Vous êtes sur la page 1sur 19

1

SEOR

FISCAL

DE

MATERIA

DE

TURNO

DE

LA

CIUDAD

DE

COCHABAMBA
Interpone Denuncia
Otroses.RONALD ADOLI PINTO MOLINA, con C.I. No. 4384944 Cbba., mayor de
edad, con domicilio en la Calle Angel Anaya N 100 de la Zona de Coa Coa,
mayor de edad, ante las consideraciones de su autoridad con respeto digo:
I.

DE LOS ANTECEDENTES.
En mi calidad de socio de la Cooperativa de Telecomunicaciones de

Cochabamba COMTECO Ltda., conforme consta en el certificado de aportacin


que al efecto adjunto, mediante diferentes publicaciones y noticias de prensa
he tomado conocimiento de diferentes hechos irregulares que se vienen
suscitando desde hace bastante tiempo dentro de la referida Cooperativa, y
entre ellos, se viene cuestionando la forma y condiciones en que los
administradores de COMTECO Ltda. habran comprado acciones en la Empresa
de Luz y Fuerza Elctrica ELFEC S.A de la empresa SOELBO S.A. Al respecto, es
de mi conocimiento de que algn miembro del Consejo de Administracin y del
Consejo de Vigilancia solicitaron a los entonces Presidentes del Consejo de
Administracin, Jaime de Ugarte y del Consejo de Vigilancia, Kurt Hoffman, que
se analice y discuta en las reuniones de los Consejos que presiden la forma en
como se habra realizado la compra de dichas acciones, incluso un miembro del
Consejo de Vigilancia solicit de forma escrita y pblica a ambos presidentes la
realizacin de una auditoria especial sobre el tema, sin embargo, esas
peticiones nunca han sido escuchadas por el contrario cualquier acto tendiente
a fiscalizar ese tema en especial ha sido entorpecido y obstaculizado, llamando
la atencin que de forma sistemtica los entonces presidentes del Consejo de
Administracin y de Vigilancia han evitado se pueda analizar, discutir y aclarar
la forma y circunstancias en que COMTECO LTDA. adquiri dichas acciones de
la empresa SOELBO S.A.
Asimismo, ha sido de conocimiento pblico los resultados de una
investigacin abierta mediante proceso penal en contra de los ex ejecutivos de
ELFEC Javier de Udaeta, Ximena Rivero y otros, en cuyo proceso el Ministerio
Pblico ha emitido diferentes imputaciones formales y una ACUSACION
FORMAL de fecha 04 de noviembre de 2014, estableciendo que las acciones
que adquiri SOELBO S.A. en ELFEC S.A. e INTEGRA S.A. habra sido realizada
de forma ilcita, a cuyo efecto es el Ministerio Pblico el que observa los
siguientes aspectos:

a) Que la empresa SOELBO S.A. (que es una fusin entre Cochabambina de


Electricidad S.A. y Trabajadores de Luz y Fuerza S.A. con un capital de
$us.10.000.-) es una empresa de papel, ficticia o fantasma, sin existencia
jurdica, constituida o creada con fines ilcitos en el pas de Panam que
resulta ser un paraso fiscal.
b) Que dicha empresa se ha constituido con fines ilcitos o para la comisin de
delitos, cual es la de figurar como aparentes compradores y propietarios del
92,12 % de acciones que Luz del Valle Inversiones S.A. tena en ELFEC
S.A. e INTEGRA S.A., sin haber pagado un solo dlar por la compra de dichas
acciones.
c) Que quienes figuran como socios y dueos de la empresa SOELBO S.A. (ex
ejecutivos de ELFEC), no han cancelado ni un solo dlar por la compra de
acciones de ELFEC S.A. e INTEGRA S.A., y que en realidad, los ex ejecutivos
de ELFEC para aparentar su condicin de compradores y propietarios de
dichas acciones, han usado o dispuesto de dineros de las propias cuentas
de ELFEC S.A., con lo cual resulta que es la misma empresa ELFEC S.A.
quien termina pagando por la supuesta compra de sus propias acciones
para que una tercera entidad, SOELBO S.A. aparezca ilcitamente como
propietario de las mismas sin haber pagado un solo dlar.
d) Adicionalmente, establece que al momento de que el apoderado de SOELBO
S.A., Javier de Udaeta Corral, transfiere dichas acciones a COMTECO Ltda.,
lo hace con un poder otorgado en Panam, conferido por los supuestos
socios accionistas de SOELBO S.A., pero que en el momento de suscribirse
el contrato de compra y venta ni siquiera se encontraba el poder
debidamente legalizado para su validez en Bolivia, ni mucho menos la
empresa

SOELBO

S.A.

se

encontraba

debidamente

registrada

en

FUNDEMPRESA para la validez de sus actos y gestiones comerciales.


Estos hechos han sido expresados en la acusacin formal de fecha 04 de
noviembre de 2014, a fin de determinar la responsabilidad penal de los ex
ejecutivos de ELFEC S.A. sobre la forma y condiciones en que se hicieron
ilcitamente propietarios de las acciones de ELFEC S.A. y de INTEGRA S.A. con
procedimientos fraudulentos, usando una empresa de papel y causando un
dao econmico al Estado, adecuando dichas conductas a los delitos de
Organizacin Criminal, Sociedades o Asociaciones Ficticias, Enriquecimiento
Ilcito

de

Particulares

con

Afectacin

al

Estado,

Favorecimiento

al

Enriquecimiento Ilcito y Legitimacin de Ganancias Ilcitas; sin embargo, en


dicha acusacin formal no se contemplan hechos referidos estrictamente a la
forma y circunstancias en que lo ex directivos de COMTECO han comprado

dichas acciones a SOELBO S.A., o a las conductas, acciones u omisiones en que


han incurrido al momento de comprar dichas acciones, ni se acusa a los ex
directivos de COMTECO, sin embargo, dicha acusacin formal y algunos
antecedentes que se han acumulado dentro de ese proceso penal evidencia la
existencia de algunos elementos probatorios que ponen de manifiesto que los
intereses y derechos de COMTECO Ltda., se encuentran grave y enormemente
comprometidos, ya que finalmente se ha dispuesto la erogacin de ms de 17
millones de dlares de propiedad de los ms de 120.000 socios de COMTECO
Ltda., para la adquisicin de las acciones de ELFEC S.A. e INTEGRA S.A.
transferidas a COMTECO Ltda. por SOELBO S.A., motivo por el cual, actuando
con responsabilidad, resulta imperioso se inicien las investigaciones del caso a
fin de aclarar la forma y circunstancias en que los ex directivos de COMTECO
Ltda., han adquirido dichas acciones.
II.

DE LOS FUNDAMENTOS DE HECHO


Para nadie es desconocido que en la adquisicin de un bien, accin o

derecho, los eventuales compradores ejercen las acciones necesarias de


carcter jurdico a fin de establecer: a) Si el bien que se pretende adquirir se
encuentra debidamente saneado y, b) Si su titular o el vendedor sea realmente
el propietario del bien que pretende transferir y que lo haya adquirido de forma
cierta y lcita, a fin de proteger los derechos, intereses y patrimonio del
eventual comprador y evitar cualquier perjuicio o dao en su contra. Esta
responsabilidad la ejerce cualquier ciudadano, incluso para la compra de un
bien comn, por ejemplo, para la compra de un simple terreno o una vivienda.
En este caso el objeto material que se pretenda vender y adquirir recae sobre
el 52,20 % de acciones dentro de las empresas ELFEC S.A. e INTEGRA S.A., por
tanto, la compra de esas acciones, debi ser sometida a un anlisis jurdico y
tcnico por parte de los administradores de COMTECO Ltda., a fin de establecer
que dicha compra sea de objeto lcito y rena condiciones de legalidad y
seguridad jurdica a fin de proteger los intereses, derechos y patrimonio de
COMTECO Ltda.; esto es estableciendo claramente: a) Que las acciones objeto
de transferencia se encuentren debidamente saneadas o que no existan
gravmenes o cargas de cualquier naturaleza como lo pueden ser los pasivos o
deudas; y b) Que quienes pretenden transferir dichas acciones sean realmente
los propietarios identificando claramente que estos hubieran adquirido dichas
acciones de forma lcita y sin prcticas fraudulentas, mucho ms aun cuando
quien pretende transferir, SOELBO S.A., es una empresa comercial que fue
constituida curiosamente en Panam que es de conocimiento pblico que se

trata de un paraso fiscal. Sin embargo de ello, se han identificado un conjunto


de hechos completamente irregulares en la adquisicin de dichas acciones por
parte de ex directivos de COMTECO Ltda., que la sintetizamos de la siguiente
forma:
II.1.

Mediante acta de reunin ordinaria del Consejo de Administracin de

COMTECO Ltda., de fecha 09 de abril de 2007 que adjuntamos, consta que


los entonces Directivos de dicho Consejo Sres. Carlos Zenteno, Orlando
Jordn, Hugo Franco, Daniel Soriano, Angel Valenzuela, Mauricio Mndez,
Franz Gonzales, Carlos Salas, Jaime Valenzuela, Freddy Arce, Jaime de
Ugarte y Nstor Valdivia, junto al entonces Gerente General Fernando
Gamboa Ach, segn se desprende de dicha acta, se reunieron a fin de
informar y analizar sobre una reunin que los Directivos sostuvieron con el
Presidente de la Repblica (Evo Morales), a quien le manifestaron su inters
de adquirir acciones en ELFEC recibiendo como respuesta del Presidente
que la decisin del Gobierno es que no se puede lucrar con los servicios
bsicos y que la lnea del Gobierno es la nacionalizacin de ELFEC S.A. Con
ello los entonces Directivos de COMTECO Ltda., toman pleno conocimiento
sobre la intencin del gobierno de nacionalizar ELFEC S.A., con lo cual era
lgicamente previsible como lo manifiestan algunos de los Directivos en
dicha reunin, que COMTECO Ltda. no tendra por qu adquirir acciones en
ELFEC S.A. por los riesgos o peligros que ello implicaba ante una inminente
nacionalizacin y por los perjuicios que ello implicaba a la economa y
patrimonio de los ms de 120.000 socios de COMTECO Ltda.
II.2. A pesar de ello, mediante Resolucin del Consejo de Administracin de
COMTECO Ltda. RES.C.A.060/2008

de fecha 09 de abril de 2008,

manifiestan los ex directivos de COMTECO Ltda., que el ao 2005 la


Asamblea General Ordinaria de Socios habra aprobado las estrategias de
desarrollo, y refieren que en virtud de aquella aprobacin se debe
diversificar las inversiones, con lo cual en dicha resolucin aprueban y
autorizan el cambio de estrategia de desarrollo aprobado el 2005.
Asimismo, en la misma fecha 09 de abril de 2008 emiten una segunda
Resolucin RES.C.A.061/2008 en la cual se seala que dentro del marco de
la nueva estrategia de desarrollo de COMTECO Ltda., se propuso, analiz y
estudi la posibilidad de concretar la compra de la mayora de acciones en
ELFEC S.A. y en INTEGRA S.A., y que concluidos los Due Diligences, la
Gerencia General remiti el proyecto de contrato de compra venta del 56,66
% de las acciones que SOELBO S.A. cuenta en la empresa Luz del Valle
Inversiones S.A. que es propietaria del 92,12 % de acciones y capital social

en ELFEC S.A., y del 92,12 % de acciones y capital social de INTEGRA S.A.,


que representa el 52,20 % de las acciones en ELFEC S.A. como en INTEGRA
S.A.; asimismo, sealan que dicho proyecto de contrato fue puesto a criterio
de la Comisin Jurdica del Consejo de Administracin la cual habra
informado que dicho proyecto contiene todos los elementos de seguridad y
cumple con las disposiciones legales bolivianas, por lo cual aprueban y
autorizan la compra de las acciones que tiene SOELBO S.A. en la empresa
Luz del Valle Inversiones y la suscripcin del contrato. Con ello en primera
instancia pretenden hacer ver que sera la Asamblea de Socios la que
hubiera autorizado y aprobado la adquisicin de acciones en ELFEC S.A. a
ttulo de diversificacin de inversiones, sin embargo, la Asamblea de
Socios lo nico que aprob el ao 2005 fue analizar otras estrategias de
desarrollo para COMTECO Ltda., nunca se aprob ninguna compra de
acciones en ELFEC S.A., pero con aquel antecedente los ex directivos del
Consejo de Administracin pretenden confundir y hacer ver que serian los
socios quienes autorizaron la compra de acciones y con ello pretenden
justificar dicha adquisicin emitiendo de forma apurada y en la misma fecha
una

segunda

resoluciones

resolucin

autorizando

completamente

la

llamativas

compra
e

de

irregulares

acciones.

Dos

pretendiendo

sustentar una compra de acciones que nunca se aprob en Asamblea de


Socios de COMTECO Ltda. Ambas resoluciones, y especialmente la ltima,
en la que los miembros del Consejo de Administracin de COMTECO Ltda.
aprueban la compra de acciones en ELFEC S.A. estn suscritas por Carlos
Zenteno, Orlando Jordn, Hugo Franco, Daniel Soriano Lea Plaza, Mauricio
Mndez, Franz Gonzales, Angel Valenzuela, Juan de Dios Angulo

y Jaime

Valenzuela, quienes justifican su accionar por el visto bueno que habran


dado la Gerencia General y la Comisin Jurdica a la cabeza en ese entonces
de Fernando Gamboa Ach y Oscar Claure Villarroel respectivamente.
II.3. Ahora bien, de forma extraa y apurada, en la misma fecha 09 de abril
de 2008 en que se emiten las dos resoluciones anteriormente citadas, se
suscribe tambin el contrato de compra y venta de acciones entre SOELBO
S.A. y COMTECO Ltda., suscrito entre el Sr. Francisco Javier de Udaeta Corral
como apoderado de SOELBO S.A. y los seores Carlos Zenteno Heredia,
Daniel Soriano Lea Plaza y Fernando Gamboa Ach en representacin de
COMTECO Ltda., por el cual concretan la compra del 52,12 % de acciones
que Luz del Valle Inversiones S.A. tena en ELFEC S.A. y en INTEGRA S.A. por
la suma de Diecisiete Millones Sesenta y Seis Mil Seiscientos Sesenta y
Siete 00/100 Dlares Norteamericanos ($us.17.066.667.-). Las clusulas y

condiciones insertas en dicho contrato llaman poderosamente la atencin


ya que en ellas se insertan clusulas completa y arbitrariamente
desventajosas para COMTECO Ltda., y para mayor beneficio del vendedor
SOELBO S.A., ya que se menciona de que COMTECO Ltda. conoce el estado
econmico y jurdico de las acciones y se obliga a asumir y responsabilizar
por cualquier contingencia futura y a no realizar ningn tipo de reclamo
renunciando al mismo; asimismo, llama la atencin que en dicho contrato ni
siquiera se hace referencia a como se habra constituido SOELBO S.A., ni
como o con que documentos esta empresa habra adquirido las acciones de
ELFEC S.A. y de INTEGRA S.A., situaciones que llaman poderosamente la
atencin y rayan en la comisin de delitos en perjuicio de COMTECO Ltda.,
como identificaremos ms adelante.
III.
DE LOS FUNDAMENTOS DE DERECHO E IDENTIFICACION DE
III.1.

LOS HECHOS RESPECTO A LOS DELITOS QUE SE DENUNCIAN.


DEL DELITO DE CONTRATOS LESIVOS AL ESTADO COMETIDO

POR PARTICULARES.
1. El Art. 221 del Cdigo Penal establece:
La servidora o el servidor pblico que a sabiendas celebrare contratos en
perjuicio del Estado o de entidades autnomas, autrquicas, mixtas o
descentralizadas, ser sancionado con privacin de libertad de cinco a diez
aos.
En caso de que actuare culposamente, la pena ser de privacin de libertad
de uno a cuatro aos.
El particular que en las mismas condiciones anteriores celebrare
contrato perjudicial a la economa nacional, ser sancionado con
reclusin de tres a ocho aos. (las negrillas nos corresponden).
El Art.4 de la Ley General de Cooperativas, establece: (DEFINICIN DE
COOPERATIVA). Es una asociacin sin fines de lucro, de personas naturales
y/o jurdicas que se asocian voluntariamente, constituyendo cooperativas,
fundadas en el trabajo solidario y de cooperacin, para satisfacer sus
necesidades productivas y de servicios, con estructura y funcionamiento
autnomo y democrtico.
Por su parte el Art. 5 de la misma Ley refiere: (INTEGRACIN A LA
ECONOMA PLURAL). La organizacin econmica social cooperativa forma
parte de la economa plural y es de inters del Estado Plurinacional, su
fomento y proteccin, para contribuir al desarrollo de la democracia
participativa y justicia social.

Con lo que se establece que las organizaciones Cooperativas forman parte


importante de la Economa Nacional, por ende debemos establecer que
cualquier contrato que suscriban los administradores o representantes de
cualquier organizacin Cooperativa, en los que se comprometa gravemente
los derechos o intereses de la misma, afecta a todos sus socios que a su
vez forma parte de la poblacin o de la sociedad con lo que adquiere alta
relevancia social; por ello se considera que el sector cooperativo forma
parte de la Economa Nacional, siendo una obligacin del Estado crear los
mecanismos para su proteccin y desarrollo en inters del Estado y de la
sociedad. En este caso debemos establecer que el contrato de fecha 09 de
abril de 2008 ha sido suscrito por los ex directivos de COMTECO Ltda., en
perjuicio de los intereses y derechos de los ms de 120.000 socios
propietarios de la Cooperativa COMTECO Ltda., organizacin cooperativa
que forma parte de la Economa Nacional, con lo cual han acomodado sus
conductas al tipo penal establecido en el Art. 221 del Cdigo Penal, tercer
pargrafo.
2. Asimismo, no solamente se adecua al tipo penal descrito por las razones
expuestas en el numeral 1, sino que estos hechos tienen repercusin
directa no solamente en contra de la Cooperativa y de los socios de
COMTECO como personas particulares, sino que tambin es el mismo
Estado quien ha sido afectado directamente. Veamos, las diferentes
instituciones pblicas del Estado Plurinacional de Bolivia, como ser
Gobernacin del Departamento, Alcaldas del Cercado y Provincias, oficinas
de la Contralora General del Estado, Impuestos Nacionales, Aduanas,
Polica Nacional, etc., son tambin socios accionistas de COMTECO Ltda. As,
el Art. 7 del Estatuto Orgnico de COMTECO Ltda. refiere: Podrn ser
socios: a) Las personas naturales (). b) Las personas jurdicas, publicas o
privadas (). Por su parte el Art. 8 del mismo estatuto refiere: Las
personas naturales o jurdicas que deseen pertenecer a la Cooperativa,
debern adquirir al menos un Certificado de Aportacin, cuyo valor ser
fijado por (). Por tanto, las diferentes instituciones pblicas del Estado
Plurinacional de Bolivia, son tambin socios accionistas de COMTECO Ltda.,
y al haber pagado por cientos o miles de certificados de aportacin para
contar con cientos o miles de lneas telefnicas hace que dichas
instituciones pblicas o el Estado Boliviano cuente con un patrimonio o con
una importante cantidad de bienes en dicha Cooperativa, que a su vez se
constituye en una parte de los activos o del patrimonio de las diferentes

instituciones pblicas del Estado. La Ley 004 de 31 de marzo de 2010, en su


Art. 5.I establece: La presente Ley se aplica a: () 4) Entidades u
organizaciones

en

las

que

el

Estado

tenga

participacin

patrimonial, independientemente de su naturaleza jurdica. 5)


Personas privadas, naturales o jurdicas y todas aquellas personas que no
siendo servidores pblicos cometan delitos de corrupcin causando dao
econmico al Estado o se beneficien indebidamente con sus recursos. II.
Esta Ley, de conformidad con la Constitucin Poltica del Estado, no
reconoce inmunidad, fuero o privilegio alguno, debiendo ser de aplicacin
preferente. Conforme a ello los directivos de COMTECO Ltda. no solo
administran bienes de particulares sino tambin bienes del Estado y al
haber suscrito el contrato de compra de acciones de ELFEC S.A. de fecha 09
de abril de 2008 en las condiciones y circunstancias descritas, tambin han
provocado un dao a los intereses y al patrimonio que el Estado tiene en
dicha Cooperativa, adecuando tambin por este motivo su conducta al tipo
penal anteriormente referido.
3. Estando debidamente sustentada la tipificacin del delito de Contratos
Lesivos al Estado cometidos por particulares establecido en el Art. 221 del
Cdigo Penal y sistematizado en el Art. 24 de la Ley 004, pasamos a
identificar los hechos que se adecuan al tipo penal referido:
a) El Art. 3 del Estatuto de COMTECO LTDA. establece como objeto principal
de dicha Cooperativa, la de prestar servicios en telecomunicaciones en
general, mismos que se encuentran identificados en un listado de 29
incisos, pero siempre referido al campo de las telecomunicaciones que
se brinde mediante cualquier tipo de tecnologa. Por tanto, en el
momento en que se autoriza y se suscribe el contrato de compra de
acciones, los ex directivos se han apartado de forma indebida del objeto
social de la Cooperativa, lo que implica que el Contrato de fecha 09 de
abril de 2008 vulnera de forma directa el Art. 29 del Estatuto de
COMTECO LTDA, y peor aun cuando dicha adquisicin ni siquiera ha sido
autorizada por la Asamblea de Socios que es la mxima autoridad de la
Cooperativa conforme disponen los Arts. 27, 28 y 29 de sus Estatutos.
b) Los ex directivos de COMTECO LTDA., al haber tomado conocimiento
directo del propio Presidente del Estado Plurinacional de que el Gobierno
ira a tomar la medida de nacionalizacin de ELFEC S.A., han ocultado
esta informacin al

socio de COMTECO LTDA.

al no poner en

conocimiento de la Asamblea de Socios ni por ningn medio esta


situacin tan importante a los intereses de COMTECO LTDA., y aun en

conocimiento de este hecho finalmente autorizaron la adquisicin de las


acciones y suscribieron el contrato de compra de acciones conscientes
de los daos y perjuicios que provocaran.
c) Al momento de autorizar y suscribir el contrato, tampoco observaron que
SOELBO S.A. era una sociedad comercial constituida en Panam que es
un paraso fiscal, que solamente era una empresa de papel sin
patrimonio, activos u otros signos que establezcan la existencia real o
cierta de dicha Sociedad Annima, signos que de forma notoria
constituyen seales de alarma y obligan a ejercer mayor control a fin de
identificar las condiciones en que dicha empresa se habra constituido y
hubiera adquirido acciones en ELFEC S.A. e INTEGRA S.A., sea por
medios legales o procedimientos fraudulentos; sin embargo, de forma
completamente irresponsable y extraa los ex directivos de COMTECO
LTDA. no ejercieron ningn control sobre estos aspectos suscribiendo un
contrato de compra y venta de acciones con una empresa de papel
constituida de forma ilegal y con fines ilcitos.
d) Asimismo, los ex directivos de COMTECO LTDA., tampoco observaron que
su vendedor SOELBO S.A. no dio cumplimiento a la siguiente normativa
del Cdigo de Comercio:
Art.5.2, establece que las sociedades comerciales constituidas en
el extranjero se someten a las estipulaciones de dicho Cdigo y

dems Leyes para operar vlidamente en Bolivia.


Arts. 25.4, 5 y 6, establecen que es obligacin de todo
comerciante matricularse en el registro de comercio, inscribir
todos sus actos, contratos y documentos; y en este caso era
obligacin observar previamente que SOELBO S.A. inscriba en el
registro de comercio o en FUNDEMPRESA los documentos de su
constitucin as como de la compra de acciones en ELFEC S.A. e

INTEGRA S.A. entre algunos.


Art.416, establece que toda sociedad constituida en el extranjero
debe inscribirse en el registro de comercio o FUNDEMPRESA
protocolizando, previa orden judicial, el contrato constitutivo de
sociedad, sus modificaciones, sus estatutos y reglamentos que
acrediten su existencia legal en el pas de origen; obligaciones
que no han sido exigidas por lo ex directivos al vendedor, ya que
las acciones o gestiones comerciales que estaba realizando
SOELBO S.A. en Cochabamba no eran meramente ocasionales o
actos aislados.

10

Art. 417, establece que todo documento otorgado en el exterior


deben ser autenticados por los funcionarios competentes del pas
de origen y legalizados por las autoridades diplomticas o
consulares de Bolivia acreditadas en ese pas. En este caso la
vendedora SOELBO S.A. transfiere las acciones en ELFEC S.A. e
INTEGRA S.A. a favor de COMTECO LTDA. mediante su apoderado
Francisco Javier de Udaeta Corral, quien tan solo muestra un
poder otorgado en Panam, pero los ex directivos de COMTCO
LTDA. ni siquiera exigen que dicho poder sea previamente
legalizado ante instancias consulares y cancillera para su validez
en Bolivia.

Requisitos de orden legal que los ex directivos de COMTECO LTDA. no


han exigido su debido cumplimiento al momento de suscribir el contrato
de compra y venta de acciones, es mas de forma muy extraa y que
llama poderosamente la atencin es que en el contrato de compra y
venta de acciones ni siquiera se identifica de forma debida a la
vendedora SOELBO S.A., no se identifica los documentos de su
constitucin o como se habra constituido, no se seala como y con qu
documentos habra adquirido acciones en ELFEC S.A. e INTEGRA S.A., ni
se menciona de qu forma SOELBO S.A. estara operando legalmente en
Bolivia, y lo que es inaudito los ex directores de COMTECO no le
exigieron al vendedor apoderado de SOELBO S.A. la legalizacin de su
poder otorgado en Panam, que debi ser debidamente autorizado y
legalizado ante las oficinas consulares y de cancillera para su validez en
territorio

nacional

boliviano;

situaciones

que

son

completamente

irresponsables, lo que en definitiva debe investigarse a fin de determinar


cules fueron los motivos para que los ex directivos de COMTECO obvien
la exigencia de estos requisitos de orden legal tan importantes.
e) Asimismo, al momento de autorizarse y suscribir el contrato de compra y
venta de acciones, los ex directivos de COMTECO LTDA. no evaluaron
sobre la existencia de una enorme carga de obligaciones y pasivos que
exista en ELFEC S.A. e INTEGRA S.A. Al respecto, la clausula tercera
numeral 3.4. del contrato de compra y venta de acciones de fecha 09 de
abril de 2008,

seala: La venta y transferencia de las Acciones por

parte de la Vendedora no incluye garanta alguna a favor de la


Compradora con relacin a la rentabilidad de las Sociedades o su
potencialidad de ingreso, flujo de caja, ganancia, dividendos u otros

11

resultados financieros o de cualquier otra especie, las cuales son un


riesgo propio de la Compradora emergente de la presente transaccin y
tampoco incluye garanta alguna de la Vendedora a favor de la
Compradora con relacin al estado legal, regulatorio, tcnico, comercial,
ambiental

en

general

cualquier

aspecto

relacionado

la

administracin de las Sociedades, los que la Compradora declara


conocer a detalle a consecuencia del Due Diligence integral practicado.
(Sic) En definitiva, los ex directivos de COMTECO LTDA. asumen para la
Cooperativa toda la responsabilidad y carga sobre el estado legal,
tcnico y comercial de las acciones que adquira, incluida en ello las
cargas, gravmenes y pasivos que se hubieren acumulado y que
posteriormente se logr establecer la existencia de una carga de deudas
en cifras millonarias, provocando un serio perjuicio a los intereses de
COMTECO LTDA., con la agravante a que en dicho contrato en la clausula
sptima numeral 7.11 los ex directivos renuncian de forma irrevocable e
incondicional a cualquier accin o reclamo contra SOELBO S.A. de la
siguiente forma: La firma del presente Contrato por parte de la
Compradora, implica su renuncia irrevocable e incondicional a
cualquier

accin,

reclamo,

demanda

solicitud

de

indemnizacin en contra de la Vendedora, las Sociedades, sus


ejecutivos, administradores, as como sus asesores financieros, legales,
ambientales, tcnicos y dems asesores y consultores, por los conceptos
especificados en los numerales anteriores y en general en lo establecido
en el presente documento.; lo que implica que estamos frente a un
contrato completamente ventajoso para el Vendedor y completamente
perjudicial para la Compradora COMTECO LTDA. Por esta situacin, el
Estado mediante el Ministerio Pblico ha establecido primero que las
acciones adquiridas por COMTECO LTDA. son ilcitas y segundo que al
existir una considerable carga tributaria y pasivos sobre las acciones
adquiridas, en los hechos implica la prdida del monto invertido de 17
millones de dlares en la compra de acciones con gravsimo perjuicio en
contra del patrimonio y economa de COMTECO LTDA.
Sin duda existen actos altamente cuestionables en la compra de acciones por
parte de los ex directivos de COMTECO LTDA., y que deben ser aclarados, ya
que el dao ocasionado afecta al patrimonio de ms de 120.000 socios
accionistas entre personas particulares y entidades publicas del Estado, que

12

ven que la estabilidad econmica y financiera de COMTECO LTDA. ha sido


enormemente vulnerada.
III.2.

DEL DELITO DE LEGITIMACION DE GANANCIAS ILICITAS.

El Art. 185 Bis del Cdigo Penal, vigente al momento en que los ex directivos
de COMTECO LTDA. suscriben el contrato de compra y venta en fecha 09 de
abril de 2008, seala:
El que adquiera, convierta o transfiera bienes, recursos o derechos, que
procedan

de

delitos

vinculados

al

trfico

ilcito

de

sustancias

controladas, de delitos cometidos por funcionarios pblicos en el


ejercicio de sus funciones o de delitos cometidos por organizaciones
criminales, con la finalidad de ocultar o encubrir su naturaleza, origen,
ubicacin, destino, movimiento o propiedad verdadera, ser sancionado
con presidio de uno a seis aos y con multa de cien a quinientos das.
Una adecuada interpretacin de este tipo penal 1 creado mediante Ley 1768
de 10 de marzo de 1997, nos muestra que el delito est configurado de la
siguiente forma: 1. La existencia de una actividad ilcita previa a la legitimacin
de ganancias ilcitas, denominada por la doctrina como delito precedente,
sobre el que puede existir o no sentencia condenatoria en virtud a la
autonoma del delito que se reconoce al mismo; 2. La obtencin de un bien,
recurso o derecho en el delito precedente, que pueden ser dineros, bienes
muebles, inmuebles, joyas, etc., o como en este caso acciones de capital; y 3.
El uso o disposicin de ese bien, recurso o derecho mediante la adquisicin,
conversin o transferencia del mismo. Ahora bien, las modalidades de comisin
del delito est compuesta por los verbos rectores: ADQUIRIR, CONVERTIR o
TRANSFERIR bienes, recursos o derechos provenientes de una actividad ilcita;
en ese contexto, siempre se debe identificar el delito precedente donde se han
originado u obtenido bienes, recursos o derechos de forma ilcita, y que luego
estos han sido adquiridos, convertidos o transferidos para ocultar o encubrir
precisamente ese origen ilcito.
En este caso, segn consta en el proceso penal que sigue el Ministerio
Pblico y ELFEC en contra de ex ejecutivos de ELFEC S.A., se ha emitido varias
imputaciones formales y una acusacin formal de fecha 04 de noviembre de
1 El legislador boliviano en su momento ha optado por el nomen iuris de legitimacin de
ganancias ilcitas, sin embargo, en el campo internacional las denominaciones son diversas,
como lavado de dinero, blanqueo de capitales, lavado de activos, etc., y si bien podran tomarse
como sinnimos, la diferencia radica en los elementos constitutivos del tipo penal que se hace
referencia en cada legislacin, por tanto, existen sustanciales diferencias entre el tipo penal
boliviano, que ha sufrido un estancamiento a pesar de las ultimas reformas, con las que se han
establecido y desarrollado en el contexto internacional.

13

2014 que de forma expresa manifiestan que SOELBO S.A. se ha constituido


como una empresa de papel o ficticia con la nica finalidad de cometer delitos
y entre ellos el de montar una organizacin criminal para obtener y apropiarse
de forma ilcita de las acciones de ELFEC S.A. e INTEGRA S.A., por ende, este
hecho constituye el delito precedente donde se han obtenido bienes, recursos
o derechos de manera ilcita, o acciones de capital; as en dicha acusacin
formal el Ministerio Pblico acusa a los ex ejecutivos

de ELFEC S.A. por los

delitos de organizacin criminal y legitimacin de ganancias ilcitas sealando


lo siguiente:
a) La sociedad creada bajo el denominativo de SOELBO S.A., si bien
presentaba apariencia legal, su nica finalidad y motivo de su creacin,
era el de obtener privilegios o beneficios indebidos ya que nunca
registraron la realizacin de acto de comercio o aviso de operacin en el
Registro de Empresas de Panam, tampoco contaba con el registro de la
sociedad en el Registro de Comercio de Bolivia (FUNDEMPRESA), para
ejercer actos de comercio en este pas, menos se registro en el Padrn
de Contribuyentes del SIN para obtener nmero de identificacin
tributaria y ejercer actos de comercio legalmente en el pas, se creo la
sociedad de manera ficticia con la finalidad de legitimar las
ganancias que se obtuvieran de la venta final de las acciones que
se hiciera del presunto inversionista ().
b) Mas adelante refiere que al no haberse registrado la empresa SOELBO
S.A. en el Registro de Comercio de Panam ni existir ningn aviso de
operacin a dicho registro que segn la Ley No 5 de 11 de enero de
2007 de la Republica de Panam es necesaria para que una empresa
comercial inicie sus actividades de forma legal, refiere: () lo que
conlleva a determinar por la inexistencia de este aviso de operacin,
que las sociedades mencionadas fueron creadas nicamente en papeles,
para dar una apariencia de legalidad a una persona jurdica que
persegua como nico fin el realizar la adquisicin de acciones
bajo

procedimientos

ilegales

indebidos,

encubriendo

la

identificacin de quienes estuvieron detrs de esta transaccin y se


beneficiaron con la misma.
En ese contexto, el Ministerio Publico considera que los acusados
FRANCISCO JAVIER DE UDAETA CORRAL, LILIAN XIMENA RIVERO NOGALES,
JAVIER ALEJANDRO ALARCON JUSTINIANO, MARCELO ERNESTO MAGARIOS
REVOLLO y ALFREDO VISCARRA ARAOZ, han conformado una organizacin
criminal que llego a operar con la denominacin de SOELBO S.A. con la

14

finalidad de adquirir o apropiarse de forma ilcita de un

conjunto de

acciones en ELFEC S.A. e INTEGRA S.A. Por tanto, estos antecedentes


constituyen el hecho delictivo que constituye el delito precedente del delito
de legitimacin de ganancias ilcitas que ahora se denuncia.
Ahora bien, una vez que dicha organizacin criminal cre SOELBO S.A. en
el paraso fiscal de Panam y obtuvo ilcitamente acciones en ELFEC S.A. e
INTEGRA S.A., a fin de encubrir u ocultar la naturaleza ilcita o el origen
ilcito de dichas acciones y sacar la mayor ventaja posible, negoci la
transferencia de dichas acciones con los ex ejecutivos de COMTECO LTDA., y
en este contexto, resulta que los ex directivos de COMTECO LTDA. al no
haber

exigido

extraa

irresponsablemente

el

cumplimiento

de

formalidades legales a momento de suscribir el contrato de compra de


acciones en ELFEC S.A. e INTEGRA S.A., ha tenido como funesto resultado
que han adquirido acciones obtenidas ilcitamente por su vendedora
SOELBO S.A., es decir, al adquirir dichas acciones de procedencia ilcita han
ingresado tambin al proceso de legitimar ganancias ilcitas representadas
por las acciones, lo que tambin permiti ocultar o encubrir el origen o la
naturaleza ilcita de las mismas, configurndose de esa manera el tipo
penal establecido en el Art. 185 Bis del Cdigo Penal en su modalidad
ADQUIRIR bienes, recursos o derechos, que procedan de delitos cometidos
por organizaciones criminales, con la finalidad de ocultar o encubrir su
naturaleza, origen, ubicacin, destino, movimiento o propiedad verdadera.
Este hecho debe ser debidamente investigado, a fin de establecer cules
fueron las motivaciones de los ex ejecutivos de COMTECO LTDA. y sus
asesores tcnicos y jurdicos, que autorizaron y suscribieron la compra de
acciones de SOELBO S.A. mediante contrato de fecha 09 de abril de 2008,
para adquirir dichas acciones de forma completamente irregular facilitando
el ocultamiento de la naturaleza ilcita o del origen ilcito de las acciones
obtenidas por la organizacin criminal que llego a operar como SOELBO
S.A., usando para ello la estructura Cooperativa de COMTECO LTDA. y con el
consiguiente dao econmico y patrimonial en contra de dicha Cooperativa.
III.3.

DE

LOS

DELITOS

DE

ASOCIACION

DELICTUOSA

ORGANIZACIN CRIMINAL.
El Art. 132 del Cdigo Penal, respecto al delito de Asociacin Delictuosa,
refiere:

15

El que formare parte de una asociacin de cuatro (4) o ms personas,


destinada a cometer delitos, ser sancionado con reclusin de seis (6)
meses a dos (2) aos o prestacin de trabajo de un (1) mes a un (1) ao.
Por su parte el Art. 132 Bis del mismo Cdigo, respecto al delito de
Organizacin Criminal establece:
El que formare parte de una asociacin de tres (3) o ms personas
organizada de manera permanente, bajo reglas de disciplina o control,
destinada a cometer los siguientes delitos: genocidio, destruccin o
deterioro de bienes del Estado y la riqueza nacional, sustraccin de un
menos o incapaz, trfico de migrantes, privacin de libertad, trata de seres
humanos, vejaciones y torturas, secuestro, legitimacin de ganancias
ilcitas, fabricacin o trfico ilcito de sustancias controladas, delitos
ambientales previstos en leyes especiales, delitos contra la propiedad
intelectual, o se aproveche de estructuras comerciales o de negocios, para
cometer tales delitos, ser sancionado con reclusin de uno (1) a tres (3)
aos. (el subrayado nos pertenece).
En el presente caso adems deber investigarse la posible comisin de
estos delitos, toda vez que se identifica con claridad la participacin de varias
personas organizadas realizando los mismos hechos mediante diferentes
documentos y acciones con los mismos objetivos. En este caso los ex
directores de COMTECO junto a sus principales ejecutivos que los asesoraban
tcnica y jurdicamente, entre ellos Fernando Gamboa Ach y Oscar Claure
Villarroel,

han realizado tratativas con los ex ejecutivos de ELFEC S.A. que

figuran como accionistas de SOELBO S.A. para la compra de las acciones


ilcitamente obtenidas, y luego de negociar han autorizado la compra de
acciones a SOELBO S.A. eludiendo de forma conjunta el cumplimiento de todas
las formalidades legales como se ha referido anteriormente, posibilitando o
facilitando que los ex ejecutivos de ELFEC S.A. legitimen las acciones que
obtuvieron ilcitamente, mediante un contrato de compra y venta de acciones
suscrito con los ex directivos de COMTECO LTDA., quienes no se opusieron y
por el contrario facilitaron su realizacin.
III.4.

DEL DELITO DE ENCUBRIMIENTO.

Al respecto el Art. 171 del Cdigo Penal refiere:


El que despus de haberse cometido un delito, sin promesa anterior,
ayudare a alguien a eludir la accin de la justicia u omitiere denunciar el
hecho estando obligado a hacerlo, incurrir en reclusin de seis (6)
meses a dos (2) aos.

16

Asimismo, deber investigarse cuales fueron los motivos para que los ex
directivos de COMTECO LTDA., en primera instancia oculten informacin a los
socios sobre la eminente nacionalizacin de ELFEC S.A. y hagan todo lo posible,
sin importar sus consecuencias, para que COMTECO LTDA. finalmente compre
acciones en ELFEC S.A. e INTEGRA S.A. en circunstancias completamente
adversas e ilegales; asimismo, deber investigarse cules fueron los motivos
para que posteriormente ex directivos del Consejo de Administracin y de
Vigilancia de COMTECO LTDA. a la cabeza de sus Presidentes, Jaime de Ugarte y
Kurt Hoffmman, no hagan absolutamente nada para solicitar, exigir, aclarar y
en definitiva denunciar estos hechos ante las autoridades respectivas, que de
forma

evidente,

al

ejercer

la

responsabilidad

en

la

administracin

fiscalizacin de cualquier acto realizado por actuales o anteriores miembros de


dichos Consejos, tenan la obligacin de hacerlo; al contrario, dichos
presidentes rechazaron de forma permanente cualquier acto de fiscalizacin y
de auditoria, logrando con ello que los socios de COMTECO LTDA., la poblacin
de Cochabamba y las instituciones publicas que tienen sus derechos e
intereses en dicha Cooperativa no conozcan la forma, condiciones y
circunstancias en que se llev a cabo la negociacin y la compra de acciones.
Mucho mas an cuando de antecedentes se establece que Jaime de Ugarte en
su condicin de Director Suplente del Consejo de Administracin particip en la
reunin de dicho Consejo en fecha 09 de abril de 2007 donde tom pleno
conocimiento de las intenciones de los ex directivos de comprar acciones en
ELFEC S.A. y de que el gobierno tenia la intencin de nacionalizar ELFEC S.A., y
conociendo estos hechos no asume ninguna medida ni accin cuando se
suscribe el contrato de compra de acciones, ni asume ninguna medida ni
accin cuando posteriormente le toca ser Presidente de dicho Consejo en las
gestiones 2011 al 2014. Todo indica que todo este tiempo hubo la
predisposicin o la intencin dolosa de ocultar y encubrir estos hechos a fin de
que no se determine las responsabilidades penales, civiles, administrativas en
contra de los ex directivos de COMTECO LTDA. y de quienes los asesoraron
tcnica y jurdicamente, con lo cual tambin se ha provocado un gravsimo
dao a los intereses y patrimonio de COMTECO LTDA.
IV.

CONCLUSION Y PETITORIO.

Por lo expuesto, en aplicacin de los Arts. 284, 285 y 289 del Cdigo de
Procedimiento Penal, interpongo Denuncia en contra de los seores:
1. Carlos Zenteno Heredia, Orlando Jordn Quiroga, Vctor Hugo Franco Garca,
Daniel Soriano Lea Plaza, Mauricio Mndez Roca, Franz Gonzales Zurita,

17

Angel Valenzuela Soliz, Juan de Dios Angulo Lizrraga, Jaime Valenzuela


Mercado, ex directores del Consejo de Administracin de COMTECO LTDA.,
mayores de edad, con domicilio desconocido.
2. Jaime de Ugarte Lazcano, ex director

suplente

del

Consejo

de

Administracin de COMTECO LTDA. en la gestin 2008 y ex Presidente del


Consejo de Administracin en las gestiones 2011 al 2014, mayor de edad,
con domicilio desconocido.
3. Kurt Hoffmman, ex Presidente del Consejo de Vigilancia den las gestiones
2011 al 2014, mayor de edad, con domicilio desconocido.
4. Fernando Gamboa Ach y Oscar Claure Villarroel, Gerente General y Director
de Asesora Jurdica de COMTECO LTDA., respectivamente, mayores de
edad, con domicilio desconocido.
Por la posible comisin de los delitos de Contratos Lesivos al Estado,
Legitimacin

de

Ganancias

Ilcitas,

Asociacin

Delictuosa,

Organizacin

Criminal y Encubrimiento tipificado en los Arts.221, 185 Bis, 132, 132 Bis y 171
del Cdigo Penal, solicitando a su autoridad disponer el inicio de las
investigaciones.
Otros primero.- Solicito se expida las ordenes de citacin para los
denunciados.
Otros segundo.- En calidad de elementos de conviccin se adjunta la
siguiente documentacin:
1. Acta de Reunin Ordinaria del Consejo de Administracin de COMTECO
LTDA. de fecha 09 de abril de 2007.
2. Resolucin del Consejo de Administracin

de

COMTECO

LTDA.

RES.C.A.060/2008 de fecha 09 de abril de 2008.


3. Resolucin del Consejo de Administracin de COMTECO LTDA. RES
C.A.061/2008 de fecha 09 de abril de 2008.
4. Contrato de Compra Venta de Acciones suscrito entre SOELBO S.A. y
COMTECO LTDA. de fecha 09 de abril de 2008.
5. Acta de Reunin Extraordinaria del Consejo de Administracin de COMTECO
LTDA. de fecha 02 de mayo de 2008, R.Extraord.027/2008.
6. Publicacin del peridico Los Tiempos de fecha 07 de septiembre de 2014
por el cual el actual Director del Consejo de Vigilancia de COMTECO LTDA.,
Oscar Henry Rojas E., solicita al Presidente del Consejo de Vigilancia Kurt
Hoffmman se realice Auditoria Especializada Jurdica Financiera sobre la
compra de acciones en ELFEC S.A.
7. Estatuto de COMTECO LTDA.
8. Imputaciones Formales de fechas 22 de febrero de 2012, 19 de noviembre
de 2011, 25 de noviembre de 2011 y 19 de septiembre de 2012.
9. Acusacin Formal de fecha 04 de noviembre de 2014.
Se tenga presente.

18

Otros tercero.- Solicito a su autoridad requiera porque la Presidencia del


Consejo de Administracin y la Gerencia General de la Cooperativa de
Telecomunicaciones (COMTECO LTDA.) remita a su autoridad fotocopias
debidamente legalizadas de la siguiente documentacin:
1. Acta de Reunin Ordinaria del Consejo de Administracin de COMTECO
LTDA. de fecha 09 de abril de 2007.
2. Resolucin del Consejo de Administracin

de

COMTECO

LTDA.

RES.C.A.060/2008 de fecha 09 de abril de 2008.


3. Resolucin del Consejo de Administracin de COMTECO LTDA. RES
C.A.061/2008 de fecha 09 de abril de 2008.
4. Documentos del DUE DILIGENCE realizado por la Pricewaterhouse Coopers y
Alegal S.C. sobre las sociedades Luz del Valle Inversiones S.A., ELFEC S.A.,
INTEGRA S.A. y SOELBO S.A., para la comprad de acciones, referido en la
Resolucin RES C.A.061/2008 de fecha 09 de abril de 2008.
5. Informe de la Gerencia General y Gerencia Administrativa de COMTECO
LTDA. de revisin, anlisis y opinin para la compra de acciones a SOELBO
S.A. que refiere la Resolucin RES C.A.061/2008 de fecha 09 de abril de
2008.
6. Informe de la Comisin Jurdica del Consejo de Administracin de revisin,
anlisis y opinin para la compra de acciones a SOELBO S.A. que refiere la
Resolucin RES C.A.061/2008 de fecha 09 de abril de 2008.
7. Contrato de Compra Venta de Acciones suscrito entre SOELBO S.A. y
COMTECO LTDA. de fecha 09 de abril de 2008.
8. Escritura Publica No. 9549 otorgada ante Notaria Cuarta del Circuito de
Panam que refiere la clusula primera del contrato de fecha 09 de abril de
2008.
9. Acta o documento de cierre de cumplimiento de contrato por el cual
SOELBO S.A. y COMTECO LTDA. manifiestan haber dado cumplimiento a las
obligaciones expresadas en el contrato de fecha 09 de abril de 2008,
conforme se dispone en la clusula tercera numeral 3.2., clusula quinta y
sexta del referido contrato.
10.Acta de Reunin Extraordinaria del Consejo de Administracin de COMTECO
LTDA. de fecha 02 de mayo de 2008, R.Extraord.027/2008.
11.Y cuanta documentacin tenga en sus archivos que se relacionen con la
compra de acciones en ELFEC S.A. e INTEGRA S.A.
Otros cuarto.- Se me expida rdenes de citacin como testigos para los
seores:
1. Carlos Salas, representante laboral de trabajadores de COMTECO LTDA.
2. Freddy Arce, ex director suplente del Consejo de Administracin de
COMTECO LTDA.

19

3. Nstor Valdivia Ledesma, ex director suplente del Consejo de Administracin


de COMTECO LTDA.
4. Oscar Henry Rojas, miembro del Consejo de Vigilancia de COMTECO LTDA.
5. Roberto Fernndez, miembro del Consejo de Administracin de COMTECO
LTDA.
Otros quinto.- Sealo domicilio procesal en la Calle Jordn No. 541, entre
Calle Lanza y Av. San Martin, Edificio Pinto Palace, Mezanine, Oficina 10,
telfonos 70757044 y 4511152.
Otros sexto.- Diligencias de notificaciones conforme a procedimiento.
Cochabamba, 17 de Marzo de 2015.