecho de las obligaciones
tributarias o exista alguna prueba de los mismos. Estos funcionarios, en el ejercicio de las funciones de
comprobacin, sern considerados agentes de la autoridad.
3.
El obligado tributario deber aportar la documentacin y dems elementos solicitados.

En particular facilitar:
a.
El examen de datos consignados en sus declaraciones y de justificantes presentados o que se requieran

al efecto.
b.
El examen de los registros y dems documentos exigidos por la normativa tributaria y de cualquier otro
libro, registro o documento de carcter oficial con excepcin de la contabilidad mercantil.
c.
El examen de las facturas o documentos que sirvan de justificante de las operaciones incluidas en los
libros, registros o documentos anteriores.
d.
La justificacin documental de operaciones financieras que tengan incidencia en la base o en la cuota

de una obligacin tributaria, sin que el rgano que desarrolla la comprobacin pueda requerir a terceros
informacin sobre movimientos financieros.
4.
El rgano que efecta la comprobacin puede requerir al interesado la ratificacin de datos previamente
aportados. Los datos declarados se presumen ciertos, pero debern ser contrastados cuando el obligado
tributario alegue su falsedad o inexactitud. Para ello podr requerirse al declarante que ratifique y aporte prueba
de los datos relativos a terceros incluidos en las declaraciones presentadas.
5.
Existe la obligacin de proporcionar a la Administracin tributaria datos, informes, antecedentes y justificantes

con trascendencia tributaria relacionados con el cumplimiento de sus propias obligaciones tributarias o deducidos
de sus relaciones econmicas, profesionales o financieras con otras personas.
Por ltimo destacar que los efectos de la regularizacin derivada de este procedimiento supone que:
-
No puedan ser impugnados los hechos y elementos determinantes de la deuda tributaria respecto de los que
el obligado tributario o su representante hayan prestado conformidad, salvo prueba de haber incurrido en error
de hecho.
Que la Administracin no podr efectuar una nueva regularizacin en relacin con el objeto comprobado salvo
que en un procedimiento de comprobacin limitada o de inspeccin posterior, se descubran nuevos hechos o
circunstancias que resulten de actuaciones distintas de las realizadas y especificadas en la resolucin.

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www.agenciatributaria.

Delegacin Especial de MADRID

NOTIFICACIN DEL TRMITE DE ALEGACIONES Y

Por Internet, en la Sede Electrnica de la Agencia Tributaria (www.agenciatributaria.gob.es),

RESULTADO DE LA PROPUESTA DE LIQUIDACIN

Se ha modificado la base imponible declarada debido a que no se han declarado o se han

Documento firmado electrnicamente (Real Decreto 1671/2009,

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 2013

Correcciones por Impuesto sobre Sociedades .......................................... 301

Resultado de la cuenta de prdidas y ganancias antes de Impuesto sobre Sociedades

DETALLE DE LAS CORRECCIONES AL RESULTADO DE LA CUENTA

Amortizacin inmovilizado afecto a activ. de investigac. y desarrollo (art. 11.2.c) L.I.S.)

Libertad de amortizacin de gastos de investigacin y desarrollo (art. 11.2.d) L.I.S.) ..

Otros supuestos de libertad de amortizacin (arts. 11.2. a), b) y e) L.I.S.)

Cesin de bienes con opcin de compra (art.11.3 L.I.S.) ............................ 315

Prdidas por deterioro no justificadas de valor de fondos editoriales, fonogrficos y

Adquisicin de participaciones en entidades no residentes (art. 12.5 L.I.S.)

Deduccin del fondo de comercio (art. 12.6 L.I.S.) ..................................... 331

Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art. 13 L.I.S.) ........................ 337

Gastos por donativos y liberalidades (art.14.1.e) L.I.S.) ............................... 339

Gastos financieros derivados de deudas con entidades del grupo (art.

Rentas negativas obtenidas en el extranjero a travs de E.P. (art. 14.1.k) L.I.S.)

Otros gastos no deducibles (arts. 14.1.c) y d) e i) L.I.S.)

Revalorizaciones contables (art. 15.1 L.I.S.) ............................................... 345

Errores contables (art. 19.3 L.I.S.) ............................................................... 355

Operaciones a plazos (art. 19.4 L.I.S.) ....................................................... 357

Rentas negativas art. 19.11 y 12 L.I.S. ........................................................ 225

Ajustes art. 19.13 L.I.S. ............................................................................... 415

Ajustes por la limitacin en la deducibilidad en gastos financieros (art. 20 L.I.S.)

Reinversin de beneficios extraordinarios (D. T. 3 L.I.S.) .......................... 365

Exencin por doble imposicin internacional (arts. 22 y D.T. 41.3 y 4 L.I.S.)

Obra benfico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art. 24 L.I.S.) ..

Minera e hidrocarburos: factor agotamiento (arts. 98 y 102 L.I.S.) ............. 381

Hidrocarburos: Amortizacin de inversiones intangibles y gastos de investigacin (art.

30% importe gastos de amortiz. contable(excluidas emp. reducida dimensin) (art.7

Libertad de amortizacin con mantenimiento de empleo (D.T. 37 y D.A. 11 L.I.S.

DETALLE DE LAS CORRECCIONES AL RESULTADO DE LA CUENTA DE

Transparencia fiscal internacional (art. 107 L.I.S.) ......................................

Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) ........................

Diferimiento plusvalas procesos concentracin empresarial (D. A. 4 L.I.S.)

Correcciones especficas de entidades sometidas a normativa foral ............... 411

Exencin transmisin bienes inmuebles (D.A. 16 L.I.S.) ............................... 518

Subvenciones pblicas incluidas en el resultado del ejercicio, no integrables en la base

SICAV: Reducciones de capital y distribucin de la prima de emisin ............ 371

ENTIDADES NAVIERAS EN RGIMEN DE TRIBUTACIN EN FUNCIN DEL TONELAJE

Base imponible de actividades o rentas que tributen en rgimen general ...........

Base imponible derivada de la aplicacin del rgimen especial ............................

Compensacin de bases imponibles negativas perodos anteriores ...................

Slo sociedades cooperativas

resultados cooperativos ..................

base imponible a tipo de gravamen especial ..... 559

Parte de la base imponible del perodo impositivo que tributa al tipo 0%

Tipo de gravamen ............................................................................. 558

Cuota ntegra previa

Cuota ntegra ....................................................................................

Otras bonificaciones ............................................................................569

Cuota ntegra ajustada positiva

Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones I.I.C. ....... 595

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ................................ 599

DETALLE DE LA COMPENSACIN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS

DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIN INTERNA 2006-2013

D.I. interna 2006 .................................................... 2013/14

DETALLE DE LA COMPENSACIN DE CUOTAS POR PRDIDAS DE