UNIVERSIDAD VERACRUZANA

Facultad de Contadura SEA

E.E. Finanzas corporativas
MAESTRO: Jorge Antonio Acosta Czares
TEMA: Proyecto de negocios CUALLI
INTEGRANTES:
Durn Galvn Karina
Gmez Castillo Diego Luis
Martnez Castellanos Franco Francisco
Torrecilla Espinosa Dayana

Veracruz, Ver. a 14 de marzo del 2015

Contenido
Introduccin................................................................................................1
Planteamiento del caso.................................................................................2
NATURALEZA, DESCRIPCIN Y JUSTIFICACIN DEL NEGOCIO................2
Misin, Visin y Valores..........................................................................3
Anlisis FODA.......................................................................................4
ESTUDIO DE MERCADO..........................................................................5
Ventaja Competitiva...............................................................................5
Anlisis del mercado.................................................................................5
Caractersticas del Consumidor............................................................5
Tamao del Mercado..............................................................................6
Perspectivas de Mercado........................................................................7
Posibilidad de Desarrollo.........................................................................7
Plan de Marketing..................................................................................8
Poltica de Precios.................................................................................8
Ubicacin de la empresa y costos asociados.............................................9
ESTUDIO TCNICO...............................................................................11
Proceso Productivo..............................................................................11
A) Materias Primas...............................................................................11
B) Disponibilidad De Capital..................................................................11
C) Disponibilidad De Mano De Obra.......................................................12
Tecnologa Del Producto O Servicio........................................................12
A) Importancia De La Tecnologa............................................................12
B) Seleccin De La Tecnologa..............................................................12
C) Medios De Adquisicin De La Tecnologa............................................13
D) Anlisis De Cotizacin De Fabricantes................................................13
Diagrama de Flujo de Proceso...............................................................14
A) Maquinaria Y Equipo Requerido.........................................................15
B) Tiempo Y Espacio............................................................................15
2

C) Distancia Viajada/Transporte.............................................................16
D) Mtodos de Produccin....................................................................16
E) Necesidades De Inventario................................................................17
F) Requerimientos Del Personal.............................................................17
Proveedores........................................................................................18
A) Disponibilidad Actual Y A Largo Plazo.................................................18
Desarrollo del caso.....................................................................................19
Presupuesto De Inversin.....................................................................20
Presupuesto de Ventas.........................................................................20
Clculo del WACC...............................................................................21
Flujo de efectivo..................................................................................21
Valor Presente Neto.............................................................................22
Tiempo de recuperacin.......................................................................22
Referencias..........................................................................................24

Introduccin
Es el proceso en el desarrollo de un plan de negocio donde el emprendedor
determina si el proyecto es rentable, es decir que el dinero invertido le va a
entregar un rendimiento esperado.

Antes de poner en marcha un negocio es importante conocer la rentabilidad del

mismo, esto se identifica en el estudio econmico, que resume la informacin
procesada en los estudios anteriores y determina cual es el monto de los recursos
econmicos necesarios para la realizacin del proyecto.

Es as como el estudio de mercado nos entrega los ingresos, es decir el pronstico

de venta.

El estudio tcnico, administrativo, leal y ambiental proporcionan los egresos en

forma de inversiones, costos y gastos. Los ingresos versus egresos sirven cono
base para los estados financieros cuyo conjunto dar el flujo neto de caja, este es
el objetivo del estudio econmico el cual permitir conocer can rentable es su
oportunidad de negocio.

Planteamiento del caso

Para el actual trabajo se decidi elegir un proyecto pre elaborado por compaeros
de la Facultad de Administracin. Ese grupo integrado por tres licenciaturas;
Licenciado en Administracin, Licenciado en Administracin de empresas
Tursticas y Licenciado en Sistemas Computacionales Administrativos, por lo que
se tuvo un buen enriquecimiento al momento de su elaboracin y una gran
cantidad de creatividad.
En este primer captulo, se describirn las caractersticas ms esenciales de este
llamativo proyecto.
NATURALEZA, DESCRIPCIN Y JUSTIFICACIN DEL NEGOCIO.
Nombre De La Empresa: CUALLI
Producto: Aceite de coco 100% natural.
De acuerdo a los creadores de esta idea, estas fueron sus razones y decisiones
tomadas:
Decidimos constituir nuestra empresa Cualli como una Sociedad Cooperativa de
Produccin ya que somos una forma de organizacin social integrada por
personas fsicas con base en intereses comunes y en los principios de solidaridad,
esfuerzo propio y ayuda mutua, con el propsito de satisfacer necesidades
individuales y colectivas, a travs de la realizacin de actividades econmicas de
produccin, distribucin y consumo de bienes y servicio, en este caso nuestro
Aceite de Coco Cualli. Es aquella integrada por personas de la sociedad de
clase trabajadores que aportan nicamente su trabajo.1

Los principios generales de nuestra sociedad cooperativa, son los siguientes:

1 Felipe Hernndez. (2001). La economa corporativa como alternativa empresarial.

Espaa : Universidad de Castilla de la Mancha.

Tenemos la libertad de asociacin y retiro voluntario de los socios.

Somos una administracin democrtica.

Distribucin de los rendimientos en proporcin a la participacin de los

socios.

Fomento de la educacin cooperativa y de la educacin en la economa

solidaria.

Participacin en la integracin cooperativa.

Respeto al derecho individual de los socios de pertenecer a cualquier

partido poltico o asociacin religiosa.

Promocin de la cultura ecolgica, ser una empresa socialmente

responsable

Misin, Visin y Valores.

Misin: Ofrecer a nuestros consumidores un producto de origen natural con

las propiedades del coco y derivado del mismo, artesanal y de excelente
calidad destinado para fines estticos, contribuyendo al desarrollo
sustentable.

Visin: Ser una empresa de exportacin; posicionando nuestro producto en

el mercado internacional y extender la diversificacin del producto.

Valores:
3

Respeto

Compromiso

Responsabilidad

Transparencia

Honestidad

Confianza

Igualdad

Anlisis FODA

FODA GENERAL
DEBILIDADES

FORTALEZAS

Producto artesanal.

Falta de maquinaria.

Producto natural.

Falta de inversin.

Enfoque ganar-ganar.

Precio de adquisicin a su introduccin

Estructura organizacional competitiva.

Negocio adaptable al entorno.

Ambiente bajo poca presin.

Mnima necesitad de capacitacin a mano de

poco redituable.

Poca experiencia empresarial.

obra.
OPORTUNIDADES

Mercado poco explotado.

Zona

geogrfica

con

AMENAZAS

suficiente

Competidores

con

ms

canales

de

materia distribucin.

prima.

Reemplazo por otros aceites insaturados.

Amplia diversidad de clientes.

Nuevas reformas polticas.

Producto altamente exportable.

Zonas

Apto para la obtencin de un financiamiento constante cambio climtico.

PyMEs favorable.

tropicales

afectadas

por

el

ESTUDIO DE MERCADO
Ventaja Competitiva
La adecuacin de la oferta al cliente es importante para Cualli, por lo cual, se dio a
la tarea de ofrecer un producto donde no se tienen que adquirir grandes
cantidades de aceite para su uso esttico. La presentacin consta de 60ml de
aceite virgen natural de coco con un dosificador para un mejor rendimiento.

Conseguir el mejor producto de todos no es fcil, por ello Cualli trabaja

arduamente para obtener un aceite cien por ciento natural, virgen y de origen
vegetal. El aceite de coco Cualli es elaborado de manera artesanal, sin
aditamentos ni qumicos.

Anlisis del mercado.

Caractersticas del Consumidor.

Gnero.

Nuestro producto est dirigido al sexo femenino, pero esto no significa que no
pueda ser utilizado por el sexo masculino.

Demogrfica.

Ingresos: Dentro del mercado meta los clientes deben tener caractersticas
econmicas de clase media-alta para tener el poder adquisitivo del producto.
6

Pictogrfica.

Estilo de vida: nuestro mercado meta debe tener un estilo de vida de cuidado
diario de su aspecto fsico.

Personalidad: mujeres prcticas que busquen un mismo producto de belleza para

cuidar de su cabello y piel.

Mujeres que busquen cuidar de su piel y cabello con un producto 100% natural.

Conductual.

Beneficios del producto: Nuestro producto fue creado con el objetivo de satisfacer
necesidades bsicas como el cuidado del cabello y la piel.

Cabello: repara de cabello

Piel: hidrata y sana la piel despus del depilado. Tambin pude ser utilizado como
desodorante.

Actitud del consumidor. Es importante mencionar que el producto est hecho con
materias primas cien por ciento naturales

ya que es fabricado de manera

artesanal y sin conservadores, lo que motivara al consumidor a adquirir el

producto.

El consumidor vera atractivo el producto por el hecho de ofrecerle dos beneficios

en un mismo sin conservadores ni colorantes.

Tamao del Mercado.

De acuerdo a la investigacin que se realiz, nuestro mercado meta son mujeres

de 25 a 45 aos de edad econmicamente activas.

Boca del Ro.

Poblacin total de mujeres
Porcentaje del mercado deseado
Mercado deseado
*Cantidad aproximada

73,402*
15.5%
11,378

Veracruz.
Poblacin total de mujeres
Porcentaje del mercado deseado
Mercado deseado
*Cantidad aproximada

290,619*
16%
46,500

Poblacin econmicamente activa:

Boca del rio
Veracruz
Mercado meta

8,837
36,390
45,226

Segmentacin demogrfica.
Edad

25 a 45 aos

Genero
Ocupacin
Clase socia

Femenino
Estudiante o trabajadora
Media-Alta
8

Ciclo de vida familiar

Nivel educativo
Beneficio deseado
Frecuencia de uso
Ubicacin geogrfica

Casada con o sin hijos, Soltero con o sin hijos

Profesionista
Cuidar de su piel y cabello
Cada mes
Zona conurbada Veracruz Boca del rio

Perspectivas de Mercado.
Estamos convencidos de que para tener xito en el mercado es preciso conocer,
comprender y analizar las necesidades de los clientes. Es por eso que en base a
la investigacin realizada los resultados fueron favorables a la introduccin del
producto ya que el target group al que este fue dirigido tuvo una aceptacin
positiva del producto.
Posibilidad de Desarrollo.
Cualli aceite de coco es aprender a remar contra corriente, en cuanto paras
retrocedes. En un mundo lleno de desafos y oportunidades, nosotros, como
empresa en introduccin, nueva, con espritu joven y emprendedor que aprende
continuamente hoy y en el futuro, apostamos por el aprendizaje continuado de
nuestros compaeros y colaboradores. Una empresa solo se puede desarrollar si
sus empleados se forman y siguen aprendiendo de forma continuada. Nuestra
empresa Cualli Aceite de Coco ha convertido el mantenimiento y fomento de sus
colaboradores en un objetivo esencial del personal. Tenemos en cuenta esta
exigencia apoyndoles y acompandoles en su desarrollo individual. Uno de
nuestros objetivos es dar apoyo a las capacidades individuales y tambin a los
objetivos profesionales de cada individuo. Como empresa de Aceite de Coco
Veracruzano y 100% tenemos la oportunidad de darnos a conocer tanto Nacional
como internacionalmente, por su alto nivel de demanda, ofrecemos a nuestros
colaboradores tanto el desarrollo en un nivel tcnico y personal. Mediante las
reuniones de representantes de departamentos y evaluaciones continuas con
todos dems colaboradores elaboramos un programa de desarrollo individual y
particular para cada empleado. El objetivo es conseguir el mximo nivel de
motivacin y entusiasmo para conseguir el mejor resultado empresarial posible.

Plan de Marketing.
Poltica de Precios.
Se manejara un precio de introduccin al mercado para conocer la aceptacin del
cliente.
Para fijar el precio de cada frasco de 60 ml de aceite puro de coco se necesita un
aproximado de 4 cocos.

PRECIO DE CADA FRASCO DE

ACEITE DE COCO

Frasco de plstico (con tapa)

$5.00

Gas

$1.06

Luz

$0.22

Coco ($10.00 c/u)

$20.00 (2 cocos)

Etiquetas Vinil de ambos lados

$4.20

Costo Variable

$11.83

TOTAL

$42.31

El precio de venta final ser de $70 pesos. Ya que la investigacin de mercado

arrojo el valor estimado que el cliente estara dispuesto a pagar por nuestro
producto.
Ubicacin de la empresa y costos asociados.
Ubicacin fsica:

Renta del espacio en centro comercial. ( anexo )

10

$ 8,000

Costo del stand

$4,800

Costo de distribucin

$3,200

Vendedor

$4,200

Muestras

$3,100

Folletos

$1,100

Transporte.
Del almacn de produccin a la ubicacin fsica de nuestros productos, para esta
operacin se utilizara una unidad con caractersticas convenientes para el uso
dentro de la ciudad.

Una camioneta con capacidad de carga de 800 Kg.

Transmisin manual de 5 velocidades
105 caballos de fuerza
Motor de 1.8L 4 cilindros

$ 90,000

Fuerza de ventas.
Organizacin de la fuerza de ventas.
Estructura por territorio: Se contratara a una persona que realice la funcin de
ventas dentro de plaza las Amricas en un stand en el cual se le har promocin al
producto por medio de muestras y trpticos para darlo a conocer.
Identidad grfica.

11

El logotipo de nuestra empresa representa el origen de nuestra materia prima y el

lugar donde nace; el Puerto de Veracruz.
Slogan.
El slogan surge de la idea de proporcionar a la sociedad un producto de belleza
libre de qumicos. Con este slogan pretendemos generar la idea de que se puede
obtener belleza tanto en piel y cabello sin usar ms de dos productos.
Salud y belleza para todo tu cuerpo
Definicin Geogrfica.
Audiencia meta.
La audiencia meta son las mujeres con una edad de 25 a 40 aos con una
economa media alta de la zona conurbada Veracruz- Boca del Rio. Se selecciona
a la zona conurbana Veracruz-Boca del Rio para iniciar la operacin de
comercializacin por dos motivos:

Es un producto artesanal
Es un proyecto que nace en el Puerto de Veracruz
Naturaleza del Lanzamiento
Tono de la comunicacin.

Sera de manera informativa para dar a conocer los beneficios que tiene el aceite
de coco. Se buscara asignar un valor adecuado por ser un producto artesanal.

12

Dentro del tono de comunicacin se pretende establecer la informacin en dos

idiomas, ingls y espaol. Con el fin de lograr informar plenamente a nuestra zona
conurbana Veracruz- Boca del Rio pero tambin a nuestros turistas as mostrar un
contexto cultural de los productos que contribuya a la motivacin de la compra de
nuestro aceite.

ESTUDIO TCNICO
Proceso Productivo.

A) Materias Primas.
Para dar inicio con el proceso de produccin necesitaremos de un insumo
necesario e irremplazable como lo es el coco, el fruto proveniente de una palmera,
que en la mayora de los casos suele tener gran cantidad de sembrados en zonas
tropicales o costeras en las que tienen su desarrollo de una manera adecuada. Sin
embargo para nosotros se vuelve vital el estado de desarrollo en el que se
encuentra el coco, ya que el idneo para la produccin de aceite es que el coco se
encuentre seco y a partir de ah utilizar la copra que en esencia es la pulpa seca
del coco.

B) Disponibilidad De Capital.
Se tiene contemplado maquinaria con la finalidad de realizar de mejor manera el
proceso de produccin del aceite, dentro del entorno empresarial asumiendo
utilizar la adecuada tcnica contando con una capacidad programada al inicio y
que despus vaya creciendo paulatinamente tanto a corto como a largo plazo, se
estima una aportacin de capital de $400, 000 para que la empresa pueda dar
inicio a sus actividades y operaciones respectivamente.

13

C) Disponibilidad De Mano De Obra.

Con el objetivo de llevar a buen puerto la empresa y poseer un manejo correcto,
se estipulan dentro del personal para laborar ocho individuos de tal manera que
estos se encarguen de realizar cada uno las funciones que le corresponden. De
acuerdo a la distribucin se tienen contemplados en cuanto al proceso productivo
asignar a cuatro integrantes para que cumplan esa labor y los otros 4 trabajadores
seran destinados de cierta manera al aspecto administrativo dentro de los puestos
Director general, Contador, Supervisor de produccin y chofer de forma en la que
estas asignaciones sean acertadas de acuerdo a la capacidad que posee cada
uno.
Tecnologa Del Producto O Servicio.
A) Importancia De La Tecnologa.

Para la empresa CUALLI esta faceta es clave y fundamental al tratarse de un

producto tangible y derivado de materia prima especficamente la Copra, en donde
la extraccin de la pulpa de coco sin el apoyo de herramientas es tardada.
A lo largo del proceso productivo hemos experimentado varios mtodos Caseros
en donde finalmente obtenemos el aceite de coco pero este proceso es tardado y
el nmero de productos es reducido para alcanzar un abastecimiento en un lapso
de tiempo menor.
Creemos que por cada parte del proceso productivo con el apoyo de las
herramientas adecuadas se reducir el tiempo de produccin y adems la
cantidad de producto incrementara.

14

B) Seleccin De La Tecnologa.

En colaboracin con el rea de finanzas seleccionamos la maquinaria por medio

de presupuestos para que la inversin incremente de manera considerable a modo
que se genere un nmero abastecedor de productos en cuanto a la capacidad de
produccin de la distinta maquinaria que se requerir.
Como empresa nos hemos tomado la tarea de investigar dicha maquinaria en
diferentes marcas con la finalidad de adquirir tecnologa que reduzca
considerablemente el tiempo de produccin y maximice la cantidad de
abastecimiento
Los factores primordiales son el rendimiento de la maquinaria y su eficacia al
modo que en un plazo de tiempo la maquinaria conserve sus funciones y alargar la
vida de este mismo, marcas como lo son: HEIMBACH, ASBER y CIROS.

C) Medios De Adquisicin De La Tecnologa.

Nuestra empresa comienza con la aportacin de cada uno de los socios, a partir
del capital de la empresa se pretende realizar la inversin de la distinta maquinaria
y herramienta.
D) Anlisis De Cotizacin De Fabricantes.

Maquina
Cortador de copra
Plancha de cocina lnea
Prensa filtrante

Marca
CIROS
ASBER Premium AEMG-48H
HEIMBACH

15

Costo

Diagrama de Flujo de Proceso.

Descascarar el coco

Partir el coco y extraer el agua de coco

Extraccin y rallado de la pulpa de coco

Secado de pulpa de coco para elaborar copra de coco

Prensado de la copra para obtener leche de coco

Fermentacin de la leche de coco

Solidificacin de la leche de coco

Separacin de la manteca de coco

Calentamiento de la manteca de coco

16
Extraccin del aceite de coco

A) Maquinaria Y Equipo Requerido.

Cortador de copra.
Esta especialmente diseado para romper la copra en piezas pequeas. El coco
es triturado entre una serie de filos estacionarios con una cuchilla rotatoria. La
copra es luego sometida a altas velocidades por una fuerza centrfuga y es
aplastada por impacto en una pared estacionaria.
Plancha de cocina
Plancha Lnea Premium Aemg-48 H.
Plancha lisa a gas de 4 quemadores marca ASBER, fabricada en acero inoxidable
para crear un ambiente ms seguro para los alimentos. Diseo esttico, funcional
y modular lo cual permite crear la configuracin necesaria para satisfacer cualquier
necesidad.
Equipada con: Placa en cold-rolled de 3/4" de espesor, sercha perimetral en acero
inoxidable calibre 14, bandeja/charola recogegrasa inferior extrable, canal
recogegrasa

de

4",

viveladores

metlicos,

panel

de

control

totalmente

desmontable para un fcil mantenimiento y cantos sanitarios, completamente

ergonmicos.

B) Tiempo Y Espacio.

El proceso se culminara en su totalidad en un periodo de veintiocho horas, sin

embargo es importante resaltar que puede ser continuado, es decir, que se puede
repetir ciertas labores del proceso en lo que el resto de las pasos termina por
concretarse con el objetivo de que la produccin no sea detenida.

17

El espacio requerido del departamento de produccin para la elaboracin del

aceite de coco:

C) Distancia Viajada/Transporte.

Dentro del funcionamiento de la produccin manejamos un local de modo que

tengamos al alcance todo lo necesario en el proceso, ya que contamos con el
almacn de insumos y en el mismo entorno las herramientas y maquinaria que se
requieran, por consecuencia podemos manifestar que en una sitio relativamente
cercano poseemos lo necesario para la continuacin en vas de concluir con las
funciones de acuerdo a lo establecido para la produccin del aceite de coco.

D) Mtodos de Produccin.

Produccin intermitente o en Lotes

Manejamos el mtodo de produccin de lotes porque creemos que es el que de
acuerdo a sus generalidades ms se adapta a las caractersticas con las que
pretendemos contar. La produccin de lotes ocurre cuando la tasa de produccin
18

es superior a la tasa de consumo, se describe este mtodo de produccin como la

fabricacin de pocas o grandes cantidades de un producto mediante una serie de
operaciones, en donde un lote completo, se realiza en una operacin, que termina
antes de iniciar la produccin del siguiente lote. Una caracterstica principal es que
solamente uno de los elementos del lote puede ser sometido a una operacin a un
momento determinado, y por lo tanto, cada uno de los elementos se encuentra en
uno de los tres estados:
1.

En espera de ser procesado.

2.

En procesamiento.

3.

En espera de pasar a la siguiente operacin.

E) Necesidades De Inventario.

Mtodo Primero en Entrar, Primero en Salir: Este mtodo identificado tambin

como "PEPS", se basa en el supuesto de que los primeros artculos y/o materias
primas en entrar al almacn o a la produccin son los primeros en salir de l.
Se ha considerado conveniente este mtodo porque da lugar a una valuacin del
inventario concordante con la tendencia de los precios; puesto que se presume
que el inventario est integrado por las compras ms recientes y esta valorizado a
los costos tambin ms recientes, la valorizacin sigue entonces la tendencia del
mercado.

F) Requerimientos Del Personal.

se pretende integren a la empresa ocho personas que cumplan las funciones del
mismo nmero de puestos correspondientes, sin embargo en los puestos
administrativos solo la indicacin es que el personal venga en condiciones de
presentacin necesarias de acuerdo al puesto en que se encuentra, por otro lado
en el departamento de produccin enfoca otras condiciones, estas debern
19

realizarse con medidas implementadas en busca de cubrir los requerimientos

debidos en cuanto al personal se refiere para la elaboracin del producto.
La vestimenta del personal deber ser la playera de la empresa con pantaln de
vestir negro y zapatos antiderrapantes. En el caso del departamento de
produccin requerirn usar filipinas, cubre boca, guantes y maya para el cabello.
Proveedores.
A) Disponibilidad Actual Y A Largo Plazo.

En la actualidad se tiene pronosticado que el municipio Actopan sea el proveedor

de la materia prima, despus de analizar la situacin notamos que a grandes
rasgos tienen el ambiente necesario para que en este caso el coco se forme con
todos los recursos que necesita por parte del entorno, adems en los terrenos
colindantes de encuentran grandes terrenos con sembrados de palmeras de coco,
es decir, es un mercado importante la venta del fruto en esa zona del estado de
Veracruz.
ACTOPAN
Representa el nacimiento del ro Actopan, reforzado por sus montaas, de donde
depende todo lo que produce el municipio. Su representacin jeroglfica en
nhuatl. Tambin se encuentra representada su costa y sus playas en donde se
encuentra la famosa piedra en donde desembarc Hernn Corts y las zonas
arqueolgicas donde hay vestigios totonacos que corresponden a la zona de
Quihuiztln.

20

Desarrollo del caso

Ingreso que se recibe por una inversin, sumado a las variaciones en el precio de
mercado los cuales por lo general se expresan como el porcentaje del precio inicial
de mercado de la inversin.2
ANLISIS FINANCIERO.

2 James C. Van Horne. (2002). Fundamentos de administracin

financiera. Espaa: Person Educacion
21

Presupuesto De Inversin.

22

23

Presupuesto de Ventas.
De acuerdo a la capacidad de produccin y un estudio de apoyo mercadolgico,
se estima que las siguientes ventas:

Clculo del WACC

100% inversin

70% y 30% de fuentes de financiamiento

24

Flujo de efectivo

Valor Presente Neto

25

Tiempo de recuperacin

26

Referencias
1. David Aaker y George S. Day (2000) INVESTIGACIN DE MERCADOS.
2. William A. Cohen (2001) PLAN DE MERCADOTECNIA.
3. Felipe Hernndez. (2001). LA ECONOMA CORPORATIVA COMO
ALTERNATIVA EMPRESARIAL. Espaa : Universidad de Castilla de la Mancha.
4. James C. Van Horne. (2002). FUNDAMENTOS DE ADMINISTRACIN
FINANCIERA. Espaa: Person Educacion
5. http://administracion.realmexic o.info/2012/10/importancia-del-analisisfinanciero.html
6. http://admluisfernando.blogspot.mx/2009/07/iv-estudio-financiero.html

27