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Finanzas Administrativas 1

Instituto de Educacin Abierta IDEA


Trimestre Enero-Marzo 2015

Hoja de Tarea

SESIN SEIS
TAREAS
1. La empresa Noriega, S.A., iniciara sus operaciones dedicado a la
comercializacin de telfonos celulares y tiempo de aire. Para ello desea
presupuestar los costos de operacin que tendr, en promedio mensualmente, as
como proyectar el monto que podran alcanzar dichos costos anualmente. La
informacin es la siguiente:
SUELDOS Y
SALARIOS

Salario Base

Q
5,000.00
Q
Secretaria
2,280.34
Q
Asesores de venta 2,800.00
Q
Contador General 3,500.00
Q
Auxiliar Contable 2,800.00
Gerente General

Bonificacin Incentivo

No. De
Personas

Q
250.00
Q
250.00
Q
250.00
Q
250.00
Q
250.00

TOTALES

ALQUILER (RENTA MENSUAL)


ENERGIA ELECTRICA (PROMEDIO)
TELEFONIA FIJA
TELEFONIA CELULARES (CUOTA ASESORES)
AGUA POTABLE CUOTA MENSUAL
REPARACION Y MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS
SEGURIDAD (ALARMA)
PAPELERIA Y TILES
VIATICOS CUOTA DE ASESORES
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (COMBUSTIBLE
ASESORES)
CUOTA POR DEPRECIACION VEHICULOS DE
ASESORES

1
1
3
1
1
7

TOTAL Salario Base

Q
5,000.00
Q
2,280.34
Q
8,400.00
Q
3,500.00
Q
2,800.00
Q
21,980.34

Q
4,000.00
Q
1,000.00
Q
500.00
Q
600.00
Q
100.00
Q
500.00
Q
300.00
Q
500.00
Q
1,500.00
Q
2,400.00
Q
1,500.00

TOTAL
Bonificacin
Incentivo

Q
250.00
Q
250.00
Q
750.00
Q
250.00
Q
250.00
Q
1,750.00

Finanzas Administrativas 1

Instituto de Educacin Abierta IDEA


Trimestre Enero-Marzo 2015
Q
300.00
Q
400.00
Q
600.00

UTILES DE LIMPIEZA
PUBLICIDAD Y PROMOCION CUOTA MENSUAL
HONORARIOS ABOGADOS Y NOTARIOS
Se registrara las provisiones siguientes:
PROVISIONES
CUOTA PATRONAL IGSS
PROVISIN AGUINALDO
PROVISIN BONO 14
PROVISIN VACACIONES
PROVISIN INDEMNIZACION

12.67%
8.33%
8.33%
4.17%

Adems de los costos de operacin anteriores, la empresa estima los costos


siguientes:
Costo de la mercadera vendida equivaldr a un 51% de la venta.
Comisin sobre ventas 2% del total de ventas,
Venta mensual en promedio ser de: Q175,000.00
En cuanto a las depreciaciones contables, estos son los montos de activos fijos
para que usted determine la depreciacin anual y mensual.
ACTIVOS FIJOS
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computo
Herramientas
Maquinaria

% de
Depreciacin

Valor del
Activo

Q
20.00% 23,600.00
Q
33.33% 15,000.00
Q
25.00% 12,000.00
Q
20.00% 150,000.00

En cuanto las amortizaciones contables, a continuacin se detallan los gastos


de organizacin que
se tendrn para la realizacin del proyecto. Se esperan registrar dichos gastos
bajo el criterio fiscal, es decir todo el monto registrarlo en un plazo de 5 aos.
GASTOS DE ORGANIZACIN
Gastos de constitucin de la empresa
Papelera inicial y facturas

VALOR
Q
10,000.00
Q

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Trimestre Enero-Marzo 2015

Perdidas pre-operativas
Gastos de lanzamiento publicitario
inicial
TOTAL

2,000.00
Q
8,250.00
Q
5,000.00
Q
25,250.00

En cuanto a los intereses sobre prstamos que la empresa tiene, se estima que
ascendern a un monto promedio mensual en el primer ao de Q.5 841.31.
Con base a la informacin anterior, establezca el presupuesto mensual y anual
de costos y gastos de esta nueva empresa
2. La estimacin de ventas de la empresa NORIEGA, S.A., es la siguiente:
Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL

Unidades de
Telfonos
Celulares
100
150
160
175
190
190
200
200
225
250
275
300
2415

Recargas de
Tiempo de
aire
200
225
275
290
325
325
350
375
450
550
600
600
4565

El precio promedio sin IVA y el costo de la mercadera para vender sin IVA que
se tendr para este ao ser de:
Telfonos
Celulares
PRECIO DE VENTA
UNITARIO
COSTO DE VENTA
UNITARIO
MARGEN UNITARIO

Q
600.00
Q
330.00
Q
270.00

Recargas de
Tiempo de aire
Q
100.00
Q
40.00
Q
60.00

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Trimestre Enero-Marzo 2015
Las ventas se estima que en los prximos aos se incrementaran en base a los
siguientes factores:
Determinacin
de Tasa de
Crecimiento

Ao
Ao
Ao
Ao

2
3
4
5

Aumento o
Disminucin
de Precio

6.00%
6.00%
6.00%
6.00%

Crecimiento/Decrecim
iento de mercado

Promocin/Mer
cadeo

2.50%
2.50%
2.50%
2.50%

1.50%
1.50%
1.50%
1.50%

Tasa Estimada

10.00%
10.00%
10.00%
10.00%

Con base a los datos anteriores determine:


a)
b)
c)
d)

Estimacin de ventas en valores mensuales, para el primer ao


Estimacin del costo de venta mensual, para el primer ao
Utilidad bruta anual esperada
Proyeccin de ventas anual, del segundo al quinto ao de operacin,
considerando los porcentajes definidos como factores que las
incrementaran.