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C.
D.
A LA
TASA
DEL
11% E.
F.
G.
EXPORTACIONES
H.
A LA TASA DEL
0%
I.
(9)
0
0
J.
K.
L.
M.
(J
N.
O.
V.
V. BIS
W.
X.
IVA
DE
BIENES
UTILIZADOS
INDISTINTAMENTE
PARA
REALIZAR
ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y
ACTOS O ACTIVIDADES POR LAS QUE NO
SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL
IMPUESTO O QUE NO SEAN OBJETOS DE
LA LEY (P - U - V - V BIS - W) (30)
Y.
BIENES
SERVICIOS
P.
Q.
ANEXO 7
DETERMINACION DEL SALDO A FAVOR DEL IVA
R.
a.
IVA
ACREDITABLE
DE
BIENES
UTILIZADOS INDISTINTAMENTE
PARA
REALIZAR
ACTOS
O
ACTIVIDADES
GRAVADOS Y ACTOS O ACTIVIDADES
POR LAS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL
PAGO DEL IMPUESTO O QUE NO SEAN
OBJETO DE LA LEY (X por Y) (32)
S.
b.
IVA ACREDITABLE
T.
c.
U.
d.
TOTAL
DE
IVA
PERIODO (b + c)
(U + a)
(33)
ACREDITABLE
(35)
DEL
e1.
f.
g.
h.
(e + e1)
(40)
i.
j.
A FAVOR
(g + i - f-g cuando g +f es menor que h
+ i)
(42)
k.
l.
I. GRAVADOS
(45)
G.
H.
IMPORTACIN
DE
BIENES
O
SERVICIOS
INCLUSIVE CUANDO SEAN TEMPORALES
I.
J.
DIVIDENDOS
K.
ENAJENACIN
DE
ACIONES
O
PARTES
SOCIALES, DOCUMENTOS PENDIENTES DE
COBRO Y TTULOS DE CRDITO
L.
ENAJENACIN
DE
MONEDA
NACIONAL
EXTRANJERA, PIEZAS DE ORO Y PLATA
"ONZAS TROY"
M.
N.
O.
P.
Q.
ENAJENACIN DE
PARTICIPACIN
AMORTIZABLES
R.
TOTAL
(G - ( H + I + J + K +L +M + N + O + P+Q ))
LOS CERTIFICADOS
IMOBILIARIOS
IV. TOTALES
(I + II + III)
(48)
Y
Y
DE
NO
ANEXO 7
DETERMINACION DEL SALDO A FAVOR DEL IVA
ANEXO 7
INSTRUCTIVO DE LLENADO
No
CONCEPTO
SE DEBE ANOTAR
REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES
Importaciones de bienes y servicios gravados a la tasa del 15% 16% segn corresponda al perodo por
el cual solicita la devolucin
Otros actos o actividades gravados a la tasa del 15% 16% distintos a la importacin de bienes
intangibles y servicios gravados, segn corresponda al perodo por el cual solicita la devolucin,
Sumatoria del total de actos o actividades gravadas a la tasa del 15% 16% segn corresponda al
perodo por el cual soclita la devolucin
Importaciones de bienes y servicios gravados a la tasa del 10% u 11% segn corresponda al perodo por
el cual solicita la devolucin
Otros actos o actividades gravados a la tasa del 10% u 11% distintos a la importacin de bienes segn
corresponda el perodo por el cual solicita la devolucin, intangibles y servicios gravados
Sumatoria del total de actos o actividades gravadas a la tasa del 10% u 11% segn corresponda al
perodo por el cual solicita la devolucin
EXPORTACIONES
10
11
12
Sumatoria del total de actos o actividades gravadas a las tasas del 16% 15%, 11% 10% y 0%, segn
corresponda
13
Valor de los actos o actividades del perodo por los que NO se este OBLIGADO al pago del impuesto.
14
Valor de los actos o actividades del perodo que NO sean OBJETO del impuesto.
15
16
El total del IVA Trasladado al Contribuyente en el Perodo por el cual solicita la devolucin
17
El Total del IVA Acrediatble pagado con motivo de la importacin de Bienes Tangibles
El Total del IVA Acrediatble pagado con motivo de la importacin de Bienes Intangibles
18
19
20
21
22
El IVA pagado en la importacin por adquisicin de bienes INTANGIBLES (distintos de las inversiones), y
servicios que se utilizan exclusivamente para realizar actos o actividades gravados.
23
El IVA pagado en la importacin por adquisicin de bienes TANGIBLES (distintos de las inversiones), y
servicios que se utilizan exclusivamente para realizar actos o actividades gravados.
24
25
El IVA pagado en la Importacin de Bienes TANGIBLES que son Inversiones destinadas exclusivamente
para realizar actos o actividades gravados
26
17 BIS
27
28
29
30
31
32
El IVA Acreditable de BIENES utilizados indistintamente para realziar actos o actividades gravados y
actos o actividades por las que NO se esta OBLIGADO al pago del impuesto o que NO sean OBJETO de
la Ley. Resultado de la multiplicacin de los incisos X y Y
33
IVA ACREDITABLE
El Resultado la sumatoria del total de IVA correspondiente a Actos o Actividades Gravados ms el IVA
acreditable de bienes utilizados indistintamente para realizar actos o actividades gravados y actos o
actividades por las que no se esta obligado al pago del impuesto o que no sean objeto de la ley
34
35
El Total del Iva Acreditable del Perodo. Resultado de la sumatoria del IVA Acreditable y el monto
acreditable actualizado a incrementar derivado del ajuste
(U + a)
36
El Impuesto causado a la Tasa del 16% 15% segn corresponda al perodo por el cual solicita la
devolucin. Resultado de aplicar la tasa del 15% 16% al Valor de Actos o Actividades del perodo
manifestados en el inciso C.
37
El Impuesto causado a la Tasa del 11% 10% segn corresponda al perodo por el cual solicita la
devolucin. Resultado de aplicar la tasa del 11% 10% al Valor de Actos o Actividades del perodo
manifestados en el inciso F.
38
CANTIDAD ACTUALIZADA A
REINTEGRARSE DERIVADA DEL AJUSTE
39
40
41
42
43
44
45
GRAVADOS
Se refiere a los datos para determinar la proporcin aplicada correspondientes a los conceptos
sealados en los incisos G a Q que sean Gravados
46
Se refiere a los datos para determinar la proporcin aplicada correspondientes a los conceptos
sealados en los incisos G a Q por los que No se DEBA pagar el Impuesto
47
Se refiere a los datos para determinar la proporcin aplicada correspondientes a los conceptos
sealados en los incisos G a Q que NO sean OBJETO del impuesto.
48
TOTALES
Sumatoria de cada uno de los rubros de los datos proporcionados para determinar la proporcin
aplicada.
El importe del IVA Retenido al contribuyente durante el perodo por el cual solicita la devolcin.