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Plano de Negcios
Contagem
2007
ii
NDICE ANALTICO
1
SUMRIO EXECUTIVO
05
1.1
Enunciado do projeto
05
1.2
05
1.3
06
1.4
06
1.5
Elementos de diferenciao
07
1.6
Previso de vendas
08
1.7
08
1.8
Necessidade de financiamento
09
1.9
Anlise do investimento
10
2 - O PLANO OPERACIONAL
11
2.1
O negcio
11
2.2
Os objetivos
12
12
2.2.2 O foco
12
2.3
13
13
13
16
2.4
Plano de operaes
17
Administrao
17
Comercial
17
Controle de qualidade
17
Terceirizao
19
Sistemas de gesto
21
Recrutamento e seleo
19
As parcerias
21
O PLANO DE MARKETING
22
3.1
22
Variveis ambientais
22
Oportunidades e ameaas
25
iii
3.2
Anlise de mercado
27
O setor
27
A clientela
31
Segmentao
33
A concorrncia
34
Os Principais Concorrentes
34
34
37
37
37
38
FORNECEDORES
39
Os Principais Fornecedores
39
3.3
Analise competitiva
44
3.4
Estratgias de marketing
46
Produtos e Preo
46
Cardpio
46
A tecnologia
50
Nome e marca
50
51
51
PLANO FINANCEIRO
53
4.1
Mquinas e Equipamentos
53
4.2
Mveis e Utenslios
54
4.3
55
4.4
56
4.5
56
4.6
57
4.7
58
4.8
Estimativa de Eventos
60
4.9
61
62
63
iv
64
4.13 NCG
64
65
CONSIDERAES FINAIS
67
REFERNCIAS
71
ANEXO 1
73
PESQUISA DE MERCADO
1 SUMRIO EXECUTIVO
1.1 Enunciado do projeto
Este projeto tem como objetivo apresentar estudos e anlise de viabilidade da
implantao de uma cafeteria no interior do Frum Lafayete em Belo Horizonte.
A clientela da cafeteria ser constituda por pessoas de classes A e B, que tem
o hbito de fazer lanches e consumir drinques fora de casa e que aprecia
produtos base de caf.
As cafeterias vieram para ficar. O que parecia ser um modismo firmou-se no
mercado tornando-se uma boa opo de negcio. O caf consumido
diariamente, pela maioria dos brasileiros, em casa, no local de trabalho, em
padarias, lanchonetes e cafeterias de todo pas. Cada vez mais os
consumidores se sentem mais atrados pelo ambiente das cafeterias e passam
a criar novos hbitos. Observa-se o crescente interesse das pessoas pelos
cafs finos, ou seja, os cafs de qualidade superior, alm de grande interesse
em encontrar nesse ambiente desde a satisfao de uma refeio saudvel e
rpida at a possibilidade de encontrar com amigos, trocar idias, intermediar
negcios, acessar a internet, adquirir presentes num ambiente agradvel e
acolhedor.
1.2 Competncia dos responsveis
Para constituir a empresa sero unidos scios que tm afinidades, alm de
possurem habilidades complementares para empreender o negcio.
Assim, a equipe de scios que se prope a implantar a empresa ser
constituda das seguintes pessoas:
Pedro Henrique Aguiar Barroso Pereira - Graduando em Administrao de
empresas com habilitao em hotelaria ser o Gerente Geral, tendo como
funo coordenar a rea Administrativa e Financeira da empresa; possui
facilidade no que diz respeito s reas: financeira, tecnolgica e organizacional,
alm do esprito de liderana.
cidades atraem as novas cafeterias que servem seus cafs especiais, muitas
vezes de marca prpria. Estes cafs podem ser consumidos nas lojas, onde
so servidos por impecveis baristas ou levados para casa, em gro ou modo.
A versatilidade e a funo do estabelecimento envolvem uma variedade de
temas. O ambiente acolhedor e a diversidade de produtos e tipos de caf tm
atrado cada vez mais o consumidor.
Conforme pesquisas, as cafeterias constituem uma atividade que vem
crescendo uma mdia de 10% ao ano e que o nmero de lojas no Brasil tem
potencial para crescer 20% anualmente. A relao entre as cafeterias e os
consumidores tem se tornado cada vez mais forte, pois medida que o cliente
exige um bom caf, as cafeterias oferecem um clima acolhedor de convvio
cultural e de inspirao, alm dos proprietrios procurarem educar o paladar
dos consumidores dando-lhes a oportunidade de como degustar um bom caf.
Atravs das pesquisas percebe-se que o momento oportuno por apresentar
um enorme mercado potencial para implantar um negcio no segmento de
caf.
1.5 Elementos de diferenciao
Produtos
2Ano
Eventos
R$
16.025,00
R$
Produtos
5.000,00
R$
28.845,00
3Ano
Eventos
R$
Produtos
5.000,00
R$
28.845,00
4Ano
Eventos
R$
Produtos
7.500,00
R$
38.363,85
5Ano
Eventos
R$
Produtos
7.500,00
R$
46.803,90
Eventos
R$
7.500,00
Fev.
R$
16.025,00
R$
600,00
R$
28.845,00
R$
600,00
R$
29.710,35
R$
900,00
R$
39.131,13
R$
900,00
R$
47.271,94
R$
900,00
Mar.
R$
16.025,00
R$
700,00
R$
28.845,00
R$
700,00
R$
30.575,70
R$
1.050,00
R$
39.898,40
R$
1.050,00
R$
47.739,97
R$
1.050,00
Abr
R$
16.025,00
R$
600,00
R$
28.845,00
R$
600,00
R$
31.441,05
R$
900,00
R$
40.665,68
R$
900,00
R$
48.208,01
R$
900,00
Mai
R$
17.627,50
R$
900,00
R$
28.845,00
R$
900,00
R$
32.306,40
R$
1.350,00
R$
41.432,96
R$
1.350,00
R$
48.676,05
R$
1.350,00
Jun
R$
19.230,00
R$
800,00
R$
28.845,00
R$
800,00
R$
33.171,75
R$
1.200,00
R$
42.200,24
R$
1.200,00
R$
49.144,09
R$
1.200,00
Jul
R$
20.832,50
R$
6.000,00
R$
28.845,00
R$
6.000,00
R$
34.037,10
R$
9.000,00
R$
42.967,51
R$
9.000,00
R$
49.612,13
R$
9.000,00
Ago
R$
22.435,00
R$
300,00
R$
28.845,00
R$
300,00
R$
34.902,45
R$
450,00
R$
43.734,79
R$
450,00
R$
50.080,17
R$
450,00
Set
R$
24.037,50
R$
2.250,00
R$
28.845,00
R$
2.250,00
R$
35.767,80
R$
3.375,00
R$
44.502,07
R$
3.375,00
R$
50.548,21
R$
3.375,00
Out
R$
25.640,00
R$
250,00
R$
28.845,00
R$
250,00
R$
36.633,15
R$
375,00
R$
45.269,34
R$
375,00
R$
51.016,25
R$
375,00
Nov
R$
27.242,50
R$
300,00
R$
28.845,00
R$
300,00
R$
37.498,50
R$
450,00
R$
46.036,62
R$
450,00
R$
51.484,29
R$
450,00
Dez
R$
28.845,00
R$
4.200,00
R$
28.845,00
R$
4.200,00
R$
38.363,85
R$
6.300,00
R$
46.803,90
R$
6.300,00
R$
51.952,33
R$
6.300,00
R$
249.990,00
R$
21.900,00
R$
346.140,00
R$
21.900,00
R$
403.253,10
R$
32.850,00
R$
511.006,48
R$
32.850,00
R$
592.537,34
R$
271.890,00
R$
368.040,00
R$
436.103,10
R$
543.856,48
R$
Total
R$
32.850,00
625.387,34
Crescimento de:
Crescimento de:
Crescimento de:
Crescimento de:
Crescimento de:
10,0%
3,0%
50,0%
2,0%
1,0%
Nota:
Considerado um crescimento em vendas de produtos de 10% no primeiro ano, de 3% em
produtos no terceiro ano, 50% em eventos no terceiro ano, no quarto ano 2% e no quinto ano
crescimento de 1% em vendas de produtos.
1.
2.
2.1
2.2
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Descriminao
Receita Bruta de Vendas
Impostos sobre Vendas:
SIMPLES Federal
SIMPLES Minas
Custos Variveis
Despesas Variaveis
Margem de Contribuio
Custos Fixos
Lucro Bruto
IRPJ (15%)
Lucro Liquido
ANO 1
(59.528,25)
271.890,00
249.990,00
21.900,00
251.694,89
114.827,54
29.160,00
21.870,00
23.926,32
6.525,36
4.680,00
2.160,00
12.000,00
6.468,00
14.652,00
1.200,00
12.302,66
1.923,00
20.195,11
(39.333,14)
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
ANO 2
(39.333,14)
368.040,00
346.140,00
21.900,00
308.100,29
158.991,98
29.160,00
21.870,00
32.387,52
10.305,12
4.680,00
2.160,00
12.000,00
6.468,00
14.652,00
1.200,00
12.302,66
1.923,00
59.939,71
20.606,57
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
ANO 3
20.606,57
436.103,10
403.253,10
31.650,00
345.852,66
189.995,42
29.160,00
21.870,00
35.486,27
13.955,30
4.680,00
2.160,00
12.000,00
6.468,00
14.652,00
1.200,00
12.302,66
1.923,00
90.250,44
110.857,01
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
ANO 4
110.857,01
543.856,48
511.006,48
31.650,00
372.000,05
193.795,33
29.160,00
21.870,00
52.210,22
19.578,83
4.680,00
2.160,00
12.000,00
6.468,00
14.652,00
1.200,00
12.302,66
1.923,00
171.856,43
282.713,45
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
ANO 5
282.713,45
625.387,34
592.537,34
31.650,00
387.201,62
195.733,28
29.160,00
21.870,00
62.538,73
22.513,94
4.680,00
2.160,00
12.000,00
6.468,00
14.652,00
1.200,00
12.302,66
1.923,00
238.185,71
520.899,16
Valor
Investimento Fixo
Mquinas e equipamentos e Veculos
Mveis, Utenslios e telefones
R$ 9.523,00
R$ 16.119,99
Subtotal
R$ 25.642,99
Investimentos Pr-Operacionais
Reformas em imveis no prprios
Registro da empresa
Gastos com projetos ( arquitetnico, iluminao, pesquisa de mercado)
R$ 10.000,00
R$
500,00
R$ 2.564,30
Subtotal
R$ 13.064,30
Capital de Giro
Subtotal
Total (1+2+3)
R$ 20.820,96
R$ 20.820,96
R$ 59.528,25
O valor total do investimento inicial ser financiado por recursos prprios dos scios.
10
R$
R$
R$
Resultado
1,49 anos
115,27%
337.509,53
5,67
227.853,21 anual
CONCLUSO
A viabilidade de uma cafeteria no interior do Frum Lafayete, onde foi realizada
a pesquisa, constata a demanda para esse tipo de empreendimento pelo fato
de existir um grande fluxo de pessoas e uma forte demanda espontnea. O
cliente aceita o produto e sente sua necessidade.
Baseado nas planilhas acima e nos ndices pde-se chegar concluso da
viabilidade do investimento.
Nota-se que o retorno do investimento payback - acontecer no segundo ano
de operao; a Taxa Interna de Retorno (TIR) de 115,27% a.a. mostra o custo
de oportunidade do capital, comparado com 11,93% a.a. (taxa Selic); O Valor
Presente Lquido (VPL) de R$ 337.509,23 mostra que a empresa gerou riqueza
cinco vezes mais que o investimento inicial; o ndice de Lucratividade (IL)
mostra que o investimento proporciona um retorno de R$ 5,67 para cada R$
1,00 investido e o Ponto de Equilbrio (PE), do primeiro ano, ser atingido
quando a empresa arrecadar R$ 227.853,21 da receita.
Os mtodos de avaliao utilizados mostram que o empreendimento possui um
risco no curto prazo. Porm, em uma perspectiva de longo prazo, o negcio
passa a ser atraente desde que utilizados os procedimentos apresentados
durante a edio desse plano de negcio e que ocorra um acompanhamento
sistemtico da empresa em todas as reas.
O plano de negcios, apesar de no ser a garantia de sucesso, uma forma do
empreendedor conhecer antecipadamente os prs e os contras de um negcio.
Ele no elimina riscos, porm funciona como um guia, pois sabendo
exatamente o que a empresa e como ela est situada no mercado, reduz
sensivelmente as probabilidades de insucesso.
11
2 O Plano Operacional
2.1 O negcio
Quais necessidades dos clientes?
Servio
diferenciado de
atendimento
com
profissionais
mais
bem
qualificados.
Quem so os clientes?
Como atend-los?
12
Disponibilizar servios agregados tais como a conexo wi-fi com acesso aos
contedos exclusivos dos jornais e revistas que
2.2.2 O foco
Ao falar na Cafeteria, os nossos clientes iro se reportar hospitalidade da
casa dos avs. Um ato humano de recepcionar, alimentar e entreter pessoas
temporariamente deslocadas de seu habitat natural, fazendo com que elas se
sintam queridas.
Essa hospitalidade o elemento de interao primria fomentada por calor,
amizade, acolhida, cortesia, abertura e comportamento generoso do anfitrio.
Deste modo a inteno criar um ambiente acolhedor que promova
sentimentos positivos de segurana, conforto e bem estar, oferecidos pela
estrutura fsica, layout, decorao e que tambm oferea agradveis momentos
de descontrao.
13
Gerncia
Geral
Finanas
Auditor Contbil
Operador de
Caixa
Alimentos e
Bebidas
Administrao
Recursos
Humanos
Barista
Garom
Cozinheiro
Auxiliar
Administrativo
Gerncia Geral
14
Acompanhar
desdobramento
das
diretrizes
operacionais,
na
Acompanhar as
auditorias
internas
e externas,
promovendo o
Gesto de pessoas
Finanas
Administrao
15
Alimentos e bebidas
Setor responsvel por elaborar cardpio e por tudo mais relacionado aos
produtos oferecidos na Cafeteria.
16
17
Uma
rea
para
guardar
material
de
limpeza,
separada
do
armazenamento de matria-prima.
Polticas de Preo
18
Controle de qualidade
das
fazendas
que
aplicam
agrotxicos,
alm
de
19
Terceirizao:
Contabilidade
A contabilidade de uma empresa retrata o seu patrimnio e base para clculo
dos inmeros impostos e contribuies que, hoje, atingem alarmantes
porcentagens do que as empresas conseguem gerar de riquezas. Isto est
embutido em todas as operaes que acontecem na empresa e que implicam
na entrada ou sada de recursos.
A auditoria contbil ser feita por empresa contratada especialmente para esse
controle, pois o tratamento desses dados no pode ser de forma displicente,
portanto, preciso conhecer o potencial tcnico, a responsabilidade e a tica
dos profissionais a quem estaro sendo entregues as informaes.
Recrutamento e seleo
O mais importante no a execuo de rotinas operacionais, mas sim a
reteno, o desenvolvimento de talentos e o foco em estratgias que possam
agregar valor ao negcio da companhia. Esta nova filosofia de gesto traz um
grande diferencial competitivo. A terceirizao desse setor, segundo pesquisas,
pode reduzir em 95% as atividades operacionais dos departamentos de RH.
Ganhos em agilidade chegam a 40% e reduo de custos em at 60%.
O setor terceirizado possui sempre a mesma rotina: admitir e demitir pessoal,
controlar frias, faltas e horas extras, fazer avaliao de desempenho,
administrar folha de pagamento, aposentadoria, recrutamento e seleo e
treinamento.
Sistemas de gesto
CS Manager - Cyber Squ@re Manager 2.2.7
Gerenciador de Lan House, Cyber Cafs e similares.
20
Clientes habituais fazem o login com seu nome e senha. Existem vrias
opes de configurao, incluindo preo configurvel por hora, opes
de acesso, uso ilimitado, etc.
Mensagens:
clientes
funcionrios
podem
conversar
usando
mensagens; clientes podem pedir ajuda ou uma bebida sem deixar seus
computadores;
podem
conversar
entre
si
usando
recurso
mensagens.
21
As parcerias
A cafeteria buscar parcerias junto s:
22
3 O PLANO DE MARKETING
3.1 ANLISE DO AMBIENTE DO NEGCIO
VARIVEIS AMBIENTAIS
O caf brasileiro comea a ter sua qualidade reconhecida internacionalmente.
O Brasil ostenta o ttulo de maior produtor e maior exportador de caf verde e,
em breve de acordo com os especialistas, em menos de 10 anos -, ser
tambm o maior consumidor. Hoje, ocupa a segunda colocao nesse ranking,
atrs dos Estados Unidos. Enquanto o consumo mundial cresce 1,7% em
mdia, conforme dados da Organizao Mundial do Caf (OIC), o mercado
interno tem absorvido entre 5% e 6% mais caf a cada ano. Atualmente, o caf
brasileiro torrado e modo comea a romper uma barreira histrica e inicia um
processo de reposicionamento no mercado externo. O Brasil detm em torno
de 30% do mercado mundial de caf e em 2005 aumentou em 44,11% o
faturamento com as exportaes. O pas exportou 26.175.822 sacas em 2005,
com retrao de 1,09% em relao a 2004, quando foram comercializados
26.466.362 sacas.
Com os dados citados percebe-se que o caf brasileiro vive um bom momento
no exterior e os produtores nacionais esto sabendo explorar as novas
oportunidades atravs de aes de marketing e de publicidade, participaes
em eventos internacionais e promoo de encontros de negcios com
compradores estrangeiros no pas e no exterior.
De acordo com as pesquisas o verdadeiro caf brasileiro, feito na hora, pode
ser saboreado em outros pases. Desde outubro de 2005, a cafeteria
CafeChocolat funciona num moderno shopping center da cidade de Xina, na
provncia de Shaanxi. Trata-se de um projeto com parceria da Cooperativa
Regional de Cafeicultores em Guaxup (Cooxup), de Minas Gerais, com o
grupo belga Cpe Group e com o chins Liu Jun. veiculada na cidade uma
campanha publicitria, atravs de outdoors em estao de metr, anncios em
revistas que circulam em txis e em publicaes de hotis, comerciais nas
televises divulgando o caf brasileiro. Uma forma de mostrar a qualidade do
23
24
25
VARIVEIS
ECONMICA
OPORTUNIDADES
Baixa do dlar em caso de
importao;
Aumento do salrio dos
consumidores;
Manter-se informado sobre
incentivos fiscais e novos
financiamentos;
Projeo da ABIC sobre a
demanda interna de 21 milhes
de sacas para 2010;
Programas para retomada da
cultura do caf para financiar
atividades de custeio e de
investimentos para
modernizao das lavouras
AMEAAS
Alta do dlar (se for
importar), inflao, juros
para tomada de
emprstimos em
instituies financeiras,
oscilantes;
Aumento da taxa de juros e
volatilidade do cmbio,
causando estagnao
devido falta de
investimentos e
impossibilitando o
crescimento do negcio;
Mudanas climticas;
Pragas e doenas no setor
26
Programa Nacional de
Agricultura Familiar (PRONAF);
Busca de novas parcerias com
fornecedores;
Realizaes de pesquisas de
mercado periodicamente.
POLTICA/
LEGAL
SOCIAL
cafeeiro.
Entrada de grandes e
conhecidas
redes
de
cafeterias em todo Brasil;
Avano do plantio da canade-acar
para
novas
regies que invadem reas
potenciais de expanso
para o cultivo de caf.
27
CULTURAL
Conscientizao
das Mito de que o caf no faz
propriedades do caf para sade
bem sade;
humana;
Campanhas agressivas de
Campanhas permanentes de
consumo de refrigerante.
incentivo para o aumento do
consumo de caf;
Projeto Caf na merenda,
sade na escola voltado para o
pblico infantil;
Programa Nacional de Pesquisa
e Desenvolvimento do Caf no
Brasil.
DEMOGRFICA
TECNOLGICA
Mquinas
sofisticadas
para
selecionar gros;
Tecnologias revolucionrias para
beneficiamento de gros;
Mecanizao da colheita;
Expanso
dos
canais
de
distribuio;
Investimento em pesquisa e
transferncia de tecnologia para
recuperar o tempo e os
mercados perdidos na dcada
de 1990;
Novas mquinas e tecnologias
para o ramo do negcio.
Altos
preos
das
tecnologias utilizadas;
Rpida obsolescncia de
alguns equipamentos.
28
29
30
31
32
das pessoas que lancham e tomam algum drinque. A faixa etria dos
entrevistados est entre 25 e 55 anos. De um modo geral o consumidor de uma
cafeteria de estilo contemporneo mais exigente e pertence s classes A e B.
um pblico selecionado e de maior nvel intelectual. Alm deste pblico a
cafeteria estar preparada para receber outro tipo de cliente.
A escolha do local da cafeteria e a pesquisa de demanda mostraram a
existncia de um pblico aberto a essa nova tendncia de mercado. Muita
gente tem procurado espaos mais acolhedores para encontrar com amigos,
trocar idias, intermediar negcios, acompanhado de um cafezinho de
qualidade e degustando as delcias feitas com caf e outros produtos variados
e mais sofisticados aliados a um bom atendimento em um ambiente agradvel.
Com esse negcio possvel oferecer ao pblico local um produto de
qualidade e servio diferenciado inexistente no Frum Lafayete. Dessa forma a
cafeteria ir oferecer uma culinria mais sofisticada e num ambiente com
caractersticas das cafeterias europias.
A proposta do cardpio ser baseada na pesquisa feita. Haver necessidade
de um mix mais criativo de produtos oferecidos, pois o consumidor chega ao
lugar com expectativas diversas. Sero oferecidos cafs com blends especiais,
lanches e refeies leves e mais uma infinidade de produtos e servios. O
cliente pode saborear alm dos cafs especiais, fazer uma refeio leve,
adquirir produtos ligados ao tema caf, como: garrafas trmicas, cafeteiras
italianas, canecas, xcaras de caf e de cappuccino, bules, potes para
armazenagem, calendrios e livros.
Ser necessrio montar um cardpio cujo alimento chegue a constituir uma
refeio, que inclua lanches e salgados quentes alm de um preparo simples e
rpido. Saladas, pastas, quiches, bolos, tortas, croissants, sucos, cafs
especiais, so algumas das muitas delcias que o cliente poder saborear.
Agregado a estes quesitos relatados um espao onde o aconchego e a boa
comida tero predominncia.
33
SEGMENTAO
Geogrfica
A cafeteria estar localizada perto de seu pblico-alvo na cidade de Belo
Horizonte, bairro Barro Preto na Avenida Augusto de Lima, no interior do Frum
Lafayete. Trata-se de um local de grande circulao de pessoas de um nvel
scio-cultural e econmico mais elevado para os padres nacionais. O
ambiente ser ventilado, com tamanho suficiente para acomodar os clientes,
equipamentos e toda infra-estrutura necessria. A pesquisa comprovou o
acerto da escolha na localizao da loja, informando que 85% do universo que
se pretende atingir gostam da idia de dispor de uma cafeteria naquela regio.
Comportamental
Os consumidores potenciais confirmaram que compem uma clientela
exigente. 90% delas so atradas pela qualidade dos produtos que o
estabelecimento oferece, pelo ambiente e pelo tipo de atendimento. O antigo
cafezinho est mais sofisticado. Uma nova oportunidade que surge para
incrementar os servios e ofertar a um pblico mais exigente. O cliente ter a
oportunidade nica de conferir e apreciar o caf sendo modo na hora. A
qualidade da bebida ser sentida no aroma e no sabor. Para isso a empresa ir
trabalhar com um cardpio variado, que incluir opes quentes e geladas da
bebida num ambiente acolhedor com poltronas, jornais e revistas disponveis
para leitura. Sensaes que levaro o consumidor s antigas fazendas de caf
em um lugar agradvel, que une o rstico ao moderno.
possvel notar que oferecer um clima aconchegante, manter o bom
atendimento e investir em novidades no cardpio so fatores fundamentais
para atrair os clientes.
O hbito de consumir caf foi bastante explorado no universo da pesquisa.
Desta forma percebe-se que a preferncia recai sobre o tradicional cafezinho
ou nas misturas mais conhecidas, como o caf com creme e o capuccino.
Constatou-se tambm uma preferncia pelas bebidas quentes. Haver
34
35
36
37
timo atendimento.
Instalaes excelentes.
Preos competitivos.
Matria-prima qualidade.
38
Padronizar os servios.
39
FORNECEDORES
Os Principais Fornecedores
Linha de Produtos e Servios
COPAZA DESCARTVEIS PLSTICOS LTDA.
Rod. SC 444 Km 04, s/n
Iara SC 88820-000
Tel: (48) 3432-4411
www.copaza.com.br
e-mail: copaza@copaza.com.br
* Fornece vrios tipos de artigos descartveis (prato, copo, bandeja, potes,
embalagens para bolos e tortas).
Representante em Belo Horizonte:
Tel.: (31) 3375-0419
COPOBRS
Av. Monsenhor Frederico Tombrock, 300
So Ludgero SC 88730-000
Tel.: (48) 3631-3100 FAX.: (48) 3631-3100
www.copobras.com.br
* Fornece copos, copos impressos, talheres, potes, bandejas, isopor, saco de
lixo, papel toalha, papel rosto, papel higinico
Representante em Minas Gerais:
GENERAL MERSHANDISE LTDA.
Rua Carlos Chagas, 49 andar 4 Lourdes
30170-020 Belo Horizonte MG
Tel.: (31) 2102-3200
www.generalmerchandise.com.br
DISTRIBUIDORA TRINGULO LTDA.
Rua Santa Quitria, 634 Carlos Prates
Belo Horizonte MG 30710-460
Tel.: (31) 3464-1344 Fax.: (31) 3469-6926
e-mail.: distriangulo@distriangulo.com.br
www.distriangulo.com.br
Fornece palitos de madeira, pazinhas de madeira, talheres descartveis,
guardanapos, material de limpeza, embalagens.
ELETROMEC PLSTICOS MOLDADOS LTDA.
Rua dos Trapistas, 160 Bandeirantes
Contagem MG -32240-490
Tel.: (31) 33611955 Fax: (31) 3361-1955
e-mail: comercial@eletromec.com
* Fornece embalagens para chocolate, sanduche, peas em vacuum forming.
40
41
e-mail: pessegueirocafe@uol.com.br
* Fornece caf torrado em gros para espresso.
DR. OETKER BRASIL LTDA.
Av. Augusto de Lima, 1800 Lj. 907 Barro Preto
Belo Horizonte MG 30190-916
Tel.: (31) 3295-2364
www.oetker.com.br
* Fornece chs
CAF DO PONTO
Av. Caf do Ponto, 479
Tel.: (0XX11) 4199-7300
06410-900 Barueri -SP
MADRUGADA ERVA-MATE E CHS NATURAIS
Rod. RST 453 3577 Cx. Postal 31
Venncio Aires RS 95800-000
Tel.: (51) 3741-1405 Fax: 3741-2756
www.madrugada.com.br
e-mail: madrugada@madrugada.com.br
* Fornece chs naturais e erva-mate, gelatina e pudim.
Representante em Minas Gerais
Contato: Magela
Tel.: (37) 3541-1110
Cel.: (37) 9905-3352
PO DE QUEIJO
FORNO DE MINAS INDSTRIA E COMRCIO LTDA.
Via Acesso Chcaras Campos do Meio s/n
Contagem MG 32180-000
Tel.: 0800-310707
www.fornodeminas.com.br
e-mail: sac.forno@gemills.com
* Fornece po de queijo, folhados, po de batata recheado.
TERRA DOCE COM. E IND. LTDA.
Rua Santa Rita, 476 Bairro Olhos Dgua
Belo Horizonte MG 30390-550
Tel.: (31) 3288-1477 Fax: (31) 3288-1477
www.cookclub.com.br
Fornece po de queijo da marca Cook Club.
REVISTAS
DISTRIBUIDORA SANTANA LTDA.
42
43
44
www.friomax.com.br
e-mail: friomax@friomax.com.br
* Fornece expositores (de laticnios, de carnes, auto-servio aberto, autoservio com portas) geladeira para aougue, geladeira comercial, linha para
congelados, linha modular, centro frutas e verduras.
TOROGEL COMRCIO IMPORTAO E EXPORTAO
Avenida Ibirapuera, 850 Ibirapuera
So Paulo SP 04028-000
Tel.: (11)5539-1917 Fax: (11) 5539-1917
e-mail: torogel@uol.com.br
* Instalao comercial de refrigerador, freezer e cmaras.
MQUINAS DE CAFS ESPRESSO E MOINHOS
ITALIAN COFFEE
Rua Anhaia, 827
CEP: 01130-000 So Paulo SP
Tel.: (11) 3357-8080
Fax: (11) 223-9684
(31) 99410273 e (31) 32913141
e-mail: italiancoffeebh@terra.com.br
www.italiancoffee.com.br
O perfil das empresas relacionadas acima tem o perfil de mdio e grande porte
com grande experincia no mercado, localizadas na regio sudeste do Brasil.
So empresas conceituadas que esto abertas negociao no que diz
respeito a prazos de pagamento, pontualidade na entrega de mercadoria,
qualidade do produto.
3.3
ANLISE COMPETITIVA
FATORES
COMPETITIVOS
POLTICA
COMERCIAL
PONTOS FORTES
No possuir contas a receber
em atraso;
Foco nas metas e resultados
projetados;
PONTOS FRACOS
No trabalhar com
venda a prazo;
Custos com
estocagem de
matria-prima
elevada;
45
ESTRUTURA
FINANCEIRA
RECURSOS
HUMANOS
MODELO DE
GESTO
qualidade;
Implantao dos
Disponibilidade de todos os
controles de
produtos da empresa;
qualidade exige
Custos mais baixos que os
demanda de tempo;
concorrentes.
Recursos prprios;
Manuteno do
Monitorar as estratgias
ativo fixo onerosa;
financeiras projetadas;
Elevados custos
fixos.
Fiscalizar eficazmente todos os
recursos financeiros da
empresa;
Trabalhar sintonizado com o
setor administrativo;
Manter-se informados sobre
incentivos fiscais,
financiamentos, performance e
aes dos concorrentes,
necessidades e preferncias dos
clientes e busca de alternativas
para novas parcerias com
fornecedores e clientes;
Elaborao peridica de
pesquisa de mercado.
Colaboradores qualificados e
Escassez de moadmitidos atravs de
de-obra qualificada;
recrutamento e seleo rigorosa; Reduo de custos
Poltica de bom relacionamento
e despesas se caso
com os clientes internos;
no corresponder s
Manter a fora de trabalho
expectativas de
motivada, participativa e
retorno.
produtiva;
Funcionrios multifuncionais;
Investimentos em treinamentos
e qualificao externos (cursos
profissionalizantes);
Setor que ter como principal
funo, a seleo e
recrutamento dos funcionrios,
bem como treinamento e
reciclagem, e disponibilizar os
devidos dados do funcionalismo
para os setores administrativos e
financeiros;
Setor de funo staff
desempenhado por terceiros.
Administrao concentrada em
profissionais com experincia
em gesto e A & B.
46
Acompanhamento de tendncias
de mercado;
Troca de informaes com
clientes e fornecedores;
Os valores e a cultura da
organizao sero sempre
Fortalecidos pela liderana;
Controlar, dirigir e gerenciar os
setores de forma harmoniosa
que vise alcanar o objetivo, a
misso e a viso da empresa;
Acompanhar o desdobramento
das diretrizes operacionais, na
distribuio de oramento e na
definio de metas para as
demais reas da empresa;
Detectar variveis externas
relevantes para a empresa, a fim
de subsidiar para a tomada de
deciso e a realizao de novos
negcios;
Acompanhar as auditorias
internas e externas, promovendo
o intercmbio de informaes
entre as reas;
Ter poder de deciso e ser
caracterizada pela administrao
centralizada.
Monitorar informaes sobre
novas mquinas e tecnologias
TECNOLOGIA
para o ramo do negcio;
Manuteno preventiva;
Site bem elaborado e eficaz.
3.4
cenrios;
Falta de informao
para estudo de
mercado;
Falta de
posicionamento
competitivo;
Falta de indicadores
que retratem a
estratgia ou
excesso deles;
Metas mal
projetadas devido
falta de
informaes;
Falha no sistema de
informao para
acompanhamento
dos resultados;
Pouco envolvimento
do pessoal em
relao s metas;
Falta de vinculao
das metas
remunerao;
Software de gesto
com capacidade
ociosa.
ESTRATGIAS DE MARKETING
PRODUTOS E PREO
CARDPIO
Parte do cardpio ser inovao a cada ms. Dever o mesmo comear
pequeno, porm com planejamento, introduzindo novidades, aos poucos, como
forma de atrair os clientes. uma forma de satisfazer a grande maioria para
ganhar em qualidade e rapidez no atendimento. Sero oferecidos, alm dos
47
Quiche de Cebola
3,60
Quiche Lorraine
3,60
Quiche de Espinafre
3,60
Torta de Galinha
4,00
Torta de Legumes
3,60
Torta de Chocolate
4,00
BOLOS
Bolo de Nozes
2,00
Bolo de Banana
2,00
English Cake
2,00
DOCES
Brigadeiro de Caf
2,00
Mousse de Caf
2,00
Mousse de Limo
2,00
Mousse de Maracuj
2,00
Pudim de Caf
3,50
48
SALADAS
Bandeira
8,00
(alface americana, rcula, tomate seco, mussarela de bfala, fatias de frango grelhado c/
ervas)
Mediterrnea
8,00
(frango defumado, tomate seco, azeitona preta, lmina de alho crocante, penne e
folhas verdes)
Francesa
8,00
PASTAS
Pat Natural
5,00
Pat de Cenoura
5,00
Pat de Azeitona
5,00
5,00
QUITANDAS
Po de Queijo
1,50
Croissant de Ervas
2,50
Croissant Napolitano
2,50
Croissant de Cebola
2,50
Broa Tradio
2,50
BEBIDAS
CAFS
Espresso
2,10
Com chantilly
3,80
Curto
2,20
49
Carioca
2,20
Com leite
2,30
3,80
BEBIDAS QUENTES
Capuccino
3,50
Ch
1,50
Chocolate
2,50
HOT DRINKS
Caf Amaretto
8,00
Caf Glamour
8,00
Caf Royalle
8,00
5,50
Chocolatte Latte
8,00
Shake de Capuccino
7,00
BEBIDAS
2,00
3,00
Refrigerante 300ml
2,80
50
Refrigerante lata
2,00
Suco de laranja
3,00
Suco de acerola
3,00
Suco de maracuj
3,00
3,20
Suco de limo
3,00
Suco de manga
3,00
Suco de goiaba
3,00
3,00
A TECNOLOGIA
A mquina de caf espresso a alma da cafeteria. Aliado mquina o moinho
de moer o caf so primordiais para a qualidade do produto que ir servir, por
esta razo preciso analisar a qualidade da mquina, a estrutura de
atendimento e a assistncia tcnica da empresa, no perodo pr-venda e no
ps-venda.
Ser disponibilizado para os executivos e advogados que freqentam o Frum
a tecnologia Wi-Fi para usar a internet sem fio e trabalhar na Cafeteria
enquanto lancham no recinto.
NOME E MARCA
O nome do negcio muito importante como estratgia de marketing. Dever
ser um nome que concilie criatividade, sonoridade e de fcil assimilao e
ainda associado ao produto e servio que ser oferecido.
A criao da marca outro item que precisa dar uma ateno especial. Dever
ficar gravada no subconsciente das pessoas de forma que ao ser vista, ser
associada cafeteria.
51
52
acolhido
pela
equipe
de
colaboradores,
com
um
tratamento
53
PLANO FINANCEIRO
4.1
Mquinas e Equipamentos
Especificao
Meses
Depreciao
REA 1 ATENDIMENTO
Mquina de refrigerante post-mix
Forno de microondas
Mquina PDV
Estufa para salgados c/ 4 bandejas
Vitrine refrigerada de 1,25 m p/ doces
Aparelho de som
1
1
1
1
1
1
R$
550,00
R$
249,00
R$ 1.200,00
R$
339,00
R$
349,00
R$
699,00
SOMA
R$
550,00
R$
249,00
R$ 1.200,00
R$
339,00
R$
349,00
R$
699,00
36
36
36
36
36
36
R$ 3.386,00
R$
R$
R$
R$
R$
R$
15,28
6,92
33,33
9,42
9,69
19,42
R$
94,06
REA 2 COZINHA
Mquina de lavar louas
Espremedor de frutas industrial
Liquidificador industrial
Capacidade 4 l.
Freezer com cap. 317 l.
Geladeira comercial
Fogo industrial com 4
bocas e chapa
Forno de microondas
Coifa p/ exausto 30 cm
Forno eltrico
Fatiador de alimentos
Balana com capacidade 5kg
1
1
R$
R$
1
1
1
1
1
1
1
1
1
149,00
179,00
149,00
179,00
36
24
R$
R$
4,14
7,46
R$
362,00
R$ 1.123,00
R$
879,00
R$
362,00
R$ 1.123,00
R$
879,00
24
60
36
R$
R$
R$
15,08
18,72
24,42
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
60
36
24
60
24
36
R$
R$
R$
R$
R$
R$
10,48
6,92
12,46
5,15
3,33
2,83
R$
110,99
R$
R$
R$
7,72
41,64
629,00
249,00
299,00
309,00
80,00
102,00
SOMA
R$
R$
629,00
249,00
299,00
309,00
80,00
102,00
R$ 4.360,00
REA 3 DESPENSA
SOMA
REA 4 - ESCRITRIO
Calculadora de 10 dgitos
Microcomputador com impressora
1
1
R$
278,00
R$ 1.499,00
R$
278,00
R$ 1.499,00
36
36
SOMA
R$ 1.777,00
R$
49,36
TOTAL DO INVESTIMENTO
R$ 9.523,00
R$
254,41
54
4.2
Especificao
Valor Total
Meses Depreciao
REA 1 ATENDIMENTO
Conjunto de mesas com 04 cadeiras
Conjunto de mesas com 02 cadeiras
Banquetas de madeira
Cadeira para caixa
Balco e bancadas em Granito
Telefone
6
7
6
1
1
1
R$
260,00
R$
102,00
R$
84,50
R$
109,00
R$ 3.500,00
R$
139,99
SOMA
R$
R$
R$
R$
R$
R$
1.560,00
714,00
507,00
109,00
3.500,00
139,99
36
36
36
60
60
60
R$
6.529,99
R$
180,00
60
R$
7.000,00
24
R$
7.180,00
R$
R$
R$
R$
R$
R$
43,33
19,83
14,08
1,82
58,33
2,33
R$
139,73
R$
3,00
REA 2 COZINHA
Armrio de 02 portas
Utenslios em geral (xcaras da ch e caf
copos longos de vidro, pratos, colheres,
garfos, facas, panelas,
porta-guardanapos, vasilhames de plstico,
bandejas, assadeiras, tabuleiros)
R$
180,00
SOMA
R$
291,67
R$
294,67
REA 3 DESPENSA
Estante para alimentos com 2,20 m
Estante para material de
limpeza com 1,80 m
Armrios com 6 portas
R$
199,00
R$
398,00
60
R$
6,63
2
1
R$
R$
180,00
435,00
R$
R$
360,00
435,00
60
60
R$
R$
6,00
7,25
55
SOMA
R$
1.193,00
R$
19,88
R$
R$
R$
R$
300,00
290,00
360,00
267,00
R$
R$
R$
R$
5,00
4,83
6,00
11,13
R$
1.217,00
R$
26,96
R$ 16.119,99
R$
481,24
REA 4 - ESCRITRIO
Equipamentos de Escritrio
Arquivo de ao
Mesa de escritrio
Cadeiras
1
1
3
R$
R$
R$
290,00
360,00
89,00
SOMA
TOTAL DO INVESTIMENTO
60
60
60
24
Notas:
rea 2 Cozinha Utenslios em geral
De acordo com pesquisas, o valor mdio de tais utenslios pode variar conforme a quantidade,
acabamento, marca, dentre outras diversas variveis. Portanto o valor apresentado ser o
disponibilizado para compra desses materiais.
4.3
Especificao
Valor
Investimento Fixo
R$
R$
9.523,00
16.119,99
Subtotal
R$
25.642,99
Investimentos Pr-Operacionais
Reformas em imveis no prprios
Registro da empresa
Gastos com projetos ( arquitetnico, iluminao, pesquisa de mercado)
R$
R$
R$
10.000,00
500,00
2.564,30
Subtotal
R$
13.064,30
Capital de Giro
Subtotal
R$
R$
20.820,96
20.820,96
Total (1+2+3)
R$
59.528,25
Nota:
O valor total do investimento inicial ser financiado por recursos prprios dos scios.
56
4.4
4.5
Valor ($)
R$ 2.430,00
R$ 1.822,50
R$ 1.221,00
R$
550,00
R$
550,00
R$
R$
R$
R$
121,00
1.000,00
390,00
134,58
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
100,00
50,00
735,65
199,00
130,00
130,00
80,00
25,00
180,00
80,00
8.707,72
57
Nota:
Os valores correspondentes do item: Assinatura de Jornais Revistas e Livros e Provedor de
internet:
Revista Exame
R$ 227,00 anual
Revista poca
R$ 239,20 anual
Jornal Estado de Minas
R$ 263,40 anual
Folha de So Paulo
R$ 163,90 anual
Revista Veja
R$ 341,40 anual
Provedor de Acesso Banda Larga
R$ 380,00 anual
4.6
Percentual
2,0%
2,4%
2,8%
3,2%
3,6%
4,0%
4,5%
58
4.7
Preo Unitrio
Receita Total
TORTAS
Quiche de Cebola
58
R$
1,80
R$
3,60
100,00% R$
104,40
208,80
Quiche Lorraine
58
R$
1,80
R$
3,60
100,00% R$
104,40
208,80
180,00
Quiche de Espinafre
50
R$
1,80
R$
3,60
100,00% R$
90,00
Torta de Galinha
45
R$
2,50
R$
4,00
60,00% R$
112,50
180,00
Torta de Legumes
40
R$
1,90
R$
3,60
89,47% R$
76,00
144,00
Torta de Chocolate
35
R$
1,80
R$
4,00
122,22% R$
63,00
140,00
Subtotal
286
R$
550,30
1.061,60
176,00
BOLOS
Bolo de Nozes (100gr)
88
R$
0,60
R$
2,00
233,33% R$
52,80
90
R$
0,60
R$
2,00
140,00% R$
54,00
180,00
English Cake(100gr)
88
R$
0,99
R$
2,00
101,00% R$
87,12
176,00
Subtotal
266
R$
193,92
532,00
Brigadeiro de Caf
65
R$
0,69
R$
2,00
189,86% R$
44,85
130,00
Mousse de Caf
35
R$
1,20
R$
2,00
66,67% R$
42,00
70,00
Mousse de Limo
32
R$
1,10
R$
2,00
81,82% R$
35,20
64,00
Mousse de Maracuj
32
R$
1,65
R$
2,00
21,21% R$
52,80
64,00
Pudim de Caf
25
R$
2,10
R$
3,50
66,67% R$
52,50
87,50
Subtotal
189
R$
227,35
415,50
Bandeira
18
R$
1,20
R$
8,00
566,67% R$
21,60
144,00
Mediterrnea
18
R$
1,15
R$
8,00
595,65% R$
20,70
144,00
Francesa
15
R$
2,00
R$
8,00
300,00% R$
30,00
120,00
Subtotal
51
R$
72,30
408,00
DOCES
SALADAS
PASTAS
Pat Natural (200gr)
37
R$
3,00
R$
5,00
66,67% R$
111,00
185,00
36
R$
3,10
R$
5,00
61,29% R$
111,60
180,00
36
R$
2,89
R$
5,00
73,01% R$
104,04
180,00
35
R$
2,99
R$
5,00
67,22% R$
104,65
175,00
Subtotal
144
R$
431,29
720,00
Po de Queijo
345
R$
0,69
R$
117,39% R$
238,05
517,50
Croissant de Ervas
260
R$
0,79
R$
2,50
216,46% R$
205,40
650,00
Croissant Napolitano
260
R$
0,89
R$
2,50
180,90% R$
231,40
650,00
Croissant de Cebola
260
R$
0,79
R$
2,50
216,46% R$
205,40
650,00
Broa Tradio
260
R$
1,05
R$
2,50
138,10% R$
273,00
650,00
Subtotal
1385
R$ 1.153,25
3.117,50
QUITANDAS
1,50
BEBIDAS
CAFS
Espresso
540
R$
0,79
R$
2,10
165,82% R$
426,60
1.134,00
Com chantilly
222
R$
0,99
R$
3,80
283,84% R$
219,78
843,60
Curto
220
R$
0,90
R$
2,20
144,44% R$
198,00
484,00
59
Carioca
220
R$
0,90
R$
2,20
144,44% R$
198,00
484,00
Com leite
300
R$
1,00
R$
2,30
130,00% R$
300,00
690,00
190
R$
2,15
R$
3,80
76,74% R$
408,50
722,00
Subtotal
1692
R$ 1.750,88
4.357,60
Capuccino
150
R$
2,00
R$
3,50
75,00% R$
300,00
525,00
Ch
80
R$
0,89
R$
1,50
68,54% R$
71,20
120,00
Chocolate
80
R$
1,15
R$
2,50
117,39% R$
92,00
200,00
Subtotal
310
R$
463,20
845,00
144,00
BEBIDAS QUENTES
HOT DRINKS
Caf Amaretto
18
R$
5,30
R$
8,00
50,94% R$
95,40
Caf Glamour
18
R$
5,40
R$
8,00
48,15% R$
97,20
144,00
Caf Royalle
18
R$
5,60
R$
8,00
42,86% R$
100,80
144,00
Subtotal
54
R$
293,40
432,00
20
R$
2,10
R$
5,50
161,90% R$
42,00
110,00
Chocolatte Latte
15
R$
5,30
R$
8,00
50,94% R$
79,50
120,00
Shake de Capuccino
18
R$
3,80
R$
7,00
84,21% R$
68,40
126,00
Subtotal
53
R$
189,90
356,00
160,00
BEBIDAS
gua mineral 300ml
80
R$
0,60
R$
2,00
233,33% R$
48,00
60
R$
0,80
R$
3,00
275,00% R$
48,00
180,00
Refrigerante 300ml
85
R$
0,75
R$
2,80
273,33% R$
63,75
238,00
75
R$
0,90
R$
2,00
122,22% R$
67,50
150,00
44
R$
0,89
R$
3,00
237,08% R$
39,16
132,00
30
R$
0,89
R$
3,00
237,08% R$
26,70
90,00
44
R$
0,89
R$
3,00
237,08% R$
39,16
132,00
44
R$
0,99
R$
3,20
223,23% R$
43,56
140,80
30
R$
0,89
R$
3,00
237,08% R$
26,70
90,00
30
R$
0,89
R$
3,00
237,08% R$
26,70
90,00
20
R$
0,89
R$
3,00
237,08% R$
17,80
60,00
55
R$
1,20
R$
3,00
150,00% R$
66,00
165,00
Subtotal
597
R$
513,03
1.627,80
SOUVENIERS
Xcara pequena
R$
4,50
R$
8,00
77,78% R$
36,00
64,00
Xcara mdia
R$
6,50
R$
9,00
38,46% R$
52,00
72,00
Xcara grande
R$
7,50
R$
10,00
33,33% R$
60,00
80,00
Camiseta BB Caf
R$
8,99
R$
15,00
66,85% R$
71,92
120,00
Gros de Caf
22
R$
20,00
R$
28,00
40,00% R$
440,00
616,00
Caf modo
34
R$
18,00
R$
25,00
38,89% R$
612,00
850,00
R$
50,00
R$
70,00
40,00% R$
250,00
350,00
Subtotal
Total
93
R$ 1.521,92
2.152,00
5027
R$ 7.360,74
16.025,00
Notas:
Considerar, devido localizao da cafeteria, o seu funcionamento estar limitado em 22 dias
ao ms.
60
4.8
Estimativa de Eventos
ANO 1
JANEIRO
FEVEREIRO
MARO
ABRIL
MAIO
JUNHO
JULHO
AGOSTO
SETEMBRO
OUTUBRO
NOVEMBRO
DEZEMBRO
Receita Total
R$ 4.800,00
R$
500,00
R$
550,00
R$
450,00
R$
650,00
R$
650,00
R$ 5.700,00
R$
150,00
R$ 1.950,00
R$
100,00
R$
150,00
R$ 3.900,00
R$ 19.550,00
Notas:
Considerar eventos:
Curso: Caf Espresso
20 vagas. Curso R$250,00
Sarau: Brasil e o Caf
Encontro para um pequeno debate sobre assuntos ligados ao caf.
Lanamento de livro
Sero convidados autores e editoras para divulgao de livros de interesse do pblico-alvo da
cafeteira, podendo ocorrer dias de autgrafos, entre outras formas de divulgao.
Degustao de Cafs Gourmets
Ser disponibilizada aos clientes uma pequena variedade de cafs gourmets para degustao
e ao mesmo tempo ser incentivado o consumo de outros produtos da cafeteria.
Encontro de Damas
No ms das mes ser oferecido um Ch da Tarde para todas as mulheres presentes no local.
Curso: A arte de tirar um bom caf
Curso: R$ 300,00. Com 20 vagas.
Curso: Gastronomia e o caf
Curso: R$ 150,00. Com 15 vagas
Curso: Delcias de Caf para Natal
Preo do curso R$ 280,00. Com 15 vagas.
Aniversrio da Cafeteria.
61
4.9
Ms
Jan.
Fev.
Mar.
Abr
Mai
Jun
Jul
Ago
Set
Out
Nov
Dez
Total
Crescimento de:
3,0%
Crescimento de:
50,0%
Crescimento de:
2,0%
Crescimento de:
1,0%
62
Descriminao
1 Ano
2 Ano
3 Ano
4 Ano
5 Ano
1.
R$ 271.890,00
R$ 368.040,00
R$ 436.103,10
R$ 543.856,48
R$ 625.387,34
2.
R$
30.451,68
R$
44.164,80
R$
54.076,78
R$
71.789,06
R$
85.052,68
R$
23.926,32
R$
33.859,68
R$
40.121,49
R$
52.210,22
R$
62.538,73
R$
6.525,36
R$
10.305,12
R$
13.955,30
R$
19.578,83
R$
22.513,94
3.
Custos Variveis
R$
88.328,88
4.
Despesas Variveis
R$
1.923,00
5.
Margem de Contribuio
R$ 151.186,44
R$ 202.387,08
R$ 238.426,54
R$ 293.461,82
R$ 335.242,13
6.
Custos Fixos
R$ 104.492,66
R$ 104.492,66
R$ 104.492,66
R$ 104.492,66
R$ 104.492,66
7.
Lucro Bruto
R$
46.693,78
R$
97.894,41
R$ 133.933,88
R$ 188.969,16
R$ 230.749,47
8.
IRPJ (15%)
R$
7.004,07
R$
14.684,16
R$
R$
R$
9.
Lucro Liquido
R$
39.689,71
R$
83.210,25
R$ 113.843,79
R$ 119.565,12
R$ 141.676,78
R$ 176.682,61
R$ 203.169,53
R$
R$
R$
R$
1.923,00
1.923,00
20.090,08
1.923,00
28.345,37
R$ 160.623,78
1.923,00
34.612,42
R$ 196.137,05
Nota:
A projeo est de acordo com as diversas alquotas existentes para o enquadramento das
empresas no SIMPLES Federal e SIMPLES Minas. No primeiro ano de funcionamento a
alquota do Imposto Federal de 8,8%, no Ano 02 de 9,2%, Ano 03 permanece 9,2%, Ano 04,
de 9,6% e no Ano 5 de 10%, por ter superado um faturamento de R$ 600.000,01. J a alquota
do SIMPLES Minas foi de 2,4%, 2,8%, 3,2%, 3,6% e 3,6% respectivamente.
63
1 ANO
Discriminao
1.0
2.0
2.1
3.0
Saldo Inicial
Recebimentos:
JANEIRO
R$
FEVEREIRO
(59.528,25) R$
R$
21.025,00
MARO
(57.086,76) R$
R$
16.625,00
ABRIL
(58.552,48) R$
R$
16.725,00
MAIO
(59.929,39) R$
R$
16.625,00
JUNHO
(61.395,10) R$
R$
18.527,50
JULHO
(61.907,47) R$
R$
20.030,00
AGOSTO
(61.821,69) R$
R$
26.832,50
SETEMBRO
(56.431,36) R$
R$
22.735,00
OUTUBRO
(55.415,69) R$
R$
26.287,50
NOVEMBRO
(51.981,47) R$
R$
25.890,00
DEZEMBRO
(49.636,31) R$
R$
27.542,50
ANO 1
(46.559,80) R$
R$
33.045,00
(59.528,25)
R$
271.890,00
249.990,00
R$
16.025,00
R$
16.025,00
R$
16.025,00
R$
16.025,00
R$
17.627,50
R$
19.230,00
R$
20.832,50
R$
22.435,00
R$
24.037,50
R$
25.640,00
R$
27.242,50
R$
28.845,00
R$
R$
5.000,00
R$
600,00
R$
700,00
R$
600,00
R$
900,00
R$
800,00
R$
6.000,00
R$
300,00
R$
2.250,00
R$
250,00
R$
300,00
R$
4.200,00
R$
21.900,00
Pagamentos:
R$
18.583,51
R$
18.090,71
R$
18.101,91
R$
18.090,71
R$
19.039,87
R$
19.944,22
R$
21.442,17
R$
21.719,33
R$
22.853,28
R$
23.544,84
R$
24.465,99
R$
25.818,34
R$
251.694,89
114.827,54
3.1
Compra de Mercadorias
R$
7.360,74
R$
7.360,74
R$
7.360,74
R$
7.360,74
R$
8.096,81
R$
8.832,89
R$
9.568,96
R$
10.305,04
R$
11.041,11
R$
11.777,18
R$
12.513,26
R$
13.249,33
R$
3.2
Folha de Pagamento
R$
2.430,00
R$
2.430,00
R$
2.430,00
R$
2.430,00
R$
2.430,00
R$
2.430,00
R$
2.430,00
R$
2.430,00
R$
2.430,00
R$
2.430,00
R$
2.430,00
R$
2.430,00
R$
29.160,00
3.3
Encargos Sociais
R$
1.822,50
R$
1.822,50
R$
1.822,50
R$
1.822,50
R$
1.822,50
R$
1.822,50
R$
1.822,50
R$
1.822,50
R$
1.822,50
R$
1.822,50
R$
1.822,50
R$
1.822,50
R$
21.870,00
23.926,32
3.4
SIMPLES Federal
R$
1.850,20
R$
1.463,00
R$
1.471,80
R$
1.463,00
R$
1.630,42
R$
1.762,64
R$
2.361,26
R$
2.000,68
R$
2.313,30
R$
2.278,32
R$
2.423,74
R$
2.907,96
R$
3.5
SIMPLES Minas
R$
504,60
R$
399,00
R$
401,40
R$
399,00
R$
444,66
R$
480,72
R$
643,98
R$
545,64
R$
630,90
R$
621,36
R$
661,02
R$
793,08
R$
6.525,36
3.6
Agua/Luz/Telefone
R$
390,00
R$
390,00
R$
390,00
R$
390,00
R$
390,00
R$
390,00
R$
390,00
R$
390,00
R$
390,00
R$
390,00
R$
390,00
R$
390,00
R$
4.680,00
3.7
Honorrios do Contador
R$
180,00
R$
180,00
R$
180,00
R$
180,00
R$
180,00
R$
180,00
R$
180,00
R$
180,00
R$
180,00
R$
180,00
R$
180,00
R$
180,00
R$
2.160,00
3.8
Aluguel do imvel
R$
1.000,00
R$
1.000,00
R$
1.000,00
R$
1.000,00
R$
1.000,00
R$
1.000,00
R$
1.000,00
R$
1.000,00
R$
1.000,00
R$
1.000,00
R$
1.000,00
R$
1.000,00
R$
12.000,00
3.9
Aluguel de mquinas
R$
539,00
R$
539,00
R$
539,00
R$
539,00
R$
539,00
R$
539,00
R$
539,00
R$
539,00
R$
539,00
R$
539,00
R$
539,00
R$
539,00
R$
6.468,00
3.10
R$
1.221,00
R$
1.221,00
R$
1.221,00
R$
1.221,00
R$
1.221,00
R$
1.221,00
R$
1.221,00
R$
1.221,00
R$
1.221,00
R$
1.221,00
R$
1.221,00
R$
1.221,00
R$
14.652,00
3.11
Servios de Terceiros
R$
100,00
R$
100,00
R$
100,00
R$
100,00
R$
100,00
R$
100,00
R$
100,00
R$
100,00
R$
100,00
R$
100,00
R$
100,00
R$
100,00
R$
1.200,00
3.12
Outros Pagamentos
R$
1.025,22
R$
1.025,22
R$
1.025,22
R$
1.025,22
R$
1.025,22
R$
1.025,22
R$
1.025,22
R$
1.025,22
R$
1.025,22
R$
1.025,22
R$
1.025,22
R$
1.025,22
R$
12.302,66
160,25
R$
160,25
R$
160,25
R$
160,25
3.13
Publicidade
R$
160,25
R$
R$
160,25
R$
160,25
R$
160,25
R$
160,25
R$
160,25
R$
160,25
R$
160,25
R$
1.923,00
4.0
Saldo Parcial
R$
2.441,49
R$
(1.465,71) R$
(1.376,91) R$
(1.465,71) R$
(512,37) R$
85,78
R$
5.390,33
R$
1.015,67
R$
3.434,22
R$
2.345,16
R$
3.076,51
R$
7.226,66
R$
20.195,11
R$
(57.086,76) R$
(58.552,48) R$
(59.929,39) R$
(61.395,10) R$
(61.907,47) R$
(61.821,69) R$
(56.431,36) R$
(55.415,69) R$
(51.981,47) R$
(49.636,31) R$
(46.559,80) R$
(39.333,14) R$
(39.333,14)
64
ANO 1
Discriminao
1.0 Saldo Inicial
2.0 Recebimentos:
2.1 Vendas vista (produtos)
Vendas vista (eventos)
3.0 Pagamentos:
3.1 Compra de Mercadorias
3.2 Folha de Pagamento
3.3 Encargos Sociais
3.4 SIMPLES Federal
3.5 SIMPLES Minas
3.6 gua/Luz/Telefone
3.7 Honorrios do Contador
3.8 Aluguel do imvel
3.9 Aluguel de mquinas
3.10 Retiradas dos scios
3.11 Servios de Terceiros
3.12 Outros Pagamentos
3.13 Publicidade
4.0 Saldo Parcial
Saldo Final Acumulado
ANO 2
ANO 3
ANO 4
ANO 5
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
(59.528,25)
271.890,00
249.990,00
21.900,00
251.694,89
114.827,54
29.160,00
21.870,00
23.926,32
6.525,36
4.680,00
2.160,00
12.000,00
6.468,00
14.652,00
1.200,00
12.302,66
1.923,00
20.195,11
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
(39.333,14)
368.040,00
346.140,00
21.900,00
308.100,29
158.991,98
29.160,00
21.870,00
32.387,52
10.305,12
4.680,00
2.160,00
12.000,00
6.468,00
14.652,00
1.200,00
12.302,66
1.923,00
59.939,71
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
20.606,57
436.103,10
403.253,10
31.650,00
345.852,66
189.995,42
29.160,00
21.870,00
35.486,27
13.955,30
4.680,00
2.160,00
12.000,00
6.468,00
14.652,00
1.200,00
12.302,66
1.923,00
90.250,44
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
110.857,01
543.856,48
511.006,48
31.650,00
372.000,05
193.795,33
29.160,00
21.870,00
52.210,22
19.578,83
4.680,00
2.160,00
12.000,00
6.468,00
14.652,00
1.200,00
12.302,66
1.923,00
171.856,43
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
282.713,45
625.387,34
592.537,34
31.650,00
387.201,62
195.733,28
29.160,00
21.870,00
62.538,73
22.513,94
4.680,00
2.160,00
12.000,00
6.468,00
14.652,00
1.200,00
12.302,66
1.923,00
238.185,71
R$
(39.333,14) R$
20.606,57
R$
110.857,01
R$
282.713,45
R$
520.899,16
R$
R$
R$
R$
500,00
7.360,74
4.252,50
8.707,72
R$
20.820,96
Com base nas planilhas acima possvel concluir que o empreendimento vivel.
Para melhor esclarecer esta viabilidade sero apresentados a seguir alguns ndices
demonstrados atravs de grficos e tabelas.
65
Ano
1
2
3
4
5
Payback
Investimento
Lucro
R$ 59.528,25 R$ (59.528,25)
R$
20.195,11
R$
59.939,71
R$
90.250,44
R$ 171.856,43
R$ 238.185,71
Saldo a Recuperar
R$
R$
R$
R$
R$
(39.333,14)
20.606,57
110.857,01
282.713,45
520.899,16
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
115,27%
337.509,53
11,93%
(59.528,25)
39.689,71
83.210,25
113.843,79
160.623,78
196.137,05
5
66
ANO 1
ANO 2
ANO 3
ANO 4
ANO 5
I.L.
Indice de Lucratividade
Fluxo de Caixa
Investimento inicial
R$
20.195,11 R$
59.528,25
R$
59.939,71
R$
90.250,44
R$
171.856,43
R$
238.185,71
6,67
Este ndice indica que para cada R$ 1,00 investido, a empresa ter um retorno de
R$ 5,67.
Ponto de Equilbrio PE
O Ponto de Equilbrio uma importante ferramenta gerencial para o empresrio
saber em que momento seu empreendimento comea a obter lucro. O ponto de
equilbrio acontece quando a receita total igual soma dos custos e despesas
fixas e variveis.
67
1Ano
Produtos
R$
16.025,00
R$
16.025,00
R$
16.025,00
R$
16.025,00
R$
17.627,50
R$
19.230,00
R$
20.832,50
R$
22.435,00
R$
24.037,50
R$
25.640,00
R$
27.242,50
R$
28.845,00
R$ 249.990,00
Receitas
Eventos
Total/ms
R$
5.000,00 R$
21.025,00
R$
600,00 R$
16.625,00
R$
700,00 R$
16.725,00
R$
600,00 R$
16.625,00
R$
900,00 R$
18.527,50
R$
800,00 R$
20.030,00
R$
6.000,00 R$
26.832,50
R$
300,00 R$
22.735,00
R$
2.250,00 R$
26.287,50
R$
250,00 R$
25.890,00
R$
300,00 R$
27.542,50
R$
4.200,00 R$
33.045,00
R$ 21.900,00 R$ 271.890,00
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Despesas e Custos
Ponto de Equilbrio
Fixos
Variveis
Total/ms
Ponto de Equilbrio
8.707,72 R$
9.875,79 R$
18.583,51 R$
16.420,88
8.707,72 R$
9.382,99 R$
18.090,71 R$
19.989,74
8.707,72 R$
9.394,19 R$
18.101,91 R$
19.866,38
8.707,72 R$
9.382,99 R$
18.090,71 R$
19.989,74
8.707,72 R$
10.332,14 R$
19.039,87 R$
19.685,82
8.707,72 R$
11.236,50 R$
19.944,22 R$
19.834,61
8.707,72 R$
12.734,45 R$
21.442,17 R$
16.573,21
8.707,72 R$
13.011,61 R$
21.719,33 R$
20.360,18
8.707,72 R$
14.145,56 R$
22.853,28 R$
18.852,36
8.707,72 R$
14.837,11 R$
23.544,84 R$
20.396,75
8.707,72 R$
15.758,27 R$
24.465,99 R$
20.351,98
8.707,72 R$
17.110,62 R$
25.818,34 R$
18.058,23
104.492,66 R$ 147.202,22 R$ 251.694,89 R$
227.853,21
%
78,10%
120,24%
118,78%
120,24%
106,25%
99,02%
61,77%
89,55%
71,72%
78,78%
73,89%
54,65%
83,80%
CONSIDERAES:
PAYBACK
No grfico abaixo possvel visualizar o retorno do investimento realizado, com
recuperao total no segundo ano de operao.
R$
R$ 171.856,43
R$ 59.939,71
R$ 90.250,44
R$ 20.195,11
R$ (59.528,25)
ANOS
Esse um perodo de retorno considerado atraente para esse tipo de negcio, visto
que a maioria das cafeterias se paga em torno de quatro anos.
A TAXA INTERNA DE RETORNO - TIR
68
forma mostra que o projeto da cafeteria vivel e tem um retorno acima do retorno
do mercado.
115,27%
100,00%
50,00%
11,93%
0,00%
ANO 1
ANO 2
ANO 3
ANO 4
ANO 5
I.L.
Indice de Lucratividade
Fluxo de Caixa
Investimento inicial
R$
20.195,11 R$
59.528,25
R$
59.939,71
R$
90.250,44
R$
171.856,43
R$
238.185,71
6,67
69
PONTO DE EQUILBRIO
ANO 1
ANO 2
ANO 3
ANO 4
ANO 5
Ponto de Equilbrio
Receita Total
P.E.Econmico
R$ 271.890,00 R$ 227.853,21
R$ 368.040,00 R$ 233.880,22
R$ 436.103,10 R$ 233.998,40
R$ 543.856,48 R$ 205.642,12
R$ 625.387,34 R$ 190.698,90
%
83,80%
63,55%
53,66%
37,81%
30,49%
70
71
REFERNCIAS
72
Sites Consultados:
73
ANEXO 1
PESQUISA DE MERCADO
QUESTIONRIO
Estado: ______________
Idade: _________
Sexo: ( ) Masculino
01)
( ) Feminino
( ) at 3 salrios mnimos
( ) at 5 salrios mnimos
( ) at 6 a 8 salrios mnimos
( ) de 9 a 15 salrios mnimos
( ) de 16 a 22 salrios mnimos
02)
( ) Primrio
03)
( ) Secundrio
( ) Universitrio
( ) todos os dias
vezes.
04)
Em seus momentos livres do dia, voc procura um local que lhe oferea:
74
( ) No
06)
( ) Bares
07)
( ) Restaurantes
( ) Choperias
( ) Cafs
( ) Caf
( ) Chope
( ) Refrigerantes
( ) Sucos
( ) Cerveja
( ) Coquetis
08)
( ) Lanchonetes
( ) Po de Queijo
( ) Tortas
( ) Salgadinhos
( ) Sanduches naturais
( ) Tira-gostos
( ) Outros
__________________
09)
( ) Sim
Se positivo, voc costuma tomar caf com outras receitas, alm do tradicional?
( ) Sim
10)
( )No
Aponte na lista a seguir, at trs tipos de caf de sua preferncia:
( ) Refresco de caf
( ) Capuccino
( ) Caf aromatizado
( ) Outro _____________________________________
75
11)
( ) acar
( ) adoante em p
( ) adoante em gotas
( ) leite
( ) chantillly
( ) canela
( ) acar mascavo
( ) licor
( ) nata
( ) outros _________________________________________________ .
12)
( ) marca
( ) preo
( ) sabor
13)
( ) casa
( ) trabalho
( ) shopping
( ) restaurante
( ) loja de convenincia
( ) cafeterias
( ) livrarias
( ) outros ________________________________ .
14)
( ) sim