Acero Sa

Estado de Situacin Financiera
COMERCIAL DEL ACERO S A

ESTADOS FINANCIEROS |Todos | Anual al 31 de Diciembre del 2011 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios
Activos Biolgicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Propiedades, Planta y Equipo (neto)
Activos Intangibles (neto)
Total Activos No Corrientes
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Pasivos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
http://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinancieraPorPeriodo.aspx?Temp=000&Men=04020500
NOTA
0
0
7
0
8
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9
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0
0
0
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9
16
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13
17
0
0
0
18
18
18
18
0
0
###
2011
2010
0
0
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0
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2,437
499
155,924
0
0
32
0
246,004
0
75,296
198
75,494
321,498
0
0
103,202
2,949
14,868
6,503
1,187
128,709
0
1,686
9,038
10,724
139,433
0
100,177
18,592
58,594
4,702
182,065
321,498
0
0
25,204
0
66,177
4,061
536
165,352
0
0
144
0
261,474
0
65,462
222
65,684
327,158
0
0
132,351
3,051
10,036
2,832
3,298
151,568
0
221
9,688
9,909
161,477
0
80,900
12,854
68,719
3,208
165,681
327,158
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ESTADOS FINANCIEROS |Todos | Anual al 31 de Diciembre del 2011 ( en miles de NUEVOS SOLES
ESTRUCTURA PORCENTUAL
CUENTA
Activos
Activos Corrientes
Cuentas por Cobrar a Entidades
Relacionadas
Inventarios
Activos Biolgicos
Otros Activos
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos Corrientes
Provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Diferidos
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
NOTA
2011
2010
s/.
s/.
7
0
8
10
9
11
0
0
0
0
0
20865
0
66247
2437
499
155924
0
0
32
0
246004
25204
0
66177
4061
536
165352
0
0
144
0
261474
12
0
0
0
75296
198
75494
321498
65462
222
65684
327158
13
14
15
9
16
0
103202
2949
14868
6503
1187
128709
132351
3051
10036
2832
3298
151568
13
17
0
0
1686
9038
10724
139433
221
9688
9909
161477
18
18
18
100177
18592
58594
80900
12854
68719

Total Patrimonio
18
0
0
4702
182065
321498
3208
165681
327158
ciera
n miles de NUEVOS SOLES )

PROCENTUAL
2011
2010
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20.61
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0.00
0.00
0.01
0.00
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7.70
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20.23
1.24
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50.54
0.00
0.00
0.04
0.00
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0.06
23.48
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20.01
0.07
20.08
100.00
32.10
0.92
4.62
2.02
0.37
40.03
40.45
0.93
3.07
0.87
1.01
46.33
0.52
2.81
3.34
43.37
0.07
2.96
3.03
49.36
31.16
5.78
18.23
24.73
3.93
21.00
1.46
56.63
100.00
0.98
50.64
100.00
Estado de Resultados
CUENTA
Ingresos de Actividades Ordinarias
Ventas Netas de Bienes
Total de Ingresos de Actividades Ordinarias
Costo de Ventas
Ganancia (Prdida) Bruta
Gastos de Ventas y Distribucin
Gastos de Administracin
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
Ganancia (Prdida) Operativa
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Diferencias de Cambio neto
Resultado antes de Impuesto a las
Ganancias
Gasto por Impuesto a las Ganancias
Ganancia (Prdida) Neta de Operaciones
Continuadas
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio
NOTA
21
0
23
0
24
25
28
28
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30
31
0
0
19
0
0
2011
2010
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456160
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-23607
-8399
1131
0
33766
1644
-4268
1528
32670
-10688
21982
21982
438087
438087
-365820
72267
-18280
-8403
0
-1652
43932
3161
-4824
1012
43281
-7883
35398
35398
en miles de NUEVOS SOLES )

PORCENTAJES
2011
2010
%
%
100
100
-85.83
14.17
-5.18
-1.84
100
100
-83.50
16.50
-4.17
-1.92
0.25
0.00
7.40
0.36
-0.94
0.33
7.16
-2.34
4.82
4.82
0.00
-0.38
10.03
0.72
-1.10
0.23
9.88
-1.80
8.08
8.08

CUENTA
Activos
Activos Corrientes
Relacionadas
Inventarios
Activos Biolgicos
Otros Activos
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos Corrientes
Provisiones
Diferidos
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
NOTA
2011
2010
s/.
s/.
20865
0
66247
2437
499
155924
0
0
32
0
246004
25204
0
66177
4061
536
165352
0
0
144
0
261474
12
0
0
0
75296
198
75494
321498
65462
222
65684
327158
13
14
15
9
16
0
103202
2949
14868
6503
1187
128709
132351
3051
10036
2832
3298
151568
13
17
0
0
1686
9038
10724
139433
221
9688
9909
161477
18
18
18
100177
18592
58594
80900
12854
68719
8
10
9
11

Total Patrimonio
18
0
0
4702
182065
321498
3208
165681
327158
ciera
n miles de NUEVOS SOLES )
2011
2010
Variacion Tendencia
2010
Base
-4339
-17.22
70
-1624
-37
-9428
0.11
-39.99
-6.90
-5.70
-112
-77.78
-15470
-5.92
9834
-24
9810
-5660
15.02
-10.81
14.94
-1.73
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
-29149
-102
4832
3671
-2111
-22859
-22.02
-3.34
48.15
129.63
-64.01
-15.08
100%
100%
100%
100%
100%
100%
1465
-650
815
-22044
662.90
-6.71
8.22
-13.65
100%
100%
100%
100%
19277
5738
-10125
23.83
44.64
-14.73
100%
100%
100%
1494
16384
-5660
46.57
9.89
-1.73
100%
100%
100%
Estado de Resultados
CUENTA
Ingresos de Actividades Ordinarias
Ventas Netas de Bienes
Total de Ingresos de Actividades Ordinarias
Costo de Ventas
Ganancia (Prdida) Bruta
Gastos de Ventas y Distribucin
Gastos de Administracin
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
Ganancia (Prdida) Operativa
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Diferencias de Cambio neto
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias
Gasto por Impuesto a las Ganancias
Ganancia (Prdida) Neta de Operaciones
Continuadas
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio
NOTA
21
0
23
0
24
25
28
28
0
30
31
0
0
19
0
0
2011
2010
456160
456160
-391519
64641
-23607
-8399
1131
0
33766
1644
-4268
1528
32670
-10688
21982
438087
438087
-365820
72267
-18280
-8403
0
-1652
43932
3161
-4824
1012
43281
-7883
35398
21982
35398
miles de NUEVOS SOLES )

PORCENTAJES
2011
2010
Variacion Tendencia
18073
18073
-25699
-7626
-5327
4
1131
1652
-10166
-1517
556
516
-10611
-2805
-13416
-13416
4.13
4.13
7.03
-10.55
29.14
-0.05
-100
-23.14
-47.99
-11.53
50.99
-24.52
35.58
-37.90
-37.90
2010
Base
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
-100

CUENTA
Activos
Activos Corrientes
Relacionadas
Inventarios
Otros Activos
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar a Entidades
Relacionadas
Provisiones
Diferidos
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
Total Patrimonio
NOTA
2011
2010
s/.
s/.
20865
25204
8
10
9
11
0
66247
2437
499
155924
32
66177
4061
536
165352
144
246004
261474
12
0
0
0
75296
198
75494
321498
65462
222
65684
327158
13
14
15
9
16
0
103202
2949
14868
6503
1187
128709
132351
3051
10036
2832
3298
151568
13
17
0
0
1686
9038
10724
139433
221
9688
9909
161477
18
18
18
18
0
100177
18592
58594
4702
182065
80900
12854
68719
3208
165681
321498
327158
a
de NUEVOS SOLES )
Estructura parciales
Proporcion de cta. Cte.
2011
2010
%
%
8.48
0.00
26.93
0.99
0.20
63.38
0.01
0.00
100.00
9.64%
0.00%
25.31%
1.55%
0.20%
63.24%
0.06%
0.00%
100.00%
Proporcion del Act. No Cte.

99.74
99.66
0.26
0.34
100.00
100.00
Proporcion del Pas. Cte.

80.18
87.32
2.29
2.01
11.55
6.62
5.05
1.87
0.92
2.18
100.00
100.00
Proporcion del Pas. No Cte.
15.72
2.23
84.28
97.77
100.00
100.00
Proporcion del Patrimonio
55.02
48.83
10.21
7.76
32.18
41.48
2.58
1.94
100.00
100.00

CUENTA
Activos
Activos Corrientes
Relacionadas
Inventarios
Otros Activos
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar a Entidades
Relacionadas
Provisiones
Diferidos
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
Total Patrimonio
NOTA
2011
2010
s/.
s/.
20865
25204
8
10
9
11
0
66247
2437
499
155924
32
66177
4061
536
165352
144
246004
261474
12
0
0
0
75296
198
75494
321498
65462
222
65684
327158
13
14
15
9
16
0
103202
2949
14868
6503
1187
128709
132351
3051
10036
2832
3298
151568
13
17
0
0
1686
9038
10724
139433
221
9688
9909
161477
18
18
18
18
0
0
100177
18592
58594
4702
182065
321498
80900
12854
68719
3208
165681
327158
era
les de NUEVOS SOLES )

Estructura parciales
Proporcion de cta. Cte.
2011
2010
%
%
8.48
0.00
26.93
0.99
0.20
63.38
0.01
0
100
9.64%
0%
25.31%
1.55%
0%
63.24%
0%
0%
100%
Proporcion del Act. No Cte.

99.74
99.66
0.26
0.34
100
100
RESUMEN DE LEA ESTRUCTURA DE INVERSIONES

INVERSION
2011
INVERSION CORRIENTE
0
INVERSION NO CORRIENTE
198
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
FUENTE
PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
2011
1187
9038
4702
1400
1200
1000
287.462
273.296
INVERSION NO
CORRIENTE
800
600
Proporcion del Pas. Cte.
80.18
87.32
2.29
2.01
11.55
6.62
5.05
1.87
0.92
2.18
100
100
Proporcion del Pas. No Cte.
15.72
2.23
84.28
97.77
100
100
Proporcion del Patrimonio
55.02
48.83
10.21
7.76
32.18
41.48
2.58
1.94
100
100
400
776.473
940.794
INVERSION
CORRIENTE
200
0
1
PATRIMONIO
PASIVO NO
CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
100 200 300 400 500 600
DE INVERSIONES
2010
0
222
AMIENTO
2010
3298
9688
3208
INVERSION NO
CORRIENTE
INVERSION
CORRIENTE
PATRIMONIO
PASIVO NO
CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE

RATHIOS GENERALES
BAIT
BAT
BDT
RECURSOS PROPIOS
2011
64641
33766
21982
2010
72267
43932
35398
321498
327158
2011
0.0684
2010
0.1082
RENTABILIDAD FINANCIERA
BDT
RECURSOS PROPIOS
0.1200
0.1000
0.0800
0.0600
0.0400
0.0200
0.0000
0.0684
0.1082
0.1082
0.1082
0.0684
RENTABILIDAD ECONOMICA
BAIT
TOTAL DE ACTIVO
0.2250
0.2200
0.2150
0.2100
0.2050
0.2000
0.1950
0.1900
2011
0.2011
2010
0.2209
0.2011
0.2209
RENTABILIDAD COMERCIAL
BAIT
VENTAS ANUALES
2011
0.1417
2010
0.1650
0.1417
0.1650
0.1300 0.1400 0.1500 0.1600 0.1700
ROTACION DE ACTIVOS
VENTAS ANUALES
ACTIVO TOTAL
2011
1.4189
2010
1.3391
1.4200
1.4000
1.3800
1.3600
1.3400
1.4189
1.3391
1.3200
1.3000
1.2800
ROTACION DE ACTIVOS FIJOS

VENTAS
ACTIVO FIJO
2011
6.0582
6.8000
6.6000
6.4000
6.0582
6.2000
6.6922
6.0000
5.8000
5.6000
2010
6.6922
6.4000
6.0582
6.2000
6.6922
6.0000
5.8000
5.6000
ROTACION DE LAS EXISTENCIAS

COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
2011
2.5103
2010
2.2124
2.5103
2.2124
2.0000
2.2000
2.4000
2.6000
ROTACION DE CREDITOS
VENTAS ANUALES
CREDITO
6.8500
6.8000
6.7500
6.7000
6.6500
6.6000
6.5500
6.5000
6.4500
6.4000
2011
6.8343
2010
6.5667
6.8343
6.5667
ROTACION DE TESOSERIA
VENTAS ANUALES
TESORERIA
2011
21.8624
2010
17.3816
25.0000
20.0000
15.0000
21.8624
17.3816
10.0000
5.0000
0.0000
RATIO CIRCULANTE
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
2.3500
2.3000
2.2500
2.2000
2.1500
2.1000
2.0500
2.0000
1.9500
1.9000
1.8500
2011
2.3058
2010
2.0260
2.3058
2.0260
RATIO CIRCULANTE
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
2011
1.9113
2010
1.7251
1.9500
1.9000
1.8500
1.8000
1.7500
1.7000
1.6500
1.6000
1.9113
1.7251
1.8000
1.7251
1.7500
1.7000
1.6500
1.6000
RATIO DE ACIDEZ
(AC-EXISTENCIAS)
PASIVO CORRIENTE
2011
0.7003
2010
0.6342
0.7200
0.7000
0.7003
0.6800
0.6342
0.6600
0.6400
0.6200
0.6000
RATIO DE TESORERIA
TESORERIA
PASIVO CORRIENTE
2011
0.1621
2010
0.1663
0.1670
0.1660
0.1650
0.1640
0.1621
0.1663
0.1630
0.1620
0.1610
0.1600
PERIODO DE COBRO
CLIENTES
(VENTAS/360)
55.0000
2011
52.6757
2010
54.8217
55.0000
54.5000
54.0000
53.5000
52.6757
54.8217
53.0000
52.5000
52.0000
51.5000
PERIODO DE PAGO
PROVEEDORES
(COMPRAS/360)
2011
21.8229
2010
12.8083
25.0000
20.0000
15.0000
21.8229
12.8083
10.0000
5.0000
0.0000
RATIO DE SOLVENCIA
ACTIVOS TOTALES
RECURSOS AJENOS
2011
3.1152
2010
2.4719
3.5000
3.0000
2.5000
3.1152
2.0000
2.4719
1.5000
1.0000
0.5000
0.0000
2.0000
2.4719
1.5000
1.0000
0.5000
0.0000
RATIO DE ENDEUDAMIENTO
RECURSOS AJENOS
RECURSOS PROPIOS
0.4500
0.4000
0.3500
0.3000
0.2500
0.2000
0.1500
0.1000
0.0500
0.0000
2011
0.3210
2010
0.4045
0.3210
0.4045
321498
327158
456160
438087
RATHIOS GENERALES
RATIOS DE LIQUIDEZ
CAPITAL DE TRABAJO
activo corriente-pasivo corriente
2011
246004
128709
2010
261474
151568
117295
109906
118000
116000
117295
114000
109906
112000
110000
108000
106000
RAZON CORRIENTE
activo corriente/pasivo corriente
2011
246004
128709
2010
261474
151568
1.91132
1.72513
1.95000
1.90000
1.85000
1.91132
1.80000
1.72513
1.75000
1.70000
1.65000
1.60000
PRUEBA ACIDA
activo corriente-inventarios/pasivo corriente

2011
90080
128709
2010
96122
151568
0.69987
0.63418
0.70000
0.68000
0.69987
0.66000
0.63418
0.64000
0.62000
0.60000
RATIOS DE ACTIVIDAD
ROTACION DE INVENTARIOS
costo de ventas/inventario promedio
2011
391419
160638
2010
365820
160638
2.4367
2.2773
2.4500
2.4000
2.4367
2.3500
2.2773
2.3000
2.2500
2.2000
2.1500
PLAZO PROMEDIO DE INVENTARIOS

360 dias/rotacion de inventarios
2011
360
2.4367 357.563347
2010
360
2.2773 357.722706
357.75
357.7
357.75
357.7
357.65
357.5633474022
357.722705711
357.6
357.55
357.5
357.45
ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR
ventas anuales a credito/promedio ctas x cobrar

2011
66746
66729.5
1.0002
2010
66713
66729.5
0.9998
1.0003
1.0002
1.0001
1.0000
0.9999
0.9998
0.9997
0.9996
0.9995
1.0002
0.9998
PLAZO PROMEDIO DE CUENTAS POR COBRAR
360 dias/ rotacion de cuantas por cobrar

2011
360
1.0002
2010
360
0.9998
359.9110
360.0890
360.1000
360.0500
360.0000
359.9500
359.9000
359.8500
359.8000
359.9110
360.0890
360.0500
359.9110
360.0000
360.0890
359.9500
359.9000
359.8500
359.8000
ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR
compras anuales a credito promedio/promedio de cuentas por pagar

2011
9002
7667.5
1.1740
2010
5883
7667.5
0.7673
1.2000
1.0000
1.1740
0.8000
0.7673
0.6000
0.4000
0.2000
0.0000
PLAZO PROMEDIO DE CUENTAS POR PAGAR
360 dias / rotacion de cuentas por cobrar

2011
360
2010
360
500.0000
450.0000
400.0000
350.0000
300.0000
250.0000
200.0000
150.0000
100.0000
50.0000
0.0000
1.1740
0.7673
306.6319
469.1994
306.6319
469.1994
ROTACION DE ACTIVOS
ventas anuales / activos totales

2011
456160
2010
438087
321498
327158
1.4189
1.3391
1.4200
1.4000
1.3800
1.4189
1.3600
1.3391
1.3400
1.3200
1.3000
1.2800
ENDEUDAMIENTO (APALANCAMIENTO)
RAZON DE ENDEUDAMIENTO
2011
2010
pasivo total/activo total

139433
321498
161477
327158
0.4337
0.4936
0.5000
0.4800
0.4337
0.4600
0.4936
0.4400
0.4200
0.4000
RAZON DE PASIVO A CAPITAL

pasivo a largo plazo/patrimonio
2011
10724
182065
2010
9909
165681
0.0589
0.0598
0.0600
0.0598
0.0596
0.0589
0.0594
0.0598
0.0592
0.0590
0.0588
0.0586
0.0584
INDICE DE DEUDA A CAPITALIZACION

pasivo a largo plazo/pasivo a largo plazo + patrimonio
2011
10724
192789
0.0556
2010
9909
175590
0.0564
0.0566
0.0564
0.0562
0.0556
0.0560
0.0564
0.0558
0.0556
0.0554
0.0552
RENTABILIDAD
MARGEN BRUTO DE UTILIDAD
2011
2010
utilidad bruta / ventas netas

64641
456160
72267
438087
0.1417
0.1650
0.1417
0.1650
0.1417
0.1650
0.1300
0.1400
0.1500
0.1600
0.1700
MARGEN OPERACIONAL DE UTILIDAD

utilidad operacional / ventas netas
2011
33766
456160
2010
43932
438087
0.0740
0.1003
0.0740
0.1003
0.0000 0.0200 0.0400 0.0600 0.0800 0.1000 0.1200
MARGEN NETO DE UTILIDAD
2011
2010
utilidad neta / ventas netas

21982
456160
35398
438087
0.0482
0.0808
0.0482
0.0808
0.0000
0.0200
0.0400
0.0600
0.0800
0.1000
RENDIMIENTO DE LA INVERSION
2011
2010
utilidad neta / patrimonio

21982
182065
35398
165681
0.1207
0.2137
0.1207
0.2137
0.0000
0.0500
0.1000
0.1500
0.2000
0.2500

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Estado de Situacin Financiera

COMERCIAL DEL ACERO S A

Estado de Situacin Financiera

Otras Reservas de Patrimonio

n miles de NUEVOS SOLES )

en miles de NUEVOS SOLES )

Estado de Situacin Financiera

Otras Reservas de Patrimonio

n miles de NUEVOS SOLES )

miles de NUEVOS SOLES )

Estado de Situacin Financiera

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Proporcion del Act. No Cte.

Proporcion del Pas. Cte.

Estado de Situacin Financiera

les de NUEVOS SOLES )

Proporcion del Act. No Cte.

RESUMEN DE LEA ESTRUCTURA DE INVERSIONES

100 200 300 400 500 600

COMERCIAL DEL ACERO S A

0.1300 0.1400 0.1500 0.1600 0.1700

ROTACION DE ACTIVOS FIJOS

ROTACION DE LAS EXISTENCIAS

COMERCIAL DEL ACERO S A

activo corriente-inventarios/pasivo corriente

PLAZO PROMEDIO DE INVENTARIOS

ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR

ventas anuales a credito/promedio ctas x cobrar

PLAZO PROMEDIO DE CUENTAS POR COBRAR

360 dias/ rotacion de cuantas por cobrar

ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR

compras anuales a credito promedio/promedio de cuentas por pagar

PLAZO PROMEDIO DE CUENTAS POR PAGAR

360 dias / rotacion de cuentas por cobrar

ventas anuales / activos totales

pasivo total/activo total

RAZON DE PASIVO A CAPITAL

INDICE DE DEUDA A CAPITALIZACION

utilidad bruta / ventas netas

MARGEN OPERACIONAL DE UTILIDAD

0.0000 0.0200 0.0400 0.0600 0.0800 0.1000 0.1200

MARGEN NETO DE UTILIDAD

utilidad neta / ventas netas

utilidad neta / patrimonio

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