LIBRO CAJA Y LIBRO DIARIO

Realizar el libro caja y bancos del negocio que se presenta a continuacin. Para el desarrollo de la actividad puedes guiarte de ejemplos anteriores.
Considerar que se tiene que realizar los asientos de Centralizacin de las operaciones comerciales.

MARZO 01 SALDO INICIAL DE CAJA S/. 15,000.00

MARZO 5 Se vende mercadera al contado con factura n 001-9696 por s/.3,500.00 incluido igv.
Marzo 10 se compra mercadera a la empresa el dulzon por s/. 4,500.00 segn factura 001-0023, cancelamos el 50%
Marzo 15 vendemos al crdito mercadera con factura 001-9697 por s/. 3,000.00
Marzo 20 aperturamos cuenta corriente en el banco Interbarrios con deposito por s/. 3,500.00
Marzo 26- pagamos la L/. n501 a Jos Paz por s/. 2.800.00
Marzo 27- pagamos la f/. n 1501 a Cogorno por s/. 1,200.00 y nos conceden descuento de 10% por promocin de ventas.
Marzo 29 Segn f/. 1301 se compro mercadera a Nicollini Hnos. por s/. 1,500.00 al contado incluido igv
Marzo 31 Segn B/. n 004415 pagamos a Edelnor el consumo de energa elctrica por el mes por s/. 200.00

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO:

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO CORRELATIVO
DEL REGISTRO
O CDIGO NICO DE LA
OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

FECHA
DE
LA
OPERA
CIN

DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN

CDI
GO

Se vende mercadera al contado con factura n 001-

DENOMINACIN

SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

05-mar 9696

121

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS

COMPROBANTES POR COBRAR

10-mar Pago mercadera 50% segn factura 001-0023

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS

COMPROBANTES POR PAGAR

S/.
2,750.00

Se apertura cuenta corriente en el banco Interbarrios

20-mar con deposito

104

CUENTAS CORRIENTES EN
INSTITUCIONES FINANCIERAS

S/.
3,500.00

26-mar Pagamos la L/. n501 a Jos Paz

423

LETRAS POR PAGAR

S/.
2,800.00

27-mar Pagamos la f/. n 1501 a Cogorno

423

LETRAS POR PAGAR

S/.
1,080.00

29-mar Segn f/. 1301 se compro mercadera a Nicollini Hnos.

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS

COMPROBANTES POR PAGAR

S/.
1,500.00

Segn B/. n 004415 pagamos a Edelnor el consumo

31-mar de energa elctrica por el mes

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS

COMPROBANTES POR PAGAR

S/.
200.00

TOTALES
SALDO INICIAL

SALDO PROXIMO MES

S/.
3,500.00

S/.
3,500.00
15000
S/.
18,500.00
S/.
6,670.00

S/.
11,830.00
S/.
11,830.00

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN

SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN

OPERACIONES BANCARIAS
FECHA DE

LA
OPERACIN

MEDIO DE
PAGO
(TABLA
1)

DESCRIPCIN
DE
LA
OPERACIN

APELLIDOS Y
NOMBRES,

NMERO DE
TRANSACCIN
BANCARIA,

DENOMINACI
N O RAZN
SOCIAL

DE
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
O DE

CUENTA CONTABLE
ASOCIADA

SALDOS Y MOVIMIENTOS

CDIGO

DENOMINACIN

20-mar

Deposito apertura

101 CAJA

26-mar

Pagamos la L/. n501 a Jos Paz

421

facturas, boletas y otros

comprobantes de pago por PAGAR

27-mar

Pagamos la f/. n 1501 a Cogorno

421

facturas, boletas y otros

comprobantes de pago por PAGAR

TOTALES
(+)

saldo para el proximo mes

ASIENTO DE CENTRALIZACION LIBRO CAJA

3500
3500
3500
8330
11830

ACREEDOR

3,500.00
2,800.00
700.00

1,080.00

4,200.00

3,880.00

saldo inicial
total ingresos y egresos del
mes

101 CAJA
121 facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
POR LOS INGRESOS DE EFECTIVO DEL MES, SEGN IBRO CAJA
104 cuentas corrientes en instituciones financieras
421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
101 CAJA
POR LOS EGRESOS DE EFECTIVO DEL MES, SEGN LIBRO CAJA

DEUDOR

4,200.00
320.00

3,880.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PEROD
O:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO
CORRELATI
VO

FECHA

GLOSA O

DEL
ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL
LIBRO

NMERO

NMERO DEL

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORREL
ATIVO

DOCUMENTO

O CDIGO
NICO

DE LA
OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO

01-mar Saldo inicial

101

05-mar Se vende mercadera al contado con factura n 001-9696

121

10-mar Pago mercadera 50% segn factura 001-0023

Se vende al crdito mercadera con factura 001-9697 por
15-mar s/. 3,000.00
aperturamos cuenta corriente en el banco Interbarrios con
20-mar deposito por s/. 3,500.00
26-mar Pagamos la L/. n501 a Jos Paz
27-mar Pagamos la f/. n 1501 a Cogorno

421

29-mar Segn f/. 1301 se compro mercadera a Nicollini Hnos.

Segn B/. n 004415 pagamos a Edelnor el consumo de
31-mar energa elctrica por el mes

421

5
6
7
8
9

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

DENOMINACIN

MOVIMIENTO

131
104
423
423

45512

CAJA
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR COBRAR
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR PAGAR
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR COBRAR
CUENTAS CORRIENTES EN
INSTITUCIONES FINANCIERAS
LETRAS POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR PAGAR

S/. 15,000.00
S/. 3,500.00
S/. 2,750.00

S/. 3,500.00
S/. 2,800.00
S/. 1,080.00
S/. 1,500.00

OTRAS ENTIDADES

TOTALES

S/.

S/. 18,500.00

200.00

S/. 11,830.00