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UBS SA

Business Banking
Case postale, 8098 Zurich
Tl. 01-234 11 11
www.ubs.com

UBS Business Plan


Planification de la stratgie et base pour le
financement des PME, successeurs et jeunes
entreprises.
Modle pour llaboration dun Business Plan.
Projet/firme

Modle SA

Adresse de contact Chemin des Modles 99


9999 Modleville
Tl. : xxx xxx xx xx
Fax : yyy yyy yy yy
E-mail : abcd.efghi@jklm.ch
www.jklm.ch
Auteur

Jean Modle

UBS & IFJ Institut fr Jungunternehmen, Saint-Gall

UBS SA
Business Banking
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Tl. 01-234 11 11
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Date

jj.mm.aaaa

Copyright

UBS et IFJ Institut fr Jungunternehmen, Saint-Gall

0. Le Business, un outil de gestion stratgique

UBS & IFJ Institut fr Jungunternehmen, Saint-Gall

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Le Business Plan est une prsentation courte et prcise dun projet commercial avec un accent spcial sur les aspects financiers. La documentation devrait tre rduite au strict
minimum, sans pour autant ngliger lessentiel. Idalement, chaque chapitre comporte des analyses et des concepts plus dtaills, qui peuvent tre prsents pendant les
ngociations pour tayer certains arguments.
Non seulement les jeunes entreprises mais aussi la direction de firmes solidement tablies font usage de plans daffaires. Ceux-ci servent :

prparer, planifier et communiquer de manire optimale lavenir de lentreprise ;


valuer avec plus de pertinence les chances de succs dun projer commercial, sur la base des consquences financires et grce des analyses de risques ;
vendre de manire convaincante les projets aux partenaires stratgiques (actionnaires et intervenants) et susciter leur enthousiasme afin quils y participent activement.

Llaboration dun Business Plan est un processus continu. Il est primordial de ladapter aux changements du march et dy ajouter aussi systmatiquement les informations
nouvellement acquises.

Convaincre des partenaires grce au Business Plan


Dun ct, il est utile de prparer un Business Plan pour se faire une ide des chances de russite du projet et pour dterminer clairement la marche suivre dans la ralisation
dune ide commerciale ou dans lapplication de la stratgie dentreprise. Dautre part, un Business Plan professionnel est une condition sine qua non si lentreprise, dans la
ralisation de son projet, doit sen remettre des partenaires commerciaux. Les entrepreneurs doivent pouvoir communiquer leur projet de faon convaincante des partenaires
commerciaux potentiels et faire bonne impression en matire de philosophie dentreprise. Cest ainsi que la forme du Business Plan a fait ses preuves. Le Business Plan est une
condition essentielle pour que les investisseurs professionnels et aussi les banques jettent un coup dil plus approfondi sur le projet.
Un Business Plan est trs utile, sinon ncessaire, dans les situations suivantes :

prparation la fondation dune entreprise ;

consolidation du financement de lentreprise (socits de capital-risque, banques, cooprative de garantie, socits de leasing, etc.) ;

acquisition ou vente dentreprises ; rachat de lentreprise par lquipe des dirigeants (management buy-out); spin-offs ;
planification et rglement de la succession ;
planification dexpansion importante, par exemple cration de marchs dexportation, changement du lieu dimplantation de lentreprise, lancement de nouveaux produits,
etc. ;
acquisition de partenaires (distributeurs, partenaires de franchise, fournisseurs, partenaires de rseau, etc.) ;
communication avec les autorits (demande de soutien, subventions, etc.) ;
coopration efficace et effective avec des consultants ;
acquisition de comptes cls.

On dfinit tout dabord dans le Business Plan les domaines stratgiques commerciaux ou les marchs cibles. On fixe ensuite pour les trois prochaines annes lorientation des
activits et les priorits stratgiques, en se basant sur une analyse du march, de la concurrence ainsi que de ses propres comptences. Pour atteindre la croissance escompte,

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Conseils

tapes de la marche suivre

Conseil n1 : Fournir un travail individuel pour chaque destinataire.


Quels objectifs trs concrets voulez-vous atteindre avec votre interlocuteur ? Pour
chaque interlocuteur diffrent, adaptez votre Business Plan quant vos requtes, vos
arguments, votre formulation, vos annexes, etc. Ainsi, il se peut que vous deviez
rdiger plusieurs versions de votre Business Plan.

tape n1 : Dterminer le nombre de domaines stratgiques commerciaux (point


2).
Vous commencez par les marchs cibles et dterminez sil est ncessaire dentreprendre une planification
diffrencie. Les marchs cibles (2) ou domaines stratgiques commerciaux (DSC) dsignent des marchs
importants qui, par leurs spcificits (clients, besoins des clients, structures de distribution, spcialits
gographiques ou linguistiques, ) demandent des prises en charge trs diffrentes (savoir-faire, marketing,
organisation).

Conseil n2 : Faire une bonne premire impression.


La premire impression du destinataire joue aussi lors de la prsentation dun
Business Plan. Emballez donc le tout de manire attractive et faites en sorte que
les annexes soient claires et convaincantes. Considrez ce modle de Business Plan
seulement comme une aide l'orientation ; bien sr, vous pouvez et vous devez
adapter votre plan aux ncessits individuelles, la fois dans la forme et dans le
contenu.
Conseil n3 : Prter attention la consistance de la planification.
Il faut quil ny ait ni contradiction ni inconsistance dans votre plan : vos
objectifs de vente peuvent-ils tre honors grce vos mesures de marketing et votre
planification du personnel ? Les investissements dans les infrastructures suivent-ils la
cadence de la croissance ? Est-ce que tous les cots et investissements ncessaires ont
t pris en compte ? Les dlais sont-ils ralistes ? etc.
Conseil n4 : Prendre en compte le pire des cas.
Pour votre propre scurit, nous vous recommandons, lors de la planification
financire, de calculer en tout cas plusieurs scnarios diffrents : un cas de
gestion raliste avec vos objectifs effectifs et le pire des cas o tout dure
deux fois plus longtemps, cote deux fois plus cher et rapporte deux fois
moins dans le mme laps de temps .
Conseil n5 : tablir chaque mois un tat des lieux .
Le Business Plan cre les conditions ncessaires pour un contrle mensuel, savoir
une comparaison consquente entre les objectifs et la ralit dans les domaines du
contact aux clients, des offres, des commandes, des chiffres daffaires, des cots et
surtout de la liquidit.

tape n2 : Planifier les diffrents DSC sparment (points 3-5).


Si vous disposez de plusieurs DSC, vous devez sparer les parties analyse (point 3), stratgie (point 4) et
ralisation (point 5) daprs les DSC. Nous recommandons de traiter chaque DSC jusquau bout avant de passer
au suivant, et de commencer par le DSC le plus important.
tape n3 : tablir les finances, en dtail.
Il sagit maintenant de fournir le financement (point 6) ncessaire. laborez, lchelle de lentreprise toute
entire, un plan financier dtaill, o vous intgrez les cots et les ventes de chaque DSC. En fait, cette
dmarche sert avant tout dterminer les pertes et les profits hypothtiques et planifier la liquidit, qui
indiquent indirectement le volume de fonds ncessaire.
tape n4 : Rdiger le MGT-Summary (management summary) et la demande
(point 1).
Rdigez un MGT-Summary (point 1) parlant qui expose directement votre interlocuteur ce que vous attendez
de lui. A cet gard, il est absolument essentiel de mettre en avant les avantages quil retirerait de la
coopration. En outre, quand vous adressez une demande de financement, rfrez-vous plutt au besoin en
capital bas sur votre scnario du pire des cas .
tape n5 : Complter les annexes dterminantes pour la dcision.
Parcourez systmatiquement la liste des annexes (point 7). Dcidez lesquelles peuvent ou doivent tre prsentes
et, parmi celles-l, lesquelles doivent encore tre modifies de manire significative, parce que cela pourrait
tre important pour le processus de dcision du destinataire.

tape n6 : Soigner la prsentation extrieure du Business Plan et le vendre


activement.
Conseil n6 : Actualiser rgulirement le Business Plan.
Mettez votre Business Plan et les annexes dans un porte-documents lgant et essayez de vous vendre, vousChaque fois que vous recevez un feed-back critique, une question supplmentaire de
mme et votre firme, de faon dynamique. Et noubliez pas : le Business Plan est seulement un auxiliaire de
banques ou dautres partenaires, cest une chance damliorer encore votre Business vente pas un vendeur. Vendre, cest votre job.
Plan. Adaptez-le constamment la situation actuelle et aux nouvelles
priorits. Au moins une fois par an, remettez votre plan en accord avec les rsultats de
votre contrle mensuel.

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1. MGT-Summary / demandes (important : remplir seulement la fin)


Mot cl
1.1
Vision

Question(s)
Description
Quelle position voulons-nous
avoir atteint sur le march
dans 5-10 ans ?

1.2
Objectifs de
croissance

Quel chiffre daffaires,


bnfice avant impts et
nombre demploys notre
plan prvoit-il pour lexercice
courant et pour la troisime
anne ?

Au niveau de lensemble de lentreprise


Raisons / prcisions

Courte description du DSC

Anne en cours : 20..

Anne 3 : 20..Explications pour chaque DSC : avec


quels produits et o voulons-nous avoir
quel rsultat chez quels clients ?
DSC 1 :

Quels sont les chiffres pour


chaque DSC (seulement sil y
en a plusieurs) ?

DSC 2 :

DSC 3 :

(chiffres financiers en
1000 CHF)
CA

Profits

Employs

CA

Profits

Employs

DSC 1 :
DSC 2 :
DSC 3 :
Total :

1)

Annexe selon numro sur le document / le registre dans le porte-documents.


(Pour les annexes, vous trouvez de nombreux modles gratuits ainsi que des check-lists dans la bote outils sur www.eStarter.ch ou sur www.ifj.ch.)

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Details1)

1.3
Demandes

Quelles demandes concrtes


avons-nous vis--vis de la
banque ou dautres
partenaires commerciaux ?
(investisseurs, fournisseurs,
partenaires stratgiques,
etc.) ?
Quelles dcisions concrtes
notre partenaire doit-il
prendre ? (Octroi de crdits,
participation au capitalactions, conditions spciales,
mesures de coopration, etc.)

1.4
Arguments

Quels sont les trois


arguments majeurs pour
lesquels notre demande
devrait tre accepte ?

1.5
Rsultats des
annes passes

Quels rsultats financiers et


quelles chances
importantes avons-nous
CA brut
atteints jusqu lanne en
cours ?
CA net
(chiffres financiers en
1000 CHF)

Avant-dernire Anne dernire : 20.. Anne en cours : 20..Jalons importants qui ont t poss :
anne : 20..

Bnfice brut (marge sur cots variables 1)


Cash-flow (marge sur cots variables 2)
Bnfice avant impts (marge sur cots variables 3)

1.6
A combien se monte le
Analyse de bilan capital dans le dernier bilan ?
Quelle est la valeur des
immobilisations et des actifsTotal actifs circulants :
circulants ?
(chiffres financiers en
1000 CHF)

1)

Avant-dernire
anne :
20..

Anne dernire :
20..

Anne en cours :
20..

Immobilisations prix neuf :


Immobilisations prix actuel :

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Total fonds trangers :


Fonds propres nominaux :
Fonds propres bilan :
Rserves latentes :
1.7
Forme juridique

Quelle est la forme juridique Forme juridique actuelle :


actuelle et laquelle
Forme juridique envisage :
envisageons-nous ?
Filiale :

Inscrit au Registre du Commerce le :


A inscrire au RC le :
A inscrire au RC le :

Y a-t-il des filiales ?


1.8
Quelles sont les personnes- Nom/Prnom :
Date de naissance :
Personne-cl 1 cls dans lentreprise ?
tat civil :
Formation :
(Personne-cl 1)
Exprience professionnelle :
Fonction :
Qualits essentielles :
Dfauts essentiels :

Participation financire dans


lentreprise :
actuellement :
%
planifie :
%

1.9
Quelles sont les personnes- Nom/Prnom :
Date de naissance :
Personne-cl 2 cls dans lentreprise ?
tat civil :
(Personne-cl 2)
Formation :
Exprience professionnelle :
Fonction :
Qualits essentielles :
Dfauts essentiels :

Participation financire dans


lentreprise :
actuellement :
%
planifie :
%

1)

Travail dans lentreprise :


actuellement :
%
planifi :
%

Travail dans lentreprise :


actuellement :
%
planifi :
%

Annexe selon numro sur le document / le registre dans le porte-documents.


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1.10
Quelles sont les personnes- Nom/Prnom :
Personne-cl 3 cls dans lentreprise ?
Date de naissance :
tat civil :
(Personne-cl 3)
Formation :
Exprience professionnelle :
Fonction :
Qualits essentielles :
Dfauts essentiels :

1)

Participation financire dans


lentreprise :
actuellement :
%
planifie :
%
Travail dans lentreprise :
actuellement :
%
planifi :
%

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2. Domaines stratgiques commerciaux (DSC) / Marchs cibles : sommes-nous actifs dans plusieurs domaines diffrents ?
Mot cl
2.1
Description

Question(s)
Brve description des
marchs cibles diffrents :
produit ou service X pour
groupe de clients Y.

2.2
Clients

Quels sont les groupes de


clients principaux pour
chaque DSC ?

2.3
Besoins des
clients

Quels sont les besoins de


clients les plus importants
pour chaque DSC ?

1)

Description
DSC 1 :

DSC 2 :

DSC 3 :

Raisons / prcisions
Details1)
Un domaine dactivit
stratgique (DSC) est un produit /
segment de march dont une firme
spcialise ou une quipe au sein de
notre firme peut vivre exclusivement. En
outre, par domaine dactivit, il faut des
besoins diffrents de la part des
partenaires de march, un savoir-faire
diffrenci et un traitement diffrent
du march.

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2.4
Produits

Quels sont les produits /


services principaux pour
chaque DSC ?

2.5
Canaux de
distribution

Quels sont les canaux de


distribution les plus
importants pour chaque
DSC ?

2.6
Rgions

Quelles sont les rgions /


quels sont les pays
significatives / significatifs
pour chaque DSC ?

2.7
Savoir-faire

Quel est le savoir-faire


DSC 1 :
ncessaire pour chaque DSC
?

1)

DSC 1 :

DSC 2 :

DSC 2 :

DSC 3 :

DSC 3 :

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2.8
Question-cl

Avons-nous
vraiment des
domaines
commerciaux
distincts ?

Sil ny a pas de diffrence fondamentale, nous navons quun seul DSC. Par contre,
si 3 points sont clairement diffrents, il y a plusieurs DSC et les points analyse (3),
stratgie (4) et ralisation (5) du Business Plan sont traiter sparment. Dans le
cas contraire, il suffit dlaborer le plan au niveau de lensemble de lentreprise.

Conclusion :

Quelle conclusion
tirons-nous ?

1)

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3. Analyse
Mot cl
3.1
Description /
situation du
march

Au niveau de lensemble de lentreprise DSC :


Question(s)
Description
A laide de quels points
1.
reprsentatifs pouvons-nous
dcrire brivement le march
dans lequel nous voluons
(volumes, tendances,
volution des prix,
croissance, parts de marchs,
2.
etc.) ?

Raisons / prcisions

3.

4.

5.

1)

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Details1)

3.2
Concurrence

Qui sont les 3 concurrents


principaux ?

Concurrent 1 :

Points forts :

Points faibles :

Mesures que le concurrent va prendre /


stratgie attendue ?

Points forts :

Points faibles :

Mesures que le concurrent va prendre /


stratgie attendue ?

Points forts :

Points faibles :

Mesures que le concurrent va prendre /


stratgie attendue ?

Quels furent leurs chiffres CA :


daffaires (en 1000 CHF) et
leurs parts de march en %
des concurrents principaux
Parts de march :
pour lanne passe
(estimation) ?
Quels sont leurs principaux
points forts et points faibles
(produits, assortiment,
Concurrent 2 :
marketing, prix, organisation,
etc.) ?
CA :
Quelles stratgies / mesures
pouvons-nous attendre du
concurrent ?
Parts de march :

Concurrent 3 :
CA :

Parts de march :

3.3
Analyse des
clients

1)

Quelle est lvolution du


chiffre daffaires avec les 5
principaux clients (en 1000
CHF) dans les deux dernires
1.
annes (y compris les
prvisions pour lanne en
2.
cours) ?

Avant-dernire anne :

Anne dernire :
20..

Anne en cours :
20..

20..

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3.
4.
5.
Total des 5 principaux clients
5 principaux clients en % du CA
3.4
Quelles sont les trois
Opportunits dans opportunits les plus
le march et dans importantes pour notre
son environentreprise qui sont prsentes
nement
ou se dessinent dans le
march etdans son
environnement du march
(tendances du march,
potentiel du march, cycle de
vie, besoins, technologie,
cologie, droit, etc.) ?
3.5
Dangers dans le
march et son
-nement

3.6
Points forts de
notre entreprise

1)

Quels sont les trois dangers


principaux pour notre
entreprise qui sont prsents
ou se dessinent dans le
march et dans son
environnement (tendances du
march, potentiel du march,
cycle de vie, besoins,
technologie, cologie, droit,
etc.) ?
Quelles sont les trois points
forts les plus importants que
notre entreprise possde par
rapport la concurrence
directe ?

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3.7
Quelles sont les trois points
Points faibles de faibles les plus importants
notre entreprise que notre entreprise possde
par rapport la concurrence
directe ?

3.8
Dfis
principaux

1)

Quels sont les trois plus


grands dfis que notre
entreprise doit relever pour
bien se dvelopper dans le
futur ? En dautres termes,
que nous rvlent les
analyses ?

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4. Stratgie

Au niveau de lensemble de lentreprise DSC :

Mot cl
4.1
Comptences
principales /
positions
stratgiques de
succs (PSS ??)

Question(s)
Description
Quelles sont les trois
comptences-cls
principales / PSS qui nous
diffrencient de la
concurrence et qui nous
rendent uniques aux yeux de
nos clients ?

4.2
Principaux
marchs gographiques

Quelles priorits
gographiques avons-nous
en ce qui concerne les
rgions et les marchs (pays)
dans le futur ?

4.3
Partenaires du
march

Quelles sont nos plus grandes Utilisateurs des produits :


priorits concernant les
partenaires du march
(utilisateurs des produits,
influences extrieures,
commerce de demi-gros)
dans le futur (indiquer
uniquement les partenaires du
march significatifs) ?

4.4
Objectifs de
croissance

Quels sont nos objectifs de


croissance pour les trois
prochaines annes (chiffres

1)

Raisons / prcisions

Influences extrieures :

Commerce de demi-gros :

Anne 1 :
20..

Anne 2 :
20..

Anne 3 :
20..

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Details1)

financiers en 1000 CHF, en


% par rapport lanne
prcdente) ?

CA brut (hors TVA)


Croissance par rapport lanne prcdente en %
CA net (aprs les rductions de revenus)
Croissance par rapport lanne prcdente, en %
Bnfice brut / (Marge sur cots
variables 1)
Croissance par rapport lanne prcdente, en %
Bnfice brut / (Marge sur cots
variables 1) par rapport au CA net, en %

4.5
Principaux
groupes de
produits

Quels sont les trois groupes Groupes de produits / de services


de produits / de services les
plus importants et quel
1.
chiffre daffaires annuel
planifions-nous pour les trois
prochaines annes ? (chiffres 2.
financiers en
1000 CHF)
3.

4.

Anne 1 :
20..

Anne 2 :
20..

Anne 3 :
20..

Anne 1 :
20..

Anne 2 :
20..

Anne 3 :
20..

Autres

Chiffre daffaires total :


4.6
Quels sont nos cinq clients Clients cibles
Clients principaux cibles principaux (nom / lieu
/ personne de contact), y
1.
compris le chiffre daffaires
planifi ? (chiffres financiers 2.
en 1000 CHF)
3.
4.
5.

1)

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Total des cinq clients cibles principaux


Cinq clients cibles principaux en % du CA total
4.7
Mesures de
marketing

Quelles sont les trois


mesures de marketing
principales que nous allons
prendre dans les prochaines
annes,
c.--d. laide de quels
moyens voulons-nous
atteindre nos objectifs ?

4.8
Qui sont nos principaux
fournisseurs ou partenaires
Fournisseurs /
assistance externe de production ?
Quels spcialistes externes
sont notre disposition
(fiduciaires, consultants, etc.)

4.9
Quelles priorits fixonsDvelop-pement / nous dans le dveloppement
innovations
de nouveaux services ou le
perfectionnement de
services existants ?

1)

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4.10
Quelles nouvelles
Infrastructures en infrastructures sont
gnral
planifies pour atteindre les
objectifs (informatique,
bureaux, mobilier, ) ?

4.11
Production /
stockage
(seulement pour
socits de
commerce
ou de production)

Quelles infrastructures de
production et de stockage
existent dj pour les
dveloppements futurs ?

4.12
Sites

Quel(s) site(s)
dimplantation est / sont
prvu(s) et pour quand ?
(production, succursales,
filiales, etc.)

1)

Quelles nouvelles
infrastructures de
production et de stockage
doivent tre cres ?

Annexe selon numro sur le document / le registre dans le porte-documents.


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4.13
Organisation

Comment allons-nous nous


organiser ?
Quelle organisation de
dveloppement est prvue ?
(description des dpartements
et positions importantes ;
base : organigramme)

4.14
Planification du
personnel

De combien demploys
avons-nous besoin pour
atteindre nos objectifs ?
Combien y en a-t-il dj ?

Anne en cours :
20..

Anne 1 :
20..

Anne 2 :
20..

Anne 3 :
20..

Direction
Marketing / ventes
Conseils / service aux clients / service aprsvente
Dveloppement
Achats
Production
Distribution / stockage
Administration / services
Total
Total des salaires (y compris salaires de la
direction et prestations sociales)
Total des salaires de la direction

1)

Annexe selon numro sur le document / le registre dans le porte-documents.


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4.15
Rentabilit

Comment le cash-flow va-t-il


se dvelopper dans les trois
prochaines annes ?

Anne en cours
20..

Anne 1 : 20..

Anne 2 : 20..

Anne 3 : 20..

CA net
. / . cots directs (cots dachat, commissions,
frais de fabrication proportionnels, etc.)
Bnfice brut (marge sur cots
variables 1)
. / . frais de marketing (mesures de marketing,
frais de vente, etc.)
. / . frais dinfrastructures (personnel, assurances,
loyer, fournitures de bureau, etc.)
Cash-flow (marge sur cots variables 2)
4.16
Gestion de la
qualit /
controlling

1)

Quelles sont nos principales


activits dassurance
qualit, de contrle et
destimation de la
satisfaction des clients ?

Annexe selon numro sur le document / le registre dans le porte-documents.


(Pour les annexes, vous trouvez de nombreux modles gratuits ainsi que des check-lists dans la bote outils sur www.eStarter.ch ou sur www.ifj.ch.)

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5. Ralisation
Mot cl
5.1
Echances
importantes

Au niveau de lensemble de lentreprise DSC :


Question(s)
Description
Quelles sont, pour chaque
Description
anne, nos trois chances
importantes et quand
1.
voulons-nous les atteindre ? Anne en cours :
20..
2.
(p. ex. rglement de la
succession, acquisition de
nouvelles entreprises ou vente
3.
de lentreprise, lancement de
nouveaux domaines
Anne 1 :
1.
commerciaux, etc.)
20..

Raisons / prcisions
Date

2.
3.
Anne 2 :
20..

1.
2.
3.

Anne 3 :
20..

1.
2.
3.

1)

Annexe selon numro sur le document / le registre dans le porte-documents.


(Pour les annexes, vous trouvez de nombreux modles gratuits ainsi que des check-lists dans la bote outils sur www.eStarter.ch ou sur www.ifj.ch.)

UBS & IFJ Institut fr Jungunternehmen, Saint-Gall

Details1)

5.2
Analyse des
problmes
potentiels

Quels sont les trois


Problmes potentiels (description)
principaux problmes qui
pourraient surgir dans les trois
prochaines annes, lors de
lapplication de notre
Business Plan ?

Probabilit
Mesures prventives /
Effets ngatifs
(faible, moyenne, (faibles, moyens, mesures durgences
grande)
grands)

Quelles mesures prventives


prvoyons-nous ou, le cas
1.
chant, quelles mesures
durgence prendrons-nous ?

2.

3.

1)

Annexe selon numro sur le document / le registre dans le porte-documents.


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6. Finances
Mot cl
6.1
Plan financier

Au niveau de lensemble de lentreprise DSC :


Question(s)
Description
Quels sont les objectifs
financiers ? Quels sont les
chiffres les plus importants
pour les prochaines annes ? CA net DSC1
(chiffres financiers en
CA net DSC2
1000 CHF)
CA net pour lensemble de lentreprise
. / . cots directs DSC1
. / . cots directs DSC2
Bnfice brut (marge sur cots variables 1) pour lensemble de
lentreprise
. / . Frais de marketing et dinfrastructures DSC1
. / . Frais de marketing et dinfrastructures DSC2
. / . Autres frais de marketing
. / . Autres frais dinfrastructures

Raisons / prcisions
Anne 1 :
20..

Anne 2 :
20..

Anne 3 :
20..

Anne 1 :
20..

Anne 2 :
20..

Anne 3 :
20..

Cash-flow (marge sur cots variables 2) pour lensemble de lentreprise


. / . Amortissements DSC1
. / . Amortissements DSC2
. / . Autres amortissements
Bnfice dexploitation avant intrts et impts (marge sur cots
variables 3)
. / . charges des intrts
+ produits des intrts
+ / - charges / produits neutres
Bnfice avant impts
. / . impts
Bnfice aprs impts

6.2
Quels investissements (+) /
Investis-sements / dsinvestissements (-) sont
dsinvestisprvus et pour quand ?
sements
(chiffres financiers en
1000 CHF)

1)

Investissements (+) / dsinvestissements (-)

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Details1)

Total : (investissements ./. dsinvestissements) :


6.3
Leasing

Quels contrats de leasing


voulons-nous conclure ?

Objets de leasing :

Anne 1 :
20..

Anne 2 :
20..

Anne 3 :
20..

2e trim.:
trim.. / 20..

3e trim.:
trim.. / 20..

4e trim.:
trim.. / 20..

Quels seront les taux de


leasing annuels ?
(chiffres financiers en
1000 CHF)
Total :
6.4
Liquidits

Comment notre liquidit va-telle se dvelopper pendant les


quatre prochains trimestres ?
(chiffres financiers en
1000 CHF)

Trimestre en
cours :
trim.. / 20..

1er trim.:
trim.. / 20..

Liquidits au dbut

+ Encaissements

. / . Dcaissements

Liquidits la fin

6.5
Besoin en
capitaux

Quels sont nos besoins en


Utilisation projete de fonds propres (capital-actions, prts, actionnaires) :
capitaux daprs nos calculs
de planification ? Quelles
garanties pouvons-nous offrir
Fonds trangers ncessaires pour les investissements :
?

Garanties ventuelles (existantes) :

(chiffres financiers en
1)

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1000 CHF)

Limite de compte courant ncessaire pour les investissements :

Amortissements de prts prvus par an :

1)

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7. Annexes / documents dtaills

Au niveau de lensemble de lentreprise DSC :

Mot cl

Question(s)

7.1
Remarques
complmentaires
7.2
Annexes

Quelles remarques
complmentaires avons-nous
au sujet des annexes
numres ci-dessous ?
Quelles annexes au Business
Annexes concernant
Plan sont notre disposition les analyses et les concepts :
et/ou intgres aux
Rapports dtudes de march
documents
Analyses de march
Analyses des concurrents (dtails)
Liste de clients (existants / prvus)
Analyses des clients (dtails)
Stratgie de lentreprise
Concept(s) de marketing
Objectifs concernant les principaux
clients
Plan des mesures de marketing
Plan chelonn des ventes
Plan pour les plus grands clients
(comptes cls)
Communiqus de presse
Portrait de la firme
Prospectus sur les produits
Liste de rfrences

1)

Details1)

Description

Numro /
Annexes concernant Numro /
registre : les personnes et les contrats : registre :
CV
Organigramme(s)
Liste des membres du conseil
dadministration
Relev des moyens et installations de
production existants
Plan des mesures concernant les
infrastructures (informatique, locaux,
production, etc.)
Offres pour objets dinvestissement
Offres pour objets de leasing
Extraits du registre du commerce /
registre des poursuites / casier judiciaire
Statuts
Contrats (cooprations, participations,
fournisseurs, etc.)
Contrats cadres avec les plus grands
clients (comptes cls)
Bail
Patentes de brevets
Polices dassurances
Autres

Annexes concernant
les finances :
Comptes annuels
Planification du CA (dtails)
Calculs
Plan dinvestissements
Calculs dinvestissements
Pertes et profits projets
Planification de la liquidit
Bilans prvus
Calcul des besoins en capitaux
Relev des fonds propres existants
Situation de la fortune prive
Pices justificatives des garanties
Liste des dbiteurs
Liste des crditeurs
Autres

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Numro /
registre :