APRENDIENDO SA

Para el siguiente Balance de Sumas y Saldos armar los siguientes Estados, Notas y Anexos
1- Estado de Situacin Patrimonial
2- Estado de Resultados
3- Estado de Evolucin del Patrimonio Neto
4- Anexo de Bienes de Uso
5- Anexo de Costo
6- Anexo de Gastos
7- Notas correspondientes por informacin complementaria
Observaciones:

1 -La empresa se dedica a la comercializacin de productos de limpieza, para el anexo de gastos aplicar en
aquellos gastos comunes a Administracin, Comercializacin y Costo el criterio de 20%, 20% y 60%
respectivamente. En aquellos gastos directamente relacionados el 100%
2- Los bienes de cambio al inicio eran cero (0).
3- Las compras del ejericio fueron de $ 358162,14
4- La Asamblea del 28/04/2009 aprob la siguiente distribucin: Reserva Legal $2282 y a Div en efectivo $ 42000

Balance al 31/12/2009
SALDOS DE
AUDITORIA

DETALLE
ACTIVO

110101000
110102000
110103001
110103005
110203006
110210005
110301000
110304000
110399000
110404000
110405000
110406000
110408000
110410001
110410003
110410008
110410009
110410012
110415000
110416000
120501001
120501002
120502001
120502002
120503001
120503002
120503003
120503004
110410010

Caja en Moneda Nacional

Valores a Depositar
Banco Boston cuenta corriente
Banco Ciudad
Banco Provincia
Anticipo Impuesto a las Ganancias
Deudores por ventas
Deudores por ventas - ME
Previsin para deudores incobrables
I.V.A. Saldo tcnico a favor
I.V.A. Saldo de libre disponibilidad a favor
Retenciones del impuesto a las ganancias
Retenciones de Ingresos Brutos
Crdito por Impuesto al cheque
Anticipo Bienes personales acciones y part
Seg. a devengar
Anticipo de Sueldos
Saldo a Favor IIBB - CABA
Depsitos en garantia alquileres
Bienes de Cambio
Valor de origen muebles y tiles
Amort. Acum. muebles y tiles
Valor de origen instalaciones
Amort. Acum. instalaciones
Valor de origen equipos de computacin
Amort. Acum. equipos de computacin
Valor de origen otras maquinas y equipos
Amort. Acum. otras maquinas y equipos
Anticipo a Proveedores
PASIVO

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$
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$
$
$
$

4,000.00
15,000.00
39,032.58
242.63
1,155.18
26,444.26
125,889.63
5,491.23
-56,551.98
29,262.47
44.02
5,849.00
780.63
2,082.58
1,570.60
2,500.00
450.00
40.68
5,000.00
52,667.83
14,443.68
-3,108.98
6,145.47
-3,926.10
94,652.48
-80,683.32
4,157.85
-1,691.21
1,000.00

210101000
210103000
210301000
210301001
210302000
210305000
210306000
210307000
210308000
210404000
210405000
210406000
210410000
210412000
210703000
210704000
210705000

Proveedores
Proveedores por cheques diferidos
Sueldos a pagar
Tickets a Pagar
S.U.S.S. a pagar
ART a pagar
SEC a pagar
FAECYS a pagar
La Estrella a pagar
Ingresos Brutos a pagar
Provisin impuesto a las ganancias
Retenciones imp. a las ganancias a depositar
Provisin gastos
Pasivo por Impuesto Diferido
Provisin Honorarios al Directorio
Dividendos a Pagar
Prstamos Financiero

$
$
$
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$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

-31,607.14
-15,658.00
-11,060.30
-600.00
-3,384.30
-109.17
-34.67
-8.67
-60.72
-889.11
-19,769.29
-349.75
-3,363.00
-1,358.17
-12,500.00
-42,000.00
-65,773.00

$
$
$
$
$

-57,670.00
-4,244.30
-1,350.63
-20,150.99
-0.00

Ingresos por Ventas

Costo de la Mercaderia Vendida
Gastos bancarios
Intereses
Amortizaciones
Energa elctrica
Otros servicios pblicos
Alquileres y expensas
Seguros
Publicidad y promociones
Multas
Impuestos sobre los ingresos brutos
Impuestos a las ganancias
Mantenimiento y Reparaciones
Intereses resarcitorios
Honorarios Administrativos
Honorarios Comerciales
Cargas Sociales
Impuesto al cheque 2.5
Diferencia de Cambio
Libreria e Imprenta
Gastos de Computacin
Donaciones
Tasa IGJ
Sueldos
Ajuste Centavos

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$
$
$
$
$
$
$
$
$

-703,316.53
305,494.31
4,641.27
5,601.74
16,042.68
4,191.80
2,526.34
43,496.50
535.45
21,437.50
800.00
11,871.67
18,944.51
7,102.46
3,413.98
60,000.00
15,000.00
11,212.22
9,753.12
-1,465.43
81.00
471.05
2,300.00
1,055.75
138,297.38
360.24

Diferencia- Rtdo del ejercicio- ganancia

-20,150.99

PATRIMONIO NETO

310100000 Capital suscripto

330100000 Reserva legal
340100000 Resultados acumulados
Resultado del ejercicio

RESULTADO

410101000
410200001
410206000
410207000
410208000
410210000
410211000
410212000
410215000
410216000
410217000
410218000
410219000
410223000
410224000
410228000
410229000
410231000
410236000
410238000
410244000
410245000
410255000
410257000
410230000

APRENDIENDO SA
BIENES DE USO
Por el ejericio terminado el 31-12-2008
ANEXO I

2008
RUBROS

Muebles y tiles
Equipos de Computacin
Instalaciones
Otras maquinarias
Total ...........................

Valor al inicio del

Ejercicio

Aumentos

Valor al cierre del

Ejercicio

Amortizaciones
Acumuladas al
Inicio

Del Ejercicio

Acumuladas al
Cierre

Neto Resultante

3,716

10,728

14,444

310

1,355

1,665

12,779

71,954

22,698

94,652

49,661

19,304

68,965

25,687

3,031

3,114

6,145

216

1,662

1,878

4,267

4,158

4,158

860

860

3,298

78,701

40,698

119,399

50,187

23,181

73,368

46,031

APRENDIENDO SA
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
Por el ejercicio terminado el 31 de Diciembre de 2008
2008

DETALLE

Saldos al inicio........................

Aporte de los

Ganancias

Resultados

Total del

Propietarios

Reservadas

no

Patrimonio

Asignados

Neto

Capital

Ajuste

Aportes

Reserva

Social

de Capital

no Capitalizados

Legal

57,670

* Ajuste al resultado de Ejerc.Anteriores

Saldos modificados al 31/12/2004

39,246
-

57,670

Distribucin de Utilidades segn Asamblea General Ordinaria

del 16/05/2007 ...................................

96,916
-

39,246

96,916

1,962

-39,246

(37,284)

* Resultado del Ejercicio segn Estado

de Resultados
Saldos al cierre ........................

57,670

* Firmado al solo efecto de su identificacin. El informe del Auditor de fecha 18/04/09 en documento aparte.

1,962

45,632

45,632

45,632

105,264