Bienvenidos!

Instrucciones
En el espacio de trabajo colaborativo cuentas con el chat como herramienta de
comunicacin. Se encuentra en la parte derecha de tu pantalla, en el men de tarea
colaborativa.

Lean con atencin todo el planteamiento del casoChiquitn, S.A.

La empresa textil Chiquitn, S.A., presenta la siguiente balanza de comprobacin al
finalizar el mes de abril de 200X:

Chiquitn S.A.
Balanza de comprobacin antes de
ajustes
Al 30 de Abril de 200X
Cuenta
Debe
Haber
101 Bancos
$75,000.
0-4
00
103 Clientes
$39,000.
0-7
00
104 Materiales $7,000.0
0-5 de oficina
0
Materiales $60,000.
104 electrnico
00
1-2 s
Renta
$55,000.
104 pagada por
00
3-7 anticipado
Seguro
$79,000.
104 pagado por
00
5-1 anticipado
105 Equipo de $240,000
0-1 transporte
.00
Mobiliario y $110,000
105 equipo de
.00
5-6 oficina
110 Proveedore
$60,000.
5-1 s
00
110 Acreedores
$160,000
6-8 diversos
.00
112 ISR por
$11,000.

0-5 pagar
112 Anticipos
2-2 de clientes
Documento
s por pagar
112 a largo
5-3 plazo
125 Capital
0-2 social
125 Dividendos
2-2
Ingresos
134 por
0-9 servicio
141 Gastos por
0-4 publicidad
Gastos por
141 sueldos y
1-1 salarios
141 Gastos por
2-1 servicios
Gastos por
141 mantenimi
4-5 ento
ISR
141
5-7
Totales

00
$35,000.
00
$42,000.
00

$302,000
.00
$
9,000.00
$150,000
.00
$19,000.
00
$50,000.
00
$3,000.0
0
$1,500.0
0
$
12,500.0
0
$760,000 $760,000
.00
.00

La compaa presenta la siguiente informacin adicional, misma que debe ser

tomada en cuenta para el cierre contable:

Existen gastos incurridos en renta en intereses, as como los ingresos devengados

al cierre de mayo.

Se llev a cabo un inventario de los almacenes de materiales electrnicos y se

calcul que al cierre del mes su valor fue de $53,000.00. As mismo se llev a cabo un inventario
de materiales de oficina y se cuantific por $5,000.00.

o
o
o

La vida til del equipo de transporte es de cinco aos, sin valor de rescate.
La vida til para el mobiliario y equipo de oficina es de seis aos y se estima un
valor de rescate de $ 15,000.00.
La tasa de inters del banco es de 12% anual.

Al finalizar el mes y previo al cierre deben realizarse los siguientes ajustes:

Ajuste 1
Al da primero de abril, Chiquitn, S.A. pag por adelantado la renta de cinco meses,
puesto que al final de abril se ejerci el primer mes. Debe reconocerse el gasto
correspondiente.
Ajuste 2.
El 10 de abril, Chiquitn, S.A. recibi un prstamo bancario, por lo cual se deben
reconocer los intereses generados al final de mes, mediante el ajuste correspondiente.
Ajuste 3.
El 21 de abril, Chiquitn, S.A. recibi un anticipo por los servicios que se prestarn en
los siguientes tres meses, a partir de esa fecha. Al da 30 de abril se han prestado
servicios por nueve das, y debe registrarse el ingreso correspondiente.
Ajuste 4.
Los activos fijos como el equipo de transporte y el mobiliario de oficina que
compr Chiquitn, S.A.sufren depreciacin. Registrar la depreciacin correspondiente
al fin de mes.
Ajuste 5.
Los saldos antes de ajustes de la cuenta materiales de oficina son de $7,000.00. Al
llevar a cabo el recuento fsico, arroj una existencia de $5,000. Debe registrarse el
ajuste correspondiente
Ajuste 6.
Similar al ajuste anterior, debe registrarse un ajuste a la cuenta de materiales
electrnicos, dado que antes de ajuste arroj un saldo de $ 60,000.00, y posterior al
recuento de inventario se obtuvo un valor por $52,700.00

Ajuste 7.
El primero de abril, Chiquitn, S.A. adquiri un seguro para proteger su bodega contra
incendios y robos. Debe registrarse lo correspondiente al mes devengado de dicho
servicio.
Retomen los formatos de hojas tabulares (ubicadas en el men contextual) y
con base la informacin que se les proporcion de la empresa Chiquitn, S.A., integren
un documento con los siguientes apartados:
Presentacin:

Hoja de presentacin con los nombres de los integrantes del equipo, el

nombre de la tarea, la fecha, el nombre de asignatura y nombre de la universidad.
Contenido:

Registro en asiento de diario general de las operaciones en hoja tabular.

Registro en esquemas de mayor de las operaciones en hoja tabular.

Registro de la balanza de comprobacin ajustada(hoja tabular de 4

columnas).
Estado de resultados del periodo contables de la empresa, en hoja

tabular.

Balance general al fin de mes de la empresa Chiquitn, S.A, en hoja

tabular.

Conclusiones:
A manera de reflexin redacten en una cuartilla (enWord) sobre por qu un
gerente administrativo debe conocer este tipo de informacin contable, as como sus ventajas y
desventajas en la toma de decisiones, ejemplificando sobre el caso resuelto. Este archivo lo
pueden pegar dentro del documento de Excel que trabajaron o bien pueden enviar ambos en un
archivo comprimido (.zip o .rar).
Para resolver esta prctica, interactuarn en un foro tituladoCierre contable, en el cual podrn
compartir la mecnica de solucin del caso conforme vayan trabajando en l.
Tambin utilizarn el foro como un espacio para exponer cualquier duda respecto a la tarea y tanto
sus compaeros de equipo como su asesor apoyarn para resolver cualquier cuestin.
Recuerda que la hoja de trabajo se registra en la hoja tabular de 14 columnas, la cual les servir
para llevar el orden de los movimientos y les facilitar obtener los estados financieros solicitados.

Todos los miembros del equipo deben revisar el documento que acaban de
integrar y verificar que estn de acuerdo con el contenido, orden y presentacin del
mismo. Una vez validado por todos, deben nombrar el documento como Archivo final.

Finalmente, determinen quin es el estudiante, que a nombre de todo el equipo,

se har cargo de publicar un mensaje en el foro y adjuntar el Archivo final, con el
cual se evaluar al equipo.
Se calificar al equipo con el archivo titulado Archivo final, por lo que deben
asegurarse que sea la ltima versin del archivo revisada por todos.
Esta tarea ser calificada de acuerdo a las siguientes rbricas (localizadas en el
apartadoCalificacin de, en el men de la tarea colaborativa):
Individual. Se toman en cuenta las acciones personales (principalmente la
participacin y retroalimentacin en el foro). Cada integrante puede obtener una
calificacin distinta.
Colaborativa. Se consideran las acciones e interaccin que el equipo gener de
manera conjunta para lograr el objetivo de la tarea. Todos los miembros tendrn la
misma calificacin.
En ese mismo apartado tambin podrn consultar la evaluacin que haya realizado su
asesor.

Comentarios del maestro

Por este medio me permito informarles que este foro es para realiza su actividad colaborativa, en
esta tarea participars en esteforo.
Comuncate cuanto antes con tus compaeros de equipo para que puedan establecer los acuerdos
de trabajo que consideren pertinentes. Todos debern trabajar colaborativamente en el desarrollo
de la tarea. Para hacerlo, pueden utilizar el chat y la mensajera, pero recuerda que
es obligatorio participar en el foro llamado CIERRE CONTABLE que se encuentra en el Men
contextual.

Para resolver esta prctica, interactuarn en un foro titulado Cierre contable que se encuentra en
el men contextual, en el cual podrn compartir la mecnica de solucin del caso conforme vayan
trabajando en l.
Tambin utilizarn el foro como un espacio para exponer cualquier duda respecto a la tarea y tanto
sus compaeros de equipo como su asesor apoyarn para resolver cualquier cuestin.
Retomen los formatos de hojas tabulares (ubicadas en el men contextual) y con base la
informacin que se les proporcion de la empresa Chiquitn, S.A., integren un documento con los
siguientes apartados:

Presentacin:
o

Hoja de presentacin con los nombres de los integrantes del equipo, el nombre de
la tarea, la fecha, el nombre de asignatura y nombre de la universidad.

Contenido:
o

Registro en asiento de diario general de las operaciones en hoja tabular.

Registro en esquemas de mayor de las operaciones en hoja tabular.

Registro de la balanza de comprobacin ajustada (hoja tabular de 4 columnas).

Estado de resultados del periodo contables de la empresa, en hoja tabular.

Balance general al fin de mes de la empresa Chiquitn, S.A, en hoja tabular.

Conclusiones:
o

A manera de reflexin redacten en una cuartilla (en Word) sobre por qu un

gerente administrativo debe conocer este tipo de informacin contable, as como
sus ventajas y desventajas en la toma de decisiones, ejemplificando sobre el caso
resuelto. Este archivo lo pueden pegar dentro del documento de Excel que
trabajaron o bien pueden enviar ambos en un archivo comprimido (.zip o .rar).

Todos los miembros del equipo deben revisar el documento que acaban de integrar y verificar
que estn de acuerdo con el contenido, orden y presentacin del mismo. Una vez validado por
todos, deben nombrar el documento como Archivo final.

Finalmente, determinen quin es el estudiante, que a nombre de todo el equipo, se har cargo de
publicar un mensaje en el foro y adjuntar el Archivo final, con el cual se evaluar al equipo y se
dar por concluida la actividad la fecha limite para enviar la tarea sin penalizacin es el 28
de marzo

El objetivo de la actividad colaborativa es que vayan desarrollando

competencias valiosas para su desarrollo profesional como es trabajar en equipo y la
comunicacin efectiva.
Estoy a sus rdenes para cualquier duda que surja en el desarrollo de esta actividad

Su Asesora
Vernica Arana Galn