Ficha Tecnica Sri Cambio Marzo2015

FICHA TCNICA:
Manual de usuario, catlogo y especificaciones tcnicas

Emisin de Comprobantes Electrnicos
Mtodo de autorizacin online
VIGENTE DESDE MARZO 2015
Versin 1.9
NDICE
1Introduccin......................................................................................................................1
2Consideraciones Generales...............................................................................................1
3Base Legal........................................................................................................................1
4Proceso de Solicitud de Certificacin de Emisin de Documentos Electrnicos...................2
5Proceso de Generacin, Firma Electrnica y Solicitud de Autorizacin en Lnea de
Comprobantes Electrnicos.................................................................................................3
6Proceso de firmas electrnicas y lineamientos de parametrizacin en los aplicativos .......8
7Servicios Expuestos en el Internet para la autorizacin en lnea de Comprobantes
Electrnicos........................................................................................................................9
8Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos............................................13
9Caso especfico de Retenciones en la Comercializadores / Distribuidores de derivados del
Petrleo y Retencin presuntiva de IVA a los Editores, Distribuidores y Voceadores que
participan en la comercializacin de peridicos y/o revistas.............................................25
10Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin...........................................................25
11Anexos ........................................................................................................................28
12.....................................................................................................................................28
1.1. ANEXO 1 - FORMATOS XML VERSIN 1.0.0 .........................................................................28
1.1.1 FORMATO XML FACTURA........................................................................................28

1.1.2 FORMATO XML COMPROBANTE RETENCIN...........................................................31
1.1.3 FORMATO XML GUA DE REMISIN.........................................................................32
FICHA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el....................................................1
1.1.4 FORMATO XML NOTA DE CRDITO..........................................................................33

1.1.5 FORMATO XML NOTA DE DBITO............................................................................35
11.2.ANEXO 2 - FORMATO DE REPRESENTACIONES IMPRESAS (RIDE)................................36
11.2.1FACTURA.................................................................................................................36
11.2.2NOTA DE CRDITO...................................................................................................37
11.2.3NOTA DE DBITO.....................................................................................................38
11.2.4COMPROBANTE DE RETENCIN...............................................................................39
11.2.5GUA DE REMISIN.................................................................................................40
11.3.ANEXO 3 - FORMATOS XML VERSIN 1.1.0 ...............................................................41
11.3.1.FORMATO XML FACTURA.......................................................................................41
11.3.2.FORMATO XML GUA DE REMISIN........................................................................43
11.3.3FORMATO XML NOTA DE CRDITO..........................................................................44

11.4.ANEXO 4 - FORMATOS XML FACTURA EXPORTACIN APLICADOS A LAS VERSIONES
1.0.0 y 1.1.0 .....................................................................................................................45
11.5.ANEXO 5 - FORMATOS XML FACTURA REEMBOLSO APLICADO EN LAS VERSIONES
1.0.0 y 1.1.0 .....................................................................................................................54
11.6.ANEXO 6 EJEMPLO FIRMA ELECTRONICA BAJO ESTANDAR XADES_BES...................59
11.7.ANEXO 7 - COMPATIBILIDAD DISPOSITIVOS PROVISTOS............................................61
12.Glosario de Trminos...................................................................................................61
13.
Preguntas tcnicas frecuentes..................................................................................63
Versi
n
1. 1
Fecha de modificacin
Descripcin de los cambios
21-03-2012
Se modifica la informacin de la pgina web de la entidad certificadora ANF.

Se elimina dentro de la tabla 2, la emisin por baja conectividad quedando habilitados 2 tipos
de emisin.
Se elimina el detalle de la tabla 19 ICE, ya que la misma se puede consultar en la pgina web
del SRI.
1. 2
22-03-2013
Se incluye anexo referente a la compatibilidad de dispositivos provistos por el Banco Central.

Se incluye detalle de libreras para incorporacin de firma en el XML.
Se incluye aumento de decimales en campos de cantidad y precio unitario en factura, nota de
crdito y gua de remisin.
Se incluye tabla de retenciones de IVA presuntivo y Renta para Comercializacin de Derivados
de
Petrleo.
Se incluyen formatos de XML de factura, nota de crdito y gua de remisin versin 1.1.0.
Se incluye cdigo de error 70, clave de acceso en procesamiento.
1.3
30-04-2013
Se elimina el cdigo de error 61 - Entidad certificadora no disponible.

Se aumenta el nmero de claves de contingencia en ambiente de produccin.
1. 4
04-12-2013
Se aumentan el nmero de claves de contingencia inciales en el ambiente de produccin.

Se quita validacin de porcentaje de utilizacin de claves de contingencia para nuevas
solicitudes.
Se aumenta el tiempo de entrega de claves de contingencia solicitadas.
Se permite el reenvo de comprobantes rechazados.
Se incluye Tabla 19 Tarifa del ICE
Se incluyen en la Tabla 21 los cdigos de Retencin del Impuesto a la Renta.
1.5
12-02-2014
Se aumenta el proceso de generacin de Lotes Masivos.

Se aumenta la tabla 23 en donde se describe la estructura de la clave de acceso del lote
masivo.
Se aumenta el proceso de firma de lotes masivos.
Se aumenta la descripcin del servicio de recepcin de lotes masivos.
Se aumenta la descripcin del servicio de autorizacin de comprobantes de lotes masivos.
Se aumenta el anexo 6, el formato xml del lote masivo.
Se aumenta el anexo 7, un ejemplo de firma electrnica bajo el estndar xades_bes para el
lote masivo.
Se aumentan los cdigos de error correspondientes a lotes masivos.
1.6
04-08-2014
Se aumentan cdigos de tipo de identificacin Tabla 7.

Se aumentan cdigo de impuestos y tarifa Tabla 17 y Tabla 18.
Actualizacin Tabla 22.
Se aumentan cdigos de retencin presuntiva de IVA Tabla 24.
Se incluye campo de descuento adicional en XML y XSD para el cdigo de impuesto 2.
Actualizacin de los formatos RIDE.
1.7
03-10-2014
Inclusin de tabla de archivo de Lote.

Eliminacin de Lotes Masivos.(Se elimina cambios de la Versin 1.5)
Actualizacin de los formatos RIDE.
1.8
21-11-2014
Actualizacin de cdigos de retencin de impuesto a la renta. Tabla 21.

Inclusin de formato de Factura: Exportacin y Reembolso, aplica para las versiones 1.0.0 y
1.1.0
Inclusin de Tablas: Tabla 24: Formas de Pago, Tabla 25: Pas, Tabla 26: Tipo de Proveedor
de Reembolso.
1.9
28/02/15
Inclusin del Consejo de la Judicatura como Entidad de Certificacin

Aclaracin del esquema complementario (contingente)
Inclusin de preguntas tcnicas frecuentes
Actualizacin Tabla 21: Nuevos cgidos, y conceptos de retencin de Impuesto a la Renta
vigentes a partir de marzo 2015
Cambio del monto para emitir facturas a Consumidor Final.
FICHA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

proceso de Emisin de Comprobantes Electrnicos
FICHA TCNICA: MANUAL DE USUARIO, CATLOGO Y ESPECIFICACIONES TCNICAS

SOBRE EL PROCESO DE AUTORIZACIN Y EMISIN DE DOCUMENTOS ELECTRNICOS
(Aplica para la ciudadana que emite facturas, comprobantes de retencin, guas de remisin,
notas de crdito y notas de dbito firmadas electrnicamente)
1
Introduccin
El presente documento tiene la finalidad de brindar informacin, servicio y asistencia a la
ciudadana y a los sujetos pasivos que opten por certificarse en el Sistema de Comprobantes
Electrnicos brindado por el Servicio de Rentas Internas a travs del portal WEB Institucional.
Las directrices y actualizaciones de una implementacin efectiva para los contribuyentes se las
realizar sobre este documento, el mismo que ser socializado a travs de los medios de
comunicacin que dispone la Administracin Tributaria y principales medios de informacin a
nivel nacional.
Consideraciones Generales
Las siguientes especificaciones operativas y tcnicas se enmarcan a las siguientes
descripciones:
Solicitud de Certificacin de Emisin de Comprobantes Electrnicos y Claves para uso en
emisin normal (en ambiente de pruebas y en produccin);
Lineamientos en la parametrizacin de aplicativos del sujeto pasivo (Estndar en Firmas
Electrnicas);
Servicios Expuestos a travs de WEB Services, Conexiones con el Internet para la
autorizacin en lnea de comprobantes electrnicos;
Uso de la Herramienta para generar, firmar y solicitar autorizacin de los comprobantes
electrnicos, que va a poner a disposicin el Servicio de Rentas Internas (SRI) en el portal
WEB Institucional;
Esquemas XSD, formatos XML (generacin individual y generacin agrupados por lotes de
comprobantes electrnicos para solicitar la autorizacin).
Los emisores de comprobantes firmados electrnicamente debern operar con certificados
digitales de firma electrnica, adquiridos en cualquiera de las Entidades de Certificacin
autorizadas en el pas.
Adicionalmente, se sugiere a los emisores de comprobantes electrnicos que sus sistemas
provean una funcionalidad de reenvo de comprobantes, para casos de excepcin que puedan
darse sobre todo durante mantenimientos programados de este servicio.
Base Legal
El proceso de autorizacin para la emisin de documentos electrnicos se basa conforme a lo
dispuesto en el inciso tercero del nmero 3 del artculo 6, y Disposicin General Dcima del
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios vigente y
conforme lo norma la resolucin establecida para el efecto.
Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos publicado en el Suplemento del
Registro Oficial No. 557 de 17 de abril de 2002.
rzo, 2013

Reglamento a la Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos, publicado en el

Registro Oficial No. 735 de 31 de diciembre de 2002.
Decreto No. 181 publicado en el Registro Oficial No. 553 de 11 de octubre del 2011, en el cual
norma la numeracin de identificadores de campo y campos mnimos de los tipos de certificados.
Resolucin No. NAC-DGERCGC12-00105 de 09 de marzo de 2012, publicada en Registro
Oficial No. 666 de 21 de marzo de 2012.
Resolucin NAC-DGERCGC14-00790, publicada en el Registro Oficial 346 de 2 de octubre de
2014.
Los contribuyentes que ingresen una solicitud de certificacin y emisin de documentos
electrnicos, debern emitir los comprobantes de venta, retencin y documentos
complementarios firmados electrnicamente bajo las condiciones sealadas en esta ficha
tcnica.
4
Proceso de Solicitud de Certificacin de Emisin de Documentos Electrnicos

4.1 El sujeto pasivo previo a la solicitud de certificacin debe tener conocimiento general del
proceso de la modalidad de emisin de documentos electrnicos propuesto por la
Administracin Tributaria (puede solicitar asistencia llamando al Centro de Atencin
Telefnica 1700 774 774 o solicitar informacin y asistencia a los funcionarios del SRI a
nivel nacional a travs de nuestro canal de atencin presencial).
4.2 El sujeto pasivo que se incorpore a la modalidad de emisin electrnica de documentos,
deber obtener un certificado digital de firma electrnica que puede ser adquirido en
cualquier Entidad de Certificacin autorizada por el Organismo Competente. Se detalla a
continuacin las direcciones electrnicas de las cuatro entidades en donde se puede
encontrar detalles especficos de los certificados digitales de firma electrnica:
ENTIDADES DE CERTIFICACION
Banco Central del Ecuador
Security Data
ANF
Consejo de la Judicatura
INFORMACION
www.eci.bce.ec
www.securitydata.net.ec
www.anf.ec
www.funcionjudicial.gob.ec
Considerar que las Entidades de Certificacin con la publicacin del Decreto 181 de 11 de
octubre de 2011, debern actualizar los Certificados Digitales de Firma Electrnica conforme a lo
detallado en dicho Decreto.
4.3 La solicitud de certificacin para los ambientes de Pruebas y Produccin se realiza
directamente a travs del Portal WEB del SRI (Servicios en Lnea), recuerde que debe
encontrarse en estado activo y al da en sus obligaciones tributarias para evitar cualquier
tipo de sancin posterior, esta solicitud se realizar por una sola vez para cada ambiente.
- La solicitud de certificacin en el ambiente de Pruebas es obligatoria para todos los

solicitantes, puesto que en este proceso los emisores debern realizar todas sus
acciones en desarrollo, ejecutando y verificando que los comprobantes electrnicos
cumplan con los esquemas XSD, as como con el tipo de firma electrnica incorporada
en los comprobantes; se verificar adicionalmente la conexin con los enlaces a travs
de Web Services que se utilizarn para solicitar la autorizacin de los comprobantes
electrnicos generados y recibir la respuesta por parte de la Administracin Tributaria
conforme al acuerdo de nivel de servicio; cabe mencionar que estos comprobantes
emitidos en ambiente de Pruebas no tendrn validez tributaria.
Cabe recalcar que el ambiente de Pruebas fue diseado nicamente para verificar que
rzo, 2013

el comprobante electrnico generado cumpla con las validaciones indicadas en el

presente documento, por tal motivo no se deben hacer pruebas de stress o de
masividad en este ambiente. Adicionalmente en este ambiente se deber contemplar
todos los escenarios posibles de acuerdo al giro de negocio del contribuyente emisor.
Los solicitantes una vez que hayan verificado en el ambiente de pruebas que el
proceso de generacin de comprobantes electrnicos, envo y autorizacin, estn
estructurados correctamente y que sus pruebas realizadas son de calidad, podrn
ingresar la solicitud de emisin en el ambiente de Produccin; todas las acciones que
se realicen en este ambiente, as como los comprobantes electrnicos autorizados
tendrn validez tributaria. Es responsabilidad del emisor garantizar que el sistema
utilizado para la generacin del comprobante electrnico cumpla con las validaciones y
requisitos establecidos en el Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y
Documentos Complementarios y Resoluciones relacionadas a fin de garantizar que los
comprobantes generados en este ambiente sean Autorizados.
4.4
En la misma solicitud de certificacin, realizada para el ambiente de Pruebas o

Produccin, el sujeto pasivo adicionalmente deber escoger el tipo de comprobante que
va a emitir de manera electrnica, el sistema de comprobantes electrnicos conjuntamente
con la solicitud de certificacin, generar automticamente un archivo con cdigos
numricos nicos que conformarn parte de la clave de acceso para uso complementario
(contingencia) en la generacin de comprobantes electrnicos (1.000 claves para el
ambiente de Pruebas y 500.000 para el ambiente de Produccin).
- Las claves para uso complementario (contingencia) sern utilizadas cuando el sistema
de autorizacin en lnea no est disponible debido a actualizaciones y mantenimientos
de los enlaces o servidores.
Tambin podrn utilizar estas claves los emisores que se encuentren en sitios en
donde el Internet tiene una baja conectividad y no puedan estar conectados en lnea
durante las transacciones o cuando tengan inconvenientes en sus sistemas
informticos para el envo de comprobantes bajo modalidad electrnica. El emisor
obligatoriamente deber enviar los comprobantes generados con estas claves una vez
que el servicio est disponible nuevamente.
4.5
Todas las transacciones realizadas por los sujetos pasivos son sustentadas en los
comprobantes firmados electrnicamente, los mismos que debern ser enviados al SRI a
travs del canal WEB SERVICES para la recepcin y autorizacin, el sistema de
autorizacin de comprobantes electrnicos realizar las validaciones correspondientes,
generando una contestacin en lnea y conforme al acuerdo de nivel de servicio.
4.6
Todos los comprobantes que no son autorizados en lnea, tendrn su descripcin del
motivo por el cual no fueron autorizados.
4.7
Una vez autorizados los comprobantes electrnicos, el emisor tiene la obligacin de enviar
dichos comprobantes al receptor, por los canales que maneje el emisor (correo
electrnico, publicacin en portal web, entre otros).
4.8
Los sujetos pasivos podrn solicitar adicionalmente claves de uso complementario

(contingencia) o solicitar la inclusin de nuevos comprobantes, segn su giro de negocio,
uso y autorizacin de claves contingentes solicitadas con anterioridad.
Proceso de Generacin, Firma Electrnica y Solicitud de Autorizacin en Lnea de

Comprobantes Electrnicos
5.1
rzo, 2013
Los contribuyentes generarn sus comprobantes electrnicos en formato .xml conforme a

los esquemas .xsd que estn disponibles en el Portal WEB del SRI, a travs de sus

propios aplicativos o en la herramienta que el SRI ha puesto a disposicin de los

contribuyentes a travs del portal web.
5.2
En el esquema de emisin normal, las claves de acceso de cada comprobante estarn

compuestas de 49 caracteres numricos, la herramienta o aplicativo a utilizar por el sujeto
pasivo deber generar de manera automtica estas claves, las que constituirn un
requisito que dar el carcter de nico a cada uno de los comprobantes y la misma servir
para que el SRI indique si el comprobante es autorizado o no; a continuacin se describe
su conformacin:
TABLA 1
No.
Descripcin de campo
Tipo de
campo
Formato
Longitud
ddmmaaaa
Tabla 4
3 Nmero de RUC
1234567890001
13
4 Tipo de Ambiente
Tabla 5
5 Serie
Numrico
Nmero
del
Comprobante
6
(secuencial)
7 Cdigo Numrico
001001
000000001
Numrico
Tabla 2
Numrico
1 Fecha de Emisin
2 Tipo de Comprobante
8 Tipo de Emisin
9 Dgito Verificador (mdulo 11 )
Requisito
Obligatorio
Etiqueta o tag
en archivo XML
<claveAcceso>
Nota: Todos los campos deben completarse conforme a la longitud indicada, es decir si en el
nmero secuencial no completa los 9 dgitos, la clave de acceso estar mal conformada y
ser motivo de rechazo de la autorizacin en lnea.
El dgito verificador ser aplicado sobre toda la clave de acceso (48 dgitos) y deber ser
incorporado por el contribuyente a travs del mtodo denominado Mdulo 11, con un factor
de chequeo ponderado (2), este mecanismo de deteccin de errores, ser verificado al
momento de la recepcin del comprobante. Cuando el resultado del dgito verificador obtenido
sea igual a once (11), el digito verificador ser el cero (0) y cuando el resultado del dgito
verificador obtenido sea igual a diez 10, el digito verificador ser el uno (1).
El cdigo numrico constituye un mecanismo para brindar seguridad al emisor en cada
comprobante emitido, el algoritmo numrico para conformar este cdigo es potestad absoluta
del contribuyente emisor.
Ejemplo de verificacin utilizando algoritmo de mdulo 11:
Cadena de verificacin: 41261533
+---+---+---+---+---+---+---+---+
+---+
| 4 | 1 | 2 | 6 | 1 | 5 | 3 | 3 | - | ? |
+---+---+---+---+---+---+---+---+
+---+
|
|
|
|
|
|
|
|
x3 x2 x7 x6 x5 x4 x3 x2
|
|
|
|
|
|
|
|
=12 =2 =14 =36 =5 =20 =9 =6
Pasos 1 y 2
Paso 3
rzo, 2013
12
+2 +14 +36
+5 +20
+9
+6 = 104
4

5.3
Paso 4
104 mod 11 = 5
Paso 5
11 - 5 = 6
(ya que 104 = 11 x 9 + 5)

Resultado =
Para el esquema complementario (contingencia), el sujeto pasivo deber obligatoriamente

solicitar claves de acceso, que podrn ser utilizadas en los siguientes casos:
-
Cuando por algn motivo no se pueda validar en lnea los documentos firmados
electrnicamente (problemas en los aplicativos de la Administracin Tributaria por
mantenimientos o actualizaciones eventuales, en estos casos se comunicar con
anticipacin para que los contribuyentes puedan emitir sus comprobantes con las
claves de acceso para uso complementario o contingente).
Emisin por baja conectividad, cuando el contribuyente no mantenga una buena

conexin de red al Internet (zonas especficas); o cuando tengan inconvenientes en sus
sistemas informticos para el envo de comprobantes bajo modalidad electrnica. No
es necesario que el contribuyente comunique a la Administracin Tributaria el uso de
las claves para emisin complementaria (contingencia).
La utilizacin de estas claves garantiza al contribuyente continuar con

transaccionalidad; sin necesidad de que los comprobantes sea autorizados en lnea.
5.4
su
El cdigo que conformar el tipo de emisin segn la clave de acceso generada se detalla
a continuacin:
TABLA 2
No.
5.5
Tipo de Emisin
Cdigo
1 Emisin Normal
2 Emisin por Indisponibilidad del Sistema (contingencia)
Requisito
Obligatorio
La primera vez que los sujetos pasivos soliciten su certificacin de emisin de

comprobantes electrnicos, el sistema entregar en archivo .txt los cdigos numricos
(1.000 para pruebas o 500.000 para produccin); en caso de requerir ms claves para uso
complementario (contingencia), el sistema otorgar un nmero de claves en base al
promedio conforme a las solicitudes enviadas en lnea para la autorizacin de los
comprobantes electrnicos hasta un ao atrs de la solicitud.
El sistema procesar la solicitud en 24 horas y generar el archivo .txt con los cdigos
numricos que conformarn la clave de uso complementario (contingencia), tanto la
primera vez como en solicitudes posteriores; transcurrido este tiempo las claves podrn
ser descargadas por los contribuyentes directamente desde el portal del SRI en el Mdulo
de Comprobantes Electrnicos; adicionalmente tambin sern remitidas al correo
electrnico del solicitante.
5.6
El SRI generar el archivo de Cdigos Numricos (37 dgitos: 13 dgitos correspondientes

al RUC del emisor, 1 dgito conforme al tipo de emisin en Pruebas o Produccin y 23
dgitos aleatorios) que formarn parte de la clave de acceso de uso complementario
(contingencia) de 49 caracteres numricos, nicamente a ser utilizados como medida
contingente conforme lo detallado en el punto 5.3.
Las claves de acceso de uso complementario (contingencia) que debern generarse por
cada contribuyente emisor de comprobantes electrnicos, se describe a continuacin su
estructura:
rzo, 2013

TABLA 3
No
.
Descripcin de campo
Tipo de
campo
Fecha de Emisin (generado

por sujeto pasivo)
Tipo
de
Comprobante
2
(generado por sujeto pasivo)
Nmero de RUC (generado
3
por sujeto pasivo)
Numrico
4 Tipo de Ambiente
1
5 Cdigo Numrico
Formato
Longitud
ddmmaaaa
Tabla 4
1234567890001
13
Tabla 5
12345678901234567890123
23
Tabla 2
Numrico
6 Tipo de Emisin
7 Dgito Verificador (mdulo 11)
Requisito
Etiqueta o tag
en archivo XML
Obligatorio
<claveAcceso>
5.7
El dgito verificador ser aplicado sobre toda la clave de acceso (48 dgitos) y deber ser
incorporado por el contribuyente a travs del mtodo denominado Mdulo 11, con un
factor de chequeo ponderado (2), este mecanismo de deteccin de errores, ser verificado
al momento de la recepcin del comprobante. Cuando el resultado del dgito verificador
obtenido sea igual a once (11), el dgito verificador ser el cero (0) y cuando el resultado
del dgito verificador obtenido sea igual a diez 10, el dgito verificador ser el uno (1).
5.8
Los cdigos y tipos de comprobantes que pueden generar los contribuyentes de manera
electrnica se detalla conforme al siguiente cuadro:
TABLA 4
No
.
5.9
Nombre comprobante
Cdigo
1 FACTURA
01
2 NOTA DE CRDITO
04
3 NOTA DE DBITO
05
4 GUA DE REMISIN
COMPROBANTE DE
5
RETENCIN
06
Requisito
Etiqueta o tag en
archivo XML
Obligatorio
<codDoc>
07
El cdigo que conformar el tipo de ambiente segn la clave de acceso se cita a

continuacin:
TABLA 5
No
.
Tipo de ambiente
Cdigo
1 Pruebas
2 Produccin
Requisito
Obligatorio
5.10 Los contribuyentes que generen sus comprobantes de venta, retencin y documentos
complementarios firmados electrnicamente en el ambiente de Pruebas, pueden hacer
constar en el campo de la Razn Social del receptor, destinatario y agente retenido la
denominacin PRUEBAS SERVICIO DE RENTAS INTERNAS.
rzo, 2013

TABLA 6
No
.
Identificacin
Receptor
1 RUC
Nmero
Razn Social
xxxxxxxxxx001
2 Cdula de Identidad
3 Pasaporte
xxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxx
PRUEBAS SERVICIO
DE RENTAS
INTERNAS
5.11 Conforme al tipo de transaccin efectuada se deber sealar el tipo de cliente, sujeto
retenido o destinatario, segn el detalle:
TABLA 7
No.
1
2
3
4
5
6
Tipo de identificacin
RUC
CEDULA
PASAPORTE
VENTA A CONSUMIDOR FINAL*
IDENTIFICACION DEL EXTERIOR*
PLACA
Cdigo
Requisito
04
05
06
07
08
09
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
*Venta a Consumidor Final: se consignar 13 dgitos de nueve en la identificacin del cliente (9999999999999).
*Identificacin del Exterior: corresponder al nmero de Identificacin otorgado por la Administracin Tributaria (AT) del
pas que es Residente Fiscal.
5.12 Si los comprobantes electrnicos cumplen con los esquemas y firmas electrnicas, el
Servicio de Rentas Internas autorizar los comprobantes de manera automtica, en caso
de no autorizarlos se indicar el motivo del rechazo.
5.13 El nmero de autorizacin ser nico y diferente por cada comprobante, generado en lnea
por el Servicio de Rentas Internas como respuesta a los comprobantes firmados
electrnicamente, estar compuesto de 37 dgitos conformado de la siguiente manera:
TABLA 8
No
.
Identificacin
1 Fecha y Hora de Autorizacin
Formato
Longitud
ddmmaaaahhmmss
14
2 Nmero de RUC
1234567890001
13
3 Cdigo Numrico
1234567891
10
Como parte de la respuesta que el SRI genera por cada comprobante emitido correctamente,
se insertar un listado de advertencias; como por ejemplo para el caso en que los
comprobantes hayan sido emitidos en el ambiente de pruebas y por alguna indicacin que se
quiera comunicar.
Listado de advertencias
rzo, 2013
Aparecer texto informativo, por ejemplo si es

una autorizacin para un ambiente de pruebas
o algn comunicado por parte del SRI.
7

5.14 En caso que un comprobante haya sido rechazado debido a problemas de inconsistencia
en su informacin (ver Tabla de Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin), el
emisor deber utilizar la misma clave de acceso para que una vez corregida la
inconsistencia, pueda ser enviado nuevamente al SRI para su autorizacin.
5.15 El web service de autorizacin devuelve su XML con todos los detalles de los envos del
mismo comprobante; es decir, si el emisor envi 2 veces un comprobante que fue
rechazado y al tercer envo este fue autorizado, la respuesta de autorizacin contendr
estos 3 registros.
5.16 Es responsabilidad y obligacin del sujeto pasivo en notificar y entregar en un tiempo
mximo de 24 horas al receptor, destinatario o al sujeto retenido, el comprobante
electrnico con la autorizacin del Servicio de Rentas Internas a travs de un medio
seguro de comunicacin (Portal WEB, correo electrnico, entre otros).
5.17 Es obligacin de los ciudadanos que reciben comprobantes electrnicos consultar su
validez en el portal WEB del Servicio de Rentas Internas; adicionalmente es importante
considerar que si se emite un comprobante electrnico con una clave de acceso de uso
complementario (contingente) conforme a los casos sealados en el presente documento,
el emisor obligatoriamente deber remitir el comprobante hacia el WS para que sea
autorizado por el SRI una vez que se restauren los servicios; en estos casos especficos al
ejecutar la consulta, el sistema indicar que el comprobante electrnico ha sido emitido
por contingencia.
6
Proceso de firmas electrnicas y lineamientos de parametrizacin en los aplicativos
6.1
Para la generacin y emisin de los documentos electrnicos debern obligatoriamente

firmar cada archivo xml bajo el estndar de firma digital de documentos XML:
XadES_BES, esto quiere decir que cada archivo .xml tendr dentro de su estructura la
firma electrnica y constituir un documento electrnico vlido una vez que el SRI proceda
con la autorizacin para la respectiva emisin.
6.2
A continuacin se detallan las especificaciones tcnicas relacionadas al estndar:

Descripcin
Estndar de firma
Versin del esquema
Codificacin
Tipo de firma
Especificacin
XadES_BES
1.3.2
UTF-8
ENVELOPED
Documentacin tcnica relacionada

http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2/ts_101903v010302p.pdf
http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2#
http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature
6.3
La estructura del formato bsico de firma electrnica avanzada acorde con la presente
poltica se adecua a las especificaciones definidas en XADES_BES que incluyen los
campos que se describen en el esquema 1.3.2 del cuadro anterior.
6.4
La firma electrnica se considera un nodo ms a aadir en el documento .xml.

El nivel de seguridad en la firma electrnica se la hace sobre tres partes de la trama de
datos:
-
6.5
rzo, 2013
Todos los elementos o nodos que conforman el comprobante electrnico.

Los elementos de firma ubicados en el contenedor SignedProperties
El certificado digital con el que se ha firmado incluido en el elemento KeyInfo
Es necesario utilizar el elemento ds:KeyInfo, conteniendo al menos el certificado firmante

codificado en base64. Adems dicha informacin precisa ser firmada con objeto de evitar
la posibilidad de sustitucin del certificado.
8

6.6
En el ANEXO 4 se muestra un ejemplo de una factura firmada bajo el estndar

XadES_BES.
Cada comprobante deber incorporar la firma electrnica en formato XADES-Bes, misma
que se puede realizar con libreras destinadas para el efecto. El SRI utiliz el siguiente set
de libreras para incorporar y validar la firma de cada comprobante:
MITyCLibXADES
MITyCLibTSA
MITyCLibAPI
MITyCLibOCSP
MITyCLibTrust
Para mayor informacin del estndar se puede explorar el siguiente enlace:
http://webapp.etsi.org/workprogram/Report_WorkItem.asp?WKI_ID=21353
6.7
Para mayor informacin sobre aspectos tcnicos del estndar de encriptacin pueden
ingresar a la siguiente direccin: http://www.ietf.org/rfc/rfc2313.txt (RSA Encryption).
6.8
A continuacin se detallan las especificaciones tcnicas relacionadas al algoritmo de

encriptacin:
-
Algoritmo de Firmado: RSA-SHA1
- Longitud de clave: 2048 bits. Recomendacin tcnica basada en documento:

http://csrc.nist.gov/publications/nistpubs/800-57/sp800-57-Part1-revised2_Mar082007.pdf
-
Archivo de Intercambio de Informacin: PKCS12 (extensin .p12). Este archivo deber

ser proporcionado ya sea de manera directa (a travs de APIs de acceso al token
USB), o de manera indirecta a travs de la extraccin del mismo y posterior instalacin
en una carpeta especfica de la cual el software proporcionado por el SRI lo utilizar
para firmar los comprobantes.
Servicios Expuestos en el Internet para la autorizacin en lnea de Comprobantes

Electrnicos
Los Servicios Expuestos en el Internet por la Administracin Tributaria estn estandarizados a
travs de canales seguros con protocolos de seguridad y certificados SSL.
7.1
Procesos que ejecutan los Servicios Expuestos en el Internet:

7.1.1 Los procesos tienen la funcin de aceptar o rechazar un comprobante o un lote de
comprobantes.
7.1.2 Para el intercambio de informacin entre el contribuyente y la Administracin
Tributaria, es requisito indispensable que el contribuyente cuente con acceso a la
red de internet banda ancha (por definicin y recomendacin del MINTEL la
conexin debe ser mayor a 256Kbps).
7.1.3 Para poder acceder al servicio de autorizacin de comprobantes electrnicos, el
contribuyente deber crear el software cliente para poder invocar a los Web
Services que el SRI pondr a disposicin.
7.1.4 Para garantizar que la conexin es segura se emplear Certificados SSL, es decir el
rzo, 2013

SRI emitir un certificado vlido cuando se realice la peticin de los Web Services.
7.2
Existen dos ambientes disponibles para la invocacin de los WS publicados por la

Administracin Tributaria.
7.2.1 Uno es para el ambiente de Pruebas, donde cada contribuyente certificar que su
aplicacin funcione correctamente con cada tipo de comprobante electrnico, las
direcciones del los WS son las siguientes:
https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionComprobantes?wsdl
https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/AutorizacionComprobantes? wsdl
7.2.2
El segundo es para el ambiente de Produccin, al cual cada contribuyente deber

acceder una vez que ha realizado las pruebas y est seguro que su aplicacin
funciona correctamente, las direcciones del los WS son las siguientes:
https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionComprobantes?wsdl
https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/AutorizacionComprobantes?wsdl
7.2.3
Los WS expuestos por la administracin son los siguientes:
Recepcin de comprobantes electrnicos:
@WebMethod
@WebResult(name
=
"RespuestaRecepcionComprobante")
public RespuestaSolicitud validarComprobante(@WebParam(name = "xml") byte[] xml) ;
Parmetros:
I/O
Nombre
Tipo
IN
xml
byte[]
OUT
RespuestaComprobanteAutorizacion
Objeto
Descripcin
Equivale al archivo xml del comprobante, el cual debe estar firmado por el
contribuyente.
Retorna un Objeto XML el cual indica la aceptacin o rechazo del comprobante.
En caso de rechazo se enva el arreglo con los motivos.
La estructura que cumplir la respuesta a la invocacin del servicio es la siguiente:
Recepcin exitosa
<soap:Envelope xmlns:soap="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/">
<soap:Body>
<ns2:validarComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.recepcion">
<RespuestaRecepcionComprobante>
<estado>RECIBIDA</estado>
<comprobantes/>
</RespuestaRecepcionComprobante>
</ns2:validarComprobanteResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
Recepcin fallida
<soap:Envelope xmlns:soap="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelo-
pe/">
<soap:Body>
<ns2:validarComprobanteResponse xmlns:ns2=" http://ec.gob.sri.ws.recepcion">
<RespuestaRecepcionComprobante>
<estado>DEVUELTA</estado>
<comprobantes>
<comprobante>
<claveAcceso>1702201205176001321000110010030001000011234567816</claveAcceso>
<mensajes>
rzo, 2013
10

<mensaje>
<identificador>35</identificador>
<mensaje>DOCUMENTO INVLIDO</mensaje>
<informacionAdicional>Se encontr el siguiente error en la estructura del comprobante: cvc-complex-type.2.4.a: Invalid content was found starting with element 'totalSinImpuestos'. One of '{fechaEmisionDocSustento}' is expected.</informacionAdicional>
<tipo>ERROR</tipo>
</mensaje>
</mensajes>
</comprobante>
</comprobantes>
</RespuestaRecepcionComprobante>
</ns2:validarComprobanteResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
Consulta de respuesta de autorizacin:
@WebMethod
@WebResult(name = "RespuestaAutorizacionComprobante")
public RespuestaComprobante autorizacionComprobante(
@WebParam(name = "claveAccesoComprobante") String claveAccesoComprobante) ;
Consulta de respuesta de lote:
@WebMethod
@WebResult(name = "RespuestaAutorizacionLote")
public RespuestaLote autorizacionComprobanteLote(@WebParam(name =
"claveAccesoLote") String claveAccesoLote) ;
Parmetros:
I/O
IN
OUT
Nombre
ClaveAcce
so
Respuesta
LoteComp
Autorizaci
on
Tipo
Descripcin
String
Equivale a la clave de acceso del comprobante a ser consultado.
Objeto
Retorna un Objeto XML el cual indica la aceptacin o rechazo de cada uno de los comprobantes
ingresado en el lote.
En caso de rechazo se enva el arreglo con los motivos por cada comprobante del lote.
Comprobante Autorizado
<soap:Body>
<ns2:autorizacionComprobanteResponse
xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.autorizacion">
<RespuestaAutorizacionComprobante>
<claveAccesoConsultada>
0503201201176001321000110010030009900641234567814
</claveAccesoConsultada>
<numeroComprobantes>1</numeroComprobantes>
<autorizaciones>
<autorizacion>
<estado>AUTORIZADO</estado>
<numeroAutorizacion>
0503201216573417600132100010000000588
</numeroAutorizacion>
<fechaAutorizacion>2012-03-05T16:57:34.997-05:00</fechaAutorizacion>
<ambiente>PRUEBAS</ambiente>
<comprobante><![CDATA[<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<factura id="comprobante" version="1.0.0">

</factura>]]>
</comprobante>
<mensajes>
<mensaje>
<mensaje>ESTE PROCESO FUE REALIZADO EN EL AMBIENTE DE
PRUEBAS
</mensaje>
<tipo>ADVERTENCIA</tipo>
rzo, 2013
11

</mensaje>
</mensajes>
</autorizacion>
</autorizaciones>
</RespuestaAutorizacionComprobante>
</ns2:autorizacionComprobanteResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
Comprobante No Autorizado
<soap:Body>
<ns2:autorizacionComprobanteResponse
xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.autorizacion">
<RespuestaAutorizacionComprobante>
<claveAccesoConsultada>
1302201201176001321000120010030000050431234567814
</claveAccesoConsultada>
<numeroComprobantes>1</numeroComprobantes>
<autorizaciones>
<autorizacion>
<estado>RECHAZADO</estado>
<fechaAutorizacion>2012-02-13T16:34:48.997-05:00</fechaAutorizacion>
<ambiente>PRUEBAS</ambiente>
<comprobante><![CDATA[<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>

</factura>]]>
</comprobante>
<mensajes>
<mensaje>
<mensaje> RUC no existe </mensaje>
<tipo>ERROR</tipo>
</mensaje>
</mensajes>
</autorizacion>
</autorizaciones>
</RespuestaAutorizacionComprobante>
</ns2:autorizacionComprobanteResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
7.3
El Sistema de Autorizacin de Documentos Electrnicos soporta un proceso a travs de

un ambiente computacional seguro, que brinda alta disponibilidad y alto rendimiento, que
opta por utilizar la infraestructura necesaria para brindar el servicio a la ciudadana que
realizan transferencias de bienes o prestacin de servicios.
7.4
La manera correcta de consumir las direcciones URL de los WS, es de manera asncrona;
es decir una vez que el contribuyente enve el comprobante al WS de recepcin y obtenga
la respuesta de RECIBIDA en un tiempo de hasta 3 segundos, proceder a consumir la
segunda direccin Url de autorizacin mediante la clave de acceso del comprobante, para
obtener el resultado de autorizacin o rechazo del mismo.
7.5
Procesos que ejecuta el Sistema de Autorizacin de Documentos Electrnicos:

-
rzo, 2013
Exposicin de componentes tecnolgicos para el servicio de autorizacin de

Comprobantes electrnicos.
Receptar los documentos firmados electrnicamente (primera validacin general).
Validacin de los documentos firmados electrnicamente (segunda validacin a detalle
con certificados de firma electrnica).
Entregar Autorizacin de manera automtica y en lnea por cada comprobante
electrnico. El tiempo estimado de demora en otorgar la autorizacin o motivos de
errores es de 3 segundos. No se deber consultar el comprobante antes de que haya
12

transcurrido este tiempo el nmero de autorizacin.

El lmite en tamao y nmero de comprobantes electrnicos a ser autorizados y
validados, ser de un mximo de 512 kb o 50 comprobantes en un solo lote.
TABLA 9: FORMATO XML LOTE

TIPO DE
CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
49
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
-
13
-
CARCTER
ETIQUETAS O TAGS
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
- <lote version="1.0.0">
<claveAcceso>2808201400179210439400110010010000000091234567812</cla
veAcceso>
-<ruc>1792104394001</ruc>
-<comprobantes>
-<comprobante>
<![CDATA[COMPROBANTE]]>
-</comprobante>
-<comprobante>
<![CDATA[COMPROBANTE]]>
-</comprobante>
-</comprobantes>
</lote>
TABLA 10:
Las claves de acceso para el envo de lote de 50 comprobantes (512 kb) estarn compuestas
de 49 caracteres numricos, la herramienta o aplicativo a utilizar por el sujeto pasivo deber
generar de manera automtica la clave de acceso, que constituir un requisito que dar el
carcter de nico a cada lote, y la misma servir para que el SRI indique si fue recibido; se
describe a continuacin su conformacin:
No
.
Descripcin de campo
Tipo de
campo
Formato
Longitud
ddmmaaaa
00
3 Nmero de RUC
1234567890001
13
4 Tipo de Ambiente
Tabla 5
001001
000000001
Numrico
Tabla 2
Numrico
1 Fecha de Emisin
2 Tipo de Comprobante
Numrico
5 Serie*
6 Nmero Secuencial*
7 Cdigo Numrico
8 Tipo de Emisin
Dgito Verificador
9
11 )
(mdulo
Requisito
Etiqueta o tag en
archivo XML
Obligatorio
<claveAcceso>
*El emisor deber asignar la serie y secuencial que corresponder nicamente al envo en lote.
8
Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos
8.1
El Servicio de Rentas Internas pone a disposicin de la ciudadana una herramienta que

permitir generar comprobantes electrnicos, firmarlos digitalmente y visualizar de manera
amigable la informacin de los comprobantes.
8.2
La Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos tiene la particularidad de

asignar y modificar directorios para los archivos de los Comprobantes Electrnicos, validar
el esquema y firma electrnica de comprobantes, tambin se puede visualizar los
documentos electrnicos.
rzo, 2013
13

8.3
Para instalar la Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos, los

contribuyentes debern descargar desde el portal WEB del Servicio de Rentas Internas,
ingresando a Inicio/Servicios ms utilizados/Facturacin electrnica.
Para una correcta instalacin podr descargar el Manual de Usuario y de actualizacin
que le servir como gua y pasos a seguir.
8.4
Una vez instalada la herramienta debern parametrizar los directorios disponibles:

TABLA 11
No.
Ruta o Directorios
1 Comprobantes generados
Comprobantes
Firmados
2
Electrnicamente
Comprobantes
Transmitidos y Sin
2.1
Respuesta
de
Autorizacin*
Comprobantes
2.2
rechazados*
3 Comprobantes Autorizados
4 Comprobantes no Autorizados
Observacin
Directorio donde se encuentren los documentos para ser firmados.
Directorio donde se guardarn los documentos firmados
electrnicamente de manera satisfactoria.
Directorio donde almacenarn los comprobantes firmados
electrnicamente remitidos a la Administracin Tributaria y no se ha
recibido una respuesta.
Directorio donde no cumple esquemas o sin autorizacin de emisin.
Directorio donde se almacenarn los comprobantes autorizados por
el SRI y automticamente debern eliminarse de los directorios 1 y/o
2 nicamente si son autorizados.
Directorio donde se almacenarn los archivos con los motivos de por
qu no se autoriz los comprobantes.
* Estos directorios se configuran automticamente dentro de la carpeta de documentos firmados.

8.5
De manera obligatoria deber parametrizarse la informacin del emisor, con la finalidad de

que cuando se genera un comprobante electrnico, esta informacin aparezca por defecto
sin la necesidad de estar digitando en cada transaccin la misma informacin, que puede
generar errores de forma y digitacin.
TABLA 12
No.
Descripcin (Emisor o Agente de Retencin)
Tipo de campo
Longitud
Requisito
Numrico
13
Obligatorio
2 Razn Social / Nombres o Apellidos
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
3 Nombre Comercial
Alfanumrico
Max. 300
Opcional
4 Direccin del Establecimiento Matriz
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
5 Direccin del Establecimiento Emisor
Alfanumrico
Max. 300
Opcional
6 Cdigo del Establecimiento Emisor
Numrico
Obligatorio
7 Cdigo del Punto de Emisin
Numrico
Obligatorio
8 Contribuyente Especial (Nmero de Resolucin)
Numrico
De seleccin
3
Min. 3 y
Max. 5
2
Imagen
Opcional
11 Tipo de Ambiente
Numrico
Obligatorio
12 Tipo de Emisin
Numrico
Obligatorio
1 Nmero de RUC
9 Obligado a Llevar Contabilidad (Opciones SI o NO)

10 Logo del Emisor
rzo, 2013
Opcional
Opcional
14

8.6
Para una ptima utilizacin de la herramienta, se deber parametrizar los productos o

servicios que ofrece el vendedor, ingresando el detalle y un cdigo de producto y/o
servicio, conjuntamente con su tarifa de impuesto de IVA, ICE, IRBPNR o ISD de ser el
caso. Se podr importar o exportar los productos o servicios a parametrizar en formato txt.
TABLA 13
No.
Descripcin
1 Impuestos y Tarifas Parametrizables
Obligatorio
2 Cdigo identificador del producto o servicio asignado por el contribuyente.

2 Cdigo identificador auxiliar del producto o servicio
3 Nombre del Producto o Servicio
Obligatorio
Opcional
Obligatorio
4 Valor Unitario
Obligatorio
5 Descuento
Obligatorio
6 Impuesto
Obligatorio
7 Tarifa del Impuesto
Obligatorio
8 Campos adicionales (mximo tres campos de hasta 300 caracteres)
8.7
Requisito
Opcional
De igual manera se podr parametrizar a los clientes ya identificados, a quienes van a

transferir los bienes o realizar la prestacin de servicios, as tambin la informacin de los
transportistas para el caso de guas de remisin y los agentes retenidos para los
comprobantes de retencin. Se podr importar los clientes a parametrizar en formato txt.
TABLA 14
No.
Descripcin
Requisito
1 Identificacin (Nmero de RUC, Cdula o Pasaporte)

2 Nombres y Apellidos o Razn Social
3 Direccin de Correo Electrnico
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
4 Placa (para el caso de guas de remisin)
Obligatorio
5 Telfono
Opcional
6 Direccin / Ubicacin
Opcional
8.8
Podrn seleccionar el tipo de emisin de documentos electrnicos, si es en ambiente

normal donde los sistemas y la conexin de redes funcionen adecuadamente, o
complementario (contingencia) por inoperatividad de los sistemas o baja conexin.
8.9
Por defecto aparecer la denominacin de la moneda de curso actual en el pas DOLAR.
8.10 Se detalla en el cuadro adjunto los campos a ser llenados que corresponden a facturas,
comprobantes de retencin, notas de crdito y notas de dbito:
rzo, 2013
15

TABLA 15
FACTURAS, COMPROBANTES DE RETENCIN, NOTAS DE CRDITO Y NOTAS DE

DBITO.
No.
1
2
3
4
Descripcin de Llenado
(Comprador o Agente Retenido)
Nmero
Secuencial
del
Comprobante
Razn Social / Nombres o
Apellidos
Identificacin (RUC, Cdula,
Pasaporte,
Identificacin
del
Exterior o Placa)
Fecha de Emisin
5 Nmero de la Gua de Remisin
Tipo de
campo
Longitud
Requisito
Comprobante
Numrico
Obligatorio
TODOS
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
TODOS
Alfanumrico
Max 20
Obligatorio
TODOS
Numrico
Obligatorio
Numrico
15
Opcional
Denominacin del comprobante

de venta que se modifica
Numrico
Obligatorio
Nmero del comprobante

venta que se modifica
Numrico
15
Obligatorio
Denominacin del comprobante

de venta que motiva la retencin
Numrico
Obligatorio
Nmero del comprobante de

venta que motiva la retencin
Numrico
15
Obligatorio
10 Ejercicio Fiscal (mmaaaa)
Numrico
Obligatorio
11 Cdigo Numrico
Numrico
8 / 23
Obligatorio
12 Dgito Verificador (Mdulo 11)
Numrico
Obligatorio
de
TODOS
CAMPO SOLO PARA
FACTURA
CAMPO SOLO PARA
NOTAS DE CRDITO Y
NOTAS DE DBITO
CAMPO SOLO PARA
NOTAS DE CRDITO Y
NOTAS DE DBITO
CAMPO SOLO PARA
COMPROBANTES DE
RETENCIN
CAMPO SOLO PARA
COMPROBANTE DE
RETENCIN
CAMPO SOLO PARA
COMPROBANTE DE
RETENCIN
TODOS
TODOS
TABLA 16
GUAS DE REMISIN
No.
Descripcin de Llenado
1 Nmero Secuencial del Comprobante
2 Razn Social / Nombres o Apellidos (Destinatario)
Identificacin destinatario (RUC, Cdula, Pasaporte,
3
Identificacin del Exterior)
4 Direccin del punto de partida
5 Direccin del destinatario o destinos
Razn Social / Nombres o Apellidos (Transportista o
6
Remitente)
Identificacin transportista o remitente (RUC, Cdula,
7
Pasaporte)
8 Nmero de placa
9 Descripcin de la mercadera transportada
10 Cantidad de la mercadera transportada
11 Motivo del traslado
12 Denominacin del comprobante de venta
rzo, 2013
Tipo de campo
Numrico
Alfanumrico
Longitud
9
Max. 300
Requisito
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
10 a 20
Obligatorio
Alfanumrico
Alfanumrico
Max. 300
Max. 300
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
Alfanumrico
10 a 13
Obligatorio
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Numrico
Max. 20
Max. 300
Libre
Max. 300
2
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Opcional
16

13
14
15
16
Nmero de autorizacin del comprobante de venta

Fecha de emisin del comprobante de venta
Numeracin del comprobante de venta
Nmero de la declaracin aduanera
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
10 37
8
15
20
Opcional
Opcional
Opcional
Opcional
17 Fecha de Inicio de Transporte
Numrico
Obligatorio
18 Fecha de terminacin del Transporte
Numrico
Obligatorio
19 Ruta
Alfanumrico
Max. 300
Opcional
20 Cdigo del establecimiento del destinatario del producto
Numrico
Opcional
21 Cdigo Numrico
22 Dgito Verificador
Numrico
Numrico
8 / 23
1
Obligatorio
Obligatorio
8.11 Entre la lista de clientes deber incluirse al Consumidor Final para que por defecto no se
deba llenar campos que no son necesarios e identificar en ventas a consumidores finales,
si el valor de la factura es mayor a 20 USD no se puede seleccionar como Consumidor
Final, se deber especificar obligatoriamente los datos del adquirente. (Decreto ejecutivo
539 publicado en el Registro Oficial 407 de 31 de diciembre de 2014).
8.12 Las claves solicitadas para uso complementario (contingencia) podrn ser importadas en
la herramienta, para utilizarlas en los casos descritos en este documento.
8.13 Se podr ingresar informacin adicional por cada comprobante, como mximo quince
campos de hasta 300 caracteres alfanumricos.
8.14 Se detalla a continuacin los cdigos de los impuestos.

TABLA 17
Impuesto
Cdigo
IVA
ICE
IRBPNR
8.15 Se enlista a continuacin los cdigos de las tarifas de los impuestos:

TABLA 18
rzo, 2013
Tarifa del IVA

Porcentaje de IVA
Cdigo
0%
12%
No Objeto de Impuesto
Exento de IVA
17

TABLA 19
Tarifa del ICE
A continuacin se detalla el listado de cdigos del Impuesto a los Consumos Especiales, las
tarifas debern calcularse en base a la normativa vigente.
Cdigo
GRUPO I
3023
Productos del tabaco y sucedneos del tabaco (abarcan los productos preparados totalmente o
en parte utilizando como materia prima hojas de tabaco y destinados a ser fumados, chupados,
inhalados, mascados o utilizados como rap).
3051
Bebidas gaseosas
3610
Perfumes y aguas de tocador
3620
Videojuegos
3630
Armas de fuego, armas deportivas y municiones excepto aquellas adquiridas por la fuerza
pblica
3640
Focos incandescentes excepto aquellos utilizados como insumos automotrices
Cdigo
GRUPO II
1. Vehculos motorizados de transporte terrestre de hasta 3.5 toneladas de carga, conforme el siguiente
detalle:
3073
Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea de hasta USD

20.000
3072
Camionetas, furgonetas, camiones, y vehculos de rescate cuyo precio de venta al pblico sea
de hasta USD 30.000
3074
Vehculos motorizados, excepto camionetas, furgonetas, camiones y vehculos de rescate, cuyo

precio de venta al pblico sea superior a USD 20.000 y de hasta USD 30.000
3075
Vehculos motorizados, cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 30.000 y de hasta
USD 40.000
3077
Vehculos motorizados, cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 40.000 y de hasta
USD 50.000
3078
Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 50.000 y de hasta
USD 60.000
3079
Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 60.000 y de hasta
USD 70.000
3080
Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 70.000
2. Vehculos motorizados hbridos o elctricos de transporte terrestre de hasta 3.5 toneladas de carga,
conforme el siguiente detalle:
3171
Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta al pblico sea de hasta USD 35.000
3172
Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 35.000 y de
hasta USD 40.000
3173
hasta USD 50.000
3174
hasta USD 60.000
3175
hasta USD 70.000
3176
Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 70.000
3081
3. Aviones, avionetas y helicpteros excepto aquellas destinadas al transporte comercial de

pasajeros, carga y servicios; motos acuticas, tricares, cuadrones, yates y barcos de recreo:
rzo, 2013
18

Cdigo
GRUPO III
3092
Servicios de televisin pagada
3650
Servicios de casinos, salas de juego (bingo - mecnicos) y otros juegos de azar
Cdigo
GRUPO IV
3660
Las cuotas, membresas, afiliaciones, acciones y similares que cobren a sus miembros y
usuarios los Clubes Sociales, para prestar sus servicios, cuyo monto en su conjunto supere los
US $ 1.500 anuales
Cdigo
GRUPO V
3011
Cigarrillos rubio
3021
Cigarrillos negros
3031
Bebidas alcohlicas, distintas a la cerveza
3041
Cerveza
rzo, 2013
19

8.16 Lista de cdigos por impuestos asignados para la retencin.

TABLA 20
IMPUESTO A RETENER
CDIGO
RENTA
IVA
ISD
8.17 Se describe los cdigos por impuesto de acuerdo al porcentaje de retencin.

TABLA 21
rzo, 2013
Retencin IVA
PORCENTAJE IVA
CDIGO
30%
70%
100%
PORCENTAJE ISD
CDIGO
5%
4580
Retencin ISD
Retencin RENTA
20

Cdigo
Concepto Retencin en la Fuente de Impuesto a la Renta
303
Honorarios profesionales y dems pagos por servicios relacionados con el ttulo profesional
304
Servicios predomina el intelecto no relacionados con el ttulo profesional
Comisiones y dems pagos por servicios predomina intelecto no relacionados con el ttulo
304A
profesional
Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por sus actividades ejercidas
304B
como tales
Pagos a deportistas, entrenadores, rbitros, miembros del cuerpo tcnico por sus actividades
304C
ejercidas como tales
304D Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales
304E Honorarios y dems pagos por servicios de docencia
307
Servicios predomina la mano de obra
308
Utilizacin o aprovechamiento de la imagen o renombre
309
Servicios prestados por medios de comunicacin y agencias de publicidad
310
Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte pblico o privado de carga
311
Por pagos a travs de liquidacin de compra (nivel cultural o rusticidad)
312
Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal
Compra de bienes de origen agrcola, avcola, pecuario, apcola, cuncula, bioacutico, y
312A
forestal
Regalas por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a
314A
personas naturales
Cnones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad
314B
Intelectual pago a personas naturales
Regalas por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a
314C
sociedades
Cnones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad
314D
Intelectual pago a sociedades
319
Cuotas de arrendamiento mercantil, inclusive la de opcin de compra
320
Por arrendamiento bienes inmuebles
322
Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
323
Por rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades (No a IFIs)
323A Por RF: depsitos Cta. Corriente
323B1 Por RF: depsitos Cta. Ahorros Sociedades
323E Por RF: depsito a plazo fijo gravados
323E2 Por RF: depsito a plazo fijo exentos
323F Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos
323G Por RF: inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos pagados a IFIs
323H Por RF: obligaciones
323I Por RF: bonos convertible en acciones
323 M Por RF: Inversiones en ttulos valores en renta fija gravados
323 N Por RF: Inversiones en ttulos valores en renta fija exentos
Por RF: Intereses pagados a bancos y otras entidades sometidas al control de la
323 O
Superintendencia de Bancos y de la Economa Popular y Solidaria
323 P Por RF: Intereses pagados por entidades del sector pblico a favor de sujetos pasivos
323Q Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros gravados
323R Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros exentos
Por RF: Intereses en operaciones de crdito entre instituciones del sistema financiero y
324A
entidades economa popular y solidaria.
Por RF: Por inversiones entre instituciones del sistema financiero y entidades economa
324B
popular y solidaria.
rzo, 2013
21

325
325A
326
327
328
329
330
331
332
332A
332B
332C
332D
332E
332F
332G
332H
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343A
343B
344
344A
346A
500
501
502
503
504
504A
504B
504C
504D
504E
504F
rzo, 2013
Anticipo dividendos
Dividendos anticipados prstamos accionistas, beneficiarios o partcipes
Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta nico establecido en el art.
27 de la lrti
Dividendos distribuidos a personas naturales residentes
Dividendos distribuidos a sociedades residentes
dividendos distribuidos a fideicomisos residentes
Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversin de utilidades sin derecho a
reduccin tarifa IR)
Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversin de utilidades con derecho a
reduccin tarifa IR)
Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retencin
Por la enajenacin ocasional de acciones o participaciones y ttulos valores
Compra de bienes inmuebles
Transporte pblico de pasajeros
Pagos en el pas por transporte de pasajeros o transporte internacional de carga, a
compaas nacionales o extranjeras de aviacin o martimas
Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus socios
Compraventa de divisas distintas al dlar de los Estados Unidos de Amrica
Pagos con tarjeta de crdito
Pago al exterior tarjeta de crdito reportada por la Emisora de tarjeta de crdito, solo recap
Enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos cotizados en bolsa
ecuatoriana
Enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos no cotizados en bolsa
ecuatoriana
Por loteras, rifas, apuestas y similares
Por venta de combustibles a comercializadoras
Por venta de combustibles a distribuidores
Compra local de banano a productor
Liquidacin impuesto nico a la venta local de banano de produccin propia
Impuesto nico a la exportacin de banano de produccin propia - componente 1
Impuesto nico a la exportacin de banano de produccin propia - componente 2
Impuesto nico a la exportacin de banano producido por terceros
Por energa elctrica
Por actividades de construccin de obra material inmueble, urbanizacin, lotizacin o
actividades similares
Otras retenciones aplicables el 2%
Pago local tarjeta de crdito reportada por la Emisora de tarjeta de crdito, solo recap
Ganancias de capital
Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias
Pago al exterior - Beneficios Empresariales
Pago al exterior - Servicios Empresariales
Pago al exterior - Navegacin Martima y/o area
Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales
Pago al exterior - Dividendos a sociedades
Pago al exterior - Anticipo dividendos
Pago al exterior - Dividendos anticipados prstamos accionistas, beneficiarios o partcipes
Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos
Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales (parasos fiscales)
Pago al exterior - Dividendos a sociedades (parasos fiscales)
22

504G
504H
505
505A
505B
505C
505D
505E
505F
509
509A
510
511
512
513
513A
514
515
516
517
518
519
520
520A
520B
520D
520E
520F
520G
521
522A
522B
522C
523A
523B
523C
Pago al exterior - Anticipo dividendos (parasos fiscales)

Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos (parasos fiscales)
Pago al exterior - Rendimientos financieros
Pago al exterior Intereses de crditos de Instituciones Financieras del exterior
Pago al exterior Intereses de crditos de gobierno a gobierno
Pago al exterior Intereses de crditos de organismos multilaterales
Pago al exterior - Intereses por financiamiento de proveedores externos
Pago al exterior - Intereses de otros crditos externos
Pago al exterior - Otros Intereses y Rendimientos Financieros
Pago al exterior - Cnones, derechos de autor, marcas, patentes y similares
Pago al exterior - Regalas por concepto de franquicias
Pago al exterior - Ganancias de capital
Pago al exterior - Servicios profesionales independientes
Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes
Pago al exterior - Artistas
Pago al exterior - Deportistas
Pago al exterior - Participacin de consejeros
Pago al exterior - Entretenimiento Pblico
Pago al exterior - Pensiones
Pago al exterior - Reembolso de Gastos
Pago al exterior - Funciones Pblicas
Pago al exterior - Estudiantes
Pago al exterior - Otros conceptos de ingresos gravados
Pago al exterior - Pago a proveedores de servicios hoteleros y tursticos en el exterior
Pago al exterior - Arrendamientos mercantil internacional
Pago al exterior - Comisiones por exportaciones y por promocin de turismo receptivo
Pago al exterior - Por las empresas de transporte martimo o areo y por empresas
pesqueras de alta mar, por su actividad.
Pago al exterior - Por las agencias internacionales de prensa
Pago al exterior - Contratos de fletamento de naves para empresas de transporte areo o
martimo internacional
Pago al exterior - Enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos
Pago al exterior - Servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas con convenio
de doble tributacin
Pago al exterior - Servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas sin convenio
de doble tributacin
Pago al exterior - Servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas en parasos
fiscales
Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) con convenio de doble
tributacin
Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) sin convenio de doble tributacin
Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) en parasos fiscales
Los porcentajes de retencin del Impuesto a la Renta se aplicarn conforme lo establecido en la

normativa legal vigente, se recomienda revisar la tabla 3.4 del Catlogo de Anexo Transaccional
Simplificado, publicado en la pgina web www.sri.gob.ec: Inicio/Gua Bsica Tributaria/Descarga
software DIMM Anexos.
Base legal: Resolucin NAC-DGERCGC15-00000120 publicada S.R.O. 444 de 24/02/2015
rzo, 2013
23

8.18 Se detalla a continuacin los valores sub totales y totales con impuestos que deben
constar en los comprobantes de venta, segn el caso.
TABLA 22
No.
Campos de Valores
Tipo de campo
Requisito
1 Sub total 12%
Sumarn todos los precios totales de los productos

gravados con tarifa de IVA 12%
Obligatorio
2 Sub total 0%
Sumarn todos los precios totales de los productos

gravados con tarifa de IVA 0%.
Obligatorio
Sub total No Objeto Sumarn todos los precios totales de los productos No
IVA:
Objeto de IVA.
Obligatorio
Sub total Exento de Sumarn todos los precios totales de los productos Exento
IVA:
de IVA.
Obligatorio
4 Sub total:
Sumar las tres bases

Exento de IVA).
5 Total Descuento:
Sumar los valores de los descuentos.
6 Valor ICE:
Calcular del campo Sub total segn el porcentaje

ingresado, este campo ser editable por la naturaleza del
clculo del impuesto.
Este campo ser editable por la naturaleza del clculo del

impuesto.
Valor IRBPNR:
(12%, 0%, no objeto de IVA o
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
cuando
corresponda /
editable
Obligatorio
cuando
corresponda /
editable
8 IVA 12%:
Sumar el campo Sub total 12% y el valor del campo Valor

ICE, el resultado aplicar la tarifa 12% de IVA
Obligatorio
9 Propina:
Este campo aparecer vaco, si ingresa un valor el sistema

validar que el valor ingresado no supere el 10% del campo
Sub total
Obligatorio
Sumar los campos Sub total, ICE, IRBPNR, IVA 12% y

Propina.
Obligatorio
10 VALOR TOTAL
8.19 El formato para todo campo correspondiente a valores ser 123456.98 utilizando el punto
como separador de decimales; se utilizar como mximo dos decimales, a excepcin de
los campos de precio unitario y cantidad que se podr utilizar 6 decimales, aplica para
versin de comprobantes 1.1.0 (Anexo 3)
8.20 Los contribuyentes debern implementar los controles necesarios en sus sistemas
informticos que utilizan para la generacin de comprobantes electrnicos, con el fin de
que los comprobantes sean emitidos en orden cronolgico y secuencial, controlando que
no exista duplicidad tanto en la secuencia como en las claves de acceso; as como
tambin evitar el reenvo innecesario de comprobantes para su autorizacin.
8.21 Las representaciones impresas de los comprobantes electrnicos (RIDE), tendrn validez
tributaria y jurdica (Resolucin 790 de Octubre 2014); como anexos se adjuntan modelos
en los cuales se detallan las posiciones de los requisitos. Se podrn imprimir datos
adicionales en el RIDE conforme lo requiera el contribuyente.
rzo, 2013
24

8.22 En las representaciones impresas podr incorporar un cdigo de barras que contenga la
clave de acceso, otro cdigo opcional con informacin que el sujeto pasivo crea importante
para sus procesos.
8.23 Se recomienda revisar aspectos tcnicos acerca de la ubicacin de la impresin de cdigo

de barras (GS1 128), para que puedan ser ledos por mquinas lectoras de cdigos de
barras. Para mayor informacin pueden ingresar a la siguiente direccin:
http://www.gs1mexico.org/site/wp-content/uploads/2012/06/Guia-codigo-GS1-128.pdf
9
Caso especfico de Retenciones en la Comercializadores / Distribuidores de derivados del

Petrleo y Retencin presuntiva de IVA a los Editores, Distribuidores y Voceadores que
participan en la comercializacin de peridicos y/o revistas.
Los comercializadores y distribuidores de derivados de petrleo, debern aplicar los
siguientes cdigos de impuestos y tarifas de retenciones para la emisin de sus facturas:
TABLA 23
IMPUESTO A RETENER
CDIGO
IVA PRESUNTIVO Y
RENTA
TABLA 24
Retencin IVA
PORCENTAJE IVA PRESUNTIVO
10
CDIGO
1 (100%)
2 (12% Retencin de IVA presuntivo por

Editores a Margen de Comercializacin
Voceadores)
100% (Retencin IVA Venta Peridicos

y/o Revistas a Distribuidores)
100% (Retencin Iva

Peridicos y/o Revistas
a Voceadores)
Venta
de
Retencin RENTA
PORCENTAJE RENTA
CDIGO
0.2%
327
0.3%
328
Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin
CDIGO
DE
ERROR
02
10
26
27
rzo, 2013
DESCRIPCIN
POSIBLE SOLUCIN
RUC del emisor se encuentra NO

ACTIVO.
Establecimiento del emisor se
encuentra Clausurado.
Verificar que el nmero de RUC se encuentre en estado

ACTIVO.
No se autorizar comprobantes si el establecimiento
emisor ha sido clausurado, automticamente se habilitar
el servicio una vez concluida la clausura.
Tamao del archivo supera lo establecido
La clase del contribuyente no puede emitir comprobantes
Tamao mximo superado

Clase no permitido
25

28
Acuerdo de medios electrnicos no

aceptado
33
Direccin Ip sancionada
34
Comprobante no autorizado
35
36
37
Documento Invlido
Versin esquema descontinuada
RUC sin autorizacin de emisin
39
40
Firma invlida
Error en el certificado
42
Certificado revocado
43
Clave acceso registrada
45
Secuencial registrado
46
RUC no existe
47
Tipo de comprobante no existe
48
Esquema XSD no existe
49
50
52
53
Argumentos que envan al WS

nulos
Error interno general
Error en diferencias
Claves no registradas
56
Establecimiento Cerrado
57
Autorizacin suspendida
58
Error en la estructura de clave

acceso
63
RUC clausurado
64
Cdigo documento sustento
65
Fecha de emisin extempornea
66
Clave reportada
67
69
Fecha invlida
Identificacin del receptor
70
Clave de acceso en procesamiento
rzo, 2013
electrnicos.
Siempre el contribuyente debe haber aceptado el Acuerdo
de medio electrnicos en el cual se establece que se
acepta que lleguen las notificaciones al buzn del
contribuyente.
Cuando la direccin desde la cual est llamando muchas
veces al servicio en un tiempo determinado
Cuando el comprobante no ha sido autorizado como parte
de la solicitud de emisin del contribuyente.
Cuando el xml no pasa validacin de esquema.
Cuando la versin del esquema no es la correcta.
Cuando el RUC del emisor no cuenta con una solicitud de
emisin de comprobantes electrnicos.
Firma electrnica del emisor no es vlida.
No se encontr el certificado o no se puede convertir en
certificad X509.
Certificado que ha superado su fecha de caducidad, y no
ha sido renovado.
Cuando la clave de acceso ya se encuentra registrada en
la base de datos.
Secuencial del comprobante ya se encuentra registrado
en la base de datos
Cuando el ruc emisor no existe en el Registro nico de
Contribuyentes.
Cuando envan en el tipo de comprobante uno que no
exista en el catlogo de nuestros tipos de comprobantes.
Cuando el esquema para el tipo de comprobante enviado
no existe.
Cuando se consume el WS con argumentos nulos.
Cuando ocurre un error inesperado en el servidor.
Cuando existe error en los clculos del comprobante.
Cuando envan comprobantes electrnicos que hayan sido
generados en contingencia y las claves de acceso no son
las que entreg la Administracin Tributaria al
contribuyente emisor.
Cuando el establecimiento desde el cual se genera el
comprobante se encuentra cerrado.
Cuando la autorizacin para emisin de comprobantes
electrnicos para el emisor se encuentra suspendida por
procesos de control de la Administracin Tributaria.
Cuando la clave de acceso tiene componentes diferentes
a los del comprobante.
Cuando el RUC del emisor se encuentra clausurado por
procesos de control de la Administracin Tributaria.
Cuando el cdigo del documento sustento no existe en el
catlogo de documentos que se tiene en la
Administracin.
Cuando el comprobante emitido no fue enviado de
acuerdo al tiempo del tipo de emisin en el cual fue
realizado.
Cuando el comprobante es emitido en tipo de emisin
contingente y utilizan una clave que ya fue registrada para
otros comprobante en el mismo tipo de emisin.
Cuando existe errores en el formato de la fecha.
Cuando la identificacin asociada al adquirente no existe.
En general cuando el RUC del adquirente no existe en el
Registro nico de Contribuyentes.
Cuando se desea enviar un comprobante que ha sido
enviado anteriormente y el mismo no ha terminado su
procesamiento.
26

Notas:
1. Todos aquellos comprobantes que hayan sido rechazados por cualquiera de los errores
sealados en la tabla anterior, pueden ser reenviados para su autorizacin una vez corregido
el error motivo del rechazo sin generar nuevos nmeros de clave de acceso o secuenciales
para los comprobantes. A excepcin de aquellos casos especficos en los que an cuando el
archivo est correcto, el sistema no pueda autorizar el comprobante debido a algn
impedimento, como por ejemplo: en el caso de RUC o establecimiento clausurado, RUC
inactivo, establecimiento cerrado, entre otros.
2. En el caso del error cdigo 70 Clave de acceso en procesamiento, el contribuyente emisor
deber realizar las consultas del comprobante si fue o no autorizado mediante el WS de
autorizacin dentro de un tiempo mximo de 30 minutos posteriores a los 3 segundos;
nicamente en el caso de no tener ninguna respuesta, el o los comprobantes debern ser
reenviados nuevamente, sin la necesidad de generar nuevas claves de acceso o nuevas
secuencias.
CDIGO DE
ADVERTENC
IA
59
DESCRIPCIN
Identificacin no existe
60
Ambiente ejecucin.
62
Identificacin Incorrecta
68
Documento Sustento
POSIBLE SOLUCIN
Cuando el nmero de la identificacin del adquirente
no existe.
Siempre que el comprobante sea emitido en ambiente
de certificacin o pruebas se enviar como parte de la
autorizacin esta advertencia.
Cuando el nmero de la identificacin del adquirente
del comprobante est incorrecta. Por ejemplo cdulas
no pasan el dgito verificador.
Cuando el comprobante relacionado no existe como
electrnico.
Al momento de receptar el archivo se realizarn las siguientes validaciones, segn el orden

especificado, cabe mencionar que estas no sern revisadas en su totalidad, es decir si el sistema
detecta como inconsistente el tamao del archivo ese ser el error remitido:
ORDEN
1
VALIDACIN
Validacin XML
Validacin contribuyente emisor
Validacin unicidad
Validacin Firma
Verificaciones adicionales
Validacin diferencias
rzo, 2013
DESCRIPCIN
Tamao archivo
Esquema activo
XML bien formado y vlido
RUC activo
Establecimiento activo
Autorizacin para emitir comprobantes electrnicos
activa
Autorizacin para emisin del tipo de comprobante
Clave acceso nica
Secuencial nico
Clave acceso bien formada
Validez firma y cadena de confianza
OCSP
Fecha emisin
Identificacin del receptor del comprobante
Documentos de sustento
27

11
Anexos
Se describe a continuacin la estructura de los comprobantes electrnicos (no incluye firma

electrnica ni autorizacin por parte del SRI)
1.1. ANEXO 1 - FORMATOS XML VERSIN 1.0.0
Para el desarrollo de los XML de cualquier comprobante, se recuerda que los campos de tipo
alfanumrico no debern contener espacios generados con enter entre sus caracteres, ya que esto
ser motivo de error de esquema que puede ocasionar rechazo del comprobante o falta de respuesta
en el envo; por ejemplo:
Error:
<campoAdicional nombre="Direccin">Av. 27 de Febrero 1-47 y
Av 10 de Agosto</campoAdicional>
Correccin:
<campoAdicional nombre="Direccin">Av. 27 de Febrero 1-47 y Av 10 de
Agosto</campoAdicional>
1.1.1 FORMATO XML FACTURA
rzo, 2013
28

TIPO DE CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8" ?>

-<factura id="comprobante" version="1.0.0">
- <infoTributaria>
<ambiente>1 </ambiente>
<tipoEmision>1 </ tipoEmision>
<razonSocial>Distribuidora de Suministros Nacional S.A.</razonSocial>
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas</
nombreComercial >
<ruc>1792146739001</ruc>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio, conforme tabla 5
Obligatorio
Numrico
Numrico
Alfanumrico
1
1
Max 300
Obligatorio cuando corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
13
<claveAcceso>2110201101179214673900110020010000000011234567813</cl
aveAcceso>
<codDoc>01</codDoc>
<estab>002</estab>
<ptoEmi>001</ptoEmi>
<secuencial>000000001</secuencial>
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. Galo Plaza
Lasso</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoFactura>
<fechaEmision>21/10/2012</fechaEmision>
<dirEstablecimiento>Sebastin Moreno S/N Francisco Garca</
dirEstablecimiento >
<contribuyenteEspecial>5368</contribuyenteEspecial>
<obligadoContabilidad>SI</ obligadoContabilidad >
<tipoIdentificacionComprador>04</ tipoIdentificacionComprador >
<guiaRemision>001-001-000000001</guiaRemision>
<razonSocialComprador>PRUEBAS
SERVICIO
DERENTAS
INTERNAS</razonSocialComprador>
<identificacionComprador>1713328506001</ identificacionComprador >
<direccionComprador>salinas y santiago</direccionComprador>
Obligatorio
Numrico
49

Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
2
3
3
9
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Fecha
Alfanumrico
dd/mm/aaaa
300

Obligatorio
Alfanumrico
Texto
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Max 13
SI / NO
2
15
Max 300
Obligatorio
Alfanumrico
Max 20
Obligatorio, cuando corresponda

Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio, conforme tabla 18 o 19
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Opcional, aplica para cdigo impuesto 2.
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Alfanumrico
-
Max 300
Max 14
Max 14
1
Min 1 M ax 4
Max 14
Max 14
1
Min 1 M ax 4
Max 14
Max 14
Max 14
1
Min 1 M ax 4
Max 14
Max 14
Max 14
Max 14
Max 15
-
ETIQUETAS O TAGS
<totalSinImpuestos>295000.00</totalSinImpuestos>
<totalDescuento>5005.00</totalDescuento>
<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
<codigo>3</codigo >
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<propina>0.00</propina>
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rzo, 2013
CARCTER
29

- <detalles>
- <detalle>
<codigoPrincipal>125BJC-01</codigoPrincipal >
<codigoAuxiliar>1234D56789-A</codigoAuxiliar>
<descripcion>CAMIONETA 4X4 DIESEL 3.7</descripcion>
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<detallesAdicionales>
<detAdicional nombre="Marca Chevrolet" valor="Chevrolet"/>
<detAdicional nombre="Modelo " valor="2012"/>
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</detallesAdicionales>
- <impuestos>
- <impuesto>
<codigo>3</codigo>
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<tarifa>5</ tarifa>
<baseImponible>295000.00</baseImponible>
<valor>14750.00</valor>
-</impuesto>
-<impuesto>
<codigo>2</codigo>
<tarifa>12</ tarifa>
</impuesto>
-<impuesto>
<codigo>5</codigo>
<tarifa>0.02</ tarifa>
</impuesto>
</impuestos>
- <detalle>
Obligatorio
Obligatorio
Opcional
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
-
Max 25
Max 25
Max 300
Max 14
Max 14
Max 14
Max 14
Max 300
Max 300
Max 300
1
Min 1 M ax 4
Min 1 M ax 4
Max 14
Max 14
1
Min 1 M ax 4
Min 1 M ax 4
Max 14
Max 14
1
Min 1 M ax 4
Min 1 M ax 4
Max 14
Max 14
-
- <detalles>
- <infoAdicional>
<campoAdicional nombre="Codigo Impuesto ISD">4580</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="Impuesto ISD">15.42x</campoAdicional>
</infoAdicional>
Obligatorio
Alfanumrico
Alfanumrico
-
Max 300
Max 300
-
</factura>
Obligatorio
rzo, 2013
30

1.1.2 FORMATO XML COMPROBANTE RETENCIN

ETIQUETAS O TAGS

-<comprobanteRetencion id="comprobante" version="1.0.0">
- <infoTributaria>
<ambiente>1</ambiente>
<tipoEmision>1</ tipoEmision>
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas y Partes de Equipos de
Oficina</ nombreComercial >
<ruc>1792146739001</ruc>
<codDoc>07</codDoc>
<estab>002</estab>
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. GALO PLAZA LASSO</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoCompRetencion>
<dirEstablecimiento>Rodrigo Moreno S/N Francisco Garca</ dirEstablecimiento >
<tipoIdentificacionSujetoRetenido>04</tipoIdentificacionSujetoRetenido>
<razonSocialSujetoRetenido>Juan Pablo Chvez Nez</razonSocialSujetoRetenido>
<identificacionSujetoRetenido>1713328506001</identificacionSujetoRetenido>
<periodoFiscal>03/2012</periodoFiscal>
</infoCompRetencion>
- <impuestos>
- <impuesto>
<cdigo>2</cdigo>
<codigoRetencion>1</codigoRetencion>
<porcentajeRetener>30</porcentajeRetener>
<valorRetenido>30.58</valorRetenido>
<codDocSustento>01</codDocSustento>
<numDocSustento>002001000000001</numDocSustento>
<fechaEmisionDocSustento>20/01/2012</fechaEmisionDocSustento>
</impuesto>
- <impuesto>
< cdigo >1</ cdigo>
<codigoRetencion>323B1</codigoRetencion>
<valorRetenido>218.09</valorRetenido>
</impuesto>
- <impuesto>
< cdigo>6</ cdigo>
<codigoRetencion>4580</codigoRetencion>
<baseImponible>2000</baseImponible>
<valorRetenido>100</valorRetenido>
</impuesto>
</impuestos>
- <infoAdicional>
<campoAdicional nombre="ConvenioDobleTributacion">MA123456</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="documentoIFIS">BP2010-01-0014</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="valorpagadoIRsociedaddividendos">20000</campoAdicional>
</infoAdicional>
</comprobanteRetencion>
rzo, 2013
TIPO DE CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Alfanumrico
1
1
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Opcional
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Opcional
Opcional
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Opcional
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Fecha
Alfanumrico
Alfanumrico
Texto
Numrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Fecha
Numrico
Alfanumrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Fecha
Numrico
Alfanumrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Fecha
Numrico
Alfanumrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Fecha
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
-
13
49
2
3
3
9
Max 300
dd/mm/aaaa
Max 300
Max 13
SI / NO
2
Max 300
Max 20
mm/aaaa
1
Min 1 Max 5
Max 14
Min 1 Max 3
Max 14
2
15
dd/mm/aaaa
1
Min 1 Max 5
Max 14
Min 1 Max 3
Max 14
2
15
dd/mm/aaaa
1
Min 1 Max 5
Max 14
Min 1 Max 3
Max 14
2
15
dd/mm/aaaa
Max 300
Max 300
Max 300
-
CARCTER
31

1.1.3 FORMATO XML GUA DE REMISIN

TIPO DE CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Alfanumrico
1
1
Max 300
ETIQUETAS O TAGS

-<guiaRemision id="comprobante" version="1.0.0">
- <infoTributaria>
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas y Partes de Equipos de
Oficina</ nombreComercial >
<ruc>1792146739001</ruc>
<claveAcceso>2110201106179214673900100110020010000000011234567815</claveAc
ceso>
<codDoc>06</codDoc>
<estab>002</estab>
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. Galo Plaza Lasso</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoGuiaRemision>
<dirEstablecimiento>Sebastin Moreno S/N Francisco Garca</ dirEstablecimiento >
<dirPartida>Av. Eloy Alfaro 34 y Av. Libertad Esq.</dirPartida>
<razonSocialTransportista>Transportes S.A.</razonSocialTransportista>
<tipoIdentificacionTransportista>04</tipoIdentificacionTransportista>
<rucTransportista>1796875790001</rucTransportista>
<rise>Contribuyente Regimen Simplificado RISE</rise>
<fechaIniTransporte>21/10/2011</fechaIniTransporte>
<fechaFinTransporte>22/10/2011</fechaFinTransporte>
<placa>MCL0827</placa>
</infoGuiaRemision>
- <destinatarios>
- <destinatario>
<identificacionDestinatario>1716849140001</identificacionDestinatario>
<razonSocialDestinatario>Alvarez Mina John Henry</razonSocialDestinatario>
<dirDestinatario>Av. Simn Bolvar S/N Intercambiador</dirDestinatario>
<motivoTraslado>Venta de Maquinaria de Impresin</motivoTraslado>
<docAduaneroUnico>0041324846887</docAduaneroUnico>
<codEstabDestino>001</codEstabDestino>
<ruta>Quito Cayambe - Otavalo</ruta>
<numDocSustento>002-001-000000001</numDocSustento>
<numAutDocSustento>2110201116302517921467390011234567891</numAutDocSustento>
<detalles>
<detalle>
<codigoInterno>125BJC-01</ codigoInterno >
<codigoAdicional>1234D56789-A</codigoAdicional>
<detAdicional nombre="Marca" valor="Chevrolet"/>
<detAdicional nombre="Modelo" valor="2012"/>
</detalle>
</detalles>
</destinatario>
</destinatarios>
- <infoAdicional>
<campoAdicional nombre="TELEFONO">098568541</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="E-MAIL">info@organizacion.com</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="SUCURSAL 03">Guayaquil12 de Octubre y
Universo</campoAdicional>
</infoAdicional>
</guiaRemision>
CARCTER
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
13
Obligatorio
Numrico
49
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Numrico
2
3
3
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda,
conforme tabla 4
Numrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Numrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Max 300
Max 300
Max 300
Max 300
2
Max 13
Max 40
Texto
SI / NO
Alfanumrico
Fecha
Fecha
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Numrico
Alfanumrico
Max 13
dd/mm/aaaa
dd/mm/aaaa
Max 20
Max 20
Max 300
Max 300
Max 300
Max 20
3
Max 300
Numrico
Numrico
15
Numrico
10 o 37

Obligatorio
Obligatorio
Opcional1
Obligatorio
Obligatorio
Fecha
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Numrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
dd/mm/aaaa
Max 25
Max 25
Max 300
Max 14
Max 300
Max 300
Max 300

Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Alfanumrico
Max 300
Max 300
Alfanumrico
Max 300

Obligatorio
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios.- Artculo 19, numeral 2: Descripcin o concepto del bien transferido o del
servicio prestado, indicando la cantidad y unidad de medida, cuando proceda. Tratndose de bienes que estn identificados mediante cdigos, nmero de serie o nmero
de motor, deber consignarse obligatoriamente dicha informacin.
rzo, 2013
32

1.1.4 FORMATO XML NOTA DE CRDITO

ETIQUETAS O TAGS

- <notaCredito id="comprobante" version="1.0.0">
- <infoTributaria>
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas </ nombreComercial >
<ruc>1792146739001001</ruc>
<claveAcceso>2110201104179214673900110020010000000011234567812</claveAcces
o>
<codDoc>04</codDoc>
<estab>002</estab>
<dirMatriz>ENRIQUE GUERRERO PORTILLA OE1-34 AV. GALO PLAZA LASSO</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoNotaCredito>
<dirEstablecimiento>Sebastin Moreno S/N Francisco Garca</ dirEstablecimiento>
<razonSocialComprador>PRUEBAS SERVICIO
<identificacionComprador>1713328506001</identificacionComprador>
<obligadoContabilidad>SI</ obligadoContabilidad>
<rise>Contribuyente Rgimen Simplificado RISE</rise>
<codDocModificado>01</codDocModificado>
<numDocModificado>002-001-000000001</numDocModificado>
<valorModificacion>346920.00</valorModificacion>
<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
<codigo>3</codigo >
</totalImpuesto >
<totalImpuesto>
<codigo>2</codigo >
</totalImpuesto >
<motivo>DEVOLUCIN</motivo>
</infoNotaCredito>
- <detalles>
- <detalle>
<codigoInterno>125BJC-01</codigoInterno >
rzo, 2013
DERENTAS
CARCTER
TIPO DE CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Numrico
Numrico
Alfanumrico
1
1
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Numrico
13
Numrico
49
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
cuando
corresponda
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Fecha
2
3
3
9
Max 300
dd/mm/aaaa
Alfanumrico
Max 300
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio, conforme tabla
17
18 o 19
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
17
18 o 19
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Opcional
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 20
Alfanumrico
Max 13
Texto
SI / NO
Alfanumrico
Max 40
Numrico
Numrico
Fecha
Numrico
Numrico
2
15
dd/mm/aaaa
Max 14
Max 14
Alfanumrico
Max 15
Obligatorio
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Numrico
-
Max 14
Max 14
-
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Max 14
Max 14
Max 300
Max 25
Alfanumrico
Max 25
Alfanumrico
Numrico
Numrico
Max 300
Max 14
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
33

- <impuestos>
- <impuesto>
<codigo>3</codigo>
<tarifa>5</ tarifa>
-</impuesto>
-<impuesto>
<codigo>2</codigo>
-</impuesto>
</impuestos>
- <detalle>
- <detalles>
- <infoAdicional>
</infoAdicional>
</notaCredito>
rzo, 2013
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
17
Obligatorio,
18 o 19
Obligatorio
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
17
Obligatorio,
18 o 19
Obligatorio
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
corresponda
Obligatorio
corresponda
Obligatorio
corresponda
Obligatorio
conforme tabla
conforme tabla
cuando
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
-
conforme tabla
conforme tabla
cuando
cuando
cuando
cuando
Numrico
1
Min 1 Max
4
Min 1 Max
3
Max 14
Max 14
1
Numrico
Numrico
-
Min 1 Max
4
Min 1 Max
4
Max 14
Max 14
-
Alfanumrico
Max 300
Numrico
Numrico
34

1.1.5 FORMATO XML NOTA DE DBITO

ETIQUETAS O TAGS

- <notaDebito id="comprobante" version="1.0.0">
version="1.1.1">
- <infoTributaria>
CARCTER
<notaDebito
id="comprobante"
TIPO DE CAMPO
LONGITUD / FORMATO
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio, conforme
tabla 5
tabla 2

Obligatorio
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas y Partes de Obligatorio cuando
Equipos de Oficina</ nombreComercial >
corresponda
<ruc>1792146739001</ruc>
Obligatorio
<claveAcceso>2110201105179214673900110020010000000011234567819</claveAcces Obligatorio
o>
<codDoc>05</codDoc>
tabla 4
<estab>002</estab>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. GALO PLAZA LASSO</dirMatriz> Obligatorio
</infoTributaria>
<infoNotaDebito>
<dirEstablecimiento>Rodrigo Moreno S/N Francisco Cuesta</ dirEstablecimiento>
<razonSocialComprador>PRUEBAS
SERVICIO
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Numrico
13
Numrico
49
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
3
3
9
Alfanumrico
Max 300
Fecha
dd/mm/aaaa
Alfanumrico
Max 300
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Max 13
Numrico
Min 3 Max 5
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando
<infoAdicional>
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
<campoAdicional nombre="DIRECCION DEL ADQUIRENTE">AMERICA N32- Obligatorio cuando

OE1</campoAdicional>
corresponda
<campoAdicional nombre="SUCURSAL 03">Guayaquil 12 de Octubre y El Obligatorio cuando

Universo</campoAdicional>
corresponda
Obligatorio cuando
</infoAdicional>
corresponda
</notaDebito>
Obligatorio
<rise>Contribuyente RISE</rise>
- <impuestos>
- <impuesto>
<codigo>2</codigo>
<valor>120.00</ valor>
- </impuesto>
- </impuestos>
<valorTotal>1120.00</valorTotal>
</infoNotaDebito>
<motivos>
<motivo>
<razon> Inters por mora </razon>
</motivo>
</motivos>
rzo, 2013
DERENTAS
Texto
SI / NO20
Alfanumrico
Alfanumrico
Max 13
Max 40
Numrico
Numrico
Fecha
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
-
2
15
dd/mm/aaaa
Max 14
1
Min 1 Max 4
Max 3
Max 14
Max 14
Max 14
-
Alfanumrico
Numrico
-
Max 300
Max 14
-
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
35

11.2.
ANEXO 2 - FORMATO DE REPRESENTACIONES IMPRESAS (RIDE)
11.2.1 FACTURA
Nota: Para los contribuyentes comercializadores de derivados de petrleo, y, Editores, Distribuidores y Voceadores que
participan en la comercializacin de peridicos y/o revistas debern ajustar el formato RIDE de acuerdo a la informacin
contenida en el comprobante electrnico con respecto a las retenciones. Se podrn imprimir datos adicionales en el RIDE
conforme lo requiera el contribuyente.
rzo, 2013
36

11.2.2
rzo, 2013
NOTA DE CRDITO
37

11.2.3
rzo, 2013
NOTA DE DBITO
38

11.2.4
rzo, 2013
COMPROBANTE DE RETENCIN
39

11.2.5
rzo, 2013
GUA DE REMISIN
40

11.3.
ANEXO 3 - FORMATOS XML VERSIN 1.1.0
Incluyen el aumento de 2 a 6 decimales en los campos de cantidad y precio unitario para quienes lo
requieran. En el caso del formato de Factura adicionalmente contiene informacin de retenciones de
IVA presuntivo e Impuesto a la Renta que aplica para comercializadores de Derivados de Petrleo y
Retencin presuntiva de IVA a los Editores, Distribuidores y Voceadores que participan en la
comercializacin de peridicos y/o revistas.
Es importante indicar que si un campo indica que es de carcter opcional, en el caso de que este
campo no tenga valor en un XML, NO SE DEBE ENVIAR dicho TAG en el XML. Esto aplica para
todos los formatos XML.
11.3.1. FORMATO XML FACTURA
ETIQUETAS O TAGS
CARCTER
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
Obligatorio
Obligatorio
- <infoTributaria>
Obligatorio
Numrico
<razonSocial>EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP PETROECUADOR</razonSocial>

<nombreComercial>EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP PETROECUADOR</
nombreComercial >
<ruc>1768153530001</ruc>
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
13
Obligatorio
Numrico
49
<codDoc>01</codDoc>
Numrico
<estab>001</estab>
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
<dirMatriz>Alpallana</dirMatriz>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
</infoTributaria>
Obligatorio
<infoFactura>
Obligatorio
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aaaa
<dirEstablecimiento>Alpallana</ dirEstablecimiento >
Alfanumrico
300
Alfanumrico
Max 13
Texto
SI / NO
Numrico
Numrico
15
<razonSocialComprador>PRUEBAS SERVICIO DERENTAS INTERNAS</razonSocialComprador>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Alfanumrico
Max 20
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
<totalConImpuestos>
Obligatorio
<totalImpuesto>
Obligatorio
<codigo>2</codigo >
Numrico
Numrico
Min 1 M ax 4
Numrico
Max 14

Opcional,
aplica
para
cdigo
impuesto 2.
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
</totalImpuesto >
Obligatorio
<totalImpuesto>
Obligatorio
<codigo>3</codigo >
Numrico
Numrico
Min 1 M ax 4
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
</totalImpuesto >
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
</infoFactura>
- <detalles>
- <detalle>
Numrico
Max 14
Alfanumrico
Max 15
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Max 25
<codigoPrincipal>125BJC-01</codigoPrincipal >
Opcional
Alfanumrico
<codigoAuxiliar>1234D56789-A</codigoAuxiliar>
Alfanumrico
Max 25
<descripcion>DERIVADOS PETRLEO</descripcion>
Obligatorio
Alfanumrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Max 300
Max 18, hasta 6
decimales
Max 18, hasta 6
decimales
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
rzo, 2013
41

<detAdicional nombre="ABCD" valor="EFGH"/>
Alfanumrico
Max 300
<detAdicional nombre="ABCD " valor="EFGH"/>
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
- <impuestos>
Obligatorio
- <impuesto>
Obligatorio

<codigo>2</codigo>
Numrico
Numrico
Min 1 M ax 4
Obligatorio
Numrico
Min 1 M ax 4
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>8.18</valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
-</impuesto>
Obligatorio
-<impuesto>
Obligatorio
<codigo>3</codigo>
Numrico
Numrico
Min 1 M ax 4
<tarifa>5</ tarifa>
Obligatorio
Numrico
Min 1 M ax 4
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>3.25</valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
</impuesto>
Obligatorio
</impuestos>
- </detalle>
- </detalles>
-<retenciones>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio

Obligatorio
cuando
corresponda,
conforme tabla 23
Obligatorio
cuando
corresponda,
conforme tabla 24
Numrico
-<retencion>
<codigo>4</codigo>
Numrico
<tarifa>0.20</tarifa>
<valor>0.13</valor>
Numrico
Numrico
</retencion>
<retencion>

Obligatorio
cuando
corresponda,
conforme tabla 23
Obligatorio
cuando
corresponda,
conforme tabla 24
<codigo>4</codigo>
Numrico
Numrico
<valor>0.19</valor>
Numrico
Numrico
</retencion>
<retencion>

Obligatorio
cuando
corresponda,
conforme tabla 23
Obligatorio
cuando
corresponda,
conforme tabla 24
<codigo>4</codigo>
Min 1 Max 3
Min 1 Max 5 / 3
enteros, dos
decimales
Max 14 /12
enteros, 2
decimales
-
Min 1 Max 3
Min 1 Max 5 / 3
enteros, dos
decimales
Max 14 /12
enteros, 2
decimales
-
Numrico
Numrico
<tarifa>1</tarifa>
Min 1 Max 3
Numrico
</retencion>
Min 1 Max 5 / 3
enteros, dos
decimales
Max 14 /12
enteros, 2
decimales
-
</retenciones>
- <infoAdicional>
Alfanumrico
Max 300
<valor>2.00</valor>
Numrico
Alfanumrico
Max 300
</infoAdicional>
</factura>
Obligatorio
rzo, 2013
42

11.3.2. FORMATO XML GUA DE REMISIN

ETIQUETAS O TAGS
CARCTER
TIPO DE CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
Obligatorio
-<guiaRemision id="comprobante" version="1.1.0">
Obligatorio
- <infoTributaria>
Obligatorio
Numrico
<razonSocial> EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP PETROECUADOR </razonSocial>

<nombreComercial> EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP PETROECUADOR </
nombreComercial >
<ruc>1760013210001</ruc>
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
13
Obligatorio
Numrico
49
<codDoc>06</codDoc>
Obligatorio
Numrico
<estab>001</estab>
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
<dirMatriz>ALPALLANA</dirMatriz>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
</infoTributaria>
Obligatorio
<infoGuiaRemision>
Obligatorio
<dirEstablecimiento>ALPALLANA</ dirEstablecimiento >
Alfanumrico
Max 300
<dirPartida>Av. Eloy Alfaro 34 y Av. Libertad Esq.</dirPartida>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<razonSocialTransportista>Transportes S.A.</razonSocialTransportista>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<tipoIdentificacionTransportista>04</tipoIdentificacionTransportista>
<rucTransportista>1796875790001</rucTransportista>
<rise>Contribuyente Regimen Simplificado RISE</rise>
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 13
Max 40
Alfanumrico
Texto
SI / NO
Alfanumrico
Max 13
<fechaIniTransporte>06/03/2013</fechaIniTransporte>
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aaaa
<fechaFinTransporte>06/03/2013</fechaFinTransporte>
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aaaa
<placa>MCL0827</placa>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 20
</infoGuiaRemision>
Obligatorio
- <destinatarios>
Obligatorio
Obligatorio
<identificacionDestinatario>1716849140001</identificacionDestinatario>
Obligatorio
Alfanumrico
<razonSocialDestinatario>Alvarez Mina John Henry</razonSocialDestinatario>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<dirDestinatario>Av. Simn Bolvar S/N Intercambiador</dirDestinatario>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<motivoTraslado>Venta de Maquinaria de Impresin</motivoTraslado>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<docAduaneroUnico>0041324846887</docAduaneroUnico>
Alfanumrico
Max 20
<codEstabDestino>001</codEstabDestino>
Numrico
<ruta>Quito Cayambe - Otavalo</ruta>
Alfanumrico
Max 300
<numDocSustento>002-001-000000001</numDocSustento>

Obligatorio
cuando
corresponda,
conforme tabla 4
<numAutDocSustento>2110201116302517921467390011234567891</numAutDocSustento>
Numrico
10 o 37
Fecha
dd/mm/aaaa
-
- <destinatario>
Max 20
Numrico
Numrico
15
<detalles>
Obligatorio
<detalle>
Obligatorio
Opcional
Alfanumrico
Max 25
Alfanumrico
Max 25
<descripcion>DIESEL</descripcion>
Obligatorio
Alfanumrico
Obligatorio
Numrico
<codigoInterno>125BJC-01</ codigoInterno >
Max 300
Max 18, hasta 6
decimales
-
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
<detAdicional nombre="ABCD" valor="EFHG"/>
Alfanumrico
Max 300
</detalle>
Obligatorio
</detalles>
Obligatorio
Obligatorio
</destinatarios>
Obligatorio
- <infoAdicional>
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
<campoAdicional nombre="SUCURSAL 03">Guayaquil12 de Octubre y Universo</campoAdicional>
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
</destinatario>
</infoAdicional>
</guiaRemision>
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios.- Artculo 19, numeral 2: Descripcin o concepto del bien transferido o del
servicio prestado, indicando la cantidad y unidad de medida, cuando proceda. Tratndose de bienes que estn identificados mediante cdigos, nmero de serie o nmero
de motor, deber consignarse obligatoriamente dicha informacin.
rzo, 2013
43

11.3.3 FORMATO XML NOTA DE CRDITO
Obligatorio
LONGITUD /
FORMATO
-
- <notaCredito id="comprobante" version="1.1.0">
Obligatorio
- <infoTributaria>
Obligatorio
Numrico
ETIQUETAS O TAGS
CARCTER
<razonSocial> EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP PETROECUADOR </razonSocial>

nombreComercial >
<ruc>1760013210001</ruc>
TIPO DE CAMPO
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
13
Obligatorio
Numrico
49
<codDoc>04</codDoc>
Obligatorio
Numrico
<estab>001</estab>
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
<dirMatriz>ALPALLANA</dirMatriz>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
</infoTributaria>
Obligatorio
<infoNotaCredito>
Obligatorio
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aaaa
Max 300
<dirEstablecimiento>ALPALLANA</ dirEstablecimiento>
Alfanumrico
Numrico
<razonSocialComprador>PRUEBAS SERVICIO DE RENTAS INTERNAS</razonSocialComprador>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Texto
SI / NO
<rise>Contribuyente Rgimen Simplificado RISE</rise>
Alfanumrico
Max 40
Numrico
Opcional
Numrico
15
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aaaa
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valorModificacion>45073.68</valorModificacion>
Obligatorio
Numrico
Max 14
Alfanumrico
Max 15
-
Alfanumrico
Max 20
Alfanumrico
Max 13
<totalConImpuestos>
Obligatorio
<totalImpuesto>
Obligatorio
<codigo>3</codigo >
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
</totalImpuesto >
Obligatorio
<totalImpuesto>
Obligatorio
<codigo>2</codigo >
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
</totalImpuesto >
Obligatorio
Obligatorio
<motivo>DEVOLUCIN</motivo>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
</infoNotaCredito>
Obligatorio
- <detalles>
Obligatorio
Obligatorio
Max 25
- <detalle>
<codigoInterno>125BJC-01</codigoInterno >
Opcional
Alfanumrico
Alfanumrico
Max 25
<descripcion> ABCD</descripcion>
Obligatorio
Alfanumrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Numrico
Max 300
Max 18, hasta 6
decimales
Max 18, hasta 6
decimales
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio
- <impuestos>
- <impuesto>
<codigo>3</codigo>
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
<tarifa>5</ tarifa>
Numrico
Min 1 Max 3
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
-</impuesto>
Obligatorio
-<impuesto>
Obligatorio
<codigo>2</codigo>
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Min 1 Max 4
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
rzo, 2013
44

-</impuesto>
</impuestos>
- <detalle>
- <detalles>
- <infoAdicional>
</infoAdicional>
</notaCredito>
11.4.
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
ANEXO 4 - FORMATOS XML FACTURA EXPORTACIN APLICADOS A LAS

VERSIONES 1.0.0 y 1.1.0
Incluyen los campos requeridos para exportacin, adicionalmente en el diseo del RIDE se podr
incluir e imprimir datos adicionales conforme lo requiera el contribuyente. Los campos nuevos
contenidos en los siguientes formatos debern ser utilizados nicamente en exportaciones, caso
contrario se deber utilizar los formatos de factura establecidos en los numerales 11.1.1 y 11.3.1
segn corresponda.
FACTURA VERSIN 1.0.0
ETIQUETAS O TAGS
CARCTER
TIPO DE
LONGITUD /
CAMPO
FORMATO
Obligatorio
Obligatorio
<infoTributaria>
Obligatorio
Numrico
Numrico
<razonSocial>CONTRIBUYENTE PRUEBA</razonSocial>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<nombreComercial>PRUEBA UNO</nombreComercial>
Alfanumrico
Max 300
<ruc>1792261104001</ruc>
Obligatorio
Numrico
13
Obligatorio
Numrico
49
<codDoc>01</codDoc>
Numrico
<estab>001</estab>
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
</infoTributaria>
Obligatorio
<infoFactura>
Obligatorio
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aaaa
<dirEstablecimiento>Alpallana</dirEstablecimiento>
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 13
Texto
SI/NO
Texto, Mays<comercioExterior>EXPORTADOR</comercioExterior>
Obligatorio
culas, siempre es EX-
10
PORTADOR
<incoTermFactura>CIF</incoTermFactura>
Obligatorio
<lugarIncoTerm>GUAYAQUIL</lugarIncoTerm>
Obligatorio
<paisOrigen>593</paisOrigen>
<puertoEmbarque>GUAYAQUIL</puertoEmbarque>
Obligatorio
rzo, 2013
Texto, Maysculas
Max 10
Alfanumrico
Max 300
Numrico
Alfanumrico
Max 300
45

<puertoDestino>CHINA</puertoDestino>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<paisDestino>593</paisDestino>
<paisAdquisicion>593</paisAdquisicion>
Opcional, conforme tabla 26
Numrico
Numrico
<tipoIdentificacionComprador>04</tipoIdentificacionComprador>
Numrico
Numrico
15
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio
<incoTermTotalSinImpuestos>FOB</incoTermTotalSinImpuestos>
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Max 14
<totalConImpuesto>
Obligatorio
<totalImpuesto>
Obligatorio
<codigo>2</codigo>
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Max 20
Alfanumrico
Max 300
Numrico
Max 14
Texto, Maysculas
Max 10
Obligatorio, conforme tabla 18 o

19
Opcional, aplica para cdigo im-
puesto 2.
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>0.00<valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
</totalImpuesto>
Obligatorio
</totalConImpuesto>
Obligatorio
<propina>0.00<propina>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<fleteInternacional>1000.00<fleteInternacional>
Numrico
Max 14
<seguroInternacional>200.00<seguroInternacional>
Numrico
Max 14
<gastos Aduaneros>800.00<gastos Aduaneros>
Numrico
Max 14
<gastosTransporteOtros>350.00<gastosTransporteOtros>
Numrico
Max 14
<importeTotal>297350.00<importeTotal>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<moneda>DOLAR<moneda>
Alfanumrico
Max 15
<pagos>
<pago>
<formaPago>07</formaPago>

conforme tabla 25
Numrico
<total>200000</total>
Numrico
Max 14
<plazo>30<plazo>
Numrico
Max 14
<unidadTiempo>dias<unidadTiempo/>
Texto
Max 10
</pago>
<pago>
Numrico

conforme tabla 25
<total>97350</total>
Numrico
Max 14
<plazo>15<plazo>
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
</pago>
</pagos>
rzo, 2013
46

</infoFactura>
Obligatorio
<detalles>
Obligatorio
<detalle>
Obligatorio
<codigoPrincipal>003</codigoPrincipal>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 25
<codigoAuxiliar>SER003</codigoAuxiliar>
Alfanumrico
Max 25
<descripcion>FROZEN MOONFISH WR</descripcion>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<unidadMedida>Kilos</unidadMedida>
Alfanumrico
Max 50
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
<precioTotalSinImpuestos>295000.00</precioTotalSinImpuestos>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<detAdicional valor="KILOS"nombre="PESO NETO"/>
Alfanumrico
Max 300
<detAdicional valor="KILOS"nombre="PESO BRUTO"/>
Alfanumrico
Max 300
<detAdicional valor="KILOS"nombre="PARTIDA ARANCELARIA"/>
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
- <impuestos>
- <impuesto>
<codigo>2</codigo>

Obligatorio, conforme tabla 18 o
19
Numrico
Min 1 Max 4
<tarifa>0</ tarifa>
Obligatorio
Numrico
Min 1 Max 4
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>0.00</valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
</impuesto>
Obligatorio
Obligatorio
</impuestos>
</detalle>
Obligatorio
</detalles>
Obligatorio
- <infoAdicional>
<campoAdicional nombre="DESCRIPCION DE CARGA">CAJAS DE 10 KILOS</campoAdicional>
Alfanumrico
Max 300
1243546</campoAdicional>
Alfanumrico
Max 300
</infoAdicional>
</factura>
Obligatorio
<campoAdicional nombre="INFORMACION BANCARIA">NUMERO DE CUENTA DE BANCO
rzo, 2013
47


En esta versin se podr utilizar de 2 a 6 decimales en los campos de cantidad y precio unitario para
contribuyentes que lo requieran.
rzo, 2013
48

ETIQUETAS O TAGS
CARCTER
TIPO DE CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
Obligatorio
Obligatorio
- <infoTributaria>
Obligatorio
Numrico

<nombreComercial>EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP PETROECUADOR </
nombreComercial >
<ruc>1768153530001</ruc>
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
13
Obligatorio
Numrico
49
<codDoc>01</codDoc>
Numrico
<estab>001</estab>
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
</infoTributaria>
Obligatorio
<infoFactura>
Obligatorio
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aaaa
Alfanumrico
300
Alfanumrico
Max 13
Texto
SI / NO
Texto, Mayscu<comercioExterior>EXPORTADOR</comercioExterior>
Obligatorio
las, siempre es
10
EXPORTADOR
<incoTermFactura>FOB</incoTermFactura>
Obligatorio
Texto, Maysculas
<lugarIncoTerm>GUAYAQUIL</lugarIncoTerm>
Obligatorio
<paisOrigen>593</paisOrigen>
<puertoEmbarque>GUAYAQUIL</puertoEmbarque>
Alfanumrico
Max 10
Max 300
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<puertoDestino>CHINA</puertoDestino>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<paisDestino>593</paisDestino>
Numrico
<paisAdquisicion>593</paisAdquisicion>
Numrico
Numrico
Numrico
15
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Alfanumrico
Max 20
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Texto, Maysculas
Max 10
Obligatorio
Numrico
Max 14
<totalConImpuestos>
Obligatorio
<totalImpuesto>
Obligatorio
<incoTermTotalSinImpuestos>FOB</incoTermTotalSinImpuestos>
<codigo>2</codigo >
Numrico
Numrico
Min 1 M ax 4
Numrico
Max 14

Opcional,
aplica
para
cdigo
impuesto 2.
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
</totalImpuesto >
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
Alfanumrico
Max 15
<fleteInternacional>0.00<fleteInternacional>
<seguroInternacional>0.00<seguroInternacional>
<gastos Aduaneros>0.00<gastos Aduaneros>
<gastosTransporteOtros>0.00<gastosTransporteOtros>
<pagos>
<pago>
<total>30.00</total>
<plazo>90<plazo>
</pago>
<pago>
<plazo>90<plazo>
</pago>
</pagos>
</infoFactura>
rzo, 2013

conforme tabla 25
Numrico
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Texto
Max 10

conforme tabla 25
Numrico
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
Obligatorio
49

- <detalles>
- <detalle>
Obligatorio
Obligatorio
Max 25
<codigoPrincipal>003</codigoPrincipal >
Opcional
Alfanumrico
<codigoAuxiliar>001</codigoAuxiliar>
Alfanumrico
Max 25
<descripcion> FROZEN MOONFISH WR </descripcion>
Obligatorio
Alfanumrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Max 300
Max 18, hasta
6 decimales
Max 18, hasta
6 decimales
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
<detAdicional nombre="KILOS" valor="PESO NETO"/>
Alfanumrico
Max 300
<detAdicional nombre="KILOS " valor="PESO BRUTO"/>
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
<impuestos>
Obligatorio
<impuesto>
Obligatorio
<detAdicional nombre="0303.89.00.90" valor="PARTIDA ARANCELARIA"/>

<codigo>2</codigo>
Numrico
Numrico
Min 1 M ax 4
<tarifa>0</ tarifa>
Obligatorio
Numrico
Min 1 M ax 4
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>0.00</valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando corresponda. Aplica
para comercializadores de Derivados
de Petrleo y Retencin presuntiva de
IVA a los Editores, Distribuidores y
Voceadores que participan en la
comercializacin de peridicos y/o
revistas.
Obligatorio
cuando
corresponda
conforme tabla 23
Obligatorio
cuando
corresponda
conforme tabla 24
</impuesto>
</impuestos>
</detalle>
</detalles>
<retenciones>
-<retencion>
<codigo>4</codigo>
Numrico
Numrico
Min 1 Max 3
Numrico
</retencion>
Min 1 Max 5 /
3 enteros, dos
decimales
Max 14 /12
enteros, 2
decimales
-
</retenciones>
<infoAdicional>
DESCRIPCION DE CARGA "> CAJAS DE 10 KILOS </campoAdicional>

<campoAdicionalnombre=" INFORMACION BANCARIA "> NUMERO DE CUENTA DE BANCO
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
</infoAdicional>
</factura>
Obligatorio
Numrico
<valor>0.13</valor>
<campoAdicional nombre="
TABLA 25: Formas de Pago

FORMAS DE PAGO
CDIGO
SIN UTILIZACION DEL SISTEMA FINANCIERO
01
CHEQUE PROPIO
02
CHEQUE CERTIFICADO
03
CHEQUE DE GERENCIA
04
CHEQUE DEL EXTERIOR
05
DBITO DE CUENTA
06
TRANSFERENCIA PROPIO BANCO
07
TRANSFERENCIA OTRO BANCO NACIONAL
08
TRANSFERENCIA BANCO EXTERIOR
09
TARJETA DE CRDITO NACIONAL
10
TARJETA DE CRDITO INTERNACIONAL
11
GIRO
12
DEPOSITO EN CUENTA (CORRIENTE/AHORROS)
13
ENDOSO DE INVERSIN
14
COMPENSACIN DE DEUDAS
15
TABLA 26: Pas

PAS
AMERICAN SAMOA
rzo, 2013
CDIGO
016
PAS
CHIPRE
CDIGO
332
50

rzo, 2013
BOUVET ISLAND
074
EMIRATOS ARABES UNIDOS
333
ARGENTINA
101
QATAR
334
BOLIVIA
102
MALDIVAS
335
BRASIL
103
NEPAL
336
CANADA
104
OMAN
337
COLOMBIA
105
SINGAPUR
338
COSTA RICA
106
SRI LANKA (CEILAN)
339
CUBA
107
VIETNAM
341
CHILE
108
YEMEN
342
ANGUILA
109
ISLAS HEARD Y MCDONALD
343
ESTADOS UNIDOS
110
BRUNEI DARUSSALAM
344
GUATEMALA
111
TURQUIA
346
HAITI
112
AZERBAIJAN
347
HONDURAS
113
KAZAJSTAN
348
JAMAICA
114
KIRGUIZISTAN
349
MALVINAS ISLAS
115
TAJIKISTAN
350
MEXICO
116
TURKMENISTAN
351
NICARAGUA
117
UZBEKISTAN
352
PANAMA
118
PALESTINA
353
PARAGUAY
119
HONG KONG
354
PERU
120
MACAO
355
PUERTO RICO
121
ARMENIA
356
REPUBLICA DOMINICANA
122
BURKINA FASO
402
EL SALVADOR
123
ARGELIA
403
TRINIDAD Y TOBAGO
124
BURUNDI
404
URUGUAY
125
CAMERUN
405
VENEZUELA
126
CONGO
406
CURAZAO
127
ETIOPIA
407
BAHAMAS
129
GAMBIA
408
BARBADOS
130
GUINEA
409
GRANADA
131
LIBERIA
410
GUYANA
132
MADAGASCAR
412
SURINAM
133
MALAWI
413
ANTIGUA Y BARBUDA
134
MALI
414
BELICE
135
MARRUECOS
415
DOMINICA
136
MAURITANIA
416
SAN CRISTOBAL Y NEVIS
137
NIGERIA
417
SANTA LUCIA
138
ZIMBABWE (RHODESIA)
419
SAN VICENTE Y LAS GRANAD.
139
SENEGAL
420
ANTILLAS HOLANDESAS
140
SUDAN
421
ARUBA
141
SUDAFRICA (CISKEI)
422
BERMUDA
142
SIERRA LEONA
423
GUADALUPE
143
TANZANIA
425
GUYANA FRANCESA
144
UGANDA
426
51

rzo, 2013
ISLAS CAIMAN
145
ZAMBIA
427
ISLAS VIRGENES (BRITANICAS)
146
LAND ISLANDS
428
JOHNSTON ISLA
147
BENIN
429
MARTINICA
148
BOTSWANA
430
MONTSERRAT ISLA
149
REPUBLICA CENTROAFRICANA
431
TURCAS Y CAICOS ISLAS
151
COSTA DE MARFIL
432
VIRGENES,ISLAS(NORT.AMER.)
152
CHAD
433
ALBANIA
201
EGIPTO
434
ALEMANIA
202
GABON
435
AUSTRIA
203
GHANA
436
BELGICA
204
GUINEA-BISSAU
437
BULGARIA
205
GUINEA ECUATORIAL
438
ALBORAN Y PEREJIL
207
KENIA
439
DINAMARCA
208
LESOTHO
440
ESPAA
209
MAURICIO
441
FRANCIA
211
MOZAMBIQUE
442
FINLANDIA
212
MAYOTTE
443
REINO UNIDO
213
NIGER
444
GRECIA
214
RWANDA
445
PAISES BAJOS (HOLANDA)
215
SEYCHELLES
446
HUNGRIA
216
SAHARA OCCIDENTAL
447
IRLANDA
217
SOMALIA
448
ISLANDIA
218
SANTO TOME Y PRINCIPE
449
ITALIA
219
SWAZILANDIA
450
LUXEMBURGO
220
TOGO
451
MALTA
221
TUNEZ
452
NORUEGA
222
ZAIRE
453
POLONIA
223
ANGOLA
454
PORTUGAL
224
CABO VERDE
456
RUMANIA
225
COMORAS
458
SUECIA
226
DJIBOUTI
459
SUIZA
227
NAMIBIA
460
CANARIAS ISLAS
228
ERITREA
463
UCRANIA
229
MOROCCO
464
RUSIA
230
REUNION
465
YUGOSLAVIA
231
SANTA ELENA
466
ANDORRA
233
JERSEY
499
LIECHTENSTEIN
234
AUSTRALIA
501
MONACO
235
NUEVA ZELANDA
503
SAN MARINO
237
SAMOA OCCIDENTAL
504
VATICANO (SANTA SEDE)
238
FIJI
506
GIBRALTAR
239
PAPUA NUEVA GUINEA
507
BELARUS
241
TONGA
508
BOSNIA Y HERZEGOVINA
242
PALAO (BELAU) ISLAS
509
52

CROACIA
243
KIRIBATI
510
ESLOVENIA
244
MARSHALL ISLAS
511
ESTONIA
245
MICRONESIA
512
GEORGIA
246
NAURU
513
GROENLANDIA
247
SALOMON ISLAS
514
LETONIA
248
TUVALU
515
LITUANIA
249
VANUATU
516
MOLDOVA
250
GUAM
517
MACEDONIA
251
ISLAS COCOS (KEELING)
518
ESLOVAQUIA
252
ISLAS COOK
519
ISLAS FAROE
253
ISLAS NAVIDAD
520
FRENCH SOUTHERN TERRITORIES
260
MIDWAY ISLAS
521
AFGANISTAN
301
NIUE ISLA
522
ARABIA SAUDITA
302
NORFOLK ISLA
523
MYANMAR (BURMA)
303
NUEVA CALEDONIA
524
CAMBOYA
304
PITCAIRN, ISLA
525
COREA NORTE
306
POLINESIA FRANCESA
526
TAIWAN (CHINA)
307
TIMOR DEL ESTE
529
FILIPINAS
308
TOKELAI
530
INDIA
309
WAKE ISLA
531
INDONESIA
310
WALLIS Y FUTUNA, ISLAS
532
IRAK
311
ECUADOR
593
IRAN (REPUBLICA ISLAMICA)
312
AGUAS INTERNACIONALES
594
ISRAEL
313
ALTO VOLTA
595
JAPON
314
BIELORRUSIA
596
JORDANIA
315
COTE DVOIRE
597
KUWAIT
316
CYPRUS
598
LAOS, REP. POP. DEMOC.
317
REPUBLICA CHECA
599
LIBANO
318
FALKLAND ISLANDS
600
MALASIA
319
LATVIA
601
MONGOLIA (MANCHURIA)
321
LIBIA
602
PAKISTAN
322
NORTHERN MARIANA ISL
603
SIRIA
323
ST. PIERRE AND MIQUE
604
TAILANDIA
325
SYRIAN ARAB REPUBLIC
605
BAHREIN
327
TERRITORIO ANTARTICO BRITANICO
606
BANGLADESH
328
TERRITORIO BRITANICO OCEANO IN
607
BUTAN
329
SERBIA
688
COREA DEL SUR
330
GUERNSEY
831
CHINA POPULAR
331
JERSEY
832
ISLE OF MAN
833
Los cdigos establecidos para las formas de pago y pases corresponden a la tabla 24 y 25 del
Catlogo de Anexo Transaccional Simplificado, publicado en la pgina web www.sri.gob.ec:
Inicio/Gua Bsica Tributaria/Descarga software DIMM Anexos.
rzo, 2013
53

11.5.
ANEXO 5 - FORMATOS XML FACTURA REEMBOLSO APLICADO EN LAS VERSIONES

1.0.0 y 1.1.0
Incluyen los campos requeridos exclusivamente para Reembolso, caso contrario se deber utilizar los
formatos de factura establecidos en los numerales 11.1.1 y 11.3.1 segn corresponda.
ETIQUETAS O TAGS
CARCTER
TIPO DE CAMPO
LONGITUD
/ FORMATO
Obligatorio
Obligatorio
<infoTributaria>
Obligatorio
Numrico
Numrico
<razonSocial>CONTRIBUYENTE PRUEBA</razonSocial>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<nombreComercial>PRUEBA UNO</nombreComercial>
Alfanumrico
Max 300
<ruc>1792261104001</ruc>
Obligatorio
Numrico
13
Obligatorio
Numrico
49
<codDoc>01</codDoc>
Numrico
<estab>001</estab>
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
</infoTributaria>
Obligatorio
<infoFactura>
Obligatorio
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aaa
a
<dirEstablecimiento>Alpallana</dirEstablecimiento>
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 13
Texto
SI/NO
Numrico
Numrico
15
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
Max 13
Opcional
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Obligatorio cuando corresponda a Reembolso
(41)
<codDocReemolso>41</codDocReembolso>
Numrico
Max 14
Numrico
<totalComprobantesReembolso>150.00</totalComprobantesReembolso>
Obligatorio cuando <codDocReemb>> sea igual

a 41, sumatoria de <totalBaseImponibleReembolso> y <totalImpuestoReembolso>.
Numrico
Max 14
<totalBaseImponibleReembolso>133.93</totalBaseImponibleReembolso>
Obligatorio cuando <codDocReemb> sea igual a

41, en base a la informacin <reembolsos>, sumatoria de <baseImponibleReembolso>.
Numrico
Max 14
<totalImpuestoReembolso>16.07</totalImpuestoReembolso>
Obligatorio cuando <codDocReemb>> sea igual

a 41, en base a la informacin <reembolsos> sumatoria de <impuestoReembolso>.
Numrico
Max 14
<totalConImpuesto>
Obligatorio
Obligatorio
<totalImpuesto>
rzo, 2013
54

<codigo>2</codigo>
Numrico
Numrico
1
Min 1 Max
4
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>0.00<valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
</totalImpuesto>
Obligatorio
</totalConImpuesto>
Obligatorio
<propina>0.00<propina>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<importeTotal>150.00<importeTotal>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<moneda>DOLAR<moneda>
Alfanumrico
Max 15
<pagos>

Obligatorio, cuando corresponda, conforme tabla 25
<pago>
Numrico
<total>100</total>
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
<plazo>0<plazo>
</pago>
<pago>

Obligatorio, cuando corresponda, conforme tabla 25
Numrico
<total>50</total>
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
<plazo>10<plazo>

</pago>
</pagos>
</infoFactura>
Obligatorio
<detalles>
Obligatorio
<detalle>
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Max 25
Alfanumrico
Max 25
<descripcion>REEMBOLSO DE GASTOS</descripcion>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<cantidad>1</cantidad>
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
<descuento>0</descuento>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<precioTotalSinImpuestos>150.00</precioTotalSinImpuestos>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<detAdicional nombre="TECLADO DELL" valor="COMPRA DE REPUESTOS"/>
<impuestos>
<impuesto>
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
<codigo>2</codigo>
Numrico
Numrico
Obligatorio
Numrico
1
Min 1 Max
4
Min 1 Max
4
Obligatorio
Numrico
Max 14
rzo, 2013
Obligatorio
55

<valor>0.00</valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
</impuesto>
Obligatorio
Obligatorio
</detalle>
</impuestos>
Obligatorio
</detalles>
Obligatorio
<reembolsos>

41

41
Obligatorio cuando <codDocReemb>sea igual a

41, conforme tabla 7
Numrico

41
Alfanumrico
Max 13
<codPaisPagoProveedorReembolso>593</codPaisPagoProveedorReembolso>

41 , conforme tabla 26
Numrico
<tipoProveedorReembolso>01</tipoProveedorReembolso>

41 , conforme tabla 27
Numrico
<codDocReembolso>01</codDocReembolso>

Numrico
<estabDocReembolso>001</estabDocReembolso>

41
Numrico
<ptoEmiDocReembolso>501</ptoEmiDocReembolso>

41
Numrico
<secuencialDocReembolso>000000008</secuencialDocReembolso>

41
Numrico
<fechaEmisionDocReembolso>04/03/2013</fechaEmisionDocReembolso>

41
Fecha
dd/mm/aaa
a

41
Numrico
10, 37 o 49
<detalleImpuestos>

41
<detalleImpuesto>

41
<codigo>2</codigo>

Numrico

41, conforme tabla 18 o 19
Numrico
Min 1 Max
4
<tarifa>12</tarifa>

41
Numrico
Min 1 Max
4
<baseImponibleReembolso>133.93</baseImponibleReembolso>

41
Numrico
Max 14
<impuestoReembolso>16.07</impuestoReembolso>

41
Numrico
Max 14
</detalleImpuesto>

41
</detalleImpuestos>

41
</reembolsoDetalle>

41
</reembolsos>
Obligatorio cuando <codDocReemb>sea igual a

41
<reembolsoDetalle>
<tipoIdentificacionProveedorReembolso>04</tipoIdentificacionProveedorReembolso>
<identificacionProveedorReembolso>1760013210001</identificacionProveedorReembolso>
<numeroautorizacionDocReemb>0403201301179226110400110015010000000081234567816
</numeroautorizacionDocReemb>
<infoAdicional>
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
</infoAdicional>
</factura>
Obligatorio

En esta versin se podr utilizar de 2 a 6 decimales en los campos de cantidad y precio unitario para
contribuyentes que lo requieran.
rzo, 2013
56

ETIQUETAS O TAGS

<infoTributaria>
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
CARCTER

nombreComercial >
<ruc>1768153530001</ruc>
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
13
Obligatorio
Numrico
49
<codDoc>01</codDoc>
Numrico
<estab>001</estab>
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
</infoTributaria>
Obligatorio
<infoFactura>
Obligatorio
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aaaa
Alfanumrico
300
Alfanumrico
Max 13
Texto
SI / NO
Numrico
Numrico
15
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Alfanumrico
Max 20
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
Numrico
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
<totalComprobantesReembolso>150.00</totalComprobantesReembolso>
<totalBaseImponibleReembolso>133.93</totalBaseImponibleReembolso>
<totalImpuestoReembolso>16.07</totalImpuestoReembolso>
Obligatorio cuando corresponda a

Reembolso (41)
Obligatorio cuando <codDocReemb>> sea igual a 41, sumatoria de <totalBaseImponibleReembolso> y <totalImpuestoReembolso>.
Obligatorio cuando <codDocReemb> sea igual a 41, en base a
la informacin <reembolsos>, sumatoria de <baseImponibleReembolso>.
Obligatorio cuando <codDocReemb>> sea igual a 41, en base
a la informacin <reembolsos> sumatoria de
<impuestoReembolso>.
<totalConImpuestos>
Obligatorio
<totalImpuesto>
Obligatorio
<codigo>2</codigo >
Numrico
Numrico
Min 1 M ax 4
Numrico
Max 14

Opcional,
aplica
para
cdigo
impuesto 2.
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
</totalImpuesto >
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
Alfanumrico
Max 15
<pagos>
<pago>
<plazo>0<plazo>
</pago>
<pago>
<total>50</total>
<plazo>10<plazo>
</pago>
<pagos>
</infoFactura>
<detalles>
rzo, 2013

conforme tabla 25
Numrico
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Texto
Max 10

conforme tabla 25
Numrico
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
Obligatorio
Obligatorio
57

<detalle>
<codigoPrincipal>003</codigoPrincipal >
Opcional
Alfanumrico
Max 25
Alfanumrico
Max 25
<descripcion> Reembolso de Gastos </descripcion>
Obligatorio
Alfanumrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Max 300
Max 18, hasta 6
decimales
Max 18, hasta 6
decimales
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
<detAdicional nombre="PARTES Y PIEZAS DE COMPUTADORA" valor="MOUSE HP"/>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<impuestos>
Obligatorio
<impuesto>
Obligatorio
<codigo>2</codigo>
Numrico
Numrico
Min 1 M ax 4
<tarifa>0</ tarifa>
Obligatorio
Numrico
Min 1 M ax 4
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>0.00</valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
</impuesto>
Obligatorio
</impuestos>
</detalle>
</detalles>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Alfanumrico
Max 13
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Fecha
dd/mm/aaaa
Numrico
10, 37 o 49
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
<reembolsos>
<reembolsoDetalle>
<tipoIdentificacionProveedorReembolso>04</tipoIdentificacionProveedorReembolso>
<identificacionProveedorReembolso>1760013210001</identificacionProveedorReembolso>
<codPaisPagoProveedorReembolso>593</codPaisPagoProveedorReembolso>
<tipoProveedorReembolso>01</tipoProveedorReembolso>
<estabDocReembolso>001</estabDocReembolso>
<ptoEmiDocReembolso>501</ptoEmiDocReembolso>
<secuencialDocReembolso>000000008</secuencialDocReembolso>
<fechaEmisionDocReembolso>04/03/2013</fechaEmisionDocReembolso>
<numeroautorizacionDocReemb>0403201301179226110400110015010000000081234567816</numeroautorizacionDocReemb>
<detalleImpuestos>
<detalleImpuesto>
<codigo>2</codigo>
<tarifa>12</tarifa>
<baseImponibleReembolso>133.93</baseImponibleReembolso>
<impuestoReembolso>16.07</impuestoReembolso>
</detalleImpuesto>
</detalleImpuestos>
</reembolsoDetalle>
</reembolsos>
<retenciones>
<retencion>
<codigo>4</codigo>
rzo, 2013
Obligatorio cuando <codDocReemb> sea igual a 41

Obligatorio cuando <codDocReemb>sea igual a 41, conforme
tabla 7
Obligatorio cuando <codDocReemb> sea igual a 41 , conforme tabla 26
Obligatorio cuando <codDocReemb> sea igual a 41 , conforme tabla 27
Obligatorio cuando <codDocReemb> sea igual a 41, conforme
tabla 4
tabla 17
tabla 18 o 19
Obligatorio cuando <codDocReemb>sea igual a 41
Obligatorio cuando corresponda. Aplica

para comercializadores de Derivados
de Petrleo y Retencin presuntiva de
IVA a los Editores, Distribuidores y
Voceadores que participan en la
comercializacin de peridicos y/o
revistas.

Numrico
58

conforme tabla 23
conforme tabla 24
Numrico
Min 1 Max 3
Numrico
<valor>0.13</valor>
Numrico

Alfanumrico
Min 1 Max 5 /
3 enteros, dos
decimales
Max 14 /12
enteros, 2
decimales
Max 300
Alfanumrico
Max 300

Obligatorio
</retencion>
</retenciones>
<infoAdicional>
<campoAdicional nombre=" DESCRIPCION DE CARGA "> CAJAS DE 10 KILOS </campoAdicional>
<campoAdicionalnombre=" INFORMACION BANCARIA "> NUMERO DE CUENTA DE BANCO
</infoAdicional>
</factura>
TABLA 27: Tipo Proveedor de Reembolso
11.6.
TIPO
CDIGO
PERSONA NATURAL
01
SOCIEDAD
02
ANEXO 6 EJEMPLO FIRMA ELECTRONICA BAJO ESTANDAR XADES_BES

<infoTributaria>
<tipoEmision>1</tipoEmision>
<razonSocial>SERVICIO DE RENTAS INTERNAS</razonSocial>
<nombreComercial>LE HACE BIEN AL PAIS</nombreComercial>
<ruc>1760013210001</ruc>
<codDoc>01</codDoc>
<estab>001</estab>
<dirMatriz>AMAZONAS Y ROCA</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoFactura>
<dirEstablecimiento>SALINAS Y SANTIAGO</dirEstablecimiento>
<obligadoContabilidad>SI</obligadoContabilidad>
<razonSocialComprador>EGUIGUREN PENARRETA GABRIEL FERNANDO</razonSocialComprador>
<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
<codigo>2</codigo>
</totalImpuesto>
</totalConImpuestos>
<importeTotal>112.00</importeTotal>
</infoFactura>
<detalles>
<detalle>
<descripcion>SILLA DE MADERA</descripcion>
<precioTotalSinImpuesto>100.00</precioTotalSinImpuesto>
<impuestos>
<impuesto>
<codigo>2</codigo>
</impuesto>
rzo, 2013
59

</impuestos>
</detalle>
</detalles>
<infoAdicional>
<campoAdicional nombre="Direccin">LOS PERALES Y AV. ELOY ALFARO</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="Telfono">2123123</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="Email">gfeguiguren@sri.gob.ec</campoAdicional>
</infoAdicional>

<ds:Signature xmlns:ds="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#" xmlns:etsi="http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2#" Id="Signature620397">
<ds:SignedInfo Id="Signature-SignedInfo814463">
<ds:CanonicalizationMethod Algorithm="http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315"></ds:CanonicalizationMethod>
<ds:SignatureMethod Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#rsa-sha1"></ds:SignatureMethod>
<ds:Reference Id="SignedPropertiesID157683" Type="http://uri.etsi.org/01903#SignedProperties" URI="#Signature620397-SignedProperties24123">
<ds:DigestMethod Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#sha1"></ds:DigestMethod>
<ds:DigestValue></ds:DigestValue>
</ds:Reference>
<ds:Reference URI="#Certificate1562780">
<ds:DigestValue></ds:DigestValue>
</ds:Reference>
<ds:Reference Id="Reference-ID-363558" URI="#comprobante">
<ds:Transforms>
<ds:Transform Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature"></ds:Transform>
</ds:Transforms>
<ds:DigestValue></ds:DigestValue>
</ds:Reference>
</ds:SignedInfo>
<ds:SignatureValue Id="SignatureValue398963">

</ds:SignatureValue>
<ds:KeyInfo Id="Certificate1562780">
<ds:X509Data>
<ds:X509Certificate>

</ds:X509Certificate>
</ds:X509Data>
<ds:KeyValue>
<ds:RSAKeyValue>
<ds:Modulus>

</ds:Modulus>
<ds:Exponent>AQAB</ds:Exponent>
</ds:RSAKeyValue>
</ds:KeyValue>
</ds:KeyInfo>
<ds:Object
Id="Signature620397-Object231987"><etsi:QualifyingProperties
Target="#Signature620397"><etsi:SignedProperties
Id="Signature620397SignedProperties24123"><etsi:SignedSignatureProperties><etsi:SigningTime>2012-03-05T16:57:3205:00</etsi:SigningTime><etsi:SigningCertificate><etsi:Cert><etsi:CertDigest><ds:DigestMethod
Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#sha1"></ds:DigestMethod><ds:DigestValue>xUQewsj7MrjSfyMnhWz5DhQnWJM=</ds:DigestValue></etsi:CertDigest><ets
i:IssuerSerial><ds:X509IssuerName>CN=AC BANCO CENTRAL DEL ECUADOR,L=QUITO,OU=ENTIDAD DE CERTIFICACION DE INFORMACION-ECIBCE,O=BANCO CENTRAL DEL
ECUADOR,C=EC</ds:X509IssuerName><ds:X509SerialNumber>1312833444</ds:X509SerialNumber></etsi:IssuerSerial></etsi:Cert></etsi:SigningCertificate></etsi:SignedSi
gnatureProperties><etsi:SignedDataObjectProperties><etsi:DataObjectFormat
ObjectReference="#Reference-ID-363558"><etsi:Description>contenido
comprobante</etsi:Description><etsi:MimeType>text/xml</etsi:MimeType></etsi:DataObjectFormat></etsi:SignedDataObjectProperties></etsi:SignedProperties></etsi:Qual
ifyingProperties></ds:Object>
</ds:Signature>

</factura>
Nota: Los ejemplos de comprobantes electrnicos se encuentran disponibles en el portal WEB del SRI.
rzo, 2013
60

11.7.
ANEXO 7 - COMPATIBILIDAD DISPOSITIVOS PROVISTOS
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR

Windows
XP,
Vista, 7
(32-bits)
Windows
Vista,
7
(64-bits)
Red Hat Enterprise

5.4
(32-bit and 64-bit)
en kernel 2.6
Ubuntu
8.0.x
9.0.x
MAC OS X
LION (10.7)
CentOS 5.4
(32-bit and 64-bit)
en kernel 2.6
SUSE Linux Enterprise
11 (32-bit) en kernel
2.6
Fedora 12 (32-bit)
Ubuntu 10.04 (32-bit
and 64 bit) en kernel
2.6
Ikey2032
Aladin
etoken PRO
(A) (1)
(B) (2)
(A) (1)
(B) (2)
(D) (3)
(C) (3)
(E) (5)
(A) Driver SafeNet AuthenticationClient-x32-8.00.msi
provisto por la pgina web del B.C.E.
(B) Driver SafeNet AuthenticationClient-x64-8.00.msi
(C) Driver SafeNetAuthenticationClient_Linux_v8.0.zip

(D) Driver BSecPKLinux-2.0.0.0007.zip
(E) Driver eToken_PKI_Client_4_55_Mac.zip provisto por la pgina web del B.C.E.

(1)
Requiere tener instalado el JRE de java versin 6.x ( Java
SE 6 Update 26 o superior)
(2)
Requiere tener instalado el JRE de java versin 7.x ( Java
SE 7u3)
(3)
Requiere tener instalada el JRE SE 6.x respectivo a la versin que corresponda de Linux
(4)
Requiere tener instalada el Java SE 6 correspondiente al MAC OS X
12. Glosario de Trminos
ARCHIVOS PLANOS:
Son archivos que estn compuestos nicamente por texto sin formato, slo caracteres.
AMPERSAND (&):
El signo & (ampersand), deber incorporarse en los comprobantes electrnicos de la
siguiente manera amp&; caso contrario al solicitar la autorizacin se rechazar con motivo
de mal estructurado.
COMERCIO ELECTRNICO:
Es toda transaccin comercial realizada en parte o en su totalidad, a travs de redes
electrnicas de informacin.
DBF:
(Data Base File). Es la extensin que corresponde a un tipo de fichero de bases de datos,
originalmente utilizado por el SGBD Dbase, pero que es frecuente encontrar en todo tipo de
aplicaciones como el Lenguaje de Programacin FOX PRO.
rzo, 2013
61

DOCUMENTO ELECTRNICO:
Es la emisin mediante mensaje de datos (documentos desmaterializados) de los
comprobantes de venta, retencin y documentos complementarios.
ETIQUETAS O TAGS:
Etiqueta en lenguaje marcado. Es una marca con tipo que delimita una regin en los
lenguajes basados en XML.
INTERFACES (Plural de interfaz):

En informtica, es un elemento de conexin que facilita el intercambio de datos. Tambin
se lo define como el conjunto de mtodos para lograr interactividad entre un usuario y una
computadora.
LOG:
Registro oficial de eventos durante un rango de tiempo en particular. En seguridad
informtica es usado para registrar datos o informacin sobre quin, qu, cundo, dnde y
por qu un evento ocurre para un dispositivo en particular o aplicacin.
MENSAJES DE DATOS:
Es toda informacin creada, generada, procesada, enviada, recibida, comunicada o
archivada por medios electrnicos, que puede ser intercambiada por cualquier medio.
Sern considerados como mensajes de datos, sin que esta enumeracin limite su
definicin, los siguientes documentos electrnicos, registros electrnicos, correo
electrnico, servicios web, telegrama, tlex, fax e intercambio electrnico de datos.
MDULO:
Componente auto controlado de un sistema, dicho componente posee una interfaz bien
definida hacia otros componentes; algo es modular si est construido de manera tal que se
facilite su ensamblaje, acomodamiento flexible y reparacin de sus componentes.
PASSWORD:
Clave de acceso. Es una forma de autentificacin que utiliza informacin secreta para
controlar el acceso hacia algn recurso.
PKCS:
En criptografa, PKCS se refiere a un grupo de estndares de criptografa de clave pblica
concebidos y publicados por los laboratorios de RSA en California.
RCVRYDC:
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios,
publicado en el Registro Oficial 247, del 30 de Julio de 2010 y sus reformas.
SERVICIO ELECTRNICO:
Es toda actividad realizada a travs de redes electrnicas de informacin.
SGBD:
Siglas de Sistema Gestor de Base de Datos; programas que permiten almacenar y
posteriormente acceder a los datos de forma rpida y estructurada.
SISTEMA DE INFORMACIN:
Es todo dispositivo fsico o lgico utilizado para crear, generar, enviar, recibir, procesar,
comunicar o almacenar, de cualquier forma, mensajes de datos.
USERNAME:
Nombre de usuario de un sistema computarizado que obedece a un perfil o roles asignados
por un Administrador.
UTF-8:
UTF-8 (8-bit Unicode Transformation Format) es un formato de codificacin de
caracteres Unicode e ISO 10646 utilizando smbolos de longitud variable, capaz de
representar cualquier carcter Unicode.
rzo, 2013
62

WEB SERVICE:
Un servicio web (en ingls, Web service) es una pieza de software que utiliza un conjunto de
protocolos y estndares que sirven para intercambiar datos entre aplicaciones. Distintas
aplicaciones de software desarrolladas en lenguajes de programaciones diferentes y
ejecutadas sobre cualquier plataforma, pueden utilizar los servicios web para intercambiar
datos en redes de ordenadores como Internet.
XAdES:
Firma electrnica avanzada XML. Es un conjunto de extensiones a las recomendaciones
XML-DSig hacindolas adecuadas para la firma electrnica avanzada.
XML:
Siglas en ingls de EXtensible Markup Language (lenguaje de marcas extensible); es un
estndar para el intercambio de informacin estructurada entre diferentes plataformas.
XSD
XML Schema es un lenguaje de esquema utilizado para describir la estructura y las
restricciones de los contenidos de los documentos XML de una forma muy precisa.
13.
Preguntas tcnicas frecuentes
PREGUNTAS
FRECUENTES
Firma Invlida- El
nodo comprobante
no est firmado
Firma Invlida- La
estructura de la
firma es incorrecta
RESPUESTAS
Hay dos tipos de firmado: uno que firma el archivo completo y otro el nodo
especifico; se debe revisar el archivo XML y verificar que est firmado el nodo
como en el siguiente ejemplo:
Se puede validar el firmado con herramientas auxiliares de validacin, como la

herramienta XOLIDOSIGN. Link de descarga:
http://www.xolido.com/lang/productosxolidosign/xolidosignescritorio/modulo/?
refbol=xolidosign-escritorio&refsec=xolidosign-escritorio_descargas
Firma Invlida- La
firma
no
corresponde con el
contenido
del
documento

Generalmente estos errores se deben a que en el documento existen
caracteres extraos, el contribuyente debe verificar en los campos de
descripcin o tipo texto del XML.
Firma Invlida- La
fecha de la firma es
posterior a la actual
Favor re-enviar todos los comprobantes que no fueron autorizados por "[Firma
invlida. La fecha contenida en la firma es posterior a la actual]". Al respecto la
fecha y hora de nuestros servidores estn configurados con un servidor NTP.
server 0.south-america.pool.ntp.org maxpoll 12
rzo, 2013
63


Firma Invlida- No
existe el RUC en el
certificado digital

En la herramienta muestra el certificado con el que fue firmado el archivo.
PASOS para validar:
1. Seleccionar el archivo, click en verificar.
2. CLick en el botn certificado
3. Click en detalles y luego en el tag que contiene el dato del RUC.
rzo, 2013
64

Clave de acceso
registrada
Secuencial
registrado
Revisar en la pgina web del SRI si la clave de acceso ya fue autorizada.
RUC no existe
El RUC ingresado en la identificacin del receptor no consta en la base de

RUC, esto se puede validar en la pgina Web del SRI.
No
se
pueden
anular
comprobantes
Verificar que todos los datos ingresados para la anulacin sean correctos;
debe coincidir con los datos del comprobante a anular, se puede consultar en
la pgina WEB del SRI o en Intranet en la opcin de Consultas.
Comprobantes no
autorizados
por
error en diferencias
RUC clausurado
Abrir el XML y revisar que todos los clculos estn correctos.
Nmero
de
decimales en la
estructura del XML
del comprobante
Validar el estado
del Comprobante
Revisar el uso correcto de las versiones de los archivos xml:

Pueden utilizar dos decimales en la versin 1.0.0 y seis decimales en la
versin 1.1.0.
Que quiere decir

comprobante
no
autorizado
Un comprobante en estado no autorizado est atado a un mensaje de rechazo,

puede ser cualquiera de los errores detallados en esta ficha tcnica. Es
importante notar que pueden existir varias respuestas en estado no autorizado
y una nica respuesta en estado autorizado.
rzo, 2013
Es responsabilidad del emisor controlar la no generacin de un mismo

secuencial para un mismo tipo de comprobante (cabe recordar que estos
casos debieron ser detectados y corregidos en el ambiente de pruebas).
Validar si el RUC del emisor presenta alertas de Infracciones en la aplicacin

de RUC o consultar con el rea de Infracciones.
Revisar en las consultas pblicas mediante el portal web www.sri.gob.ec, el

estado del comprobante.
65

Ficha Tecnica Sri Cambio Marzo2015

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FICHA TCNICA:

Manual de usuario, catlogo y especificaciones tcnicas

1.1.1 FORMATO XML FACTURA........................................................................................28

FICHA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el....................................................1

1.1.4 FORMATO XML NOTA DE CRDITO..........................................................................33

11.3.3FORMATO XML NOTA DE CRDITO..........................................................................44

Preguntas tcnicas frecuentes..................................................................................63

Descripcin de los cambios

Se modifica la informacin de la pgina web de la entidad certificadora ANF.

Se incluye anexo referente a la compatibilidad de dispositivos provistos por el Banco Central.

Se elimina el cdigo de error 61 - Entidad certificadora no disponible.

Se aumentan el nmero de claves de contingencia inciales en el ambiente de produccin.

Se aumenta el proceso de generacin de Lotes Masivos.

Se aumentan cdigos de tipo de identificacin Tabla 7.

Inclusin de tabla de archivo de Lote.

Actualizacin de cdigos de retencin de impuesto a la renta. Tabla 21.

Inclusin del Consejo de la Judicatura como Entidad de Certificacin

FICHA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

FICHA TCNICA: MANUAL DE USUARIO, CATLOGO Y ESPECIFICACIONES TCNICAS

FICHA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

Reglamento a la Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos, publicado en el

Proceso de Solicitud de Certificacin de Emisin de Documentos Electrnicos

- La solicitud de certificacin en el ambiente de Pruebas es obligatoria para todos los

FICHA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

el comprobante electrnico generado cumpla con las validaciones indicadas en el

En la misma solicitud de certificacin, realizada para el ambiente de Pruebas o

Los sujetos pasivos podrn solicitar adicionalmente claves de uso complementario

Proceso de Generacin, Firma Electrnica y Solicitud de Autorizacin en Lnea de

Los contribuyentes generarn sus comprobantes electrnicos en formato .xml conforme a

FICHA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

propios aplicativos o en la herramienta que el SRI ha puesto a disposicin de los

En el esquema de emisin normal, las claves de acceso de cada comprobante estarn

FICHA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

(ya que 104 = 11 x 9 + 5)

Para el esquema complementario (contingencia), el sujeto pasivo deber obligatoriamente

Emisin por baja conectividad, cuando el contribuyente no mantenga una buena

La utilizacin de estas claves garantiza al contribuyente continuar con

2 Emisin por Indisponibilidad del Sistema (contingencia)

La primera vez que los sujetos pasivos soliciten su certificacin de emisin de

El SRI generar el archivo de Cdigos Numricos (37 dgitos: 13 dgitos correspondientes

FICHA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

Fecha de Emisin (generado

El cdigo que conformar el tipo de ambiente segn la clave de acceso se cita a

FICHA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

1 Fecha y Hora de Autorizacin

Aparecer texto informativo, por ejemplo si es

FICHA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

Proceso de firmas electrnicas y lineamientos de parametrizacin en los aplicativos

Para la generacin y emisin de los documentos electrnicos debern obligatoriamente

A continuacin se detallan las especificaciones tcnicas relacionadas al estndar:

Documentacin tcnica relacionada

La firma electrnica se considera un nodo ms a aadir en el documento .xml.

Todos los elementos o nodos que conforman el comprobante electrnico.

Es necesario utilizar el elemento ds:KeyInfo, conteniendo al menos el certificado firmante

FICHA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

En el ANEXO 4 se muestra un ejemplo de una factura firmada bajo el estndar

A continuacin se detallan las especificaciones tcnicas relacionadas al algoritmo de

Algoritmo de Firmado: RSA-SHA1

- Longitud de clave: 2048 bits. Recomendacin tcnica basada en documento:

Archivo de Intercambio de Informacin: PKCS12 (extensin .p12). Este archivo deber

Servicios Expuestos en el Internet para la autorizacin en lnea de Comprobantes

Procesos que ejecutan los Servicios Expuestos en el Internet:

FICHA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el