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Royaume du Maroc

Bulletin mensuel
des finances
locales
DECEMBRE 2007
Royaume du Maroc

DPMAR/ DCL/SCFSGFL

Principaux agrégats à la date du

31 décembre 2007
Evolution du solde des opérations courantes
20 000

Recettes de fonctionnement : 18 000


16 000
14 000
12 000
18 808 Mdh 10 000
8 000
6 000

Dépenses de fonctionnement : 4 000


2 000

13 609 Mdh
07

7
7

07
06

07

07

07
-0

.-0

n-0

l.-0
i-0

-0

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v.-
c.-

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ût
av r

pt
ma

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jui

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ja n

no


ma

ao

se
Recettes de fonctionnement Dépenses de fonctionnement Solde des opérations courantes
Solde des opérations courantes:

Evolution de l'excédent ou besoin de financement


5 199 Mdh 3 500
3 000
2 500

Investissements : 2 000
1 500
1 000
500
7 340 Mdh
- 500
- 1 000

Besoin/Excédent de financement : - 1 500


- 2 000
- 2 500

-2 141 Mdh
.-06

.-07

-07

.-07

.-07
.-07

07

07
07

07
t.-0
s-0

t-0
mai-

.-
.-

.-
juin
déc

oct

déc
r

juil
janv

nov
avr

aoû
mar

sep
fév

Recettes d’équipement :
Evolution du solde global
18 156 Mdh 20 000

18 000

16 000
Dont excédents antérieurs : 14 000

12 000

13 255 Mdh
10 000

8 000

6 000

Solde global : 4 000

2 000

16 015 Mdh
07
6

07

07

07

07

7
7

07
.-0

i-0

n-0

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0

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pt
jui

jui

oc
av

no
jan


ma

ao

se

BMFL au 31 décembre 2007

2
Analyse globale :

L es opérations courantes des budgets des collectivités locales, au 31 décembre 2007,


se sont soldées par une épargne courante de près de 5 milliards 199 millions de
dirhams, soit une hausse de 1% par rapport à l’épargne courante dégagée à fin décembre
2006.

Le taux des réalisations des recettes courantes par rapport aux prévisions budgétaires
de l’année 2007 a atteint 101% contre 83% pour les dépenses courantes. Ainsi l’épargne
brute a atteint 28% des recettes de fonctionnement des collectivités locales et de
leurs groupements.

Le besoin de financement brut qui est de 2 milliards 141 millions de dirhams a été
couvert par les réalisations des recettes d’équipement (budgets principaux) à hauteur
de 4 milliards 130 millions de dirhams compte non tenu des excédents des années
antérieures. Le produit de la dette y a contribué par 1 milliard 622 millions de dirhams
soit 39% des recettes d’équipement. Quant aux dotations spéciales gagées sur la part
des collectivités locales dans le produit de la TVA elles ont atteint le montant de 1
milliard 998 millions de dirhams, soit 48% des recettes d’investissement. Les
ressources propres d’équipement hors excédents des années antérieures sont de l’ordre
de 397 millions de dirhams constituant ainsi 10% des recettes d’équipement.

Les dépenses d’investissement des collectivités locales et de leurs groupements, au titre


des budgets principaux, d’un montant de 6 milliards 856 millions de dirhams ont
concerné principalement les travaux neufs et les grosses réparations avec 2 milliards
623 millions de dirhams, soit 38% des dépenses d’équipement. Les contributions aux
programmes nationaux (PERG, PAGER et PNRR) ont atteint 20% des dépenses
d’investissement, la part des acquisitions mobilières et immobilières a atteint 17% et
celle des projets intégrés 20%.

Le solde global des opérations budgétaires s’est établi au 31/12/2007 à 16 milliards 15


millions de dirhams enregistrant ainsi une hausse de 8% par rapport au solde de l’année
précédente.

BMFL au 31 décembre 2007

3
TVA par type de collectivité locale :
TVA PAR TYPE DE COLLECTIVITES LOCALES
Le total des dotations TVA alloué aux
collectivités locales se répartit comme suit :
Régions
Communes 0,5% Provinces &
ƒ 37 % du montant total de la TVA débloqué à urbaines
36,8%
préfectures
33,8%

fin décembre 2007 ont été versés aux


communes urbaines.

• 34 % ont été accordés aux provinces et


préfectures. Communes
rurales
28,9%

• 29 % ont été alloués aux communes rurales.

Dépenses de fonctionnement par nature :

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT PAR NATURE


ƒ Les dépenses du personnel ont absorbé 56%
des dépenses de fonctionnement et
représentent 36% des dépenses totales des MATERIEl DETTE
19%
budgets principaux.
11%

ƒ Les dépenses de matériel et frais de


fonctionnement représentent 19% des
SUBVENTION
dépenses de fonctionnement. 11%

ASSEMBLEE

ƒ Le service de la dette absorbe 11% de ces PERSONNEl


3%

dépenses. 56%

La dette des collectivités locales :

Les dépenses de la dette ont été exécutées à hauteur de 94% des prévisions de
l’année et se sont chiffrées à Un milliard 435 millions de dirhams dont 856 millions
de dirhams en principal et 579 millions de dirhams en intérêts. La majeure partie des
charges de la dette incombe aux communes urbaines avec un montant de 977 millions
de dirhams, soit 68% du total des dépenses de la dette au 31 décembre 2007.

CHARGE DE LA DETTE PAR TYPE DE COLLECTIVITES


LOCALES

Provi nces &


Régi ons préfectures
3% 2%
Communes rurales
27%

Communes urbai nes


68%

BMFL au 31 décembre 2007

4
Fonds disponibles:

Le solde mensuel moyen des disponibilités des collectivités locales, au 31 décembre 2007, se
situe à 16 milliards 527 millions de dirhams, il varie entre 18 milliards 990 millions de dirhams
comme maximum en septembre 2007 et 13 milliards 991 millions de dirhams comme minimum
en janvier 2007.

EVOLUTION DES FONDS DISPONIBLES


En millions DHS
AU 31 DECEMBRE 2007
20 000

15 000

10 000

5 000

janv-07 févr-07 mars-07 avr-07 mai-07 juin-07 juil-07 août-07 sept-07 oct-07 nov-07 déc-07

Dépenses d’investissement par nature :

Exécutées à hauteur de 36% des prévisions dont les crédits reportés, les dépenses
d’investissement des collectivités locales au titre des budgets principaux se sont élevées à 6
milliards 856 millions de dirhams. Elles se répartissent entre travaux neufs et grosses
réparations pour 2 milliards 623 millions de dirhams, les programmes nationaux pour un milliard
344 millions de dirhams, acquisitions mobilières et immobilières pour un milliard 188 millions de
dirhams, les projets intégrés un milliard 368 millions de dirhams et autres dépenses
d’investissement pour 333 millions de dirhams.

Dépenses d'investissement par nature


AUTRES DEP.D'INVEST.
5%
ACQUIS.M OB.ET IM M OB.
17%
PROJETS INTEGRES
20%

TRAV.NEUFS
.GROS.REPAR.
38%
PROGRAM M E
NATIONAUX
20%

BMFL au 31 décembre 2007

5
SITUATION RESUMEE DES OPERATIONS FINANCIERES DES COLLECTIVITES LOCALES ET DE LEURS GROUPEMENTS

AU 31 DEC 2007

En millions dhs
Taux de
NATURE déc-06 Prévisions 2007 déc-07 Evol. %
réalisation
RECETTES DE FONCTIONNEMENT 17 897 18 589 18 808 101% 5%
A- BUDGET PRINCIPAL 16 477 16 373 16 893 103% 3%
RESSOURCES PROPRES 6 121 5 452 5 921 109% -3%
-TAX.LOC. ET REC.DIV. 2 058 1 352 1 825 135% -11%
-T.E 2 027 2 075 2 070 100% 2%
-PROD. DES SERVICES 615 627 638 102% 4%
-REVENUS DES BIENS 1 421 1 399 1 388 99% -2%
IMPOTS AFFECTES 1 919 2 133 2 021 95% 5%
-T.U 631 661 700 106% 11%
-PATENTE 1 287 1 472 1 321 90% 3%
PART DANS LE PRODUIT DE LA TVA 7 571 8 185 8 185 100% 8%
PART REGIONS DANS IS / IR 604 341 493 144% -18%
FONDS CONCOURS 262 262 273 104% 4%
B- BUDGETS ANNEXES 82 52 113 218% 38%
C- COMPTES SPECIAUX 1 338 2 164 1 802 83% 35%
CHARGES DE FONCTIONNEMENT 12 765 16 355 13 609 83% 7%
A- BUDGET PRINCIPAL 11 755 14 140 12 533 89% 7%
ASSEMBLEE 320 426 330 78% 3%
PERSONNEL 6 841 7 824 7 036 90% 3%
MATERIEL 2 176 2 734 2 330 85% 7%
DETTE 1 359 1 519 1 435 94% 6%
PRINCIPAL 804 877 856 98% 6%
INTERETS 479 500 486 97% 2%
INTERETS MORAT. 76 142 93 65% 21%
SUBVENTIONS 1 058 1 638 1 402 86% 33%
B- BUDGETS ANNEXES 82 52 45 87% -45%
C- COMPTES SPECIAUX 928 2 164 1 032 48% 11%
SOLDE DE LA 1ère PARTIE 5 132 2 233 5 199 233% 1%
DEPENSES D'INVESTISSEMENT 5 263 27 828 7 340 26% 39%
A- BUDGET PRINCIPAL 5 030 26 976 6 856 25% 36%
ACQUIS.MOB.ET IMMOB. 1 075 5 456 1 188 22% 10%
TRAV.NEUFS .GROS.REPAR. 2 223 11 893 2 623 22% 18%
PROGRAMMES NATIONAUX 736 2 628 1 344 51% 83%
PROJETS INTEGRES 747 6 220 1 368 22% 83%
AUTRES 249 779 333 43% 34%
B- BUDGETS ANNEXES 2 8 9 110% -
C- COMPTES SPECIAUX 231 843 475 56% 106%
EXCED(+).OU BESO. FIN.(-) - 131 - - 2 141 - -
RECETTES D'EQUIPEMENT 14 894 17 222 18 156 105% 22%
A- BUDGET PRINCIPAL 14 479 16 371 17 385 106% 20%
EXCED. ANTERIEURS 11 692 13 255 13 255 100% 13%
FINANCEMENT INTERNE 137 133 397 298% 189%
PROD.ALIEN.DOM.PRIVE 113 122 366 299% 225%
TAXE S/V. PROD.FOR. 25 11 31 288% 26%
FINANCEMENT EXTERNE 2 650 2 983 3 733 125% 41%
DOTATIONS SPEC. D'INV.(TVA) 1 516 1 678 1 998 119% 32%
FONDS DE CONCOURS 146 169 113 67% -23%
EMPRUNT 988 1 136 1 622 143% 64%
B- BUDGETS ANNEXES 2 8 11 142% -
C- COMPTES SPECIAUX 413 843 759 90% 84%
SOLDE 14 763 - 16 015 - 8%

BMFL au 31 décembre 2007

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SITUATION DES RECETTES DES COLLECTIVITES LOCALES ET DE LEURS GROUPEMENTS

AU 31 DEC 2007

En millions Dhs
Taux de
NATURE déc-06 Prévisions 2007 déc-07 Evol. %
réalisation
BUDGET PRINCIPAL 30 956 32 640 34 278 105% 11%
TAX. LOC. ET AUTRES REC. 2 058 1 352 1 825 135% -11%
TAXE D'EDILITE 2 027 2 075 2 070 100% 2%
PRODUITS DES SERVICES 615 627 638 102% 4%
REVENUS DES BIENS 1 421 1 399 1 388 99% -2%
T.U 631 661 700 106% 11%
PATENTE 1 287 1 472 1 321 90% 3%
T.V.A 9 088 9 759 10 183 104% 12%
PART REGIONS DANS IS/IGR 604 341 493 144% -18%
PROD.ALIEN.DOM.PRIVE 113 122 366 299% 225%
TAXE S/V. PROD. FORES. 25 11 31 288% 26%
FONDS DE CONCOURS 408 431 386 90% -5%
EMPRUNTS 988 1 136 1 622 143% 64%
EXCEDENTS ANTERIEURS 11 692 13 255 13 255 100% 13%
BUDGETS ANNEXES 84 60 125 208% 48%
COMPTES SPECIAUX 1 751 3 007 2 561 85% 46%
TOTAL GENERAL 32 791 35 707 36 964 104% 13%

SITUATION DES DEPENSES DES COLLECTIVITES LOCALES ET DE LEURS GROUPEMENTS


AU 31 DEC 2007

En millions Dhs
Taux de
NATURE déc-06 Prévisions 2007 déc-07 Evol. %
réalisation
BUDGET PRINCIPAL 16 785 41 116 19 389 47% 16%
A- FONCTIONNEMENT 11 755 14 140 12 533 89% 7%
ASSEMBLEE 320 426 330 78% 3%
DEPENSES DU PERSONNEL 6 841 7 824 7 036 90% 3%
MAT.ET FRAIS DE FONCT. 2 176 2 734 2 330 85% 7%
SUBVENTIONS 1 058 1 638 1 402 86% 33%
AMORT. DE LA DETTE 804 877 856 98% 6%
INTERETS 555 642 579 90% 4%
B- INVESTISSEMENT 5 030 26 976 6 856 25% 36%
ACQUIS.MOB.ET IMMOB. 1 075 5 456 1 188 22% 10%
TRAV.NEUFS .GROS.REPAR. 2 223 11 893 2 623 22% 18%
PROGRAMMES NATIONAUX 736 2 628 1 344 51% 83%
PROJETS INTEGRES 747 6 220 1 368 22% 83%
AUTRES 249 779 333 43% 34%
BUDGETS ANNEXES 84 60 54 90% -36%
COMPTES SPECIAUX 1 159 3 007 1 507 50% 30%
TOTAL GENERAL 18 028 44 183 20 949 47% 16%

BMFL au 31 décembre 2007

7
SITUATION RESUMEE DES OPERATIONS FINANCIERES PAR TYPE DE COLLECTIVITES LOCALES

AU 31 DEC 2007

En millions dhs
PROVINCES COMMUNES COMMUNES
NATURE REGION TOTAL
PREFECTURES RURALES URBAINES

RECETTES DE FONCTIONNEMENT 863 2 659 4 390 10 896 18 808


A- BUDGET PRINCIPAL 839 2 489 4 044 9 521 16 893
RESSOURCES PROPRES 345 136 1 048 4 392 5 921
-TAX.LOC. ET REC.DIV. 220 109 296 1 200 1 825
-T.E 108 68 1 894 2 070
-PROD. DES SERVICES 1 78 560 638
-REVENUS DES BIENS 17 27 606 738 1 388
IMPOTS AFFECTES 241 1 779 2 021
-T.U 68 632 700
-PATENTE 174 1 147 1 321
PART DANS LE PRODUIT DE LA TVA 1 2 241 2 648 3 295 8 185
PART REGIONS DANS IS / IR 493 493
FONDS CONCOURS 111 107 55 273
B- BUDGETS ANNEXES 39 74 113
C- COMPTES SPECIAUX 25 132 345 1 301 1 802
CHARGES DE FONCTIONNEMENT 201 1 911 2 799 8 699 13 609
A- BUDGET PRINCIPAL 194 1 859 2 641 7 838 12 533
ASSEMBLEE 34 70 120 106 330
PERSONNEL 22 1 414 1 645 3 955 7 036
MATERIEL 32 248 442 1 608 2 330
DETTE 39 33 386 977 1 435
PRINCIPAL 23 20 225 589 856
INTERETS 16 10 150 310 486
INTERETS MORAT. 3 11 78 93
SUBVENTIONS 67 94 48 1 193 1 402
B- BUDGETS ANNEXES 34 11 45
C- COMPTES SPECIAUX 7 18 157 850 1 032
SOLDE DE LA 1ère PARTIE 662 748 1 591 2 197 5 199
DEPENSES D'INVESTISSEMENT 859 1 374 1 772 3 335 7 340
A- BUDGET PRINCIPAL 837 1 366 1 706 2 946 6 856
ACQUIS.MOB.ET IMMOB. 118 223 346 501 1 188
TRAV.NEUFS .GROS.REPAR. 222 702 678 1 021 2 623
PROGRAMMES NATIONAUX 160 290 566 329 1 344
PROJETS INTEGRES 84 101 102 1 081 1 368
AUTRES 252 51 15 15 333
B- BUDGETS ANNEXES 3 2 4 9
C- COMPTES SPECIAUX 22 5 64 384 475
EXCED(+).OU BESO. FIN.(-) - 197 - 626 - 181 - 1 137 - 2 141
RECETTES D'EQUIPEMENT 2 521 3 108 4 429 8 098 18 156
A- BUDGET PRINCIPAL 2 499 3 056 4 269 7 560 17 385
EXCED. ANTERIEURS 2 345 1 772 3 703 5 435 13 255
FINANCEMENT INTERNE 39 11 347 397
- PROD.ALIEN.DOM.PRIVE 9 11 346 366
- TAXE S/V. PROD.FOR. 30 1 31
FINANCEMENT EXTERNE 154 1 245 556 1 778 3 733
- DOTATIONS SPEC. D'INV.(TVA) 48 1 197 297 457 1 998
- FONDS DE CONCOURS 8 31 34 39 113
- EMPRUNT 98 18 224 1 282 1 622
B- BUDGETS ANNEXES 5 2 5 11
C- COMPTES SPECIAUX 22 46 158 533 759
SOLDE 2 325 2 481 4 248 6 960 16 015
BMFL au 31 décembre 2007

8
REPARTITION DES RECETTES ET DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT ET
D'INVESTISSEMENT PAR TYPE DE COLLECTIVITES LOCALES
- AU 31 DECEMBRE 2007-

RECETTES DE FONCTIONNEMENT RECETTES D'INVESTISSEMENT

5% 14% 14%

17%
45%

58% 23%

24%

REGIONS POVINCES PREFECTURES REGIONS POVINCES PREFECTURES

COMMUNES RURALES COMMUNES URBAINES COMMUNES RURALES COMMUNES URBAINES

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT DEPENSES D'INVESTISSEMENT

12%
1%
14%
19%
45%

21%
64%
24%

REGIONS POVINCES PREFECTURES REGIONS POVINCES PREFECTURES


COMMUNES RURALES COMMUNES URBAINES
COMMUNES RURALES COMMUNES URBAINES

BMFL au 31 décembre 2007