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Queselflujodeefectivo?|DiccionariodeDebitoor

Definicin de flujo de efectivo

El flujo de efectivo, tambin llamado flujo de caja, o cash flow en ingls, es la
variacin de entrada y salida de efectivo (https://debitoor.es/glosario/definicion-efectivo) en
un periodo determinado.
En otras palabras se puede decir que el flujo de caja es la acumulacin de activos
(https://debitoor.es/glosario/activo) lquidos en un tiempo determinado. Por tanto, sirve
como un indicador de la liquidez de la empresa, es decir de su capacidad de generar
efectivo.
Segn el Plan General Contable (https://debitoor.es/glosario/definicion-plan-generalcontabilidad), el flujo de caja se analiza mediante el llamado Estado del Flujo de Caja.
Provee informacin sobre los ingresos y salidas de efectivo en un cierto espacio de
tiempo.
Conocer el flujo de caja de una empresa ayuda a los inversionistas, administradores y
acreedores entre otros a:
Evaluar la capacidad de la empresa de generar flujos de efectivo positivos.
Evaluar la capacidad de la empresa de cumplir con obligaciones adquiridas.
Facilitar la determinacin de necesidades de financiacin.
Facilitar la gestin interna del control presupuestario del efectivo de la empresa.

https://debitoor.es/glosario/definicionflujoefectivo

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Flujo de efectivo de las actividades de financiacin

Se trata de los cobros procedentes de la adquisicin por terceros de ttulos o valores
emitidos por la empresa. Tambin se asocia a la compra de recursos concedidos por
entidades financieras o terceros, en forma de prstamos u otros instrumentos de
financiacin.
Dentro del flujo de efectivo por actividades de financiacin se encuentran los pagos
realizados por amortizacin (https://debitoor.es/glosario/definicion-amortizacion) o
devolucin de las cantidades aportadas por ellos. Dentro de este grupo tambin se
encuentran los pagos a favor de los accionistas de dividendos.

Flujo de efectivo de las actividades de inversin

Se refiere a los pagos cuyo origen es la adquisicin de activos no corrientes, otros
activos no incluidos en el efectivo y otros activos lquidos equivalentes.
Es decir, aquellos como los inmovilizados intangibles, materiales, inversiones
inmobiliarias o inversiones financieras. Comprende adems los cobros procedentes
de su amortizacin al vencimiento.

Flujos de efectivo procedentes de las actividades de explotacin

Estos son los flujos ocasionados por las actividades que constituyen la principal
fuente de ingresos de la empresa. Tambin aquellos originados por otras actividades
que no puedan ser calificadas como inversin o financiacin.

Palabras relacionadas
Definicin de tesorera (https://debitoor.es/glosario/definicion-tesoreria)
Definicin de Activo (https://debitoor.es/definicion-de-activo)
Definicin de efectivo (https://debitoor.es/glosario/definicion-efectivo)

https://debitoor.es/glosario/definicionflujoefectivo

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Definicin de efectivo (https://debitoor.es/glosario/definicion-efectivo)

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