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TRICHET FRANCOIS
Anne 2000/2001

MEMOIRE DE 3E CYCLE /
Menaces Criminelles Contemporaines
- MM. RAUFER et M. HAUT

UN MONDE SOUS LA COUPE DES BLANCHISSEURS


Influence du Blanchiment dargent dans la mondialisation croissante
de l Economie et des circuits financiers et solutions y apporter.

Introduction :
Mondialisation des affaires, globalisation des changes, drglementation et libralisation
financire, autant de termes gnriques dfinissant un monde o les rseaux informatiques et
les circuits financiers permettent la circulation ultra rapide des capitaux et des richesses dans
un espace sans frontires terrestres, sans rglementations universelles.
Or ce monde de laprs-guerre froide dans lequel nous voluons se trouve avoir cr de
nouvelles opportunits de dveloppement pour le milieu criminel.
On disait autrefois que le crime ne payait pas , quoique certains aient pu nanmoins, mais
de manire exceptionnelle, accumuler lpoque des richesses provenant dactivits dj
illgales.
Aujourdhui, on ne peut tre que bat de penser une telle ineptie. En effet, lexistence du
crime organis ne peut que nous forcer constater que le crime paie. Il paie mme bien,
tel point que les bnfices quil produit constituent une difficult en soi pour leur
apprhension (exemple : le rinvestissement dans les conomies lgales) et demandent en
tout cas une approche spcifique et des rponses particulires pour tenter de solutionner le
problme.
L argent noir , celui quon dtermine sous lexpression d argent sale , non seulement,
sest accumul depuis 1960 dans cet environnement mondial et sest implant dans des
paradis fiscaux (voir monte en puissance des centres off-shore) toujours de plus en plus
nombreux malgr des pressions politiques intenses et rgulires. Mais cet argent noir a
tendance quitter dsormais ces sanctuaires de largent du crime pour investir grande
chelle la vie conomique des pays mergents et les rseaux financiers bancaires et
conomiques des grandes puissances occidentales aprs avoir pris le contrle en sous-main
des pays et nations conomie fragile.

Echappant au contrle des Etats, la Grande dlinquance conomique et financire, mue par
linstinct de la rentabilit et du profit, a eu tendance suivre lvolution de l Economie
internationale pour accrotre sa puissance et continuer fournir ainsi, de manire abondante,
en capitaux et autres devises financires les marchs qui en auraient besoin pour leur survie
ou leur stabilit.
LEconomie criminelle nest donc pas devenue par hasard un secteur en pleine expansion.
Son histoire est en fait indissociable de celle de la mondialisation financire. Dailleurs il
est possible daffirmer sans tre contredit que le dveloppement de la dlinquance
conomique internationale est lune des caractristiques du mouvement actuel de
mondialisation de lconomie.
Le paradoxe est dailleurs le suivant : plus les sommes blanchir sont consquentes, moins
le risque pour les rseaux dtre mis jour est important, car, dans la sphre virtuelle de la
Finance mondiale, rien ne ressemble plus au final actuellement de largent propre que de
largent blanchi.
En fait, la mondialisation a favoris et renforc une approche conomique et financire des
activits illgales, ce qui explique la superposition croissante entre criminalit organise et
dlinquance conomique et financire. Cette mondialisation a eu une autre consquence qui
est alle de pair avec la professionnalisation de la criminalit organise : la facilitation des
communications et des dplacements ajoute la drglementation de lconomie qui na pu
que renforcer ces mouvements criminels.
Cette situation gnre naturellement de multiples menaces au regard des quilibres financiers
plantaires et engendre des consquences ngatives quant la stabilit de certains Etats (voir
la mainmise avre des groupes criminels en Russie : environ 40% du PIB de lconomie sous
contrle criminel - source Interpol 1997) sans oublier toutes les consquences sociales et
humaines que cela peut provoquer.
Un autre exemple mis jour pour expliciter les effets pervers du phnomne de Blanchiment
sur le fonctionnement des Etats, peut consister en la compromission toujours plus importante
et pernicieuse de dirigeants politiques, laide de capitaux dorigine douteuse servant la
corruption. Cela engendre habituellement la mise mal des structures administratives et
rpressives dun pays (voir la faiblesse et linstabilit chronique du pouvoir politique en
Italie).
Certains conomistes dailleurs se sont interrogs sur le fait de savoir si cette volution vers
une criminalisation rampante du monde conomique traduite par une tendance au
blanchiment dargent un niveau plantaire, tait pour le moins raliste, voire mme
inluctable ; ou bien si elle ne devait traduire quun simple aspect de notre Monde (une sorte
de phnomne passager, une dviance ponctuelle du capitalisme actuel) tourn un instant
prcis vers la supriorit du secteur financier et lapplication de certaines dviances
conomiques gnres.
Dautres analystes ont mme pouss la rflexion jusqu se demander si les valeurs
dmocratiques, affirmes et revendiques par tant de nations aujourdhui, pouvaient tre
solubles dans la finance et ce, au nom dune thique financire transnationale, dun
libralisme extrme et dun individualisme jusquau-boutiste.

Si linterrogation sest faite jour actuellement, ce nest pas uniquement par volont de
provocation et faire ragir de manire gratuite et ponctuelle les hommes politiques et
lopinion publique ; cest surtout dans le souci de traduire limpasse, les errances et les
dangers vers lesquels peuvent nous conduire de tels stratgies mises en uvre par les
grands groupes conomiques et bancaires. A partir de ces constatations, il est possible de
mettre en avant les moyens utiliss par ces entreprises et multinationales ou dautres
intervenants des marchs montaires et juridiques pour faire du profit tout prix et monnayer
ainsi leurs comptences au mieux, quitte se vendre des groupes criminels organiss.
Les interrogations sont poses, il ne reste plus qu y rpondre

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ANNONCE DU PLAN
Lobjectif de ce mmoire est trs clair. Il sera de montrer, aujourdhui, la ralit et
lampleur qua pu acqurir le phnomne de blanchiment, aussi bien dans les rseaux
financiers, bancaires et boursiers internationaux quau travers dune actualit rcente et
foisonnante (financement des groupes terroristes, passage leuro, blanchiment et Netconomie, existence et utilisation des centres off shore et autres paradis fiscaux). Il sera
intressant dobserver alors plus en dtail les rflexions et solutions induites et mises en place
par les acteurs professionnels de cette lutte contre le blanchiment dargent sale autant dans
leurs structures internes que paralllement aux travaux dorganismes internationaux
spcialiss en ce domaine.

Aussi, dans une premire partie, sera analyse la situation actuelle du processus de
blanchiment dans les relations conomiques et financires internationales, la fois sous
langle du concept en lui-mme de blanchiment, de son environnement et du cadre juridique
de lutte contre cette menace contemporaine (en explicitant plus prcisment le dispositif
franais).

Dans un deuxime temps, travers lobservation du rle des banques et dautres intervenants
financiers non bancaires dans le processus de blanchiment de capitaux dorigine criminelle,
seront tudies les tentatives de ractions de ces professionnels. Observes lors dentretiens
raliss personnellement et dans le cas prcis daffaires ici dveloppes, seront ainsi analyses
les mesure mise en place par ces professionnels en interne pour lutter face la tendance
actuelle et grandissante de la criminalisation rampante de lconomie et de la finance
internationale.
A cette occasion, il sera fait tat du problme toujours dactualit de limplication dans les
rseaux transnationaux conomiques et montaires des centres financiers off shore (sorte de
retraite dore pour les criminels et blanchisseurs internationaux) et des difficults rcentes
mises en lumire par les affaires de financement occulte de groupes terroristes dissidents.

Enfin, la troisime partie de cette tude permettra de mieux apprhender les nouvelles
menaces que peuvent faire peser les blanchisseurs dans la ralisation de leurs activits, aussi
bien en matire de noyautage de socits licites et autres grandes multinationales, que dans la
perspective de nouveaux secteurs dintgration des techniques de retraitement de largent sale,
(comme peuvent ltre la Net- Economie, le dveloppement de la zone Euro, le march de
lart, lutilisation dtourne des ports francs).
Ces perspectives, peu rassurantes au demeurant, nous conduiront nous interroger sur les
solutions qui sont aujourdhui internationalement et localement proposes pour restreindre de
manire efficace, dfaut de lradiquer totalement, lactivit grandissante des blanchisseurs
de tous horizons qui oprent actuellement sur tous les fronts et sur tous les continents.

PREMIERE PARTIE
Interaction actualise du processus de Blanchiment de
capitaux avec lconomie mondiale
Certains paralllismes paraissent exister de prime abord entre la
mise en place dune partie des mcanismes et des institutions de la
mondialisation conomique et financire et le recours des modes
toujours plus raffins de blanchiment de capitaux.
Initialement n de la production et de la commercialisation du trafic de drogue, le blanchiment
touche aujourdhui toutes les autres sortes dactivits illgales (racket, trafic darme,
prostitution, fraude communautaire, criminalit informatique.).
M. Chesnais1 voquait dailleurs ainsi la multiplication des occasions offertes actuellement
aux capitaux de se mettre en valeur de faon purement financire, au travers des activits
prcdemment dcrites et ce, hors de toute activit de ralisations de biens et de services
(on a appel cela la financiarisation accentue des capitaux ).
Le phnomne de Blanchiment na pas seulement volu quant la diversit de lorigine des
fonds apports pour tre recycls. Le processus a pu innover et prosprer en utilisant les
moindres failles et dfaillances du systme conomique mondial et ce, au sein dune
intensit croissante des rseaux bancaires et de limportance prise par les marchs boursiers
nationaux.
De telles modifications dans les relations conomiques ont conduit lmergence dun espace
financier de taille universelle, souvent hirarchis et structur mais parfois drglement,
dcloisonn et incontrlable plus ou moins long terme (libralisation des flux dchanges,
ouverture des bourses nationales aux entreprises trangres, dspcialisation des banques,
cration de nouvelles formes de dplacement des liquidits financires).
La ralit de cette mondialisation stant traduite par un formidable accroissement du volume
des transactions financires, le processus de Blanchiment dargent a du subir des
transformations quant son organisation, ses techniques spcifiques dacheminement pour
sadapter la nouvelle donne conomique et continuer dtre rentable aux yeux des
trafiquants et autres groupes criminels organiss.
Ces changements ont entran la ncessaire radaptation une observation plus actuelle du
phnomne de Blanchiment, ainsi qu une analyse plus contemporaine de lampleur de ce
concept, sans oublier une apprciation plus judicieuse et rigoureuse de cette notion et de sa
dfinition au regard du Droit franais.

professeur dconomie Paris XIII et auteur de la Mondialisation du capital-1994

SECTION I
Constatations prliminaires sur lampleur du phnomne de Blanchiment
1. Le Blanchiment pris comme un vritable enjeu mondial
1.1 Prsentation du cadre
Si la criminalit organise sest dveloppe de manire trs importante depuis 20 ans,
dlaissant des structures archaques et nationales pour adopter et utiliser des organisations
flexibles et tournes vers linternational (emploi de managers et conseillers spcialiss,
dploiement de stratgies daccords, programmation de cots, profits et investissements par la
recherche dune rentabilit conomique), le domaine de la Finance sest galement
profondment transform sous limpulsion dchanges et de rapatriements transnationaux
de capitaux et de services.
Dans les faits, la finance moderne et la criminalit organise apparaissent ainsi sous
certains aspects intimement lis; ce phnomne sera observ tout au long de ce mmoire.
Ces deux courants vont en effet se renforcer mutuellement, recherchant les mmes conditions
conomiques pour se propager et luttant pour les mmes idaux (rduction voire suppression
recherche des contrles tatiques, diversit et segmentation des rglementations et
lgislations dsires).
Lagent sale emprunte ainsi les mmes circuits que ceux de la finance spculative pour
prolifrer ; cest un constat quil est facile de rapporter aujourdhui.
Mais autant la question de la quantification des flux internationaux peut tre approche dun
point de vue chiffrable de manire assez prcise, autant valuer la taille de lconomie
criminelle semble devoir se rsumer en des calculs assez flous et des valuations
approximatives.

Prenant pour exemple lconomie des drogues, si les spcialistes savent dans quels pays se
situent les cultures de pavot ou de coca (on ne parlera pas des pays producteurs dhrone ni
des psychotropes chimiques (amphtamines, LSD) car la cartographie est plus complexe), au
niveau de ltendue des cultures et de la valeur des rcoltes, les tudes sont dj beaucoup
moins dtailles. Le cannabis qui produit lheure actuelle le chiffre daffaire mondial le plus
lev pour les trafiquants, est dailleurs encore assez mal connu.
A ces variables, il faut en ajouter dautres plus difficilement chiffrable encore (qualit
variable des produits finis, pertes subies non valuables par un organisme extrieur, volume
des stocks existants non connu).
Du coup, les calculs de quantit de drogue produites sont approximatifs et les cots et
bnfices valus, acquis au final pour les organisations criminelles, peuvent tre sans
doute fort loigns de la ralit.
Ce qui est le cas pour le trafic de stupfiant, se rvle galement vrifi pour les autres
activits criminelles de type international (trafic darme, despces protges, prostitution,
racket, criminalit informatique), les mthodes dvaluation ne pouvant tre au final que
le fruit de recoupements ou dapprciations indirectes et danalyses relatives (do
limportance de prendre de la hauteur et du recul vis vis des chiffres ici avancs pour le

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blanchiment et les autres activits criminelles inventories. La plupart de ces analyses et
calculs ne doivent ainsi pas tre toujours pris pour argent comptant !).
En 1990, le GAFI (Groupe daction financire), cr par le G7 et ayant pour mission de
coordonner et dintensifier la lutte contre le Blanchiment au vue danalyses et de rapports
circonstancis sur ltat des trafics, avait valu les flux financiers gnrs dans le secteur du
trafic de drogue hauteur de 122 milliards de dollars (Europe et Etats-Unis seulement), sans
inclure pour autant le trafic de drogues de synthse et le march du cannabis (ce qui portait
alors un chiffre global en la matire de plus de 300 milliards de dollars).
A lheure actuelle, les experts internationaux situent ce chiffre vers les 500 milliards de
dollars, le rapport de lONU dans ce domaine retenant en 1997, la somme globale de 400
milliards de dollars.
Mme si ce chiffre daffaire ne donne quune vision parcellaire du volume financier exact
devant tre attribu dans lconomie mondiale actuelle au trafic de stupfiant, il semble
quil soit un pralable ncessaire pour apprhender le phnomne de Blanchiment, qui se
trouve tre la consquence logique de lutilisation postrieure qui sera faite dune telle
masse financire criminelle. Cette apprciation chiffre devrait nanmoins dans une certaine
mesure permettre denvisager la mise en place de solutions de lutte appropries au niveau
local et international, de manire concerte, face au phnomne de blanchiment de capitaux .
Ainsi, les estimations qui seront prsentes plus loin dans le dveloppement, devraient suffire
pour mesurer lampleur du phnomne de Blanchiment au sein de lconomie moderne et
prendre conscience de limplication de ces revenus financiers illgaux dans les circuits
lgaux de transferts et dchanges internationaux de devises.
Ce serait en effet une aberration de croire que de telles sommes (aussi approximatives
soient elles) provenant des diffrents trafics ne puissent tre utilises par les trafiquants que
de faon clandestine et autarcique, spares strictement des rseaux financiers mondiaux.
Jean de Maillard, dans son ouvrage2 retenait lui mme que le Blanchiment reprsente un
phnomne rationnel, organis suivant des objectifs cohrents et raisonns (obtention des
profits les plus importants et rinvestissement au meilleur cot), et comprenant des industries
bien structures dont lagencement et les modes de dcisions sont semblables leurs
homologues de l Economie licite .
Pour exemple, les acteurs dun tel march (prsence dacheteurs, vendeurs, grossistes,
dtaillants, intermdiaires importateurs, distributeurs et blanchisseurs) ont des bilans faire
voter, des profits faire fructifier, voire des pertes sur lesquelles ils doivent rpondre.
Aussi, les organisations criminelles, comme toutes entreprises, sont tenues de sadapter la
mondialisation financire et la libre circulation des biens, des personnes et des capitaux
pour survivre et continuer tendre leur puissance, ce quils font sans mal. En effet, la
diffrence du reste des auteurs du march conomique mondial lgal, ils disposent de 3 atouts
supplmentaires dans notre monde actuel :
-

un tat de fait o les dmarcations gographiques ont de moins en moins de sens


(sauf pour les forces de police et laction judiciaire);

un Monde sans loi -la Criminalit financire en images - Ed Stock Mai 1998

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-

une possibilit de mlange tout fait volontaire et sans aucune morale de leurs
activits illgales des circuits conomiques lgaux (la porosit des frontires
entre le lgal et lillgal tant dsormais vidente)3.
des capitaux financiers prodigieux, pouvant leur permettre de raliser sans limite
aucune (ou si peu) leurs objectifs ( le Produit criminel Brut / an pourrait

atteindre 800 milliards de dollars, soit le double du chiffre daffaire du


march de la drogue dans le monde entier).
Le temps est donc dpass o les actes de dlinquances pouvaient tre considrs comme
des dviances isoles, composes dacteurs individuellement identifiables.
Les criminalits organises, commente Aberto Perduca4, sont dsormais enchevtres en
profondeur dans la ralit politique, institutionnelle et conomique de nos socit.
Elles doivent tre considres dans certains Etats comme de vritables forces pouvant servir
de contre-pouvoirs .
Il est donc important de mentionner de nouveau que la criminalit internationale moderne ne
repose plus seulement sur des organisations dlinquantes dont les activits franchissent
simplement et uniquement UNE frontire pour tre qualifie dinternationale. Elle intgre
galement la dimension transnationale dorganisations qui oprent lextrieur, sur les
marchs mondiaux les plus rentables en utilisant des instruments financiers internationaux
adapts.
Ainsi, un cartel de la drogue ne pourra prosprer sans logistique, sans comptences techniques
extrieures (des courtiers, des conseils ou des avocats) et rinvestir ses profits sans faire usage
des techniques complexes et licites de la Haute Finance mondiale (socits crans, compte en
banque numrots, holdings financiers).
Les organismes criminels dampleur internationale ont su voluer par consquent avec une
adaptation croissante aux modes de fonctionnement de l Economie lgale. Cette intgration
structurelle des mafias et autres groupes criminels dviants a gnr une extension et un
accroissement de leur emprise sur le march conomique et social sain, les activits du
crime organis simmisant partout o elles peuvent trouver leur profit, effaant du mme
coup les frontires entre lhonnte et le criminel, entre le licite et lillicite.

1.2 Sur le dynamisme de lconomie criminelle intgrer les circuits lgaux


Lconomie criminelle est dsormais dynamique et mondialise, les grands trafics ne
pouvant plus gure se concevoir que de faon transnationale.
Dsormais, elle a dfini, tout comme lconomie lgale, ses proltaires, ses PME et ses
grands groupes de type multinationales . Cette professionnalisation des activits
criminelles, qui dcoulent de la globalisation des changes et de la mondialisation des flux,
suppose, pour une situation criminelle viable, une excellente connaissance de circuits
conomiques, administratifs, politiques et financiers et ce, avec une facult dadaptation
rapide aux mutations des marchs et aux poursuites plus ou moins efficaces des forces lgales.

pour exemple, selon les juges italiens et les enqutes menes jusqu ce jour, seulement la moiti des
revenus de la Mafia proviendrait dactivits illgales et illicites !
4
magistrat italien de lunit de coordination de la lutte anti-fraude de la commission europenne

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Aussi, pour optimiser les techniques de blanchiment mises en place (il est ncessaire de
rappeler ici que le blanchiment nest plus une fin en soi, mais sintgre dsormais dans les
activits criminelles comme une composante parmi dautres), les trafiquants nhsitent pas
prlever une part non ngligeable de leurs profits ( en moyenne 25 30 % ) pour sassurer la
complicit de personnels au plus haut sommet des Etats (souvent lites politiques,
administratives et conomiques) des pays mergents.
Ils nhsitent plus galement lembauche de personnes exprimentes sur les marchs
boursiers ou de la Haute Finance appartenant aux pays occidentaux, ce qui peut avoir bien
entendu des rpercussions sur la dsagrgation des structures tatiques de ces pays.

Finalement, des individus ou des organisations dlinquantes ne peuvent arriver au sommet de


la hirarchie du crime et dvelopper des structures internationales aujourdhui
UNIQUEMENT par leurs seules capacits criminelles.
Il faut savoir galement grer ses activits dlinquantes comme nimporte quel chef
dentreprise et tre ce stade bien entour de conseillers expriments en la matire ;
dautant que laccumulation de richesses procures par ces trafics, toujours hautement
rmunrateurs, exige comme nous le verrons, daccrotre encore davantage la complexit des
liens avec des activits lgales regroupes autour dun noyau opaque dactivits illgales.

Une organisation criminelle ne peut ainsi intensifier son influence et engranger des profits
toujours plus importants que si elle repose sur un ensemble de structures illgales flexibles
et mouvantes, utilisant des activits lgales vraisemblables et bien intgres dans le tissu
conomique. Ces socits de faades doivent non seulement servir rendre invisibles les
oprations dlinquantes mais aussi valoriser les profits du crime en les rinvestissant.
De telles multinationales du crime ont ainsi permis lmergence et le dveloppement croissant
des circuits de blanchiment de capitaux de dimension et de taille mondiale.

Ce qui est essentiel de rappeler au stade initial de la rflexion, est la ncessit de constater
quaujourdhui, une osmose vritable sest ralise entre les firmes dconomie criminelle
et les rseaux habituels de la finance mondiale.
L Economie du crime sest fondue dans lconomie lgale, ce qui sest traduit dans les
faits par une interdpendance financire et conomique entre les deux marchs
initialement parallles.
Jean de Maillard rapporte ainsi dans son ouvrage que distinguer le crime organis et la
plante financire , ce serait se condamner ne rien comprendre ni lun, ni lautre .

Il est, ds lors, parfaitement adquat daffirmer que lconomie criminelle a su se calquer


parfaitement et avec un mimtisme tonnant sur l conomie lgale laquelle elle se mle
dsormais assez souvent et dont elle adapte les principes de gestion et dorganisation pour son
seul et unique intrt.

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2.
Ncessit dobservation du phnomne de Blanchiment par ladoption dune
nouvelle grille de lecture
Le Blanchiment dargent est un phnomne ancien dans son concept mais dont les
modalits de mise en uvre sont rcentes et volutives :
-ancien, car de tout temps, lactivit criminelle devait officialiser ses rsultats sous un aspect
respectable afin de pouvoir en faire usage, car dfaut celle-ci ne pouvait qutre clandestine
et donc peu profitable long terme;
-rcent, car dsormais les modalits du blanchiment sont limage du systme financier
modernes : volutives, adaptables, sophistiques et internationales.
Aussi, dans ce contexte particulier, il nest plus envisageable pour un Etat, si puissant soit-il,
de sengager dans la lutte contre les rseaux de blanchiment dargent sans une rflexion
pralable et transnationale, sans un soutien et des moyens denqute et de rpression mis en
commun avec dautres entits politiques, conomiques et de renseignement.
Lactualit rcente dmontre dailleurs, sil devait tre encore prouv, la ralit
transnationale du fonctionnement des groupes organiss criminels et terroristes et des
rseaux de financement et de transferts ultra rapides de capitaux.
Actuellement, ce qui est regrettable est la tendance quont les structures tatiques de tout
continent, perdre pied face aux problmes locaux ou nationaux, laissant ainsi la sphre
financire exercer seule les rgulations conomiques et sociales que les nations nont plus les
moyens dassurer.
Cela a pour consquence dengendrer un nouvel ordre mondial o la Finance va dominer
les autres secteurs conomiques et sociaux, avec pour objectif primordial la spculation
(cest dire, la fois, la recherche du profit maximum -une esprance de gain- et
lacceptation dun risque de perte).
Ainsi, la Finance exigera toujours plus de gains pour elle-mme et largent ne servira plus
dans les conomies lgales financer le dveloppement conomique et social intrieur. Le
souci des marchs financiers nest donc plus de redistribuer les richesses produites et acquises
par le secteur conomique, mais uniquement d'assurer sa propre croissance.
Dans ce contexte spcifique et avec cette mentalit, il est par consquent facile des
groupes criminels vocation transnationale de faire usage de tels circuits financiers
internationaux brassant des sommes colossales et si peu contrles (ou seulement de
manire ponctuelle).
Ainsi, ces mmes groupes criminelles raisonnent comme toute entreprise en matire
conomique, savoir : faire fructifier ses revenus pour accrotre sa mainmise conomique,
avec la possibilit de perdre un peu de son capital pour une meilleure intgration dans les
rseaux financiers mondiaux.
En effet, on la vu, le blanchisseur tel quil sera dfini dans ce mmoire, fait partie dune
organisation puissamment structure et dote de moyens importants. Il sera ainsi capable
danalyser avec prcision lvolution de son environnement un niveau transnational voire
mondial.
Face laggravation de la rpression, mme si celle ci nest pas encore pressante et pesante, il
doit sadapter. Cette adaptation relve dun processus permanent combinant deux
approches :

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-dune part une stratgie doptimisation des techniques de blanchiment par une analyse fine
de son environnement
-et dautre part, une prise en compte des enjeux conomiques du blanchiment.
La combinaison de ces deux approches se fera sous langle de diffrents critres dont le
principal semble le cost doing business ( savoir, quel cot maximal pour rentabiliser telle
filire de blanchiment ?).
Dans les faits, ces thories se traduisent par une adaptation constante et vitale de cette
criminalit ce qui revient dans le mme temps rechercher pour elle mme:
- se protger de la concurrence des autres entits criminelles afin de faire respecter son
domaine respectif de prdilection ( ce que lon retrouve galement au final pour toute
entreprise sur son propre march),
-et viter les contrles mis en place par les organismes et autres structures de rpression et
danalyses financires spcialises.
Dans cette optique, il est ncessaire pour elle dviter de montrer de manire trop ostentatoire
sa richesse et ce, en privilgiant un maquillage subtil de leurs rseaux de recyclage
dargent sale (ce qui a pu causer le dclin du cartel de Medellin en Colombie, remplac par
des cartellitos plus discrets dans leurs transactions internationales mais tout aussi puissants en
sous-main).

A ce propos, il parat important de rappeler ici la ncessaire transformation rcente quont


opr les structures criminelles de type international constituant sans conteste les plus
puissantes et les plus dangereuses de ces entits. En Colombie par exemple, depuis Pablo
Escobar, un bouleversement profond sest opr dans la physionomie du paysage criminel
local, ce qui nest pas sans incidence sur les structures et rseaux de blanchiment de capitaux
utiliss par la suite.
Des grands cartels colombiens centralisateurs, intgrs et ordonnateurs, on est pass des
micro- organisations dcentralises et totalement flexibles. Le matre-mot est dsormais la
flexibilit, car plus ces structures le deviennent et plus elles seront performantes dans la
suite du processus de criminalisation rendant la tche des enquteurs et analystes plus
complique dans la dcouverte des rseaux de recyclage de largent sale.
Lparpillement est devenu alors synonyme de dynamisme . Pour sen convaincre, il ny a
qu observer la mafia russe 5; celle-ci est compose dune multitude de groupes assez
peu structurs, aux articulations fluides et incertaines suivant le contexte avec lextrieur,
mais fortement souds lintrieur.

Aussi, le morcellement des organisations nte au contraire rien leur puissance, car une
flexibilit suffisante et adquate renforce ladaptation permanente. Do la ncessit de se
mfier au plus haut niveau de ces mafias mutantes, dcentralises et flexibles, fortement
intgres dans le tissu conomique des socits et qui dveloppent une puissance globale
malgr des activits bien locales et cibles. Au final, celles-ci sont partout et deviennent vite
invulnrables quand on ne les voit plus nulle part.

pour laquelle dailleurs, il est prfrable dutiliser le terme de groupe criminel russe car si elle
constitue bien une communaut dintrts claniques et ethniques, elle nest pas pour autant une
Mafia au sens traditionnel

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(en conclusion de cette section)


Rechercher mettre en lumire le fonctionnement de la Finance moderne et lampleur des
rseaux financiers internationaux dans lesquels sont ingrs tant de fonds dargent blanchir,
nest que la premire tape de la dmonstration laquelle veut aboutir ce mmoire ( mme si
il faut remarquer que la majorit du blanchiment dans le monde provient non dune origine
criminelle mais de la fraude fiscale).
Dmontrer lenchevtrement de ces flux, limbrication des circuits bancaires
transnationaux et linterconnexion quasi instantane des places financires mondiales qui
servent finalement de poumon lexistence dun march conomique criminel et universel,
voil le second angle de vise dont il sera fait usage dans ce devoir et ce sur quoi doit
dboucher cette tude.
La lutte contre le Blanchiment de capitaux doit devenir vritablement prsent un thme
majeur de rflexion et de politique au niveau europen et international afin de constituer un
axe fondamental et incontournable pour rendre effective une politique de traitement et de
rpression des dlinquants et criminels un niveau transnational.

SECTION II
Dlimitation environnementale du phnomne de Blanchiment de capitaux
1. Apprhension du phnomne de Blanchiment au regard de sa dfinition
1.1 la notion mme de blanchiment dargent
Le blanchiment de capitaux est lactivit criminelle qui a pour but de dissimuler,
dobscurcir lorigine illicite dun bien pour permettre son auteur den jouir en toute
lgalit, de le faire fructifier ou de financer dautres activits criminelles par la suite.
On retrouve cette expression de blanchiment sous diverses appellations suivant les pays.
Aussi, par exemple, on pourra parler propos de ce phnomne de :
- riciclaggio en Italie, ce qui mettra plus laccent sur ltape successive de rinvestissement
de largent sale que sur le simple nettoyage comme pour les autres expressions ;
- money laundering dans les pays de common law (Etats Unis, Grande Bretagne,
Australie) ;
- geldwsche en Allemagne ;
- blanchissage en Suisse et au Canada ;
- blanqueo en Espagne ;
-et de lavado pour certaines lgislations latino-amricaines.
En fait, ce qui est courant dappeler le Blanchiment dargent suppose la runion de 4
lments :
- des capitaux dorigine illicite (du point de vue de la morale) ou illgale (de par la Loi);
- des oprations financires complexes et multiples;

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-

des dtenteurs qui ressentent limpossibilit dutiliser en ltat de tels fonds;


une finalit bien spcifique savoir, dissimuler lorigine de fonds afin de permettre une
personne ou une organisation criminelle de les remployer lgalement.

Etant donn que les activits criminelles produisent essentiellement des revenus en
monnaie fiduciaire (disposant encore dun anonymat parfait), le Blanchiment constitue
une ncessit fondamentale et indispensable (mais dangereuse) pour tout groupe organis.
Il sera ainsi possible de ltablir le plus souvent par la transformation des pices et billets
en monnaie scripturale, ce qui reprsente la finalit premire des oprations de recyclage et
par leur rutilisation ensuite dans les circuits financiers lgaux.
Le Blanchiment serait donc avant tout, une question de pure technique conomique plus
quune question juridique (mme si les incidences juridiques sont fort nombreuses).
En effet, ce phnomne met en jeu des techniques financires et utilise des processus
conomiques souvent complexes et de nature transnationales afin de rinvestir de largent
acquis de manire illgale tout en brouillant les pistes.
Le phnomne de blanchiment de capitaux apparat donc comme la consquence logique
dune criminalit dune part, directement oriente vers la recherche du profit et dautre part,
hautement sophistique puisque se manifestant fortement dans les socits contemporaines
conomiquement dveloppes et dotes de mcanismes bancaires volus (et ce, mme sil
reste possible nanmoins de blanchir encore de manire rudimentaire, suivant une tradition
ancestrale voir lutilisation du systme des banques Hawala).

Au final , il est possible de rsumer simplement ce que recouvre la notion de blanchiment en


reprenant ainsi la formule de Jeffrey Robinson, auteur dun ouvrage de rfrence sur le sujet
(les blanchisseurs 1995) :
le blanchiment de largent est avant tout une question de doigt ; cest un tour de passepasse capable de gnrer des fortunes force vitale des trafiquants de drogue, des escrocs,
des contrebandiers, des preneurs dotages, des marchands darmes, des terroristes, des
racketteurs et autres fraudeurs .

1.2 des difficults de comprhension sur la notion de blanchiment


Malgr la dfinition donne prcdemment qui paraissait claire, la notion de blanchiment
dargent nest pas dune simplicit exemplaire en pratique.
Evidemment, comme il a t rappel, tous les fonds qui proviennent dactivits criminelles
de toutes sortes et qui sont remploys de manire lgale par la suite, doivent tre rputs
constitus de largent blanchi. Ainsi, les auteurs de ces actes tombent sans aucun problme
sous le coup de cette incrimination et doivent tre poursuivis ce titre.
Mais dj une difficult survient lorsque lon cherche clarifier le contenu de ce
processus au regard de la lgislation entre pays voisins : dans le cadre de lUnion Europenne,
les Pays-Bas ont ainsi lgalis la consommation et la vente de cannabis alors que la majorit
des autres nations qui lui sont proches ont maintenu un systme rpressif.
La noirceur dune activit dans un pays se voit ainsi transform en blancheur dans
dautres, ce qui nest pas sans poser des problmes non seulement quant la coopration

14
policire et judiciaire entre ces Etats mais galement pour ltablissement de rgles durables
et harmonieuses entre professionnels de la finance qui auraient, bien involontairement, t
mls une opration douteuse de ce genre.
Dautre part, des problmes de comprhension peuvent galement survenir quand
le produit de transactions suspectes savre tre ni tout fait blanc, ni tout fait noir , mais
plutt gristre Deux exemples mis en avant par M . Herrenschmidt (directeur des
affaires internationales au CIC) vont montrer la difficult dapprhension de la notion de
blanchiment dans la ralit conomique actuelle :
-

Soit un individu qui va payer le service rendu par une prostitu (action que la morale
rprouve mais que le lgislateur tolre); la rmunration de lextase minute et tarife
est ralise avec de largent blanc , cest dire de largent propre. La prostitue, quant
elle, lui conserve sa blancheur si elle rpond ses obligations fiscales, mais la teinte de
gris si elle omet de dclarer ce revenu. Le prlvement du souteneur est en revanche dun
gris anthracite .
Il en va de mme pour celui qui est toxicomane. Malgr un march condamn et rprim
par l Etat, les versements effectus au dealer sont de nature blanche (sauf bien sr si les
sommes verses rsultent dun forfait pour se les procurer) et ils ne prendront une
coloration de plus en plus fonce quau fil de leur circulation entre les dealers,
intermdiaires, revendeurs, importateurs et producteurs.

Le concept dargent sale qui est corrlatif la notion de blanchiment dargent ne peut donc
se dpartir dun jugement hautement subjectif sur la nature et la gravit des activits
dfendues.
En troisime lieu, il est notable de rappeler que certaines organisations
criminelles font galement, ct de leurs oprations de trafics en tous genres, des
oprations lgales et pas toujours de faade.
On estime en effet, toujours daprs les dires de M.Herrenschmidt, que la mafia italienne ne
trouve que 50 % de ses ressources dans des oprations criminelles (drogue 20 %,
escroqueries, trafic de cigarettes, extorsion de fonds, fraudes sur les rglementations
communautaires), les 50 % restants reposant sur des transactions totalement licites
(sponsoring de clubs de foot, amnagement urbain, traitement des dchets).
Faut-il ds lors considrer que largent devient noir quand une transaction est ralise par
une entreprise rpute criminelle ou faut-il plutt sattacher uniquement lobjet de ces
financements ? La question est pose.
La difficult de comprhension et de dlimitation de la notion de blanchiment
devient encore plus problmatique lorsque lon considre, par exemple, le trafic darmes dans
lequel bien souvent ce sont des Etats ou des personnalits respectables et haut places dans la
hirarchie politique qui jouent un rle proche de celui dune organisation criminelle
( Irangate, Angolagate, affaire des contras au Nicaragua).
Enfin, pour apprhender au mieux la nature lgale ou illgale de transactions (et
par consquent lappellation dargent sale et de blanchiment de capitaux), il conviendrait aussi
de prendre en compte le comportement humain de la personne qui aurait effectu une
opration financire limite, voir douteuse.

15
En principe, tous les revenus qui ont sciemment chapp limposition de l Etat, doivent tre
considrs comme noirs ou la rigueur gris au regard des dispositions fiscales.
Faudrait-il ds lors apprhender les sommes volontairement dtournes de
lAdministration fiscale comme constitutives de la qualification dargent sale et incriminer
leur utilisation postrieure au titre de Blanchiment de capitaux ?
Cest tout le problme galement de lutilisation et de la similitude des sanctuaires de la
finance mondiale , que lon appelle indistinctement paradis fiscaux et centres off-shore, et
dont font usage aussi bien les trafiquants que les chefs dentreprise peu scrupuleux ou bon
gestionnaires (au choix).

Malgr la dfinition, au final, peu claire , assez fluctuante et trs subjective de lexpression
argent sale , servant de fondement au concept de blanchiment de capitaux , il semble
pourtant ncessaire de ne pas entendre trop largement la notion de blanchiment et de la
cantonner dans des limites acceptables et raisonnables (et poser ainsi des seuils de tolrance
pour lopinion publique) .
Cest dans cette intention quil parat nanmoins important de redfinir les divergences
existantes entre le processus de blanchiment et les phnomnes d vasion et de fraude
fiscale qui ne feront pas lobjet de dveloppements ultrieurs dans cette tude.

1.3 Apprciation du phnomne de blanchiment dargent au regard des divergences


avec dautres activits proches, plus ou moins rprhensibles

Une distinction essentielle oprer entre argent noir et argent gris a t ralise par
M. Jerez dans son ouvrage sur le blanchiment dargent. Voici les conclusions sur lesquelles il
dbouche :
Le blanchiment trouve son origine et ses sources dans une conomie parallle la
finance lgale. Celle-ci est constitue de ce quon a appel la matire premire du
blanchiment , cest dire lconomie au noir , lconomie informelle, lconomie cache,
le travail au noir, lconomie parallleles mots ne manquent pas pour dsigner vis vis
de lopinion publique la partie immerge de lconomie mondiale ou encore la face
cache de lconomie .
Or, la multiplication des termes ne rend aucunement plus prcis et concret la ralit
encore floue qui se rattache au monde des oprations de blanchiment, par nature occulte
et opaque.
On mlange ainsi trs souvent lexpression d argent gris , fruit dactivits lgales mais
non dclares et celle dargent noir ou sale , issue dactivits illgales et criminelles (donc
par nature non dclares aussi). Malgr cette confusion, ces deux termes, quoique
gnrateurs de flux financiers colossaux empruntant des filires et des circuits identiques,
doivent tre bien distingus aux vues de leur finalit et de la rpression divergente dont ils
font lobjet .

16

ce que recouvre la notion dargent gris (donc exclue du champ de ce mmoire car ne
se rapportant pas au blanchiment de capitaux), donne titre simplement indicatif et
informatif :

lvasion de capitaux

Ce processus correspond ce quon a appel la fuite des capitaux privs (value en 1997 et
1998 par la Direction Gnrale des Impts dans son rapport de
1999, lquivalent de 610 millions deuros chaque
anne), cest dire le fait pour de simples contribuables
docculter une part de leurs revenus lgaux afin dviter une
ponction fiscale trop importante.
Lorsque le rapport risques / bnfices est trop dfavorable pour
les investisseurs, ceux-ci nhsitent pas faire jouer la
concurrence et dapporter leurs capitaux aux Etats plus
comprhensifs qui leur promettent de meilleurs rendements et intrts quant leurs dpts.
Bien sr, ce qui importe galement en la matire est lassurance dun secret financier bien
sauvegard, lanonymat de leurs identits et un moindre formalisme pour entrer et faire sortir
leurs devises. Ces demandes sont pareillement poses en matire de blanchiment par les
trafiquants qui utilisent des lieux de dpts identiques (marchs du secret financier, marchs
off shore), ce qui ne fait que renforcer un amalgame embarrassant entre ces notions.
-

la fraude fiscale

Cette forte pression fiscale que lon retrouve dans de nombreux pays et dont nous parlions
prcdemment, a incit depuis longtemps les nationaux frauder limpt au cours des
dernires annes. On peut dailleurs raisonnablement penser que chaque rglementation
nouvelle institue dans ce domaine, peut paralllement crer une occasion nouvelle de
frauder.
En fait, la diffrence de lvasion fiscale licite, qui permet lgalement de diminuer le poids
de limpt en faisant usage de dispositions lgislatives en vigueur, la fraude fiscale consiste,
de manire illgale, ne pas acquitter ses impts, soit en sous-valuant ses revenus, soit en
survaluant ses dductions ou ses exemptions (en 1996, les divers syndicats de la Direction
Gnrale des Impts faisaient mention dune estimation de la fraude fiscale en France de
lordre de lquivalent de 33,5 milliards de francs).

Il faut donc bien distinguer la fraude fiscale du blanchiment de revenus criminels. Autant
le premier cherchera minorer la base imposable, autant le blanchiment tendra au contraire
dissimuler lorigine illgale de fonds en cherchant justifier par tout moyen de lexistence de
revenus lgaux (quitte payer des impts dessus ce qui ne drange en aucun cas les
trafiquants).
Les diffrents actes constitutifs de la fraude fiscale (tels la passation de fausses critures,
lomission de dclaration ou la dissimulation de revenus et de capitaux, ou encore
lorganisation de son insolvabilit) sont, pour exemple, certes rprhensibles en France et
passibles de sanctions civiles ou pnales. Mais de tels actes ne se rvlent pas de mme nature
et de mme ampleur que ceux pnaux touchant largent sale, n de transactions et dactes
illicites, dlictueux ou criminels.

17
Il est toutefois notable de rappeler que ces deux comportements infractionnels utilisent
comme vecteurs de transport les mmes canaux financiers et rseaux conomiques
transnationaux.
Tous les analystes saccordent dailleurs affirmer que les mthodes utilises ne sont pas
de nature diffrente suivant qu'il s'agit de recyclage de capitaux criminels ou de ceux issus
de la fraude fiscale. En outre, dans la pratique, le blanchisseur, comme tout entrepreneur, ne
souhaite pas forcment voir ses revenus blanchis subir un prlvement fiscal trop important.
Aussi nest-il pas toujours vident de distinguer dans un circuit dargent sale ce qui relve
vritablement de lvasion/ fraude fiscale et du blanchiment.
Diffrentes techniques de type fiscal pourraient tre ainsi rapidement assimiles des rseaux
de blanchiment alors quil ne sagirait en fait que de simples manipulations en vue de
lobtention dun diffrentiel dimposition6.

ce que recouvre la notion d argent noir ou d argent sale :

Le volume dargent sale circulant dans le monde est considrable. La drogue est sans
conteste le premier poste de ce volume dargent clandestin, mais les autres activits
criminelles ne sont pas en reste (racket, escroquerie, prostitution, trafic darmes, de
cigarettes, danimaux, dart, de produits ptroliers et matires premires).
En fait, le terme dargent sale, qui devra faire lobjet ensuite dun retraitement pour tre
blanchi, peut provenir de 3 sources dapprovisionnement envisages de manire trs large,
savoir :
-

1re source : La corruption (des gratifications dorigines douteuses rprimes de manire


ingale suivant les pays).

Cette notion tellement importante est une technique mise en uvre de manire rgulire par
les organisations criminelles internationales; elle peut recouper diffrents comportements :
Les pots-de-vin, somme dargent verse des fonctionnaires ou autres responsables
dots dun certain pouvoir de dcision pour les inciter ne pas faire usage de leurs
prrogatives.
Le bakchich ou dessous de table, remis aux petits fonctionnaires ou aux subalternes
pour les encourager effectuer des tches en lien avec lintrt de lOrganisation.
Lextorsion de fonds, verss des personnes en position de force afin dviter de leur
part des reprsailles.
Les contributions aux partis politiques pour obtenir de leurs instances dirigeantes
ou locales des faveurs et services varis sur le terrain.
6

par exemple, tel fut le cas de manipulations opres au sein dun groupe de socits, entre une
maison mre et ses filiales implantes dans dautres pays du monde concernant des transactions
portant sur des prestations de services / transfert de techniques et de marques ou sur des oprations de
prt entre socits apparentes en vue de transfert de bnfices

18
Dans chacun de ces cas et chaque fois que lon sintresse ce genre daffaires, on peut
observer des mouvements de capitaux trs importants circulant grande vitesse entre
structures bancaires ou financires et transitant dans des contres exotiques tout en tant
protgs par un secret financier international indfectible. Ces mouvements de capitaux
offrent dans le mme temps aux corrupteurs et corrompus, des moyens nouveaux et efficaces
pour se constituer des caisses noires disponibles toute heure et en tous lieux, moyennant
bien videmment rmunrations des acteurs et professionnels du jeu financier lgal et
mondial. Le blanchiment nourrit ainsi la corruption et inversement. En effet, la corruption
protge le blanchiment qui nourrit la corruption en un spirale financire qui mne une
criminalisation accrue de lconomie.
Silencieuse par nature, la corruption va crer une atmosphre de complicit, permettant ainsi
de dissimuler, de raliser avec le minimum de risques les bnfices escompts. Elle aura donc
comme plus grave consquence de saper les institutions de lintrieur si rien nest envisag
pour y remdier.
Aussi, plutt que de chercher en permanence mettre au point de nouvelles techniques de
blanchiment originales et complexes, il est parfois plus simple et moins onreux aux
blanchisseurs et trafiquants de corrompre directement les personnes occupant les postes cls.
Cela ne fait que reflter, malgr ce qui a t rappel prcdemment, la possibilit dune
indpendance relle pouvant exister entre ces deux concepts dlinquantiels.
De toute les manires, si largent na pas dodeur, il na pas de conscience galement; cela
est vrifi dans tout pays et en toute circonstance.

2me source : les infractions la lgislation sur les valeurs mobilires :

Cette catgorie, rappelons-le, totalement artificielle et ncessite uniquement par le souci


dtre synthtique, comprendra les escroqueries pures et simples (voir arts 313-1 et suivants
du Nouveau Code Pnal) et les oprations rprimes en matire boursire.
Le dlit diniti par exemple, consiste pour des individus adopter un comportement
rprhensible, car disposant cette fin dinformations privilgies sur le march boursier.
Ils en font usage directement ou en font profiter des proches pour raliser des oprations sur
ce type de march. Un tel acte peut fort bien tre lorigine des fonds faisant lobjet dune
opration de blanchiment ultrieure.
En effet, parce que le succs dune transaction en matire boursire repose sur une utilisation
judicieuse et habile dinformations confidentielles, de tels renseignements, obtenus sur divers
vnements tant susceptibles de modifier le cours de telle valeur mobilire ou boursire, et
ce avant linformation aux investisseurs et au grand public, peuvent faire lobjet de fructueux
gains et revenus financiers quil faudra ensuite rendre licites par le biais dun mode
opratoire de blanchiment.

3me source : les activits clandestines internationales autres :

Doivent tre ici regroupes les diffrentes activits dj cites dans ce que recouvrait le terme
dargent sale, cest dire :

19

Toutes les activits criminelles faisant lobjet de trafics internationaux (trafic de


drogue, vente darmes, trafic dtres humains, trafic duvres dart, trafic de matires
premires voire nuclaires .) ainsi que les activits rprhensibles mises en place par des
structures organises transnationales et gnrant des sommes dargent trs importantes
( criminalit informatique, terrorisme, faux et contrebande de billets..).
Il ne faudrait pas omettre galement les activits internationales effectues la
demande des Etats eux-mmes, mais ncessitant une certaine clandestinit et une
confidentialit dans la ralisation de telles oprations.
A ce sujet, il est effectivement important de souligner que les gouvernements ont
aussi besoin de filires permanentes mais opaques de financement (ex : soutien financier
d Etat Etat accord mais cach pour viter des troubles intrieurs ; financement de groupes
subversifs dans un pays voisin).
Les services secrets ont ainsi une ncessit vitale de ressources montaires occultes
pour financer leurs oprations et payer leurs correspondants infiltrs ltranger.
De mme, en matire de trafic darmes qui fait lobjet dun marchandage mondial, il
est vident que de nombreux Etats sont impliqus totalement dans des pratiques occultes de
transferts de fonds. Ils utilisent ainsi des techniques de blanchiment de capitaux en
faisant usage des mmes acteurs professionnels de la finance internationale que ceux qui sont
employs par les trafiquants, et des mmes lieux de transit financiers peu transparents
(centres off shore et paradis fiscaux bien entendu).

Ainsi dfini, le blanchiment doit tre prsent analys au regard du contexte conomique
international. Toutefois, il faut prciser tout de suite, en restriction des indications qui
viennent dtre apportes, que tous les capitaux issus du crime ne sont pas blanchis pour
autant. On pourrait soutenir en effet, quil y a blanchiment chaque tape de lactivit
criminelle; ainsi, dans le narco- trafic, le paysan colombien blanchirait de largent lorsquil
achterait de la nourriture pour sa famille avec les revenus issus de la vente de sa production
de coca.
Il ne semble pas adquate de retenir la qualification de blanchiment en lespce. Ainsi, il
faudrait mieux utiliser le terme de blanchiment quand le dtenteur des capitaux va utiliser
ces revenus en leur faisant subir un traitement particulier (par un enchevtrement de
relations bancaires par exemple), mais en aucun cas lorsquil y a utilisation directe par
lindividu de ces sommes sans transformation conomique et financire.

2. Explicitation du phnomne de Blanchiment dargent partir de son


environnement moderne :
2.1 Un contexte mondial volutif et globalis
Cest lintensit dans les interconnexions entre les systmes bancaires et les marchs
financiers nationaux qui a conduit lmergence dun espace financier mondial.

20
Dans le mme temps, cette internationalisation des flux financiers a permis largent sale de
dvelopper ses filires de retraitement et de mieux les rendre opaques toute investigation, en
faisant circuler les fonds criminels de manire transnationale et ultra rapide.
Les trafiquants de toute sorte nont dsormais que lembarras du choix, en faisant jouer la
concurrence entre entreprises non bancaires, socits financires et banques, sur le fameux
shop market laundering ou money laundering shopping pour investir leurs conomies
illicites dans le circuit bancaire et financier international et rpondre ainsi une offre de
capitaux grandissante et soutenue.
Il faut donc tre conscient qu tout moment, le blanchisseur trouvera toujours un pays o il
sera avantageux de faire transiter son circuit dargent sale, soit parce quil offrira un secret
bancaire inattaquable, soit par ce que les forces rpressives sy montreront inefficaces voire
complaisantes. Cet opportunisme est ainsi bien rel et ne sera pas facile juguler.
Le Blanchiment est donc international au mme titre que les organisations criminelles
qui le pratiquent. Peut-on nanmoins parler en la matire de lintervention de
criminalit organise transnationale en matire de blanchiment de capitaux
criminels ?
a) Dtermination des instigateurs et des acteurs en matire de blanchiment
Dans un mmoire sur les blanchisseurs, il apparat vident de prsenter un moment ou un
autre les individus qui se cachent sous cette appellation gnrique. Qui sont donc prcisment
ceux qui blanchissent ?
Tout au long de ce mmoire, et cest ce qui fait dailleurs son originalit, nous pourrons nous
apercevoir de lutilisation, involontaire ou dlibre, de nombreux intermdiaires financiers
dans le processus aboutissant rendre licite des capitaux criminels. Il est vrai quils ont ainsi
une part prpondrante dans lorganisation et lamnagement des filires de retraitement de
largent sale travers le monde.
Sont-ils pour autant les seuls pouvoir tre qualifis de blanchisseurs ? la rponse doit
nanmoins tre ngative car sil est exact de bien montrer limpact de leurs actions relles
dans le processus de blanchiment, ce serait faire erreur de passer sous silence lintervention
initiale de groupes criminels organiss qui apparaissent, ct de dirigeants dentreprise
et de particuliers agissant pour leur propre compte, comme les principaux instigateurs et les
bnficiaires essentiels de ces rseaux de nettoyage sec de largent sale.
Il est vident en effet que le processus de blanchiment de capitaux nest ainsi ralis en
majorit que pour amener un transfert de richesses dentrepreneurs et groupes criminels vers
des financiers complaisants leur permettant de mieux cacher les profits de leurs crimes.
Ainsi, aprs les avoir dtermins, il importe ncessairement de mobiliser toutes les nergies
lgislatives, diplomatiques et policires contre les mafieux qui se rvlent dans les faits les
vritables promoteurs de toute cette industrie du blanchiment (cartels de la drogue, triades
spcialiss dans le trafic des migrants ou le piratage informatique un niveau industriel de
logiciels, groupes mafieux grant des filires de prostitution ou des rseaux dcoulement de
voitures voles, de produits radio-actifs, nuclaires ou chimiques..).
Nanmoins, il ne serait pas justifi alors que se dveloppe une riposte globale en la matire
face un crime suppos global. En effet, il ne faudrait toutefois pas tomber dans le
travers fort commode de limaginaire dun cartel mondial du crime , dune
Worldwide Mafia International (sorte de G6 ou G7 mafieux comme dans les films de
James Bond) et que cela dtourne lattention des Etats face la criminalit en col blanc

21
constitue par les intermdiaires financiers agissant au cours du processus de retraitement des
capitaux dorigine criminelle pour le compte dorganisations criminelles certes puissantes
mais non transnationales .
Le problme en lespce est donc de toujours bien garder lesprit que la Pax Mafiosa
dont Claire Sterling voquait la ralit et lexistence dans un de ses ouvrages en 19946bis, ne
doit rester quune supposition dune expert un moment donne et dans une situation
particulire6bis/bis. En outre, lexistence dune socit internationale anarchique de mafias,
dune criminalit organise transnationale durable et institutionnalise (regroupant criminels
amricains, colombiens, italiens, japonais, chinois de HongKong et russes) dsignant un
rseau de mafias au service dobjectifs illicites communs et ouvrant ainsi la perspective dune
conspiration mondiale comme le rappelait Gilles Favarel-Garrigues (charg de recherche au
Ceri-CNRS) dans un article rcent6ter, ne se trouve confort par aucune preuve tangible
lheure actuelle.
La criminalit organise transnationale (ou global organized crime), si elle tait visible
une certaine poque (voir exemple du dmantlement de la French Connection dmontrant
linternationalisation du trafic de drogue7), ne semble plus fond sur des lments consistants
aujourdhui. Tout au plus, les rares enqutes srieuses tendent dmontrer que les activits
conomiques des mafieux procdent plus de la PME et de lassociation occasionnelle
dindividus largement indpendants que de la multinationale hirarchise. En aucune faon, il
ny aurait ainsi dassociation durable, dentente et de partage du monde dmontr et persistant
entre ces groupes organiss criminels.
Il est donc important et ncessaire la bonne comprhension des concepts utiliss par la
suite, de bien effectuer la distinction dj ce stade dune mondialisation des mafias
peu raliste face leffectivit et limportance dorganisations criminelles nationales
puissantes et tournes vers linternational. Il serait en effet des plus prilleux de prsenter
une criminalit organise de type international dont il sera fait tat au cours de ce
mmoire, comme quivalent une criminalit organise transnationale que lon peut
dfinir comme un ensemble de pratiques exerces par des organisations criminelles
reprsentant un acteur unitaire au niveau mondial.
Le champ daction de ces groupes mafieux demeure ainsi bien plus souvent local que
transnational et la varit et lhtrognit de ces organisations criminelles (degrs de
centralisation et de coordination, exigences de recrutement et ouverture des associs
temporaires externes extrmement variables dun groupe mafieux lautre) conduit ne

6bis

Thieves World : the Threat of new global Network of Organized Crime / Pax mafiosa

6bis/bis

certains auteurs ont ainsi soutenu que la prolifration de marchs lucratifs illgaux aurait
centralis les groupes criminels au niveau national et largi ainsi dautant le champ des interactions
transnationales entre organisations criminelles. Il en aurait rsult une forme de diplomatie
transnationale entre mafias nationales fonde sur un intrt commun exploiter les marchs
illgaux, cette diplomatie ayant donn naissance une prolifration daccords informels .
6ter

la criminalit organise transnationale : un concept enterrer ? in l Economie politique


2002 n15

des contrebandiers siciliens venaient se fournir en opium en Anatolie et en morphine Istanbul pour
faire travailler des chimistes franais dont la production taient vendue par des rseaux corses aux
gangsters italo-amricains, lesquels se chargeaient de lcouler sur le march intrieur (exemple donn
par Christian Chavagneux dans son ditorial de l Economie politique 2002 n15)

22
pas les regrouper en un ensemble gnrique artificiel pour dcrire une entit dlinquante
dfiant ou menaant de supplanter un Etat.
Si mondialisation il y a actuellement, elle exprime alors plutt la mondialisation du crime
conomique que celle des mafias.
Il sera fait tat de nouveau dans des dveloppements ultrieurs (et en annexe) des difficults
que peuvent engendrer limprcision de certains concepts dtermins de manire trop flou
pour esprer apporter rellement une avance dans le domaine de lutte contre le crime
organise un niveau supranational (voir le rsultat des sempiternels dbats sur les dfinitions
de criminalit organise et d organisation criminelle lors de la confrence de Palerme
en dcembre 2000 par exemple)
b) Application du schma thorique du blanchiment la ralit conomique
prsente
En thorie, on enseigne de manire acadmique que le processus de blanchiment de capitaux
se dcompose en trois phases :
-

le prlavage ou placement consistant introduire largent liquide dorigine criminelle


dans le circuit conomique et financier normal. Cela correspond au stade o les trafiquants
se dbarrassent dimportantes sommes dargent en numraire, soit auprs dtablissements
financiers, soit dans lconomie de dtail, soit encore par transfert de devises ltranger;

le lavage ou empilage ou brassage devant servir complexifier la dcouverte de


lorigine des fonds et de lidentit de ces propritaires par laccumulation, la dispersion
doprations et de transactions financires en chane et de flux trans-frontires
nombreux7bis. Cest ce moment que largent est envoy ltranger en vue de travestir
la trace comptable des profits illicites, pour tre intgr dans le systme financier de
pays refuges , peu ou non rglements dans ce domaine;

enfin, le recyclage ou conversion ou encore intgration consistant faire rapparatre


les sommes blanchies, par le rapatriement sous forme de transferts inter- banques ou interentreprises, en vue dinvestir l Economie et de les utiliser sans risque aprs leur avoir
donn une apparence dorigine licite (ce que Franklin Jurado, blanchisseur de renom et
depuis arrt, appelait la Sanctification des capitaux criminels ).

Premire remarque, cette typologie traditionnelle datant de 1991, mise en vidence par un
rapport du GAFI (organisme intergouvernemental cr en 1989 par le G7), permet de
schmatiser un circuit idal. Au final, cela ne fonctionne de cette manire que pour les
circuits de blanchiment les plus simples, utilisant des procds archaques.
En effet, la ralit conomique daujourdhui est dautant plus complexe que les trafiquants
ont du sadapter la fois lamlioration des acteurs de la lutte contre le blanchiment au
niveau de leurs comptences et de leurs connaissances des stratgies de retraitement de

bis (multiplication de virements dun compte lautre chaque compte tant lui mme clat en sous
comptes, et acclration des mouvements de capitaux par des allers retours parallles sur plusieurs
marchs financiers, en utilisant par exemple le rseau SWIFT)

23
largent sale, mais surtout aux exigences de la haute finance criminelle qui fait tat dsormais
de transferts de millions, voire de milliards de dollars.
Ds que lon sort des procds rudimentaires de blanchiment, la classification dite
classique na donc quune utilit trs rduite. Dailleurs cela ne rime rien de se
demander si telle opration fait rfrence plutt au stade de lempilage que du recyclage.
La libralisation financire rend caduque en effet la typologie acadmique et classique du
processus de blanchiment. On peut ainsi blanchir de largent sans lui faire subir aucun
prlavage et sans intgration aucune grce aux contrats SWAP par exemple; de mme, un
placement spculatif ordinaire peut tre aussi bien une opration dempilage que dintgration
sans pour cela constituer un processus de retraitement dargent sale. Le circuit idal passant
par les trois phases n'est donc pas un fait obligatoire . Ces diffrentes tapes peuvent tre
successives ou simultanes ou mme ne pas exister dans leur totalit.
Voici donc les limites prouves par lapproche classique de la question du blanchiment.

Deuxime remarque, la ncessit, comme il a t rappel prcdemment, de changer,


lheure actuelle, de point de vue et dchelle de rfrence en matire de blanchiment de
capitaux.
Dans notre monde connaissant une conomie tourne de plus en plus vers le virtuel et
linformel, il ny aurait plus de gendarmes vritablement institus. Et les voleurs, qui jonglent
avec des trsors de guerre sans limite8, sont devenus des spculateurs et de vritables chefs
dentreprise comme les autres (avec des exigences de solvabilit, de crdit et des obligations
de rendre compte de leurs investissements).
Aussi, le blanchiment ne sert plus seulement, au del de certaines limites, rintgrer
largent dans les circuits financiers normaux mais plutt lclipser . Il arrive ds lors bien
souvent que des capitaux ne rapparaissent jamais (ce que certains appellent les trous noirs
de la Finance mondiale ). Cela explique pour partie les diffrences et carts, constats par
le FMI et les autres organismes internationaux dtudes et danalyses, dans les balances des
paiements de certaines nations et dans les comptes gnraux dune multitude dentreprises
parfois de renom
De plus, pour approfondir la ncessit de changer de repres lorsque lon parle de criminalit
conomique touchant au blanchiment de capitaux, il est notable de prciser que la
proccupation du blanchisseur nest plus de rintgrer nimporte quel prix et rapidement
largent sale dans les circuits lgaux de lconomie, en faisant subir des transformations
quant sa forme . En effet, ils ont tendance dsormais privilgier plus souvent le
changement des capitaux en leur possession pour les rendre de plus en plus honorables.
Franklin Jurado expliquait lui-mme quil tait inutile de changer la forme des capitaux
blanchir, si lon navait pas modifi au pralable leur statut .
Pour tayer cette remarque et pousser plus loin la rflexion, il importe de bien montrer ce qui
est essentiel pour le trafiquant et renforce son analyse quant la viabilit dun circuit
financier et leffectivit dun bon rseau :
8

(exemple en Colombie o les troupes dlite anti-narcos ont dcouvert dans la jungle au cours des
annes 90 un hangar avec un sous marin de poche lintrieur, construit lvidence pour transporter
des containers de drogue plus secrtement et rapidement : cot de la prise environ 10 millions de
dollars)

24
En fait, ce dernier ne peut raliser de bonnes affaires que sil comprend quil ne suffit pas
de donner une faade lgitime la dtention de sommes importantes, en faisant par exemple
usage de socits crans, dhommes de paille ou des services dune banque de rputation
estimable. Il lui faut en outre prparer les preuves pour que lutilisation de cette manne
financire soit plausible au regard des capitaux lgalement gagns et dont il est cens lui
mme disposer.

Enfin troisime remarque : tout nophyte serait tent de simaginer que la qualit dun
processus de Blanchiment (cest dire la scurit pour le blanchisseur induit par la
minimisation des risques de se faire prendre) ne dpend que de la longueur du circuit
emprunt et de sa complexit (ce qui est seulement parfois vrifi dans la ralit).
Dans les faits, il va tre ncessaire de distinguer diffrents cas de blanchiment de capitaux :
-

le blanchiment dargent peut tre qualifi d lmentaire , quand il vise uniquement


transformer par un rseau court des liquidits criminelles en argent propre. Ce sont, la plus
part du temps, des oprations ponctuelles, pisodiques et dassez faible importance
(change de devises dans des bureaux de change, mlange dargent sale avec les profits
lgaux dune entreprise).

On peut galement utiliser le terme de blanchiment labor en se rapportant des


oprations de rinvestissement de produits criminels dans des activits lgales plus
importante conomiquement, concernant des sommes leves et ncessitant des rseaux
plus stables de recyclage et donc moins visibles (par exemple les oprations de
spculations immobilires ou boursires).

Il est galement parfois fait rfrence un blanchiment sophistiqu impliquant


lobtention de capitaux en trs grand nombre, dans un court instant et sans commune
mesure avec les fonctions remplies et le chiffre daffaire dclar par telle structure.
Ici, gnralement intervient la mise en place dun rseau dense de socits
criminalises, comprenant souvent des entreprises dimport-export, des holdings
financiers, des banques et des compagnies dassurance rachetes en sous-main avec des
capitaux dorigine plus que douteuse. Le blanchiment de haute voltige ncessiterait
ainsi toute une structure globalise, incorporant des circuits financiers et des conomies
lgales en passant par des rseaux dargent sale, fonctionnant alors de manire la fois
souple, autonome et hirarchise. Il permettrait aussi de rassembler les meilleurs
spcialistes et les comptences internationales de la finance mondiale vers un mme
objectif dillgalit.

Ce quil est ds lors important de retenir ce stade introductif, est le fait que, plus la masse
dargent blanchir est consquente et plus il convient que les trafiquants soient discrets et
prudents . Plus largent noir sera abondant et plus les techniques seront labores pour un
recyclage sur du long terme.
La rgle essentielle donc qui prvaut en la matire est de ne jamais laisser apparatre une
trop grande distorsion entre les revenus officiels et les sommes effectivement mais
officieusement blanchies, tout en apportant en cas d enqutes approfondies, des rponses
prcises et des documents en apparence exacts pour expliciter le niveau de vie voqu ou la
trsorerie affiche.

25

2.2 Etude de lhistorique du phnomne et analyse statistique du blanchiment


en cette matire
a) Historique du blanchiment et de la lutte contre cette activit criminelle
Le blanchiment de largent aurait t invent, daprs la lgende, par Al Capone dans les
annes 20. Or, aprs analyse et recherche, il semble que cela ne soit que lapanage dune
imagerie populaire. En effet, une nouvelle tude en la matire ralise par un reporter
dinvestigation amricain8bis vient donner un nouvel clairage sur le rle de Curly
Humphreys, financial manager du syndicat du crime de Chicago dans les annes 30 dans
llaboration dun processus pouvant tre assimil du blanchiment.
Cest en fait lui que lon devrait la mise en place dun vritable systme pens et ralis
pour rinvestir dans des investissements licites les capitaux provenant des diffrents trafics se
droulant dans cette ville cette poque et faisant alors la richesse du milieu.
Ainsi, cest par lutilisation dune chane de laveries automatiques dissmines dans Chicago
qutait pour lessentiel maquiller les revenus tirs en ralit de la prostitution, du racket, du
jeu et de la violation des lois de la Prohibition.
Lexpression de blanchiment pourrait galement provenir de la pratique des distillateurs et des
distributeurs amricains (les fameux mobsters ) qui lavaient ainsi leur argent sale.
De toute les faons, si le blanchiment est ainsi nomm, cest essentiellement parce que ce
terme dcrit prcisment le processus mis en uvre, savoir :
-faire subir une certaine somme dargent illgale, donc sale, un cycle de transactions
visant le rendre lgal, le laver de son origine criminelle.
Dailleurs, le fait dinvestir la fois des fonds dorigine licite et de largent acquis de manire
illgale dans le but de dissimuler lorigine de ce dernier, est rest et a trouv de nombreuses
fois un cho dans limagination des trafiquants dans leur recherche de la stratgie la plus
adquate et invisible pour rinvestir leurs fonds occultes et criminels ( exemple de la Pizza
connexion aux Etats-Unis dans les annes 70).

Malgr la complexit de la notion, due en partie lextrme diversit des techniques de


blanchiment utilises (un dlit constitu dactes matriels divers et varis qui se succdent
dans le temps sans limitation de dure et despace), les normes internationales et nationales
ont tent de dfinir et dapprhender ce phnomne afin dtablir une lgislation minimale
anti-blanchiment.
En fait, le blanchiment de largent est devenu un thme trs la mode dans les annes 90,
une prise de conscience quant la criminalit organise se faisant dans de nombreux pays
avec la vision de la dliquescence du pouvoir dans certains Etats lors de leffondrement de
lancienne Union Sovitique.
Les gouvernements ont tout dabord tent de tracer une sorte de ligne Maginot financire
pour sparer le monde du commerce lgitime de largent de source illicite et empcher ainsi la

8bis

Gus Russo dans son ouvrage the Outfit : the role of Chicagos Underworld in the shaping of
Modern America -avril 2002.

26
contagion de l conomie saine . Cette premire dmarche na pas russi empcher les
criminels organiss dinfiltrer les conomies dites respectables .
Cest donc dans un second temps que les Etats, aids en cela par des professionnels de
lconomie et de la finance, ont dcid de ragir en commun avec plus de vigueur face la
menace croissante dun blanchiment plus gnral de l Economie.
Cela a commenc avec une dclaration de principe du Comit de la rglementation des
banques et des pratiques de contrle (un organisme professionnel et priv) organis Ble en
date du 12 dcembre 1988, qui a fix le cadre de lobligation de vigilance des banques
lgard de largent sale. Puis la premire initiative internationale importante, visant confrer
au blanchiment le caractre dinfraction pnale, a t la Convention des Nations- Unies
Vienne le 19/20 dcembre 1988 sur le trafic des stupfiants. Adopte par 106 Etats, elle
obligeait dfinir juridiquement, pour la premire fois, linfraction de Blanchiment comme
- premirement : la conversion ou le transfert de biens dont celui qui sy livre sait quils
proviennent dune infraction de trafic de stupfiants ou dune participation une telle
commission dans le but de dissimuler ou de dguiser lorigine illicite desdits biens ou
daider toute personne qui est implique dans la commission de lune de ces infractions
chapper aux consquences juridiques de ces actes ;
- deuximement : la dissimulation ou le dguisement de la nature, de lorigine, de
lemplacement ou de la proprit rels des biens ou droits y relatifs dont lauteur sait
quils proviennent dune infraction de trafic de stupfiants ;
- enfin dernirement : la participation lune des infractions tablies prcdemment ou
toute autre association, entente, tentative ou complicit par fourniture dune assistance,
dune aide ou de conseils en vue de sa commission .
Cette dfinition, la fois large et prcise dans son principe, fut reprise par la Convention du
Conseil de lEurope Strasbourg signe le 8 novembre 1990 (devant permettre des poursuites
judiciaires contre les bnficiaires dactivits criminelles), ainsi que par la directive de la
Communaut Europenne du 10 juin 1991 sur la prvention de lutilisation des systmes
financiers aux fins de blanchiment.
Cest galement le mme esprit qui prvalut dans les dispositions du Nouveau Code Pnal
franais larticle 222-38, la suite de la rglementation issue de la loi du 12 juillet 1990
(de celle du 29 janvier 1993 relative la prvention de la corruption) et prcdant celle du 13
mai 1996 concernant la lutte contre le blanchiment et le trafic de stupfiant.
Entre temps, le G7 crait le GAFI (Groupe dAction Financire) au sommet de lArche Paris
en juillet 1989, organisme charg danalyser le phnomne de blanchiment et de formuler
des valuations dactions au niveau international et national . Un premier rapport fut publi
en avril 1990 sous la forme de 40 Recommandations servant toujours de rfrence lheure
actuelle ( avec des modifications en 1996) et qui mettaient en avant les moyens permettant de
connatre les flux financiers clandestins, dans un contexte alors marqu par une libert de
circulation des capitaux quil tait impossible alors de remettre en cause.
Actuellement cet organisme9 est plus charg de dvelopper une approche globale de la lutte
contre le blanchiment en privilgiant la rflexion et la mise en place dune harmonisation
des principes de lentraide administrative dans la surveillance des marchs financiers.
9

en fait un organisme aujourdhui important mais ne constituant nanmoins lorigine quun groupe
informel sans statut particulier.

27
Face la globalisation de marchs financiers induit par la mondialisation et la sophistication
croissante des transactions, le GAFI se place comme linstigateur et le catalyseur duns
surveillance consolide sur le plan international face ce phnomne .
Il est ds lors prsent, la fois pour aider instaurer les bases de nouvelles cooprations
bilatrales et multilatrales entre autorits de surveillance des marchs et intermdiaires
financiers et doit permettre dtablir des standards renouvels et prospectifs en matire de
veille des secteurs dits vulnrables aux oprations de recyclage dargent sale.

Par la suite, dautres textes internationaux sont venus sajouter, avec toujours lide de faire
prendre un plus grand nombre d Etats les mesures ncessaires et adquates pour
pnaliser le blanchiment de fonds provenant du trafic de stupfiant ou dautres (Interpol ne
pouvait manquer lappel et sest occup du blanchiment avec ses communiqus FOPACfonds provenant dactivits criminelles). 10
En Europe, une vague de rglementations en la matire continue tre mise en place de
faon graduelle mais ingale et hsitante suivant les lgislations nationales.
Nanmoins, il ny a aucun doute sur le fait que la communaut internationale a pris de
nombreuses initiatives pour combattre cette forme nouvelle de criminalit transnationale, la
rpression du blanchiment exigeant en effet par la nature mme des procdures mises en
uvre, une coopration internationale relle et effective (voir pour exemple le Congrs des
Nations- Unies La Havane en septembre 1990 sur la prvention du crime et le traitement des
dlinquants, qui a notamment tabli des recommandations en vue dlaborer des normes
applicables pour faciliter la saisie et la confiscation des fonds criminels).

Malgr et cause de toutes ces mesures internationales, beaucoup de problmes sont


apparus, contrariant un peu plus la lutte efficace contre le blanchiment de fonds :
-

tout dabord, il est important de souligner ici lintervention de handicaps dans les mesures
qui sont envisages pour lutter contre le blanchiment dargent, savoir :
Il sagit toujours en ce domaine de la circulation, non de fausse monnaie mais de
vrai.
Ensuite des institutions fort lgales jouent un rle dans cette circulation, comme
les institutions bancaires et dautres structures non financires. Mme les
organisations off-shore sont le plus souvent tablies de faon tout fait lgales, du
moins au regard des rgles nationales en vigueur.

en outre, il faut rappeler que cette guerre contre le blanchiment dargent actuellement
engage se droule dans un contexte voulu par lensemble des nations, de promotion
dune plus grande libert de circulation des capitaux (ex : le GATT); do un surcrot de
difficults pour contrler de manire effective ces capitaux normes qui circulent une
vitesses quon a trs souvent peine suivre.

10

Il est par ailleurs vident, travers cet exemple de liens trs forts unissant le blanchiment au trafic
de drogue, que cest ce dernier qui a gnr une plus grande internationalisation des activits
criminelles.

28
-

le caractre international des actes de blanchiment et des infractions qui le prcdent


peut galement susciter des difficults redoutables dans ce secteur spcifique de la
criminalit. Comme le souligne le Service central belge CTIF, apporter la preuve des
lments constitutifs du dlit pralable au blanchiment, lorsque ces faits ont t commis
ltranger par des trangers, constitue pour laccusation de trs lourdes exigences au
regard de lurgence et de lefficacit de lenqute et de la poursuite pnales .

De plus, une difficult supplmentaire subsiste galement vis vis de lefficacit de la


rpression en matire de lutte contre le blanchiment du fait de leffet limit des sanctions
pnales appliques seules. Leur effet dissuasif se rvle ainsi trs faible au regard des
revenus considrables gnrs par les activits illicites.
Il faut donc lutter contre quelque chose dont on ne connat pas lenvergure de manire
prcise mais dont il est facile dimaginer la valeur et le volume sans limite de ces trsors de
guerre.

Toutes ces remarques et constatations engendrent videmment le dsarroi chez bon nombre
des acteurs prenant part cette lutte contre la criminalit financire organise et mettent
en tout cas en vidence les problmes rencontrs en matire de collaboration policire et
judiciaire internationale.
b) Statistiques sur le blanchiment
Lobjectif prsentement nest pas de dresser le palmars mondial des comptes des
organisations criminelles, mais plutt dvoquer les mcanismes de lEconomie internationale
cache et den estimer lampleur pour mieux valuer la part des fonds blanchis.
Dans un mga march unique des capitaux lchelle plantaire, ce serait en moyenne
1 000 milliards de dollars qui seraient brasss par jour.
Si lon se rfre la partie la plus sombre et la plus importante des activits criminelles
servant de fonds de retraitement du blanchiment de capitaux, (le trafic de drogue), le GAFI
estimait en 1990 entre 30 85 milliards de dollars la masse des profits susceptibles dtre
blanchis seulement concernant les transactions aux Etats-Unis et lEurope (soit 120 milliards
de dollars blanchis annuellement par le systme financier au niveau mondial) rapporter un
chiffre daffaire pour les trafiquants concernant la filire de stupfiants situ entre 300 500
milliards de dollars par an (Attention bien noter la diffrence entre des revenus nets, donc
des bnfices et le chiffre daffaire ici rapport).
Face ces premires estimations, certains experts internationaux ont nanmoins prcis que
pour eux , le commerce international de drogue ne dpassait pas 20 25 milliards de dollars
par an, car il faudrait plutt considrer le chiffre global au regard du prix de gros (le prix de
vente au dtail au consommateur tant au moins 6 fois plus lev).
Dautres analystes financiers amricains et europens ont voqu le chiffre de 1 500
milliards de dollars comme reprsentant les flux dargent illicite sur une anne, donc
provenant de toutes les activits illgales tenant aux groupes criminels organiss.
Ce chiffre fabuleux de 1 500 milliards de dollars correspondrait en fait prs de 8 % du PNB
de la plante, soit 3 fois la production annuelle de richesses de lEspagne et plus que celle de
la France (1.300 milliards de dollars)chiffres survalus, extrapolations hasardeuses ?

29
Le FMI valuait quant lui le volume annuel des oprations de blanchiment en 1998 dans
une fourchette entre 2 et 5 % du PIB mondial, soit une somme comprise entre 590 et
1500 milliards de dollars, sans plus de prcision.
Le problme bien rel en la matire auquel on est ds lors confront est la faiblesse et le
manque de prcision des sources disponibles concernant le volume daffaire gnr par les
rseaux de blanchiment de capitaux criminels. Les organisations criminelles, occultes par
dfinition, ne livrent pas dinformations sur leurs activits. Ce sont donc quasiment toujours
par le biais de renseignements indirects et de recoupements dinformations que certains
services ou organismes institutionnaliss sortent de tels statistiques.
Ainsi, par rapport des chiffres discutables et discutes par tous les experts de la plante,
limportant est de ne pas poser daccents prophtiques, moralisateurs ou sensationnalistes.
Mais la question de lvaluation du blanchiment subsiste quand mme. Alors gonflement des
chiffres (pour justifier la demande dun effort budgtaire suprieur) ou estimations sous
values ? Jean cartier Bresson, universitaire Reims, se posait la question dans un article
rcemment paru10bis. Etant donn quil est impossible de raliser alors de manire rigoureuse
ces calculs, il convient de rester trs prcautionneux dans lutilisation de ceux-ci10ter.
La consquence grave que cela gnre nanmoins est quavec des chiffres aussi varis et
incertains, il ne peut tre possible de fournir des bases claires et prcises pour aider les Etats
et organismes spcialiss aux choix de politique publique efficace et raliste en matire de
crime organis et de lutte contre le blanchiment dargent.
De toutes les faons, cela ne veut pas dire que tout largent obtenu de manire illgale et
dont il est ici question soit forcment blanchi ensuite, loin sen faut. En effet, les profits
criminels sont souvent affects la consommation ostentatoire des criminels eux-mmes,
de leurs familles et de leurs amis, plutt qu lpargne ou aux investissements.
Cest seulement lorsque le volume de profits devient trop lev pour tre dpens dans
limmdiat que les criminels font face des problmes de stockage et des solutions de
blanchiment.
Mais, en ralit on ne peut faire, concernant ces chiffres, que tout dabord des conjectures sur
la part de cet argent qui est conomis plutt quutilis pour acquitter le cot des dpenses
courantes, car rien ne permet de croire que les criminels fassent beaucoup dpargne. Les
recherches amricaines et britanniques dmontrent dailleurs que ces dlinquants sont souvent
de gros consommateurs qui dpensent leur argent au fur et mesure.
En outre, dans les faits, aucune statistique comptable de grande envergure ne peut tayer
ces chiffres allgus par ces diffrents organismes. Ce sur quoi tous les experts et
professionnels du monde financier saccordent nanmoins, cest que lensemble de ces fonds
illgaux se trouve quotidiennement inject dans les circuits financiers internationaux et que
les volumes en jeu sont au final trs alarmants.
En 20 ans, ce serait prs de 1 000 milliards de dollars (lquivalent ce jour de la dette
globale du Tiers-monde) qui auraient t verss loccasion de transactions internationales
10bis

( voir Compte et mcomptes de la mondialisation du crime in Economie politique 2002 n15)


pour exemple, les estimations de la taille de lconomie souterraine varient, selon les auteurs et les
rapports, de 4 33 % du PIB pour les Etats-Unis, de 10 33 % pour lItalie, de 2 11 % pour
lAllemagnepourtant ces donnes sont rgulirement utiliss pour calculer le montant global de
blanchiment !
10ter

30
et qui ne sont jamais rapparus dans lconomie lgal, aucun pays nayant dclar les avoir
reu (cette statistique est issue des analyses du FMI entre 1980 et 2000, au regard du
dsquilibre des comptes courants enregistrs annuellement et de manire globale pour
chaque nation).
Au final, 500 milliards de dollars proviendraient de telles transactions criminelles comme la
corruption au niveau mondiale, les pots de vins locaux touchant les hommes publics et
politiques, laffairisme et les dessous de table verss entre socits , le financement
occulte des partis politiques. Autant de phnomnes qui intgrent la finalit de blanchiment et
permettraient dexpliquer ce trou noir dans les statistiques internationales. Le reste
(la diffrence entre les 1 000 milliards de dollars au dpart et les 500 milliards de dollars
correspondant aux flux de blanchiment de capitaux sur 20 ans, ce qui fait peu prs 25
milliards de dollars par an, car il y a eu une acclration des transactions douteuses ces
dernires annes, susceptibles dtre rattaches au phnomne de blanchiment) concernerait
les fonds clandestins lis la fraude fiscale illgale et la fuite des capitaux licites11.
Sachant que cette somme de 500 milliards de dollars est considrable et quelle peut, ellemme, produire des intrts et des revenus annexes, il nest pas illusoire de dvelopper des
hypothses alarmistes et plausibles quant la drive criminelle des circuits conomiques et
boursiers mondiaux et la lente dstabilisation de certaines institutions financires.
Cette masse montaire immense, videmment de nature dstabiliser les conomies, voire
les rgimes politiques ne peut que gnrer puissance criminelle et corruption. Selon certains
experts, on parlerait maintenant dune somme de 1 000 milliards de dollars qui seraient
blanchis chaque anne dans le monde.
Aussi, une organisation criminelle disposant dune telle
masse dargent serait en mesure aujourdhui de semparer
du contrle de territoires entiers, tout comme de certains
secteurs de lconomie illgale ou lgale, ainsi que de
secteurs de lAdministration publique.
Le pouvoir corrupteur dune telle masse dargent nest pas
imaginable pour nous, simple nophyte.
Il ne sagit aucunement de rappeler des images simplificatrices ou dalimenter une perception
pessimiste du monde conomique venir avec un mlange de peur et de fascination lorsque
lon parle de blanchiment dargent. Lessentiel est de modifier sa vision des choses et de
rester raliste face ce problme qui ne cesse de prendre de lampleur lheure actuelle.

Le blanchiment des capitaux issus dactivits illgales et criminelles est par consquent un
problme majeur pour lconomie mondiale et ce, en raison de lampleur des oprations et
de son rle dans le systme financier international.

Malgr les initiatives de coordination et de collaboration au niveau international, le contrle


du blanchiment savre trs dlicat, car il bute :
11

(chiffres donns par Christian De Brie en 1990 et repris en 2000 dans un article du Monde
diplomatique)

31
-en premier lieu, sur le secret bancaire lgal ou de fait
-et en second lieu, sur linternationalisation extrme des marchs financiers.
Cela permet ainsi quelques petits territoires non contrls ou permissifs de la plante (les
fameux centres off shore et autres paradis fiscaux dont il sera fait lanalyse par la suite) de
contourner les efforts de rglementation tablis en la matire par la majorit des autres pays.

Lvaluation et la connaissance de la nature des fonds illicites sont donc une priorit pour
la dtermination des mcanismes dinfiltration de largent sale et pour avoir une chance de
mener terme la lutte contre lextension du processus de blanchiment. Il importe dsormais
deffectuer une dtermination juridique prcise au regard du dispositif spcifique prvu, par
exemple, en droit Franais en matire de blanchiment

SECTION III
Cadre juridique de la lutte contre le Blanchiment dargent en France
1). Elments juridiques de linfraction en droit franais
1.1 Encadrement par un rgime lgislatif rigoureux
Rpondant divers travaux internationaux (voir la cration du GAFI par le G7 en
1989...), l Etat franais a labor partir des annes 1990 une lgislation en accord avec la
lutte contre le blanchiment de largent prne par le gouvernement national. Ce corpus sest
construit par touches successives autour des 5 lois suivantes :
-

la loi du 12 juillet 1990 sur la participation des organisations financires la


lutte contre le blanchiment des capitaux provenant du trafic de stupfiants.

Elle a pour but de lutter contre les circuits financiers destins blanchir largent de la
drogue. Elle cre, pour ce faire, une obligation de dclaration de soupon aux autorits
publiques pesant sur les professionnels qui peuvent faire lobjet dune approche de la part des
trafiquants et blanchisseurs.
Ces dclarations devaient lpoque uniquement porter sur les oprations suspectes de
relever du blanchiment de fonds provenant du trafic de stupfiants.
En fait, prs de 4000 organismes financiers divers (banques, compagnies dassurance)
taient ainsi assujettis cette obligation qui les dliaient de toute responsabilit pnale et
civile quant au respect du fameux secret professionnel.
Un organisme ad hoc a t cr au sein du Ministre des Finances pour recevoir et faire
exploiter les dclarations amenes (TRACFIN), mais nous en reparlerons au moment de
ltude du dispositif administratif franais de lutte contre le blanchiment dargent.

la loi du 29 janvier 1993 dite loi anti-corruption

Lobligation de dclaration de soupon dont il a t fait rfrence ci-dessus a t tendue


toute opration paraissant provenir dorganisations criminelles (arts 72 et 73).

32
Pour la 1re fois en Droit franais, la notion d organisation criminelle apparat .
Ce concept doit tre compris comme relevant doprations mafieuses, cest dire :
des infractions dune extrme gravit portant atteinte la personne ou la dignit
humaine;
des activits criminelles rvlant par leur ampleur un degr lev dorganisation et
de permanence;
des activits impliquant des sommes importantes blanchir et, par voie de
consquences, une structure internationale pour recycler largent du crime.

ce dispositif a t assez largement complt par la loi du 13 mai 1996 relative la


lutte contre le blanchiment, la lutte contre le trafic de stupfiants et la
coopration internationale en matire de saisie et de confiscation des produits du
crime.

Cette loi vise adapter la lgislation franaise la Convention de lEurope de 1990 relative
au blanchiment, au dpistage, la saisie et la confiscation des produits du crime, en levant
deux difficults qui subsistaient en la matire :
-le champ dapplication de la lgislation anti-blanchiment
-et la charge de la preuve concernant lorigine de largent.
En fait, cette loi cre un dlit gnral de blanchiment des produits des crimes ou dlits en
instituant un chapitre spcifique dans le nouveau Code Pnal (arts 324-1 324-9).
Le dlit spcifique concernant le trafic de stupfiant est maintenu (art. 222-38) afin de
respecter toujours les termes de la Convention de Vienne de 1988, mais il est dsormais
possible dappliquer la lgislation anti-blanchiment pour des fonds dont on ne peut pas tablir
des liens directes avec des stupfiants, en particulier quand il sagit de fonds venant de
ltranger et qui transitent travers divers circuits.
Toute autre infraction peut ainsi tre voque.
Aucune restriction nest apporte au champ dapplication du Blanchiment.
La Loi prsente donc un progrs INCONTESTABLE en ce quelle permet datteindre des
oprations de blanchiment qui, auparavant, ne pouvaient tre sanctionnes.
En outre, la nature des oprations susceptibles de caractriser le blanchiment11bis tant dcrites
de faon suffisamment globale et gnrique pour inclure les moyens les plus sophistiqus et
novateurs, ce dlit de blanchiment largi permet, en vitant une numration par trop
limitative, de prendre en compte la diversit des activits illicites dont les organisations
criminelles tirent leur profit.
Le dlit de blanchiment est donc gnral, mais doit tre bien distingu de la fraude et de
lvasion fiscale qui sont des comportements certes illicites mais pas forcment illgaux.
Dans la pratique, cette infraction de blanchiment se limitera celles susceptibles dapporter
un profit financier, et il semble acquis dexclure un cas de blanchiment pour fraude fiscale
(du moins jusqu prsent).
11bis

Le blanchiment pouvant tre dfini comme le fait de fournir une justification mensongre de
lorigine des fonds ou apporter son concours au placement, la dissimulation ou la conversion de
fonds

33

Elle incrimine nanmoins la non justification de ressources correspondant son train de vie
pour toute personne ayant des relations habituelles avec des trafiquants ou usagers de
stupfiants.
En outre, il convient de prciser que les obligations imposes aux tablissements bancaires
par les lois de 1990 et 1993 nont pas t modifies. Les banques et organismes affilis
devront donc continuer de ne signaler que les mouvements de fonds leur apparaissant
provenir soit dun trafic de stupfiants, soit de lactivit dorganisations criminelles, mais non
de procder un signalement pour toutes formes de blanchiment au sens du nouvel article
324-1 du Code Pnal.

la loi du 21 janvier 1995 portant orientation et programmation relative la


scurit.

Sont tablies comme 3me objectif prioritaire pour les annes venir, la lutte contre la
drogue, la criminalit organise et la grande dlinquance conomique et financire.

- enfin, la loi de novembre 2001 portant tablissement dune nouvelle infraction en


Droit positif, savoir le blanchiment de fonds finalit terrorisme. Cela va permettre
dapprhender plus prcisment en droit franais les comportements dlinquants touchant au
blanchiment de capitaux criminels ayant dj au dpart pour objectif de financer des projets
de cette dimension et sans doute aussi les situations de noircissement dargent que lon
pourra dcouvrir loccasion denqutes en matire de terrorisme (financement de projets
terroristes partir de fonds propres, comme cela a pu tre le cas au regard des vnements
rcents touchant au rseau de Ben Laden -voir IIme partie section III- y faisant plus
rfrence).

La succession de ces textes montre finalement limportance mais aussi la complexit et la


difficult de trouver le bon quilibre et le bon ajustement de sanctions lgislativement
numres face aux faits de plus en plus nombreux et srieux dsormais apprhends ou
supposs par les acteurs de la lutte contre le blanchiment de capitaux.

1.2 Description de linfraction pnale de blanchiment en elle-mme


Par la loi du 13 mai 1996, est donc tablie en droit franais, linfraction gnrale de
blanchiment (aux arts 324-1 342-9 du NCP).
Ce qui est important de noter prsent, est que la Loi franaise envisage le blanchiment
du produit de tout crime ou dlit.
Cette infraction gnrale de blanchiment peut se dfinir suivant deux formes distinctes
doprations :
Soit le fait de faciliter, par tout moyen, la justification mensongre de lorigine des
biens ou des revenus de lauteur dun crime ou dun dlit ayant procur celui-ci un profit
direct ou indirect (1re forme),

34

Soit le fait dapporter un concours une opration de placement, de dissimulation


ou de conversion du produit direct ou indirect dun crime ou dun dlit (2me forme).
Dans le premier cas de blanchiment, lintrt de lincrimination est quil nest pas besoin de
montrer que les biens ou les revenus, qui ont fait lobjet de la justification mensongre,
proviennent bien dun crime ou dun dlit. Pour tablir linfraction, il suffira de dmontrer
que la justification est mensongre et que son bnficiaire a commis un crime ou un dlit et en
a tir profit (sorte de prsomption de fond institue du fait du mensonge).
Concernant le second cas de blanchiment, il est trs proche de la qualification de recel (sauf
en ce qui concerne la tentative qui est ici rprime), puisquil exige, la diffrence de la
premire dfinition, la preuve que les sommes sur lesquelles portent les actes de
blanchiment proviennent effectivement dun crime ou dun dlit. Cela exclue bien sr une
quelconque poursuite sur des biens ou revenus de lauteur qui ne seraient pas le produit de
crime ou de dlit (par exemple, les biens ou revenus ayant une origine licite).
En revanche, il nest pas ncessaire que lauteur du blanchiment ait lui-mme tir un profit
personnel du produit de linfraction, ce qui permet une rpression plus large.
On a ainsi affaire une incrimination large quant linfraction pralable ncessaire,
mais restreinte sur le plan des personnes pouvant tre reconnues coupables de ce fait
(ne sont viss que ceux qui auront facilit ou apport leurs concours; ainsi lauteur de la
premire infraction ne peut tre incrimin pour blanchiment au titre de ce second cas).

Du point de vue analytique, ces deux formes de blanchiment inclues dsormais dans le droit
franais, constituent des dlits, en principe punis de 5 ans demprisonnement et de 2,5
millions de francs damende (soit 381 122 euros). Elles peuvent connatre galement des
circonstances aggravantes augmentant le rgime de leurs peines ainsi que le prononc de
peines complmentaires.
La particularit de ces fait de blanchiment est non seulement quils supposent lexistence
dun concours de comportements infractionnels - ce sont des dlits dintermdiaires- (dfini
partir dune infraction pralable, ils sapparentent ainsi une forme de complicit), mais
quils constituent des faits de dlinquances financires particulires et de forme
inhabituelle (une infraction complexe, occulte, ne causant pas de victime hormis l Etat, la
socit et le monde conomique, et nengendrant pas de prjudice, sauf vis vis de lthique
ou de la morale).
Enfin, le blanchiment apparat en droit franais comme une infraction intentionnelle.
Il faut en effet que soit dmontr, au moins pour la seconde forme, que son auteur savait
quil blanchissait des sommes provenant dun crime ou dun dlit, mme si il nest pas
ncessaire dapporter la preuve que celui-ci connaissait prcisment la nature juridique de
linfraction lorigine des fonds.
Le blanchisseur, au mme titre que le receleur, peut ainsi ignorer les circonstances prcises
des crimes ou dlits originaires, mais lanalyse des circonstances de leur participation aux
actes reprochs, apportera la dmonstration quil connaissait lorigine frauduleuse des biens
en cause.
Il ny a donc pas de prsomption de connaissance de lorigine dlictueuse des sommes objet
du blanchiment ni de dduction de llment intentionnel partir de circonstances

35
objectives qui aient t institues en lespce. Pas de dlit non plus de blanchiment par
imprudence ou ngligence comme cela peut exister ailleurs (pays de droit anglo-saxons).
On ne peut donc tre blanchisseur sans le vouloir, encore moins sans le savoir en droit
franais.

2. Dispositif franais oprationnel de lutte contre le Blanchiment de largent


Pour faire suite aux recommandations du GAFI, ont t crs par dcret du 9 mai 1990, une
cellule spcialise dans ce domaine, TRACFIN ( Traitement du renseignement et action
contre les circuits financiers clandestins), service administratif rattach au Ministre des
Finances et lOffice central pour la rpression de la grande dlinquance financire
(OCRGDF), rattach pour sa part la Direction centrale de la police judiciaire.
Des lois successives, prcdemment tudies, ont ensuite permis dtablir en droit franais
une lgislation adquate pour lutter contre le blanchiment de capitaux de manire efficace.
Le systme franais anti-blanchiment bnficie en outre de la contribution de lAdministration
des Douanes et est dot de parquets financiers spcialiss, destins renforcer la capacit
dintervention en matire judiciaire.

2.1 le dispositif administratif


La cellule TRACFIN remplit deux missions :
Recueillir, traiter et diffuser le renseignement relatif aux circuits financiers
clandestins au sein des Ministres de l Economie et du Budget et coordonner les actions des
services internes;
Recevoir et traiter les dclarations de soupons que les organismes financiers
assujettis ont obligation de lui transmettre lorsquil y a lieu de sinterroger sur lorigine de
certains capitaux ou sur les vritables motifs de certaines transactions.
Cette cellule est dsormais maintenant un interlocuteur connu des banquiers. Une relation de
confiance semble stre instaur, des changes rguliers et directs ayant pu se dvelopper avec
les responsables dsigns de ces tablissements.
Les renseignements ainsi communiqus sont couverts par le principe de confidentialit et
TRACFIN, qui joue en fait un rle dintermdiaire, de contrle et de filtre, ne peut bien sr
les retransmettre qu un nombre limit de correspondants tenus galement au secret.

Ds que les informations recueillies rvlent une opration de blanchiment rprime par la loi,
TRACFIN transmet le dossier au Procureur de la Rpublique.
Ni la dclaration de soupon, ni lidentit du dclarant ne sont alors communiqus et
TRACFIN est de suite dessaisi de laffaire.
Aux fins danalyser et dinstruire les dclarations quelle recueille et en vue de leur
transmission aux autorits judiciaires, TRACFIN dispose de plusieurs prrogatives
importantes dont un droit de communication (le secret bancaire ne lui est pas opposable),
ainsi quun droit dopposition lexcution de lopration douteuse (pour une dure
maximale de 12h).

36

Enfin, la loi interdit cet organe dexploiter dautres fins les renseignements obtenus et
notamment de transmettre un dossier lAdministration fiscale.

2.2 le dispositif policier


Les dossiers transmis par la cellule TRACFIN sont gnralement adresss par le Parquet
lOCRGDF, charg ensuite de poursuivre les investigations. Cela ne lempche nullement
dagir sur initiative sil a connaissance dun fait infractionnel pouvant constituer un des deux
cas de blanchiment tabli dans la loi.
Cet Office dispose dune comptence nationale pour toutes les infractions criminelles
caractre conomique et financier en relation avec la grande dlinquance organise telles
le terrorisme, le trafic de stupfiant ou le grand banditisme.
Outre des missions oprationnelles directes ou en lien avec les autorits judiciaires, ce service
assume un rle essentiel et national en matire de centralisation du renseignement, de
linformation et de coordination de la lutte entre les services de police franais et trangers
en matire de criminalit organise, ce qui bien videmment comprend les oprations de
blanchiment de capitaux et ce, des fins de documentation ou oprationnelles.
De fait, lOCRGDF doit tre un catalyseur de linformation financire lie au crime.
Il entretient dans cette optique des relations troites avec les autres offices centraux et est
galement en liaison directe avec la Cellule du renseignement et danalyse de la criminalit
organise (CRACO).
Interface avec ses homologues ltranger, lOCRGDF collabore troitement avec ceux-ci,
tant sur le plan de lchange que sur celui des activits oprationnelles au niveau
international (runions et colloques rguliers, formations partenariales nombreuses).
A cte de celui-ci, dautres services nationaux de police spcialise peuvent intervenir
galement et connatre des faits de blanchiment au cours de leurs missions (comme la Brigade
de recherche et dinvestigations financires -BRIF- et lOffice Central de rpression du trafic
illicite de stupfiants - OCRTRIS).

2.3 le dispositif judiciaire


Linstitution judiciaire a galement son rle jouer en matire de lutte contre le crime
organis et les circuits de blanchiment de capitaux. Elle peut ainsi apporter ses comptences
pour rendre la rpression plus efficace face ce type de dlinquance en pleine expansion.
Au niveau rgional par exemple, des parquets financiers spcialiss ont t mis en place.
Dans le mme esprit, ont t crs le 20 juillet 1994, au sein de la Direction des affaires
criminelles et des grces du Ministre de la Justice, la sous-direction des affaires conomiques
et financires et de la lutte contre la criminalit organise, comprenant 4 services distincts
(plus une cellule audit et de veille pour la prospection en matire de dveloppement de
nouvelles politiques dans ce domaine).

37
Est ainsi assure la coordination au sein des juridictions des enqutes judiciaires inities par
lOCRGDF ou transmises par TRACFIN, mais galement le maintien dune liaison
permanente avec le service des affaires europennes et internationales pour ce qui concerne
les dossiers traits en relation avec les autorits judiciaires trangres.

2.4 le dispositif douanier


La Douane est partie prenante des services oprationnels de la lutte contre le blanchiment de
capitaux sous 3 aspects :
Dune part, elle participe aux activits de TRACFIN du fait de lincorporation de
reprsentants au sein de cette cellule de veille;
Dans le mme temps, lAdministration des douanes contrle galement le respect de
lobligation dclarative dimportation et dexportation pose par le Code des Douanes pour
toutes les oprations suprieures 50 000 Francs;
Enfin, la Direction nationale du renseignement et des enqutes douanires (DNRED)
travaille galement la prospection par la ralisation denqutes administratives ponctuelles
et cibles sur des activits de blanchiment.

3. Evaluation du systme lgislatif franais anti-blanchiment


3.1 Apprciation chiffre
Dans ses dernires valuations (1996), le GAFI avait port une apprciation favorable sur le
systme franais.
Bien que la lgislation soit rcente et le dlit de blanchiment nouveau et novateur en Droit
franais, ce qui peut expliquer des statistiques pas suffisamment probantes et la faiblesse des
rsultats jusqu prsent, le systme lgislatif franais apparat oprationnel et semble
remplir de manire plus que correcte les attentes des organismes internationaux de veille et
de surveillance des mcanismes de blanchiment.
Il sert dailleurs souvent de rfrence dans les autres pays comme modle dun mcanisme
original dapprhension juridique de ce phnomne et rvlateur de techniques et structures
oprationnelles spcifiques mises au point en matire de lutte contre le retraitement de
capitaux criminels.
Au niveau interne, une sensibilisation accrue des services rpressifs et limplication
grandissante des acteurs de la lutte anti-blanchiment se sont traduit notamment dans des
dclarations de soupon transmises TRACFIN en augmentation, elles-mmes gnratrices
dun plus grand nombre de demandes denqutes judiciaires et donc de poursuites devant les
tribunaux (voir documents en annexe).
A lexprience, le modle administratif de recueil des renseignements administratifs adopt
par la France et dautres pays dont les USA (avec FINCEN, dpendant du Trsor), Monaco
(SICFIN), lAustralie (et Cash Reports Agency) lItalie (la Guardia di Finanzia) et la Belgique

38
(CTIF), reprsente incontestablement ce jour la meilleure interface entre le monde
bancaire et financier et les autorits judiciaires denqute et de poursuite.
Au regard des donnes provenant de TRACFIN, organisme de tutelle des banques et dont la
prsence dagents spcialiss des douanes lui donne une connaissance approfondie des
rouages du secteur bancaire, il est notable de prciser lobtention de rsultats croissant
danne en anne :
Aprs des dbuts modestes dus la jeunesse de linstitution et la ncessit dun
dveloppement progressif du partenariat pas si simple mettre au point avec les banques
(grand pourvoyeur de dclarations), cette cellule a atteint, partir de 1996, un niveau de
rsultats significatifs, avec une trs forte progression des dclarations de soupons jusquen
lan 2000, savoir :
-

nombre de dclarations de soupons multipli par 7 depuis 1991, soit 1 213 en


1996 (environ 100 dclarations par mois) et 2 537 en lan 2000 (soit une
augmentation de plus de 53 % par rapport 1999).

sur les 6 premires annes dexistence (1990/1996), TRACFIN avait reu prs de
3 400 dclarations portant sur plusieurs milliards de francs (prs de 80
dclarations par mois). Elles manaient pour 74% de banques (les principaux
organismes expditeurs de dclaration), le reste provenant des autres organismes
soumis cette procdure et sensibiliss ce problme (autres tablissements
financiers privs ou publics, assureurs, socits de change, socits de bourse).
A partir de ces dclarations, lautorit judiciaire tant par dfinition le destinataire privilgi
des informations recueillies par TRACFIN, 300 enqutes en 1996 taient ouvertes dont 120
transmises la Justice. Toujours fin 1996, sur 213 dossiers, 34 condamnations ont t
prononces. Tous ces chiffres sont bien sr en forte progression lheure actuelle.
En effet, 156 dossiers ont t transmis en Justice en lan 2000, soit 13 transmissions en
moyenne chaque mois et pour un montant global approchant les 5 milliards de francs !
Le comparatif 1999/2000 traduit galement une hausse voisine de 21%.
Dune manire plus gnrale et pour approfondir plus prcisment lanalyse, les juridictions
franaises semblent faire preuve dune grande vigilance et dune juste svrit dans la
rpression de cette catgorie de criminalit : sur les 21 condamnations prononces en 1999
pour dlit de blanchiment, 19 ont t assorties de peines demprisonnement, dune dure
moyenne de 32 mois. Il est cet gard significatif de constater que des peines
demprisonnement, en totalit ou en partie fermes, ont t prononces dans 68 % des cas.

Tous ces lments dmontrent vritablement que les efforts accomplis par lensemble des
acteurs de la lutte contre le blanchiment, sur le plan de la sensibilisation comme sur celui
de lefficacit des investigations, ne cessent de crotre, ce qui se concrtise devant les
juridictions rpressives par le prononc de peines plus rgulires et plus dissuasives.

Concernant la coopration mise en place entre TRACFIN et lOCRGDF, ce nest pas la


concurrence mais plutt la complmentarit qui lemporte entre les deux structures.
Ils tentent dailleurs, de manire rgulire, de mettre en uvre des cycles de formations
communes.

39
Enfin, il est important de souligner quen matire de lutte contre le blanchiment, une
extension du rgime de dclaration de soupon a t opre et ce, par vagues successives
(1990 et 1998) concernant de nouvelle professions assujetties. Les assurances ainsi que les
changeurs manuels cooprent, dsormais, de plus en plus, mme si les organismes financiers
autres que les banques participent encore trop timidement daprs les autorits la dtection
des oprations douteuses (effort de TRACFIN poursuivre en vue de la sensibilisation de
ces partenaires concerns). Les donnes chiffres tablies chaque anne, montrent
nanmoins que ces professions assujetties participent effectivement au dispositif de lutte
contre le recyclage dargent sale.
Cette tendance perdure aujourdhui avec la Loi sur les Nouvelles Rgulations
Economiques du 15 mai 2001 et la volont affirme dlargissement de nouvelles
professions.

3.2 Dispositions nouvelles apportes par la loi du 15 mai 2001


(dite loi relative aux nouvelles rgulations conomiques ou NRE)

LAssemble Nationale a adopt ainsi le 15 mai 2001 cette loi comportant, entre autres,
des dispositions sur la lutte contre le blanchiment dargent. La France a, en effet voulu
tendre le dispositif de lutte contre ce phnomne de faon entriner les rcentes
propositions du GAFI et prendre en compte les avances de la proposition de la
Commission Europenne dextension dune directive de lUnion en date du 14 juillet
1999.
Concernant lextension des professions assujetties cette rglementation particulire,
nous retiendrons simplement pour linstant que toutes les professions vises par la
Directive europenne et le projet de loi franaise, nont pas t retenues dans le Droit
positif . Seuls les grants de casinos et les commerants de pierres prcieuses,
dantiquits et duvres dart sont ajouts la liste de la loi de 1990 modifie en 1998.
Cela fera lobjet dune tude plus approfondie dans la deuxime partie ( II Section I-2).
Concernant les modalits nouvelles et importantes des obligations de dclarations, elles
seront galement analyses la suite des nouvelles professions assujetties ( II Section I-2).
A ct de ces mesures rcentes qui ont t prises pour contrler de manire plus efficace
les flux financiers et les acteurs engags dans ces transactions illgales, il a t fait
mention de la ncessit que cette lutte contre la blanchiment dargent revienne en
premier lieu aux autorits publiques, qui doivent avoir les moyens dune telle politique :
-la lutte contre le blanchiment doit faire lobjet dun rapport annuel du Gouvernement
destin au Parlement;
-la loi NRE donne TRACFIN les moyens dassurer de manire effective sa mission,
particulirement en permettant la leve du secret professionnel de la part de toutes les
administrations publiques;
-le lgislateur a augment les pouvoirs des autorits rpressives en charge de la lutte
contre la propagation de ce phnomne (renforcement du dispositif rpressif lart 450-1).

40
-enfin, lart 40 de cette loi NRE devrait parfaire le dispositif dinformation de ce service
puisquil prvoit que le Procureur de la Rpublique devra dsormais adresser TRACFIN
toutes les dcisions dfinitives prononces dans des affaires ayant fait lobjet dune
dclaration de soupon (donc un meilleur retour dinformation sur les affaires
transmises en Justice).
Au final, ce systme qui ne cesse de samliorer, devrait permettre une intervention encore
plus fine et mieux adapte des diverses autorits financires et judiciaires en vue de raliser
un meilleur contrle de lactivit conomique criminelle et de dlinquance financire en
France.
Lefficacit dun tel dispositif ne doit pas faire oublier la difficult lutter contre une
forme de criminalit aussi sophistique, volutive, inventive et transnationale comme peut
ltre le blanchiment de capitaux.
Dans cette optique, la dynamique de TRACFIN se poursuivra aprs 2001 dans le domaine de
la coopration bilatrale avec la conclusion de nouveaux accords de partenariats (plusieurs
ngociations engages avec les Units de Renseignements Financiers (URF ou FIU) de
Jersey, Guernesey, de la Suisse, du Japon et de Singapour), mais aussi dans un cadre
multilatral lors de travaux ou projets denvergure venir (volution concerte de la liste des
juridictions non coopratives labore par le GAFI, par exemple).
Dsormais, en pratique, il serait difficile dcouler en France, de faon anonyme, des
espces provenant de diffrents trafics. Nanmoins, des efforts srieux restent accomplir
pour rendre plus difficiles encore des oprations financires se situant plus en aval dans le
processus de blanchiment et concernant des capitaux ayant dj fait lobjet de plusieurs
retraitements dans dautres pays.
Le seul problme notable qui subsiste pourtant dans le dispositif oprationnel franais de lutte
contre le recyclage dargent sale, est le manque crucial de personnel aussi bien dans la
cellule TRACFIN (22 enquteurs) qu lOCRGDF (moins de 30 enquteurs actuellement).
Que peut-on attendre comme qualit et quantit de travail avec un nombre si drisoire de
personnel pour deux organismes aussi importants dans la lutte contre le blanchiment de
largent, certes un niveau national, mais en rapport troit et ncessaire avec les autres
structures situes linternational.
Il ne faudrait pas se contenter de faire du bricolage lorsquon se situe en matire de lutte
contre la criminalit organise sous toutes ses formes.

Conclusion du I
Un monde entirement nouveau est en marche (et les derniers vnements concernant le
terrorisme islamiste ont suffisamment rappel cela aux gouvernements et opinions publiques
de tous pays). La criminalit qui a accompagn ces transformations conomiques et
financires a galement grandement volu, passant dune simple dlinquance en col
blanc tablie par lconomiste Edwin Sutherland en 1937/1939, ce que qualifie
actuellement lIHESI de Dlinquances Economiques et Financires Transnationales
(DEFT) et comprenant la fois la criminalisation de certains membres des lites politicoadministratives dirigeantes et celle de certaines lites conomiques et financires.

41

Le blanchiment dargent qui ne constitue finalement quune composante parmi dautres de


cette forme rcente de criminalit internationale, nen demeure pas moins un phnomne
important et extrmement grave au sein des rouages des circuits financiers et conomiques
mondiaux.
Rendu visible dans nos socits loccasion de nombreuses affaires retentissement national
voire international (Affaire Pchiney-Triangle, rseaux Ben Laden, faillite de la BCCI qui
feront lobjet de dveloppement ultrieurs), le blanchiment nest plus un phnomne
statique, statistique quelconque et passager, mais rellement un processus volutif et
constant. Il ncessite, lui seul, la vigilance sans cesse accrue dorganismes particuliers
crs pour lanalyser (tel le GAFI ou TRACFIN) et lutter contre lui (voir enqutes de
lOCRGDF et des Douanes franaises).
Dans le mme temps, ce processus doit galement susciter la mfiance et la surveillance
rigoureuse des nombreux professionnels de lconomie et de la finance assujettis collaborer
avec les dits organismes afin dattnuer terme son expansion dans les rseaux internationaux
de transferts de capitaux qui transiteraient par la France.
Le Blanchiment a fait lobjet dune rglementation rigoureuse en droit franais, suivant
ainsi une prise de conscience internationale de la dangerosit de ce phnomne dviant qui
menace toute structure conomico-financire, quelle soit multinationale, place boursire
(comme nous le constaterons) ou PME .
Il constitue ainsi, comme le rappelait M. Delepire de lIHESI 12 un rel pril interne pour
tous les secteurs sensibles de lconomie et de la socit en gnral, car cest par cette voie
que cette forme insidieuse et connexe de criminalit grave risque de dstabiliser terme
lconomie mondiale , voire de mettre en pril les dmocraties .
Les organisations criminelles ont les moyens conomiques et les ressources financires
suffisantes pour intgrer nimporte quelles structures politiques, administratives (par le
biais de la corruption) et financires ou boursires (du fait dun blanchiment transnational de
qualit et de rapidit extrme).
Cela a t vu au titre des statistiques fournies prcdemment et ce, mme sil faut
ncessairement prendre du recul face aux chiffrements et calculs apports tant donn que
tout ce mcanisme est, la plupart du temps, occulte et se rapportant des transferts de
capitaux clandestins.
Ceci conclura lanalyse du concept de blanchiment tabli en droit franais et le dispositif
policier et judiciaire mis en place par les gouvernements successifs, ce qui tait un pralable
ncessaire lapprhension de ce phnomne dans le contexte mondial actuel.
Il parat dsormais important et vident danalyser la situation dintgration et
dassimilation des circuits de blanchiment dans les structures bancaires internationales
(centres off shore et autres paradis fiscaux exotiques ou non) et nationales, et de mettre en
avant les stratgies internes de lutte des banques franaises face ce flau conomique et
financier. Lanalyse conomique viendra ainsi apporter un clairage plus prcis et sans doute
plus explicite face la situation juridique, judiciaire et policire concernant le contexte de
lutte contre le blanchiment de capitaux ci-dessus dcrit.

12

dans louvrage Noir, gris, blanc de l IHESI-1995

42

DEUXIEME PARTIE
Face une criminalit financire et trans-frontire,
un systme bancaire aux premires lignes
La criminalit serait devenue un rouage quasi indispensable
des socits contemporaines.
Tel est le postulat de dpart auquel arrivent de nos jours de
nombreux conomistes, analystes financiers et experts en
scurit.
Indispensable essentiellement au niveau conomique en premier
lieu (on mettra de ct les volets politique et social que peuvent
jouer les entreprises criminelles dans bon nombre de pays), car le systme financier
international reste en qute continuelle et de tout temps de ces capitaux flottants, de ces
liquidits douteuses dont usent et abusent les marchs spculatifs.
Or, largent ralis lors dactivits criminelles ou illicites, du fait de sa ncessit dtre
rhabilit avant dtre rinject dans lconomie lgale et de sa masse financire colossale, ne
peut exercer quun fort pouvoir attractif sur les diffrents acteurs conomiques lgaux
profitant de ce march interplantaire de capitaux.
Ainsi, au nombre des individus et institutions complaisantes qui permettent largent
malpropre dobtenir un passeport de lgalit, ce quon a qualifi galement de processus
dennoblissement de largent souill , il faut compter en premier lieu les banques, puis les
acteurs financiers non bancaires et les paradis fiscaux.

Ltat des lieux de linfiltration de capitaux blanchis dans le systme bancaire sera tudi
dans un premier temps au travers des difficults rencontres par la profession pour effectuer
un contrle rigoureux sur ces fonds dorigine douteuse (secret bancaire, maintien de relations
cordiales avec leurs clients), ainsi quau travers de lexemple dun des plus grands scandales
bancaires rcemment rvl (dsordres et indignations autour de laffaire de la Bank of New
York en 1999, de laffaire du Sentier) (Section I-1).
Il sera ensuite question du problme de blanchiment dargent touchant les nouvelles
professions non bancaires (agents de changes, compagnies dassurance, courtiers et autres
lites financires), qui dsormais sont aussi affilies lobligation de dclaration de soupon
institue par la lgislation franaise (Section I-2).
Seront galement analyses les diffrentes solutions mises dj en place au niveau interne
de ces structures bancaires pour amliorer la dtection de ces capitaux blanchis et ce, la
suite dinterviews ralises auprs de ces institutions bancaires nationales (Section I-3).
Une observation de certaines structures bancaires situes dans des pays plus ou moins
exotiques (encore appeles centres financiers off shore ou paradis fiscaux ) sera ralise,
dans une autre partie, afin de mieux comprendre les dangers conserver de tels sanctuaires de
largent noir au cur du systme bancaire mondial et les obstacles (ou labsence de volont
politique) empchant leur disparition programme et continuellement repousse
(ce qui simplifierait sans conteste la lutte contre le blanchiment de capitaux ). (Section II)

43
Enfin, seront tudies les ramifications bancaires mises jour dans lorganigramme
conomico-charitable mis en place par Oussama Ben Laden pour apporter soutien et
assistance matrielle un rseau de terroristes islamiques. Lanalyse permettra de mieux
apprhender la complexit de ces enchevtrements de structures financires et conomiques
plus ou moins lgales, et de montrer toutes les difficults de lutter contre de tels holdings
criminels .(Section III)

SECTION I
le monde bancaire, 1re victime mais 1re artisan dans la lutte contre le
blanchiment
1. Etat des lieux : le rle des banques dans le processus de blanchiment dargent sale
1.1 Les chiffres :
Dans les rapports rendus par le FMI, il est fait tat de milliards de dollars svaporant
rgulirement des rseaux financiers transnationaux sans que personne ne sache quelle
sera leur destination finale. Citons quelques chiffres :
- entre 1977 et 1989, plus de 800 milliards de dollars ont disparu des comptes
nationaux tablis par les organismes internationaux.
- Entre 1989 et 1998, 1 000 milliards de dollars se sont vanouis de ces mmes
comptes.
Bien sr, cette manne nest pas simplement imputable lefficacit des rseaux de
blanchiment internationaux. Nanmoins, personne ne sait comment expliquer un dcalage
aussi norme (un vritable trou noir ), moins de lier entre eux diffrents phnomnes
tels :
-lexplosion de la finance spculative,
-laccroissement de lemprise des groupes criminels internationaux sur les circuits
conomiques,
-laugmentation du phnomne de corruption des lites,
-la drgulation mondiale des rseaux financiers,
-le commerce concurrentiel et acharn des banques entre elles ( prolifration de dessous de
table ou de pots de vin)
-et les relations plus ou moins occultes entretenues avec tous les intervenants non bancaires
(courtiers, assureurs, agents de change).
Il est certain galement que cette perte pour le commerce mondial nest pas le fait
uniquement des institutions bancaires. Toutefois, le GAFI a clairement nonc la part
prpondrante que ces institutions dtenaient dans la transmission des fonds sur le plan
national et international, et par consquent dans les transferts et flux financiers se rapportant
des sommes blanchies.
Au final, on parle dsormais de 320 milliards de dollars au total qui seraient blanchis
chaque anne UNIQUEMENT par le rseau bancaire mondial.

44
1.2 Le constat des lieux
Le recyclage de largent sale (comme par exemple celui provenant du trafic de stupfiant) ne
peut plus se faire aujourdhui sans la participation, un moment donn, de structures
bancaires et ce, au vue des sommes colossales blanchir et rintgrer chaque anne dans le
circuit financier plantaire 12 bis.
Que cela provienne dune participation volontaire ou involontaire de la part des organismes
financiers de type bancaire, ce secteur conomique a souvent fait lobjet daffaires et
denqutes dvoilant sur la place publique lintervention, ou au moins lutilisation de ses
structures dans un but dintgration de sommes illgales blanchir.
En fait, diffrents facteurs peuvent expliquer ce phnomne :
-

les banques ont t pendant longtemps peu regardantes sur lorigine des fonds
dposs, certaines dentre elles devant dailleurs leur prosprit ces mmes
dpts dorigine plus que douteuse (voir lanalyse qui suivra sur le scandale de la
BCCI et les dpts effectus par des groupes terroristes et mafieux dans la
IIIme partie);

jusqu une priode rcente galement, le secteur bancaire tait le moins


surveill du commerce international : pas de licence pour exporter des capitaux,
pas dinformations fournir pour louverture de compte (et bien sr pas de
vrifications de ces informations fournies), la possibilit de passer des ordres de
virement de lautre bout du monde par simple fax (pas forcment sign, juste avec
un tampon de lentreprise ! ).

Comme le remarquait M. De Brie dans les annes 90, depuis cette poque, un flot dargent
facile sest dvers avec les ptrodollars dans les institutions bancaires. Ce phnomne
[dintgration dargent douteux] sest amplifi avec la drglementation no-librale, la
mondialisation des activits financires et lencouragement donn aux responsables de faire
de largent sans sembarrasser de scrupules, ni de rglements et de contrles internationaux.
Au final, seules les structures les moins performantes auraient t mises jour et
sanctionnes 12 ter.

En fait, en quelques annes, un certain nombre daffaires vont mettre en lumire le rle
particulier et important jou par les banques dans le retraitement illicite de sommes
appartenant lconomie criminelle.

12 bis

on avait voqu dans la premire partie, la somme de 120 milliards de dollars en 1990 pour le
trafic de stupfiant blanchis annuellement. Mais tout ntait pas pris en charge seulement par le seul
systme bancaire

12 ter

article du Monde diplomatique avril 1990

45
1.3 Les diffrentes techniques de recyclage de largent sale au travers
des institutions bancaires
Dans cette section, nous nous intresserons uniquement aux systmes de blanchiment qui
intgrent une ou plusieurs banques dans une opration de retraitement de largent sale.
Dautres techniques financires existent bien sr, mais comme elles sont le fruit dautres
intervenants conomiques (agents dassurance, courtiers), elles feront lobjet dune tude
plus spcifique dans une autre sous-partie.

Le blanchiment se caractrise, en gnral, par un nombre dfini de techniques qui peuvent


se combiner dans le cadre dune diversit de mcanismes qui, eux, sont infinis.
En outre, les oprations de blanchiment se caractrisent aussi par une capacit changer
rapidement face de nouveaux moyens dattaque utiliss par les services de scurit ou de
rpression afin de passer de nouvelles techniques.
Par consquent, au niveau bancaire, ces diverses institutions peuvent intervenir en matire
de blanchiment dargent, loccasion des diffrents stades retenus dans lanalyse du
processus criminel :
- le placement (ou conversion des espces),
- lempilage (dissimulation de lorigine par multiplication des transferts de fonds),
- le recyclage ( absorption des capitaux dans des activits lgales).
Un certain nombre de techniques peuvent alors intgrer la structure bancaire dans le cycle
vertueux du recyclage de largent sale :

- Au niveau du placement (ou prlavage), les banques vont tre utilises par les trafiquants
pour transformer ces revenus illgaux (trs souvent acquis sous forme de monnaie fiduciaire,
pices et billets) et les convertir soit en dpts dapparence licite, soit sous lapparence de
quasi monnaie, cest dire devises trangres, chques de voyage, travellers, bons de caisses
au porteur
La transformation qui peut tre opre ce moment, peut galement aboutir changer ces
sommes illgales en monnaie fiduciaire. Dans ce cas prcis, les banques seront impliques
dans un processus quil est commun dappeler le schtroumfage (ou smurfing ). Etant
donn quil y a dans de nombreux pays une lgislation imposant une dclaration obligatoire
(concernant son identit, voire mme lorigine des sommes dposes, parfois preuves
lappui) de la part du dposant pour toute transaction dpassant un certain seuil (seuil variant
entre pays; pour exemple, 10.000 dollars pour les espces et 3.000 dollars pour les instrument
au porteur aux Etats-Unis), les trafiquants ont d sorganiser pour contourner la
rglementation et fractionner les sommes en les faisant dposer par une multitude de
courriers.
Cette mthode est toujours trs utilise pour introduire de largent sale dans le systme
financier et bancaire car trs efficace et peu dtectable par les professionnels des comptes de
dpts nationaux. Lastuce consiste, en effet, pour les trafiquants choisir des grandes
agences, brassant des sommes trs importantes pour que passent inaperus des petits dpts,
et multiplier les courriers, les comptes et les agences, avant de rassembler finalement les
diffrentes sommes par virements successifs sur un seul compte.

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Pour illustrer cette mthode de blanchiment qui ne doit surtout pas tre sous-estime au
point de vue de son efficacit, Miami un individu arrt depuis avait russi dposer
12,8 millions de dollars dans 88 banques en moins de 18 mois A LUI TOUT SEUL

- Au niveau de lempilage, la multiplication des oprations financires qui vont tre penses
et ralises par les auteurs des rseaux de blanchiment passera forcment un moment ou
un autre par une banque estimable qui prendra soin de vrifier lorigine des fonds transmis
(le bon lve du systme bancaire). Mais contacte par lintermdiaire dune filiale ou dune
institution certes situe dans un paradis fiscal mais dtenant une maison- mre dans un pays
de moindre risque (et disposant dune notorit au-dessus de tout soupon), elle laissera entrer
en son sein des sommes pouvant tre douteuses sil y avait eu des analyses plus approfondies.
Elle cautionnera ainsi malgr tout le transfert ralis en sanctifiant les sommes chez elle
dposes.
Pour exemple, le criminel spcialis en blanchiment et autres transferts illgaux de capitaux,
Franklin Jurado, diplm dHarvard et de la Columbia University, avait mis en place dans
les annes 80, avec un certain nombre dacolytes et dhommes de main srs, plusieurs
scnarii possibles dtaillant un cheminement complexe dune banque une autre, en
gagnant chaque opration nouvelle de transfert une respectabilit plus grande (rseaux
allant de Panama aux pays du Moyen-Orient en passant par le Luxembourg pour arriver
Londres ou Paris). Par ce biais l, ce sont environ 36 millions de dollars qui seraient arrivs
dans 135 comptes ouverts dans 68 banques europennes. On peut difficilement faire aussi
parpill et aussi efficace.

-Quant la phase de recyclage, une fois plac sur un compte, largent sale doit alors justifier
son existence par la mise en place dune opration fictive consistant intgrer ces sommes
douteuses dans des activits parfaitement lgales. A ce stade, limagination des blanchisseurs
est dbordante et dpasse lentendement. De trs nombreuses techniques peuvent tre ainsi
utilises pour valider le recyclage dargent sale avec lappui volontaire de banques
complaisantes ou totalement leur insu, selon le pays et les opportunits et relations des
trafiquants avec ces dernires.
Le cas le plus simple et qui pose dj le problme des banques de complaisance
(nationales, trangres ou exotiques) consiste se faire accorder un prt par une banque
(de complaisance donc) qui, aprs avoir prlev sa quote-part et ses intrts, trouvera sa
garantie et son remboursement dans les dpts douteux.
Cela met de nouveau en vidence le rle essentiel que joue linstitution bancaire
dans les possibilits offertes au travers des rseaux internationaux pour recycler de largent
sale.
Elle dispose en effet du pouvoir de lgaliser des fonds par le seul fait de les intgrer
dans ses coffres. Largent sale ntant pas de la fausse monnaie, il se fond parfaitement
dans la masse des ressources de lagence bancaire et na ensuite pas justifier son
intervention sur les marchs montaires ou financiers puisque cest son mtier de prter et
demprunter pour son propre compte. On retrouvera cette difficult pour ceux qui luttent
contre cette criminalit financire particulire et cet attrait pour les trafiquants lorsqu'il faudra
analyser les nouvelle formes de blanchiment dont il est fait actuellement usage (IIIme partie
du mmoire).

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On comprend ds lors beaucoup mieux la volont exprime des organisations criminelles
de tenter de prendre de plus en plus de participations dans des banques (contournant par l
la difficult de faire des affaires avec des structures bancaires de moins en moins
complaisantes et de plus en plus souponneuses).
Une autre formule consiste effectuer des exportations fictives et se faire payer,
par crdits documentaires, des marchandises qui nont jamais existes11 . Bien entendu, dans
la majorit des cas, les deux parties contractantes sont complices ainsi que la banque qui est
complaisante. Dailleurs, ce type dopration est de plus en plus utilis par les trafiquants
depuis quelques annes.
Le systme bancaire peut galement intervenir pour financer des oprations
immobilires, le financement consistant en un montage dans le cadre de blanchiment. Il ne
sagit plus de cration de crdit en loccurrence, car si lemprunt effectu va constituer
initialement un dpt dans une autre banque ltranger, lchance le remboursement se
rvlant TOUJOURS impossible, le dpt permettra la banque elle-mme complaisante ou
sous la coupe des trafiquants, de rcuprer ainsi des sommes de ltranger avec un certificat
dorigine lgale en bonne et due forme. Cest dans le cadre de telles oprations de promotion
immobilire que les banques devraient tre plus prudentes quant aux personnes avec
lesquelles elles sassocient.
Au travers de ces exemples de techniques, on a pu sapercevoir de la ncessit que cet argent
non dclar et provenant dactivits illgales (ou illicites puisque les deux natures de capitaux
utilisent les mmes rseaux de retraitement conomique sanctificateur ) soit plus ou moins
fractionn dans lensemble du systme bancaire pour pouvoir sinfiltrer de manire discrte
dans le processus global de collecte des dpts effectus par les banques.
Il est clair quune infiltration lente et progressive sera le
meilleur moyen pour les groupes criminels organiss pour ne
pas tre dcels par le rseau de surveillance bancaire.
Le problme pour les trafiquants et la chance pour les
intervenants et leurs collaborateurs professionnels est que
parfois, les sommes blanchir sont colossales et lopration
doit tre ralise dans des dlais trs rapprochs, do de possibles reprages.
Cest l quinterviennent la majeure partie du temps les banques complaisantes (ou banques
sous contrle mafieux ), le systme bancaire off shore et les institutions financires
exotiques et paradisiaques (analyss un peu plus loin dans ces dveloppements) pour pallier
cet afflux massif de capitaux quil faut recycler.

Observons prsent les difficults rencontres par les banques dans la ralisation de leur
mission de surveillance face aux possibilits de blanchiment en leur sein.

11

pour explication, le crdit documentaire consiste en une technique financire et contractuelle par
laquelle un banquier sengagera rgler au vendeur en principe un exportateur- le prix dune
marchandise contre remise de documents justifiant de la livraison.

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1.4 Les difficults rencontres par les banques dans la lutte contre le blanchiment
Dans un environnement financier ainsi tourn vers la recherche du profit tout prix et o,
chaque jour, est dmontre une concurrence plus acharne et plus vitale livre entre des
intervenants bancaires dans le dmarchage de nouveaux clients, comment peut-il tre
autrement que difficile et complexe la mission de ces institutions en charge de contrler la
non-intgration de sommes douteuses et illgales dans leurs comptes.
Dans ce climat de mondialisation et dinterdpendance des circuits financiers
transnationaux, il est en effet particulirement malais, voir inextricable pour des
tablissements bancaires, centres de passage oblig du blanchiment comme il a t dmontr
prcdemment, de se fixer des rgles dacceptation ou de refus des dpts qui leur sont
adresss, qui plus est lorsquil ny a pas de vritable chelle de valeurs ou dindices de
blanchiment objectivement et srieusement tablis.
De plus, pour ces entreprises qui ont vocation la collecte de lpargne et qui dpendent, au
point de vue de leur existence mme, des fonds qui leur seront faits, il est extrmement dlicat,
voire contraire la dontologie de leur commerce de refuser des clients sur la base de
simples soupons.
Comment concilier en effet le rle des banques de dmarcher de nouveaux clients, dobtenir
des fonds neufs pour accrotre leur assise financire et leur obligation de dnoncer tout dpt
douteux dont lorigine ne sera pas vritablement et prcisment dtermine ?
Une banque dont la vocation premire est de recueillir de largent ne peut senqurir de
lorigine des fonds (incapacit technique et incapacit morale). Les banques ne sont pas en
effet des administrations fiscales et nont pas pour objectif dassurer cette mission quitte
paralyser leur dveloppement ou conduire encore plus de capitaux flottants lexpatriation.
Dailleurs, il ny a qu voir comment la dcision de refus de ladministration bancaire
luxembourgeoise dharmonisation de sa politique fiscale avec les standards internationaux
tablis par les hautes autorits de lEurope, a t finalement accepte (avec la plus grande
indulgence) par les pays partenaires, sans aucun doute en raison de considrations tenant la
volont de ne pas voir partir de tels flux financiers ltranger, hors de lUnion Europenne
et spcialement dans des les plus exotiques.
Ce nest pas la premire fois que des logiques conomiques et dautres plus rpressives se
contredisent. La ligne mdiane suivre est si difficile cerner et maintenir en matire
bancaire, qui plus est lorsquelle est minemment subjective et autant soumise variation.
Pourtant des circonstances favorables peuvent permettre parfois aux institutions bancaires
de reprendre en main les rnes du contrle sain des transactions et de montrer une volont
plus forte de collaborer avec les intervenants institutionnelles la lutte contre le
blanchiment.
Lintgration lente recherche par les trafiquants ntant plus suffisamment importante pour
combler les stocks de capitaux qui sont en attente, il arrive ainsi quelquefois que des masses
montaires trs importantes doivent forcer les entres du march montaire mondial pour tre
recycler rapidement et ce, afin dviter une trop grande rosion de tels capitaux.

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Intervenant ce moment prcis, les banques disposent ainsi de ce pouvoir de contrle sur
des oprations douteuses et dapposition de leurs soupons sur telle ou telle transaction, car
celles-ci dpasseraient largement en valeur les seuils de tolrance institus.
En tant que premier rceptionnaire de linformation concernant les flux financiers
transnationaux, les banques reprsentent alors les premiers artisans de la lutte contre le
blanchiment de capitaux quand elles se soumettent leur obligation de soupon. Concernant
cette profession, il faut tout de suite ajouter quelle prend actuellement une place importante
dans la rvlation des oprations grande chelle de retraitement de largent sale.
Le secret bancaire ou professionnel, avanc par tant dautres professionnels eux aussi
touchs par cette contrainte de dnonciation, nest plus de mise concernant les grandes
institutions bancaires franaises et celles des autres pays occidentaux qui acceptent ainsi
de jouer le jeu.
Aussi, pour exemple, les dpts en liquide pour des montants anormaux dposs par des
non-clients inconnus sont systmatiquement refuss aujourdhui et linformation transmise
aux autorits franaises (TRACFIN). Cela commence galement tre le cas pour les dpts
douteux, car excessifs, provenant de clients rguliers, mme si dans ce cas prcis, les
banquiers prviennent plus volontiers dans un premier temps leurs clients de leurs rticences
face une telle opration que les organismes de lutte, administratifs ou policiers.

En fait, en matire de lutte contre le blanchiment dargent sale, il est de mise pour les
banques de se rapporter des seuils de tolrance , des seuils dalerte au-del desquels la
transaction financire qui leur est demande de raliser peut apparatre comme douteuse du
point de vue de lorigine des fonds transmis.
Il est clair ainsi quun particulier qui dposerait en liquide plusieurs millions de dollars sur un
compte :
-sachant que cela correspond un premier versement quand il nest pas un client connu
-ou que la somme savre en totale dcalage avec dautres versement priodiques effectus
quand il est client rgulier,
dclencherait immdiatement une srie dalertes pour les services internes de la dite
institution. Cela nest pourtant pas aussi simple dans la pratique et il a fallu du temps pour
faire accepter cette ide de collaboration ncessaire avec les services rpressifs et danalyse
en charge de la lutte contre le blanchiment dargent sale.
Les banques constituent dsormais dassez bons filtres pour les grosses oprations.
Le vritable problme en matire bancaire est celui des petites infiltrations qui se
combinent.
Comment en effet apprhender une possible filire de blanchiment dargent pour une banque
lorsque un mme individu fractionne ses dpts en des montants ne dpassant pas les seuils de
dclarations institus par la lgislation en vigueur dans le pays (voir la technique du
schtroumfage dcrite ci-dessus) ou lorsquil utilise comme intermdiaire un homme de paille
ou une autre banque respectable complaisante, elle-mme de mche ou galement leurre par
cet individus (voir la distinction vritable ou spcieuse entre la complaisance volontaire et
celle involontaire ou induite).

50
Ceci exprime bien, sur un terrain aussi fluctuant et subjectif, la difficult de lattitude des
banques avoir en cette matire (et de savoir o doit se situer la limite de lacceptable ).
Cela doit tre mis en parallle avec un environnement conomique dans lequel lensemble
de ces fonds illgaux se trouve quotidiennement inject dans la masse colossale des
virements lectroniques mondiaux raliss par les banques, surtout quand cet
environnement actuel privilgie le dveloppement ultra rapide des produits financiers
anonymes ou au porteur (donc le plus souvent avec des cocontractants masqus ou
inconnus).
Cette forme de criminalit, rappelons-le, est par nature trans-frontire, car il nexiste plus
dobstacles en tant que tels pour les flux financiers au niveau mondial.
Prenons pour exemple le systme SWIFT ( Society for Worlwide Interbank Financial
Telecommunications ou Compagnie de tlcommunication mondiale pour les transactions
financires interbancaires). Il regroupe actuellement prs de 4 000 banques dans 94 pays et
assure 1 600 000 transferts de fonds et de crdits documentaires par jour. Par ce rseau,
nimporte quelle somme dargent pourra faire le tour du monde en quelques heures et
passer ainsi entre les coffres de nombreuses banques ou plutt sur les lignes de comptes
dordinateurs de plusieurs tablissements bancaires 12 . La difficult premire en la matire
pour les enquteurs et analystes internationaux nest mme pas que ces transferts soient
cods ou crypts (la cl du codage pouvant tre obtenue par les autorits comptentes par
simple demande aux banques contractantes), mais bien plus la complexit de suivre ces
capitaux qui se dplacent trs rapidement ainsi que dobtenir des traces comptables de ces
oprations ultra- discrtes (car englobes dans une multitude dautres transferts
internationaux simultanes).
En fait, une fois que largent sale a russi pntrer, par quelque point que se soit,
lintrieur dun systme financier dsormais mondialis, il lui devient extraordinairement
facile de se mouvoir lchelle internationale.
Nanmoins, si les banques (et leurs services de dtection, de scurit et daudit interne)
ninterviennent pas efficacement ce stade (mise en place de filtres, ralisation denqutes
et danalyses la fois rapides, prcises et rigoureuses sur les instigateurs et ngociateurs de
telles oprations ), on ne peut gure prjuger en consquence de lefficacit et de la russite
de recherches opres par la suite par des organismes certes comptents et spcialiss, mais
extrieurs la transaction et la dite institution bancaire.
Le systme bancaire devrait ainsi devenir en quelque sorte une base dinformations pour
les autorits de contrle, perspective difficile concevoir et mettre en place lorsque les
banques revendiquent juste titre leur indpendance.
En fait, il semble quil leur soit demand uniquement de faire la dclaration dune transaction
douteuse ou dun dpt susceptible de conduire des fonds dorigine illicite. Ils ne leur
appartiendraient pas, en revanche, de mener des investigations sur lorigine des fonds ou de
dtecter leur illicit (apporter les preuves de fausses identits ou didentits masques et
de vrifier si il y a eu falsification ou non). Cela resterait du ressort des forces spcialises
administratives et de police.
12

comme il est rappel souvent, largent sale ne dort jamais ; dailleurs il ne reste sale que trs peu
de temps en gnral.

51
Si complmentarit et collaboration ncessaire il doit y avoir en la matire, on ne doit pas
aboutir une concurrence dans les fonctions assumes par les diffrents intervenants mais
plutt une synergie.

1.5 Des exemples illustrant le blanchiment dargent recherch ou involontairement


ralis par les institutions bancaires

Mme si ce sont souvent des banques de dimension moyenne qui sont les plus concernes
par le phnomne de blanchiment de capitaux, les grandes banques ne sont pas labri du
recyclage. Avant de sattarder sur deux affaires rcentes de blanchiment concernant de tels
tablissements bancaires dimportance, il est ncessaire de rappeler ds prsent que tous les
pays sont ici concerns par ces tentatives dinfiltration de largent sale dans les circuits
bancaires internationaux et aucune nation ne parat devoir tre pargne lheure actuelle
par ce processus. La plupart des grand pays industrialiss ont en effet t touchs, un
moment ou un autre par des affaire de recyclage, do la vigilance demande tous les
acteurs du systme bancaire mondial.
Ainsi , aux Etats-Unis, lAmerican Express a t victime il y a quelques annes dun
employ indlicat qui travaillait pour le cartel du Golfe au Mexique et avait utilis des
agences bancaires rgionales pour investir de largent blanchi en quantit.
Aux Pays-Bas, lABN Amro, premire banque du pays, aurait aid blanchir des
millions de florins provenant du trafic de cocane entre 1989 et 1993 (un florin quivalent
peu prs 0,5 euro).
Au Japon en 1997, lassassinat dun directeur de la Sumitomo Bank de Nagoya (dont
le C.A. tait alors de 95 milliards de dollars) a rvl lampleur de la collusion entre les
yakusa et les banques japonaises13 .
En Grande-Bretagne, Scotland- Yard dcelait dj sur les six premiers mois de 1993,
une dizaine de pntrations dinstitutions financires prestigieuses par de largent qui sest
rapidement rvl tre des capitaux mafieux.

Ces quelques affaires cites brivement pour exemple qui se sont produits dans des pays
proches du ntre et qui avait mis en place pourtant des dispositifs anti-blanchiment
effectifs, montrent bien la difficult de la tche circonscrire lexpansion du recyclage de
largent criminel dans les rseaux de distribution et dchanges bancaires.

Dans ces conditions, les analystes ne peuvent que sinquiter de voir de nombreux pays du
tiers-monde et des anciens pays de lEst se lancer dans le commerce lucratif que constitue
les banques peu regardantes . Dans ces Etats, et ce, depuis louverture vers lOuest aprs
la chute du mur de Berlin, de nombreuses banques de poches ont ouvert leurs coffres et se
sont lances dans une course effrne aux clients.
13

chiffre fourni dans louvrage de M.Jc Gimal-Drogue, lautre mondialisation 2000.

52
Ainsi, pour la majeure partie de ces structures bancaires peu fiables, aucune question ne
sera pose sur lorigine des fonds dposs, ni aucune formalit supplmentaire au vue du
montant des dpts effectus. Le prsident de la Banque Centrale de Russie indiquait
seulement en juin 1997 que tout le possible sera fait pour viter que le systme russe ne se
transforme en vaste lessiveuse pour largent dorigine illicite .
On a pu voir le rsultat de tels engagements au regard de laffaire qui sera dcrite ci-dessous
et vis vis de la monte en puissance des groupes criminels organiss slaves de nos jours.

a) laffaire de la Bank of New- York 14


La banque de New- York, institution aussi ancienne que Wall Street, a t le sige, en 1999,
dune des plus vastes affaires de blanchiment dargent, portant sur des milliards de dollars
(environ 15 milliards de dollars au titre de fuite de capitaux) pour le compte de la seule
mafia russe.
Selon le New York Times, 4,2 milliards de dollars sont passs PAR UN SEUL COMPTE,
entre octobre 1998 et mars 1999, au cours de quelques 10 000 oprations. Le compte ouvert
au nom dune socit (YBN Magnex) servant de paravent un parrain de la mafia russe,
Semyon Yukovich Mogilevich, tait ainsi utilis pour transmettre des fonds des narco
trafiquants.
En fait, la dcouverte de ce scandale avait commenc lt 1998 quand des reprsentants
britanniques, enqutant sur les activits des criminels russes, ont alert les autorits
amricaines sur des liens existants entre cette socit de faade russe appartenant un
mafieux et BENEX, une entreprise dtenue par le mari de lun des vice-prsidents de la Bank
of New- York (BNY). Les enquteurs ayant laiss volontairement ouvert le compte douteux
pendant quelques temps, le montant total dargent blanchi serait pass de 4,2 milliards de
dollars la date de mars 1999 pour atteindre la somme de 10 milliards de dollars en
septembre 1999.
Cependant, des indices laissaient dj supposer que cette affaire allait bien au-del des, dj
importants, matres du crime organis russe pour toucher de hauts fonctionnaires aux
Etats-Unis et en Russie. Les noms de Al Gore et de Victor Tchernomyrdine ont t ainsi
largement cits (on a dailleurs parl lpoque dun Russiagate ), le premier ayant
dvelopp une relation troite avec lancien Premier Ministre russe sous forme dalliance
politique malgr la preuve criante, dj lpoque, que cet apparatchik tait de connivence
avec les forces mafieuses de lex- URSS. Il a t galement reproch lancien VicePrsident amricain, dtre intervenu en novembre 1998 pour arrter une enqute de la CIA
sur lhomme daffaire russe, qui aurait amass une fortune personnelle estime
5 milliards de dollars grce au pillage du Trsor russe et lencaissement de pots de vin
verss par des intrts trangers lors des privatisations lEst.
Des nouveaux riches en Russie (comme Kagalovsky, reprsentant de la Russie auprs du FMI
et Khodorkovsky, oligarque russe) seraient aussi impliqus dans ces transferts dargent
douteux par le biais de socits bancaires (MENATEP) et ptrolires russes (LUKOS)
aujourdhui en faillite mais qui, pendant longtemps, ont permis de piller les biens et structures
dentreprises russes rachetes loccasion avec de largent sale.
14

tirs darticles du Monde du 21 aot 1999 de P. De Beer et du New York Times du 26 aot 1999
par T. Obrien

53

Certaines personnes appartenant galement lancienne bureaucratie stalinienne ainsi que


dautres complices parmi les institutions financires, les membres du gouvernement et des
conseillers universitaires dOccident seraient compromis dans ce scandale financier colossal
qui amena dailleurs par la suite la faillite en 1998 deux Hedges Funds (des fonds
spculatifs amricains), obligeant la Bank of America passer par perte et profit 500 millions
de dollars qui avaient t investis en pure perte dans des oprations spculatives sur les
marchs financiers russes .
Selon les dires du principal intress amricain ( Kagalovsky dont lpouse tait cette fameuse
vice-prsidente de la BNY) servant de joint-venture entre les milieux mafieux, conomiques
et bancaires russes et amricains, depuis 1996 en Russie, la corruption tait devenue un
lment systmatique de l Etat, un rouage essentiel de lconomie nationale. Il fallait
absolument utiliser la cupidit de la socit capitaliste pour constituer la base dun
enrichissement personnel .
Le pillage avr de lconomie russe dans laffaire de la BNY reprsente un exemple
parfait de la dmesure prsente dans les trafics internationaux de toute espce et plus
particulirement concernant les flux financiers colossaux pouvant servir au blanchiment
de capitaux.
Ainsi, les 10 milliards de dollars avancs qui auraient t blanchis en 1 an dans cette affaire,
constitue 6% du P.I.B. russe, soit lquivalent de 40% du budget du gouvernement fdral
russe15.
Un article paru dans le Financial Time de Londres du 21 aot cite un rapport mis par Fitch
IBCA (agence internationale de cotation de titres) qui tablit quant lui, quun total de
136 milliards de dollars aurait quitt la Russie entre 1993 et 1998.
Selon dautres valuations effectues par la Lloyds Bank et publies dans Times, le total
varierait plutt entre 200 500 milliards de dollars !
En tout tat de cause, ce pillage massif de lconomie russe au nom dun libralisme et
dun laisser-aller capitalistique coupable nest, bien sr, pas sans consquences
videntes et considrables sur la condition actuelle du peuple russe ( chmage massif, dclin
abrupt de lesprance de vie, inscurit urbaine quotidienne, rduction du cinquime de la
population un niveau de pauvret pratiquement comparable celui constat dans le
tiers-monde). Mais au final, qui se soucie de ces dommages collatraux , en tout cas pas
les banques trangres pour qui seules les affaires et le profit importent aujourdhui
( Business is business ).
Dailleurs, la plupart du temps, les banques nationales ou internationales sont prtes fermer
les yeux sur la provenance relle de ce genre de capitaux lorsquils viennent rembourser les
dettes accumules par des Etats dont tout le monde connat pourtant linsolvabilit16.
Ainsi, lendettement dmesur de certains Etats et de leurs institutions financires via leurs
filiales off shore ne fait souvent que renforcer la fragilit de lensemble de leur systme
bancaire.
15
16

voir article de Libration du 27 aot 1999 par J. Brookfield


voir article de Michel Chossodovski la plante des drogues 1993 FMI et argent de la drogue .

54
Dans cet tat desprit, on peut sapercevoir de la culpabilit du FMI qui octroie parfois
outrance des subventions et a beau jeu de maintenir ensuite ces pays sous la pression de
tant dintrts, dautant que cela ne peut que les empcher dtre un jour mme de
rembourser le capital peru et de devenir autonome financirement.
Au travers de lexemple dvelopp ici, il apparat comme une vidence que le FMI constitue
plus quune simple victime, une victime bien consentante des dsagrments financiers quil
a du subir, son laxisme dans loctroi de prt pouvant mme conduire une forme de
complicit.
Dans tous les cas, laffaire de la BNY a impliqu galement des banques europennes, plus
au moins complaisantes, lors de ces transactions normes. Le Wall Street Journal du 24 aot
citait dans le dsordre, des possibilits dintervention du Crdit Suisse, de lUnion des
Banques Suisses, de la Dresner Bank, de la Westdeutsche Landesbank et de la Banque
Internationale Luxembourg dans ces transferts financiers raliss. Dailleurs, les
affirmations selon lesquelles les banques amricaines et europennes nauraient servi que
de points de passage pour ces flux financiers sont depuis longtemps dmenties par les
vastes profits qui continuent de garnir dans leurs coffres les comptes des groupes criminels
organiss russes.
Cela nempche pas les reprsentants de lOccident et de nombreuses banques trangres
de collaborer toujours et encore avec les nouveaux riches dorigine russe et leurs allis
politiques, sans se poser la moindre question ou mettre un simple soupon sur la
provenance de ces transferts de capitaux consquents.

Ces nouveaux oligarques russes connaissent nanmoins bien la fragilit de leur


main- mise sur lconomie nationale et le contexte financier dramatique l bas. Cest pourquoi
ils ont tant besoin des infrastructures bancaires russes pour faire sortir leurs capitaux et de la
complicit de grandes banques trangres prtes fermer les yeux en prsence dinfractions
videntes pour ouvrir des comptes bien garnis et profitables pour chaque partie.

Le problme relev au cours de cette affaire, est que les Etats-Unis avaient jusqu prsent
une rglementation bancaire des plus laxistes en la matire ce qui permettait des fonds
colossaux dorigine douteuse et de nationalits diverses de converger vers les banques
nationales.
Elles taient ainsi une proie plus que facile en matire de blanchiment dagent sale et pas
seulement pour les capitaux criminels russes. Dailleurs, jusqu maintenant, les principales
succursales bancaires des Etats-Unis se sont toujours opposes tout renforcement de
contrle sur ces transferts financiers et changes montaires concernant leurs banques.
Affaire suivre

b) Les Banques franaises et lAffaire du Sentier 17


Dans le cadre de l affaire du Sentier , ce sont la BRED et la Socit Marseillaise de Crdit
(ou SMS) qui ont t mises en examen comme personnes morales pour blanchiment aggrav.

17

voir article des Echos du 5 dcembre 2000

55

Ce dnouement faisait ainsi suite la mise en examen le 18 octobre 2000 de Pierre HabibDeloncle, prsident de la SMS de 1995 1997, pour blanchiment aggrav, abus de biens
sociaux et recel commis en bande organise en sa qualit de responsable de ltablissement
bancaire. Cette mise en examen faisait elle mme suite celles de deux anciens salaris de la
SMC, dont lex-directeur gnral, ainsi que celles de Franois Xavier Fournas, directeur
gnral de la BRED et de Giampero Grandi, prsident dAmerican Express France, tout deux
en tant que reprsentants lgaux de leurs institutions financires respectives.
Dans cette histoire, American Express et la banque libanaise Saradar sont en outre
poursuivies galement en tant que personnes morales.

Cette affaire nest certes pas la premire voyant en France des reprsentants lgaux tre
mis en examen pour blanchiment aggrav. Ce nest dailleurs pas la dernire en date tant
donn que la Socit Gnrale en janvier 2002 a vu son PDG galement mis en cause pour les
mmes faits de blanchiment aggrav ( voir page produite en annexe de ce mmoire).
Cependant, lAffaire du Sentier mise jour ds lautomne 1997, tablit clairement pour la
premire fois la responsabilit dinstitutions bancaires (et accessoirement de leur dirigeant)
dans lacceptation quelles ont pu apport des effets de cavalerie qui ont rendu possible la
mise en place dun systme de traites fictives impliquant de trs nombreux commerants
dans ce quartier parisien. Il a t ainsi estim plus de 82 millions deuros le montant que
ces banques et autres compagnies dassurance auraient ainsi apport presque sans aucun
contrle sur la trsorerie de ces multiples petites entreprises locales.

Cette affaire constitue alors le pendant, un niveau franais et plus restreint, de lpisode de
la Bank of New York par laquelle il est dmontr les possibilits que peuvent avoir les
institutions bancaires de se laisses entraner, parfois de manire tout fait innocente,
dans des oprations douteuses (car le plus souvent en marge de la lgalit) et pouvant
aboutir crer plus quune apparence de blanchiment de fonds dans les transactions
menes.

En rsum, comme laffirmait M. Herrenschmidt, directeur au CIC du dpartement des


Affaires internationales, lors dun colloque en 1996/1997 sur le blanchiment dans les circuits
financiers mondiaux : les banques tant, par destination, les principaux organismes de
cration de monnaie scripturale, leur rle dans les oprations de lavage est dterminant
pour ne pas dire exclusif. Quelle que soit lutilisation des monnaies salies, la lgitimation
des transactions ne peut soprer quavec leur intervention, voire leur complicit .
Il ne faut donc pas nier le rle des institutions bancaires dans ce domaine, car cest
gnralement par lintermdiaire de celles-ci que fonctionnent la majeure partie des
procdures de blanchiment. Nanmoins, elles ne sont pas les seules apporter leur aide et
concours en vue du retraitement des capitaux dorigine criminelle et dautres intervenants
financiers non bancaires vont savrer galement prter main-forte aux trafiquants de
manire plus ou moins habituel.

56

2. Nouveaux drapages de la criminalit financire :


Dautres professionnels nouvellement mis en cause pour blanchiment de capitaux
Aujourdhui, les groupes criminels organiss ont une excellente connaissance des circuits
conomiques, administratifs et financiers internationaux de par lemploi de professionnels
trs comptents dans leur domaine respectifs et totalement soumis au bon plaisir de leurs
employeurs.
Malgr tout, compte tenu des contrles exercs sur les institutions bancaires actuellement
et de lampleur des sommes transformer, les trafiquants dsormais nhsitent plus
utiliser dautres intermdiaires financiers et dautres mthodes de blanchiment que ceux se
rapportant uniquement au secteur bancaire.
Les complicits et le phnomne de corruption touchent ainsi toutes les professions dans ces
secteurs o les profits
peuvent tre maximiss
lextrme et qui brassent
beaucoup de cash flow
(courtiers en bourse, agents
dassurance,
agents
de
change.).
Ces middle-man ou brocker
ne sont ni des hommes
politiques,
ni
des
entrepreneurs,
mais
ils
possdent un fort capital
relationnel qui leur permet de
mettre en contact les acteurs
concerns par ces trafics.
Cela peut tre aussi des
agents
immobiliers,
des
consultants moins qualifis mais dont la fonction dorganiser et de garantir les changes
corrompus se fera de manire tout fait occulte et secrte. Ils pourront en outre aider la mise
en place de rseaux de blanchiment de largent (systme de fausses factures, comptes
bancaires ltranger, sortie dargent liquide).
2.1 lintervention dans les faits de professionnels autre que les banquiers :
a) Gnralits :
A ct du systme bancaire qui, on vient de le voir, intervient activement de manire
volontaire ou involontaire dans les circuits transnationaux et loccasion de diffrentes
techniques de blanchiment dargent sale pour les trois stades du processus de blanchiment,
dautres professionnels de la finance ( compagnies dassurance, agences de changes..) ou
du secteur conomique ( casinos.. ) vont galement prendre une part relle et croissante
dans le dveloppement de ces mcanismes de retraitement de largent criminel.
Nanmoins, pour ce qui les concerne, cest presque toujours uniquement au stade de la
rinsertion des sommes blanchies quils oprent (3me phase du processus). Ce stade de
linvestissement de largent blanchi est en rgle gnral effectu dans des activits
rentables qui procurent, outre une honorabilit de faade linvestisseur, lavantage de
faire appel des professionnels respectables et complaisants du monde financier licite.
Tout ce microcosme de la finance et du monde conomique (experts fiscaux et juridiques,
techniciens daffaires, consultants en finance internationale) va permettre la cration
dentits socitaires bien particulires la tte desquelles des hommes de paille seront

57
placs aux seules fins de commettre des fraudes diverses ou de maquiller des oprations de
blanchiment de capitaux.
Ces individus et parfois hautes sommits des rseaux financiers internationaux, vont par
consquent prendre place auprs des trafiquants et autres membres de groupes criminels
organiss pour les intgrer dans les circuits conomiques et financiers licites et leur faire
bnficier, en contre partie de salaires et rtributions levs, de leur comptences savantes
prcises, techniques et spcifiques.
Avec lassistance et les conseils de tels intermdiaires, une conomie souterraine viable et
spculative pourra prosprer en continuant chapper au contrle des Etats.

Dans lanalyse qui sera ralise de ces professionnels financiers et non bancaires, il ne sera
pas fait tat des industriels et chefs dentreprise pouvant intervenir aussi dans les rseaux de
blanchiment en apportant leurs aides aux structures criminelles (se reporter une section
particulire de la IIIme partie). De mme, les fonctionnaires ou les policiers qui mettent
parfois leur pratique ou leur pouvoir au service du crime organis, constituant ainsi de
vritables criminels temps partiels , ne seront pas prsentement tudis, cela relevant plus
du phnomne de corruption certes li aux activits de blanchiment mais se dtachant du
monde financier et conomique auquel ce mmoire tente de se limiter.

b) Cot de lemploi de ces intermdiaires et professionnels du monde


financier et conomique :
Dernire prcision avant de voir les diffrentes catgories dintermdiaires apportant leur
concours ou servant dinterfaces aux trafiquants spcialiss dans le recyclage de largent noir,
une part trs importante du chiffre daffaire gnr par les trafics en rapport avec lequel
est tabli la filire financire clandestine de retraitement, est prvue initialement par la
structure criminelle organise. La rmunration, certes annexes mais se rvlant
indispensables la ralisation du profit criminel, de toutes ces prestations fournies par ces
professionnels en apparence honntes constitue une somme globale importante :
-

au regard du trafic de drogue, sur un C.A de 400 milliards de dollars par an


(on mettra de ct les tergiversations sur la fiabilit de ces chiffres), on peut tabler
sur environ 15% du total prlev au final pour rtribuer ces collaborateurs
lgaux , soit 60 milliards de dollars18 . Un chiffre estimatif UNIQUEMENT pour
le trafic de drogue qui, cependant, dmontre bien que les nombreuses activits
criminelles de type organises et internationales peuvent gnrer des gains lgaux
considrables.

La preuve est donc encore fournie que la socit lgale est, en fin de compte, toujours
largement bnficiaire de lconomie criminelle, les deux organisations sociales restant
souvent intimement lies.

18

voir Jean de Maillard dans son ouvrage un monde sans loi -tableau page 51-

58
c) Catgories des diffrents professionnels autre que bancaires intervenant
dans les rseaux de blanchiment
Exemples dintervenants financiers :
Les premiers intervenants au titre de professionnels financiers apportant leur concours aux
rseaux dintgration dargent sale, aprs les institutions bancaires, sont les compagnies
dassurance. En effet, elles reprsentent, comme leurs homologues, des institutions
bancaires permettant de proposer autant de services financiers identiques, avec pourtant
moins de contrles de la part des autorits financires et policires pour ce qui est de la
dtection et de la traque dargent sale (du moins dans les faits).
De mme quil avait t voqu prcdemment le fort dveloppement des produits
financiers et notamment des instruments anonymes ou au porteur, fort propices lopacit
de transactions (et qui sont dsormais devenus des titres privilgis du fait de la demande
croissante des marchs : assurance vie, assurances de biens), de mme les bons de
capitalisation19 et les bons dassurance prime unique constitus permettent, avec laide de
courtiers diligents et par le fait dune absence de fiscalisation de revenus, de rendre peu
visible de trs importants transferts de fonds (et de constituer ainsi un moyen de
blanchiment de plus en plus rpandu).
De nombreuses affaires ont ainsi mis en vidence lutilisation particulire des produits
dassurance vie comme vecteurs potentiels de blanchiment dargent sale. Or, une telle
opration pourrait tre dtecte tout autant par la banque filiale de la socit dassurance
(enqute sur son client, sur la socit, sur la possession relle de revenus suffisants et lorigine
de ceux-ci, lui permettant de justifier la possession de capitaux investis de la sorte.).
Rcemment dailleurs, une enqute judiciaire dvoile sur la place publique a mis jour des
oprations douteuses concernant une socit dassurance-vie luxembourgeoise, filiale dAXA,
et souponne davoir abrit un circuit de blanchiment dargent.
Dans le cadre de cette affaire PanEurolife, le prsident dAXA, Claude Bbar et un de ses
conseillers -Henri de Castries, ont t mis en examen pour blanchiment aggrav .
Les enquteurs semblent estimer cette occasion que les dirigeants du groupe franais, ne
pouvaient ignorer que la socit luxembourgeoise rachete pralablement et depuis vendue,
avait propos des placements de fonds dinvestissement et de contrats dassurance-vie
particulirement avantageux, estims prs de 1 milliard de francs et destins frauder
le fisc franais voire blanchir des fonds dorigine illicite.
Lenqute prliminaire, ouverte par le Parquet de Paris, aurait ainsi mis en vidence un
mcanisme dvasion de fonds, ce qui na pas manqu dbranler la communaut bien
pensante des assureurs.
Ce qui est certain dans cette affaire est que, dans le domaine particulier de la finance, les
socits dassurances exerant en France manquent cruellement de vigilance lgard de
possibles oprations de blanchiment de capitaux.

19

bons de capitalisation quivalents des bons de souscription pour le march boursier, qui en
matire dassurance permettent de souscrire des contrats dassurance vie pour un temps relativement
proche et un prix modique dtermin lavance.

59
Une enqute rcente de leur organisme de contrle, la Commission de contrle des
Assurances (la CCA), soulignait en juin 2001 cette tendance laxiste et blmable face une
menace bien actuelle et relle.
Ainsi en 2000, seulement 5% des observations adresses TRACFIN (126 dclarations en
un an) ont t le fait de compagnies dassurance, dont la majeure partie par
AXA dailleurs.
Cette attitude peu ractive de ces institutions donne dailleurs lieu diverses critiques
(justifies en pratique par les nouvelles tendances et stratgies opres par les blanchisseurs),
portant essentiellement sur des vrifications didentits insuffisantes et des contrles trop
minimalistes sur leur clientle. L Argus des Assurances , dans son numro spcial du 8
juin 2001, soulignait sur ce problme le respect seulement apparent des textes lgislatifs
par les compagnies dassurance, sans relle volont de les mettre en oeuvre avec
efficacit et ce, mme pour certains grands groupes en la matire .

Au final, les assureurs sont rarement conscients que leur activit peut tre utilise pour le
blanchiment et lexprience vcue lors de mes tentatives dinterviews avec certains de ces
professionnels tend renforcer cette impression (manque dinformation du personnel sur la
structure grant ce problme, mfiance et dlais dattente trs longs pour prendre des rendezvous).
La prise de conscience apparat ainsi dans les faits comme ingalement prsente selon les
entreprises contactes et comportant de toutes les faons de nombreuses lacunes,
essentiellement en fait sur certains pans spcifiques de lassurance qui auraient ncessit une
vigilance toute particulire (voir les oprations sensibles, telles les bons de capitalisation ou
au porteur, les contrats nantis pouvant receler un caractre suspect dimportance ou
dextranit).
Selon un rapport du Ministre des Finances dailleurs, le secteur continue sous-valuer
les risques. Les dclarations de soupons trs faiblement mises par ces compagnies
dassurances vers TRACFIN sont juges trs insuffisantes au regard de leur potentiel .
Lassurance est donc aussi expose que la banque la problmatique du blanchiment de
capitaux, les frontires entre les deux mtiers tant trs troites , souligne M. Zibaut,
directeur chez Andersen Consulting et interrog par Le Monde.
Souvent, au demeurant, les compagnies dassurance ne se montrent pas aussi prudentes
quelles le devraient, car elles font trop confiance aux clients venant de banques qui
garantissent les oprations et tractations venir. Or, reprend M. Zibaut, si elles ne prennent
pas plus de mesures prventives, lassurance deviendra rellement un canal principal de
blanchiment .
En fait, au moment o la lutte contre le blanchiment de capitaux est plus que jamais
dactualit, les compagnies dassurances se retrouvent vritablement en premire ligne
comme les banques.
Les plus anciennes et les plus banales institutions non-bancaires intervenant dans le
blanchiment sont ensuite les bureaux de change, qui ont pour rle daccepter de largent
en une devise et de le convertir en une autre devise.

60
De lavis de tous les spcialistes nationaux et internationaux, ils constituent galement un
maillon trs sensible dans la chane du recyclage de largent sale, car lcoulement des
espces issues du trafic de stupfiants ou dautres activits criminelles, constituant la premire
tape du blanchiment, se verra souvent ralise dans le cadre de ces officines de change.
Lopration ne rsout certes pas le problme de largent liquide,
mais une premire transformation a lieu, rendant la dtection de
lorigine des fonds dj un peu plus difficile pour les enquteurs.
Les oprations de change, par nature, portent sur des transactions
montaires grande chelle. Mais une personne effectuant de
manire rgulire des petites oprations de change en diverses officines peut trs bien
aboutir un recyclage de plusieurs millions en lespace de quelques mois.
En fait, quelque soit la mthode employe, le change nest pas soumis une rglementation
stricte dans un secteur o il nest pas ncessaire de consigner prcisment le dtail de
toutes les transactions.
Celui qui se livre au blanchiment de fonds pourra ainsi acheter des effets bancaires libells en
devises trangres, puis les dposer sur un compte ltranger ou les utiliser pour rgler des
biens ou services dans un pays tranger. Le bureau de change peut galement transfrer les
fonds par voie tlgraphique vers la destination souhaite par leur propritaire. Voil noncs
quelques-uns des avantages minimales procurs par les bureaux de changes.
La libralisation des changes, laccroissement du tourisme de masse (moins depuis les
attentats du 11 septembre dernier) et laugmentation des flux de transactions internationales
ont dailleurs accru de faon sensible le nombre de bureaux de change et le montant des
sommes dont ils ont la charge, ce qui na fait quamplifier galement les possibilits
dutilisation de ces agences pour blanchir des sommes dorigine suspecte (dailleurs on peut
toujours sinterroger sur le fait de savoir qui appartiennent ces bureaux de change, cette
information tant trs souvent tenue secrte).
En outre, le personnel employ dans ces officines travaille presque toujours dans le cadre de
contrats de travail prcaire, avec une faible formation sur le contrle ncessaire de largent
dpos en caisse. Cela, dune part, les rend moins souponneux face certains dpts et
dautre part, du fait dune profession moins rglemente et contrle que les institutions
bancaires, peut les amener tre plus rceptif une tentative de corruption.
Le secteur est donc particulirement appropri aux oprations de dissimulation de fonds
douteux et dintgration dargent blanchi dans le systme financier, aussi bien en France
que dans dautres pays galement.
Il faudrait ajouter que les changeurs manuels jouent aussi un rle significatif au stade du
placement dargent sale et quil a pu tre ainsi constat un dplacement de certaines
oprations de change, parmi les plus importantes, des banques vers des petits bureaux
modestes et officieux, dont le nombre sest considrablement accru (plus de 1 500 sur le
territoire national) et pouvant nanmoins se prter au transfert de grosses sommes dargent.
Juste pour illustrer cette monte en puissance des agences de change au niveau des flux
financiers de blanchiment de capitaux, et sans faire plus rfrence au phnomne grandissant

61
de ces multiples officines la frontire amricano-mexicaine (ville de Tijuana), trois
exemples seront juste ici prsents :
-en 1999 en France, une opration a t mise jour en flagrant dlit : 40 russes dbarqus
dun car de tourisme ont voulu convertir chacun environ 49 000 Frs (le seuil lgal de
dclaration pour de telles oprations tant de 50 000 Frs), soit un total de 1 960 000 Frs dans
un bureau de change de la Butte Montmartre !
-quoi de plus simple pour des terroriste que dutiliser un bureau de change londonien qui
brasse dnormes quantits dargent chaque jour ! Consquence de labolition du contrle
des changes, en 1979, le Royaume-Uni est actuellement le seul pays de lUnion
Europenne o lactivit de ces officines nest pas du tout rglemente. Londres et les
grandes villes de province regorgent ainsi de ces comptoirs ayant pignon sur rue.
Daprs le National Criminal Intelligence Service (ou NCIS) qui reprsente le service de
renseignement britannique en matire criminelle, plus de 26,2 milliards deuros par an
quittent le pays travers les milliers de petits bureaux de change et 65 % des transactions
pourraient intgrer des capitaux dorigine illgale.
Toutefois, au regard des derniers vnements de la lutte contre le financement terroriste,
partir du 12 novembre dernier, ces bureaux de change ont d dclarer lidentit de leurs
actionnaires et se soumettre un code de conduite. Le NCIS a prvu dailleurs que cette
mesure allait faire disparatre les 2/3 de ces tablissements du jour au lendemain.
-enfin, le 27 juin 2000, une enqute policire longue de 18 mois mene conjointement par
lOCRGDF et la 12e section des RGPP a mis en vidence lutilisation de deux bureaux de
change parisiens pour des affaires de blanchiment dargent.
27 Chinois ont t arrts cette occasion et il a t valu que le rseau aurait coul plus
de 230 millions deuros en un an et demi, soit plus de 460 000 euros par jour !
Il a t ensuite prcis que ces sommes provenaient de toutes sortes dactivits illicites :
outre le remboursement de dettes des immigrs leurs passeurs, le trafic de main- doeuvre,
la non-dclaration de recettes de grandes surfaces dalimentation, le dtournement de la TVA,
le dtournement de charges sociales non dclares par des restaurants, des coiffeurs ou encore
des pharmacies chinoises installes en rgion parisienne (sources in La mafia chinoise en
Europe de Roger Faligot).
Les mouvements de drglementation, de libralisation financire et lattrait du march
ouvert des Bourses ont galement permis dautres institutions financires non bancaires
daugmenter le nombre et lventail de leurs services, de recevoir de largent et de le
placer en subissant moins de contrle. En outre, ces professions se caractrisent souvent
par une thique professionnelle moins srieuse et effective que les institutions bancaires
traditionnelles.
Les courtiers financiers ont donc investis ce march et peuvent aussi intervenir dans le
processus de blanchiment de fonds. Ainsi, en vue de recycler le produit dun dlit, son
auteur peut sadresser au march boursier travers les services dune agence de courtage,
voire dun courtier en ligne (mais nous reviendrons sur ce dernier point par la suite).
Si les cas sont encore rares dune utilisation rgulire de cette profession par les
trafiquants , note le GAFI dans son rapport de 1995, cela semble venir plus de la

62
difficult de reprer les activits de blanchiment dans ce secteur que dun vritable
caractre marginal de leur usage .
En effet, il apparat comme des plus faciles actuellement pour des socits de courtage de
blanchir des fonds. Ainsi par lintermdiaire dun agent de change coopratif, les fonds
peuvent servir acheter des actions et des obligations sur le march boursier (qui, comme on
le verra dans la IIIme partie, est un important vecteur du blanchiment international de
capitaux) et ce, au nom dune socit- cran. En ce qui concerne les titres au porteur, aucun
enregistrement nest ncessaire.
La rglementation relative au march boursier et aux agents de change variant dun pays
lautre (luniformisation europenne se fait dailleurs attendre en la matire), cela renforce
ainsi la facilit dutiliser ces intermdiaires financiers pour retraiter des capitaux criminels.
En outre, mme dans les pays dots dune rglementation trs stricte, des agents de change
peu scrupuleux peuvent faciliter le blanchiment.
Le blanchiment a toujours cherch faire appel de nouveaux intermdiaires, et donc de
nouvelles filires non financires maniant des liquidits relativement importantes.
Les socits travaillant dans le commerce de lor et des bijoux ainsi que les casinos ont donc
pour leur part reprsents une possibilit douverture pour les groupes criminels organiss
dans la ralisation dopration de blanchiment lchelle internationale. Cest ce pourquoi
dailleurs ils font, depuis quelques temps dj, lobjet dune surveillance rigoureuse et
approfondie par les services spcialiss de lutte contre la criminalit organise.
Pour exemple, concernant les casinos,
-une mthode traditionnelle pour blanchir des fonds consiste en lachat de jetons ou de
plaques avec du liquide dans un de ces tablissements et au remboursement quasi immdiat
(voire mme sans jeu ralis) par un chque mis par ce mme casino (quivalant alors de
largent propre). Le chque est ensuite dpos sur un compte en banque, la provenance de cet
argent pouvant tre justifie en prtendant quil sagit de gains au jeu. Le blanchiment est
ainsi rapide et efficace.
Cependant, cette mthode ne peut fonctionner sur une grande chelle, pour des transactions
portant sur des sommes importantes, quavec la complicit de la direction du casino. Cest
une des raisons pour laquelle le crime organis sest toujours intress aux activits des
casinos, o largent tait des plus volatiles. A cet gard dailleurs, il est essentiel de rappeler
la participation plus que probable de la mafia italienne (Camorra et autres) dans les
nombreuses activits de casinos sur la cte dans le Sud de la France
-Une autre technique plus rcente montrant lingniosit toujours plus prolifique des
trafiquants, permet dsormais de faire usage de laffiliation lchelle plantaire de divers
casinos entre eux, en vue toujours dun recyclage de sommes provenant des activits
dlinquantes. En effet, aprs avoir achet des jetons dans une ville, et selon le mme principe
de non-jeu, il est possible de demander le paiement par chque en remboursement des jetons
rapports dans une autre ville o cet tablissement dtient des liens commerciaux et dentente.

-Enfin, il est une troisime variante de cette mthode qui a t applique au monde des
courses de chevaux, de chiens avec laide bienveillante des fameux bookmakers anglais ou
autres.

63
Moyennant paiement dhonoraires ou de commissions, le bookmaker inscrit de faux paris et
tmoigne de gains fictifs. Celui qui a des fonds blanchir ira aux courses, mais ne pariera pas
ou seulement des petites sommes. Or, il prtendra ensuite, preuve lappui (avec des
complicits internes), avoir gagn plus gros que ce quil a effectivement pu obtenir. Cette
mthode est, bien entendu, plus difficile utiliser dans les pays ou les parieurs qui ont ralis
des gains importants sont tenus de se faire connatre pour des raisons fiscales.
Au final, la progression rapide dans le monde entier des casinos et du monde du jeu (soit
tolr, soit clandestin) inquite les spcialistes du GAFI.
Compte tenu de la concurrence croissante dans ce secteur et de la baisse de rentabilit pouvant
survenir pour les salles de jeux et casinos qui taient encore aux mains de gens respectables et
honntes (une minorit sans doute), il semblerait qu un grand nombre dentre eux puissent
tre amens accueillir des capitaux provenant dactivits criminelles (voir rapport du
GAFI de 1996 sur les typologies du blanchiment dargent).
Pour illustrer ces faits de blanchiment, on pourra voquer le cas de Sam Giancana,
propritaire de casinos au Nevada et reconnu lpoque comme chef de la pgre de Chicago,
ou dautres exemples de casinos prestigieux comme celui de Monte-Carlo, souponn il y a
quelques annes de participer au recyclage dargent sale, sans oublier bien entendu le
dveloppement des rseaux de machines sous (les fameux bandits manchots ), destins
compenser le recul des jeux traditionnels sur tapis et facilitant dautant le blanchiment de
sommes considrables en liquide dans ces mmes lieux.
De faon gnrale, tous les commerces et services qui ralisent lessentiel de leur chiffre
daffaires en liquide (stations-service, discothques, supermarchs, restaurants) peuvent
enfin constituer des intermdiaires pratiques pour laver largent sale. Mme les clubs
de sport commencent devenir priss des blanchisseurs, car non seulement ils peuvent
servir de lieux de rencontre entre trafiquants et sources dinfluence sociale et politique,
mais galement servir de relais pour les produits du crime.
En incorporant ainsi des capitaux dorigine criminelle dans la recette dun petit
tablissement, par dfinition peu surveill, il est ainsi possible de blanchir rgulirement de
largent. Bien sr, les montants doivent tre compatibles avec le C.A. de lentreprise ce qui
aboutit du blanchiment de proximit . Nanmoins, pour exemple, un pompiste de Lugano
a pu changer ainsi des milliards de lires des frontaliers italiens en quelques mois .
Au final, ce sont vritablement les bouleversements quont connu les sphres financire et
conomique mondiale (drglementation des marchs, globalisation des changes et
libralisation de la circulation des capitaux) qui ont amen le secteur bancaire et financier
trs rglement et contrl lorigine, souvrir ainsi la concurrence, permettant alors
des entreprises extrieures au secteur de procder des oprations financires suspectes en
bnficiant de marges de manuvres plus larges.
On a pu ainsi parl de dsintermdiation financire qui aurait permis certaines catgories
dentreprises non financires daccder directement aux marchs financiers et donc aux
rseaux de circulation internationale de largent, rendant par l plus simple les pratiques
dlinquantes de blanchiment (foisonnement des intermdiaires possibles gnrant une
multiplicit de filires de retraitement de largent sale).

64
Le GAFI faisait, ce sujet, remarquer que toute entreprise pouvait dsormais, dans le
cadre de ses activits principales, effectuer certaines oprations financires susceptibles
dintresser les groupes criminels organiss. Loffre de services de change par des agences
de voyage constitue un exemple de nouvelle mthode pour blanchir des fonds criminels .

2.2 tat actuel de la lgislation franaise au regard de lapprhension de ces


intermdiaires professionnels
a) Gnralits
Dans la tendance actuelle de moralisation demande diffrents acteurs du jeu de la vie
sociale sous ces diffrentes facettes (notamment conomique et financire), on a pu assister
une intervention de lautorit lgislative pour rglementer au mieux les obligations tablies
pour les professionnels de ces secteurs, en vue plus particulirement de leur collaboration
concernant la lutte contre le blanchiment de capitaux lchelle internationale.
La loi du 12 juillet 1990, modifie en 1992, faisait dj obligation quelques 4 000
organismes financiers (banques, compagnies et mutuelles dassurance, instituts financiers
publics : Caisse des dpts et consignations, Banque de France, Trsor public, Poste, socits
de bourse, changeurs manuels...) de dclarer leurs soupons auprs de TRACFIN lorsque des
sommes inscrites dans leurs livres leur paraissaient provenir du trafic de drogue ou dactivits
mafieuses.
Ainsi, chaque tablissement financier et bancaire avait lobligation de nommer un
Monsieur Blanchiment en son sein, charg de centraliser toutes les informations
manant des diffrentes agences locales ou des services internes. Cest ce correspondant
qui devait tablir une dclaration de soupons.
Par la suite, des tudes ralises au niveau international sont venues confirmer les
observations qui avaient t releves sur le terrain par les autres acteurs de la lutte contre le
blanchiment de capitaux (forces de police, parquets spcialiss et cellules administratives de
traitement des informations financires).
Celles-ci ont ainsi dmontr un certain dplacement des activits de blanchiment du secteur
financier vers dautre professions non financires. Dailleurs, en 1997, le rapport public du
GAFI sur les typologies nouvelles du blanchiment de capitaux constatait que
la rglementation anti-blanchiment stant dveloppe dans de nombreux pays, les criminels
sappuyaient dsormais sur dautres intermdiaires que ceux du secteur bancaire, voire mme
sur dautres professionnels nappartenant mme plus au domaine financier mais seulement
conomique .
b) Le problme particulier des agents immobiliers

Une premire rforme est intervenue en 1998 pour tendre la loi de 1990 modifie aux
agents immobiliers, souponns raison dtre employs dans des rseaux de blanchiment.
Les relations entre le blanchiment et la corruption dans le secteur de limmobilier est ainsi
une question complexe. Nanmoins, il est un fait avr que depuis quelques annes, ce secteur
est devenu lun des plus vulnrables lapport massif de capitaux criminels.

65
Ainsi, avec une croissance exponentielle au niveau des achats immobiliers, la demande a eu
parfois du mal fournir et ce, pour tous les pays europens.
Il ny a pas de statistiques fiables en la matire mais les analystes et enquteurs expriment
tous la mme impression dune main- mise de plus en plus visible du crime organis sur
certaines grosses oprations immobilires mais aussi et surtout sur de plus petites
transactions .
En fait, les enjeux financiers des grands programmes immobiliers sont tellement importants et
les difficults de dtection dargent sale dans le financement de ces oprations tellement
grandes, que ces activits ne peuvent qutre propice au recyclage de sommes douteuses lors
de manipulations destines contourner les rgles des marchs publics.
Diffrents mcanismes et techniques peuvent tre ici utiliss pour retraiter des capitaux en
surnombre stocks par les groupes criminels organiss.
Ainsi :
-lachat dun immeuble un prix infrieur sa valeur relle, complt par un dessous
de table provenant dargent sale, puis revendu ensuite sa valeur normale. Les espces
dorigine illicite sont ds lors transformes en plus-value. Nanmoins, par ce mcanisme
classique, il nest permis de blanchir que des sommes relativement faibles;
-lexemple bien connu par les professionnels du secteur lors de la ralisation des actifs
dune socit en liquidation ou en redressement judiciaire. Nimporte qui peut, en France,
faire lacquisition des immeubles de lentreprise avec un chque de banque. Dans ce cas
prcis, il ny aura aucun contrle sur lorigine licite ou non des fonds.
Le problme crucial face ces apports financiers criminels, complexes et difficilement
pntrables toute investigation, est que les professionnels impliqus doivent nourrir
suffisamment des soupons prcis pour que les investigations soient fondes et puissent tre
transmises la Justice.
Comme le rappelait lors dun colloque HEC/ Parquet financier de Paris en 1999, Charles
Marie Jottras, Prsident de Fau SA, les obligations de dclaration de soupons et de
rvlations de faits dlictueux auxquelles sont astreints les professionnels de limmobilier,
sont trs difficiles raliser dans la pratique.
Non seulement, il nexiste que trs peu de moyens pour dcouvrir lorigine suspecte de
fonds investis dans ce domaine mais cette premire difficult est renforce par une autre
circonstance, savoir : lorsquil sagit dinvestissement important, lorigine des fonds est
presque toujours trangre et fait intervenir des montages combinant socits cran,
fondations, fiducies ou trusts provenant de centre off shore ou de paradis fiscaux.
Le seul outil dont dispose le professionnel serait alors de pouvoir analyser chaque fois si
lopration projete a une finalit conomique ou personnelle cohrente. Lorsquil ny a pas,
en effet, de proportion raliste entre le montant dinvestissement ralis (plusieurs centaines
de millions de dollars) et le type dinvestissement recherch (achats de studios ou deux
pices), la dmarche de dclaration de soupons la cellule TRACFIN est imprieuse.
En pratique, de telles situations sont rarement aussi tranches.
Dailleurs, lorsque le client est une personne morale - telle une socit franaise filiale dune
socit trangre- le professionnel de limmobilier ne saura jamais qui sont les vritables
actionnaires lorigine du financement de la transaction immobilire.

66
Toutefois, pour certains autres professionnels de ce secteur, il nexisterait pas de vritable
problme de blanchiment, du moins dans les grand projets immobiliers.
Ce ne serait alors que pure imagination ou poudre aux yeux que de croire cela.
Ils noncent ainsi (Grard Tavernier en tte, avocat chez Gide Loyrette Nouel), lors du
colloque HEC/Parquet financier de Paris en 1999, quen France, ce genre doprations
immobilires denvergure ne peut tre ralis que par de grands institutionnels (compagnies
dassurance, promoteurs, investisseurs, socits cotes en bourse), par des fonds
dinvestissements ou des socits immobilires trangres reconnues .
Le secteur de limmobilier serait ainsi, daprs cet avocat, un des domaines o les pouvoirs
publics disposeraient dun nombre suffisant dopportunits de contrle et dintervention, qui
plus est, renforc par le fait que tout acte dachat en la matire est ncessairement dpos chez
un notaire, auxiliaire de justice asserment .
Remarque en rponse
Le problme pos nanmoins est que, vis vis du notaire, la difficult de la connaissance
exacte de lorigine des fonds qui vont permettre la ralisation de lopration immobilire,
subsistera toujours. Le notaire sera en effet trs souvent confront en la matire des
acheteurs exotiques 20.
On verra de surcrot par la suite que, tant les marchs boursiers que les PME ou les
multinationales (voir les fonds dinvestissements) peuvent se faire galement infiltrs par le
crime organis, y compris ces grandes socits rputes pouvant tre partie ces
investissements immobiliers de grande ampleur.

Comme exemple dinvestissements massif et douteux raliss en ce moment, on peut citer le


cas de limmobilier qui flambe dans le Sud de la France du fait de la prsence de nombreux
acheteurs russes :
-22 millions deuros pour un vaste domaine Antibes,
-plus de 6 millions deuros pour une villa Roquebrune Cap Martin,
-deux rsidences achetes pour 3,8 millions deuros chacune St Jean Cap Ferrat et Beaulieu
sur Mer,
-plusieurs pavillons acquis pour 1,5 millions deuros chaque Pougins, Cannes, Cagnes-sur
Mer, Villefranche - sur Mer, Eze et bien dautres endroits trs priss de la Cte.
Egalement, Barcelone, Madrid, Marrakech et Amsterdam, o les acheteurs se rvlent
souvent soit des slaves (habitant les pays de lEst) soit des acheteurs du Moyen-Orient, les
tractations apparaissent sans commune mesure au point de vue du nombre et des montants
investis avec la situation des annes passes (plus de 21 % de hausse en 2000 par rapport
aux annes prcdentes et mme tendance pour 2001).
Trs souvent dailleurs, les prix ne sont plus en corrlation avec les estimations et les
comportements des acheteurs apparaissent comme de plus en plus irraisonns (trs frquent
20

(une solution a nanmoins t envisage, faisant intervenir ainsi la Caisse des Dpts et
Consignations pour que cette dernire assure au notaire que la banque sur laquelle est tire le chque
connat bien son client. Cela pourrait nanmoins risqu de froisser un acqureur honnte).

67
de voir ainsi des acheteurs se dcider en quelques minutes, sans mme voir lappartement ou
limmeuble, pour un prix non discut, dfiant toute concurrence et bien entendu avec la
certitude que la transaction se fera en cash uniquement ! ).
Enfin, les achats de ces villas se font toujours travers des montages financiers
internationaux des plus complexes et avec la complicit de pays peu regardants sur
lorigine des fonds.
Dbut janvier 2001, rien quau Parquet de Nice, on pouvait ainsi comptabiliser une dizaine
denqute faisant suite des soupons de blanchiment dargent sale en cours.
En Grande-Bretagne, les nouveaux riches russes investissent aussi des millions de livres
dans des villas somptueuses. Parmi les acheteurs de villas dont le cot dpasse 1 million de
livre sterling, il a t relev que 70 % dentre eux taient russes.
En Espagne, de nombreux entrepreneurs et agents immobiliers ont rapport le fait que les
Russes qui y immigraient depuis 1995, pensaient rellement que toute lEspagne tait
vendre . Ainsi, ceux-ci arrivaient dans ce pays pour acheter des villas, des proprits avec
terrains, des bars-restaurants et mme des usines, avant de disparatre tout aussi soudainement
aprs lopration effectue et le biens acquis.
En France galement, des sommes colossales sont investies dans limmobilier. Dans un
rapport des RG, il tait relat que plusieurs Russes avaient rcemment acquis des htels
particuliers (ainsi 4,8, millions deuros avenue Georges Mandel pay en cash) et des
appartements Paris (avenue Foch pour 300 000 euros) sans compter les autres rgions trs
prises par les nouveaux matres russes (Nice, Cannes, Antibes, Monaco, lAlsace et la
Savoie).

Il ne fait plus aucun doute que le secteur immobilier soit devenu vritablement aujourdhui
un secteur - cl du blanchiment.
Tous ces indices danormalit dans les oprations immobilires ne peuvent faire penser qu
des investissements massifs dargent liquide dorigine douteuse, sans que cela ne soit bien sr
dvoil au grand jour (professionnels et trafiquants trouvant leur compte dans ces
tractations de la main la main).
Eva Joly avait dailleurs dnonc les drives du systme lgal en France de reprsentation
fiscale permettant des socits dinvestir dans limmobilier sans rvler lidentit des
bnficiaires (voir LExpansion du 8/06/2000). Cela ne pouvait constituer daprs elle, et
juste titre, quune porte ouverte pour recycler en toute lgalit de largent sale en acquittant
simplement un impt lgal 3% de la valeur du bien .

c) Evolution des mentalits et des secteurs viss


Dans cette mme optique dapprhension des nouveaux secteurs dinfluence des blanchisseurs
et afin danticiper lextension projete dune directive europenne de 1991 (qui visait dj
combattre le blanchiment de capitaux), intgre seulement en partie dans le droit franais
par la loi du 11 janvier 1993, le droit positif a volontairement pris en compte
laugmentation de la liste des diffrentes professions.

68
Ainsi de nouvelles professions issues des milieux juridiques et financiers mais non bancaires,
ont t soumises aux dispositions dune loi de nature plus prventive, cest dire
principalement aux obligations didentification de leurs clients, de conservation de documents
et dinformation de la cellule de traitement des informations financires (TRACFIN) pour
toute transaction suspecte.
Malheureusement, toutes les professions assujetties lobligation de dclaration de
soupon dont il tait fait mention dans la proposition europenne du 14 mai 1999 et dans
le projet de loi franais, nont pas t retenues finalement dans le Droit positif (voir la loi
sur les Nouvelles Rgulations Economiques du 15 mai 2001).
Rcemment, ce sont donc seulement les personnes en charge de casinos et les personnes se
livrant habituellement au commerce ou organisant la vente de pierres prcieuses, de matriaux
prcieux, dantiquits et duvres dart qui doivent, ct des institutions bancaires, des
socits dassurance sans oublier les agents immobiliers, tre soumis au rgime particulier
didentification des clients, de conservation de documents et dinformation TRACFIN dans
le cadre de la lutte contre le blanchiment dargent.
La difficult en la matire subsistait justement pour les autres professions qui nont pas t
prises en compte. Le texte europen (le 13 novembre dernier, le Parlement europen a ainsi
adopt Strasbourg la rvision de la directive anti-blanchiment qui datait de 1991) et le projet
de loi franaise prfrait ainsi tendre ces obligations de dclarations de soupons de
nouvelles et nombreuses professions comme les commissaires aux comptes, les expertscomptables, les notaires, les transporteurs de fonds, les membres des professions juridiques
(dont les avocats) effectuant des oprations financires, en plus des agents immobiliers, des
courtiers en mtaux prcieux et objets dart et des grants de casinos.
Or, en droit positif, certaines parmi celles-l nont pas du tout t impliques. Il semble que le
lgislateur ait ainsi effectu des choix dans lnumration de ces professions assujetties
pour ne retenir que certaines dentre elles, sous la pression de certaines organisations
professionnelles farouchement opposes ces extensions.

d) Les difficults poses par le secret professionnel


Les professions pour lesquelles se posait le problme de lexistence dun secret atypique dans
lexercice de leur mtier (avocat, notaire), nont pas t prises en compte dans la liste des
professions assujetties : combat darrire garde pour certains (Arnaud de Montebourg,
dput et avocat), risque de drapage et imbroglios juridiques dnoncs par dautres .
La Directive europenne qui imposait ainsi certaines autres professions de rentrer dans le
cadre de celles assujetties ces obligations dclaratives importantes, avait dailleurs t
vivement critique.
Au sujet des avocats, il avait t dit quils ne pouvaient moralement
avoir pour fonction de dnoncer, tant donn que leur mtier tait de
conseiller et dfendre leurs clients contre tous .
Sans aller jusqu de telles envoles lyriques et autres effets de
manches , il semble quen fait, il y ait eu en lespce incomprhension de
part et dautres sur la porte des nouvelles dispositions.
Il apparat essentiel de sy attarder tant donn que cette rglementation
devra bien un jour tre adopt dans la lgislation interne.

69
Ce qui semble avoir t prconis par le droit europen consiste, comme en Suisse, en la
cration ou le renforcement dune autorit de rgulation distincte ou chapeautant la profession
davocat et celle de notaires (cet organisme pourrait tre un ordre professionnel renforc).
Devrait tre galement soumis la discussion le fait quil y ait un renforcement des pouvoirs
de sanctions beaucoup plus important et de prrogatives plus larges en matire de surveillance
de ces mtiers.
A ct de cela, certains auteurs ont estim que lobligation dune dclaration de soupon ne
pouvait tre adapte la dontologie de telles professions.
En ralit, il nest pas question de violer et encore moins danantir le secret professionnel
qui est inhrent de telles fonctions. Ce qui semble tre demand est plutt le fait que :
-soit un avocat commet des actes de complicit, alors sa responsabilit pnale est engage
sans que se pose le moindre doute;
-soit il est approch par des clients qui lui semblent hors des limites de la rgularit et alors il
doit sabstenir de les recevoir, ne pas leur donner de conseils juridiques et dclarer ses
soupons ensuite la cellule dinformation en charge de cela.
Le problme dlicat et vritable qui se pose alors est quune telle dclaration ne servirait
rien au niveau du traitement de telles informations, si lavocat ne peut obtenir de plus
amples renseignements de la part de son client. Cela suppose de sa part alors la mise en
uvre dune collaboration un peu plus troite et durable avec des clients pourtant rputs non
frquentables afin dobtenir de meilleurs renseignement sur laffaire en question, ce qui
pourrait ensuite lui valoir toutefois des poursuites en justice.
Une solution pourrait nanmoins tre trouv et permettrait de concilier droit au respect du
secret professionnel et ncessit de coopration des acteurs juridiques la lutte contre le
blanchiment : Si un magistrat vient demander des comptes un avocat, celui-ci pourrait
seulement produire la preuve de sa bonne foi en fournissant laccus de rception de son
courrier faisant part de ses soupons TRACFIN. Malheureusement, aucune jurisprudence
nexiste encore ma connaissance sur ce sujet.

A ct de cela, il est ESSENTIEL que se dveloppe une scurisation plus importante et


efficace des maniements de fonds par le systme CARPA, qui constitue le centre de
traitement priv des frais de justice rcuprs par les professions de justice.
Rendre ainsi possible une traabilit des chques plus rapide, ajoute au contrle
dontologique renforc et assur par le Btonnier permettrait sans nul doute de dceler plus
efficacement les oprations douteuses parmi celles prsentes aux avocats.
Par ailleurs, il semble galement impratif quen la matire, les avocats reoivent une
formation adquate sur les problmes de blanchiment et de corruption.
Voil je pense ce que devait traduire les dispositions de la Directive europenne et qui posait
tant de difficults en pratique vis vis des professions juridiques en matire de lutte contre le
blanchiment.

e) Conclusion rapide sur ces dveloppements


Au lieu de solutionner les difficults lorsquelles se sont prsentes, les professions
risques ont t simplement mises hors du champ de la Loi nouvelle, sans doute en attendant

70
des jours meilleurs et un contexte plus favorable (ou un affaiblissement du pouvoir lobbyste
de certains ordres professionnels).
Sans doute galement les avocats de mche avec les criminels ne sont pas lgion. Ce qui peut
se passer en revanche est quun grand nombre de cabinets davocats daffaire puissent tre
utiliss par la pgre leur insu, car ne se souciant gure de vrifier lorigine de fonds
permettant de raliser lopration conomique pour laquelle ils ont t embauchs. Il est donc
vraisemblable que de tels professionnels puissent rellement constituer actuellement un
maillon faible dans la lutte contre le blanchiment ce niveau.
De lavis des magistrats dailleurs, rares sont les oprations de blanchiment qui
nimpliquent pas des conseils juridiques provenant davocats .
De toute faon, comme il a dj t rappel, il y aura, un jour ou lautre, extension de la
directive dans les droits nationaux, puisque les rgles communautaires (et les rgles
nationales) devront adopter les recommandations internationales votes conformment au
Programme daction du Conseil Europen dAmsterdam sur la lutte contre le crime Organis,
la transposition en droit interne de ces dispositions approuves devant intervenir dans les 18
mois ( compter du 13 novembre 2001).
En tout cas, pour toutes les professions qui sont actuellement rpertories et qui sont dj
soumises au rgime particulier du dispositif de lutte contre les circuits de blanchiment, les
obligations de dclarations ont t renforces et des modifications apportes :
-ces professionnels doivent effectuer une dclaration la cellule TRACFIN, organisme
centralisateur et coordinateur des informations, ds quun doute, aussi minime soit-il, existe
sur lorigine de la provenance des fonds;
-en outre, la dclaration est tendue vis vis de tout type dactivits criminelles
organises et non plus de tout type dactivits provenant des organisations criminelles .
Cela largit le champ de comptence car il est permis dsormais de viser un type de
comportement ou dactivit et pas seulement la participation une organisation criminelle;
-enfin, les obligations de dclaration ont t tendues aux oprations pour compte propre
ou compte de tiers effectues par les organismes financiers avec personnes physiques ou
morales, y compris celles ralises par leurs filiales (dont celles pouvant se situer dans les
centres off shore par exemple.).

2.3 Remarques complmentaires sur lintervention dautres spcialistes financiers mais


non bancaires :
a) Mcanisme de compensation et systme de banques parallles
Un des procds les plus difficiles dceler pour les enquteurs et dont il navait pas t fait
rfrence jusqu prsent dans le cadre de ce mmoire, est le mcanisme de compensation
qui constitue actuellement une technique importante dintgration de sommes dorigine
douteuse dans les rseaux conomiques et financiers internationaux.
Ce systme peut tre celui traditionnel que lon a appel banques Hawala ou Hawalla ou
bien celui plus moderne de transfert interbancaire tel que SWIFT. Ce dernier fera lobjet

71
dune tude en dernire partie de ce mmoire, avec les rcentes possibilits de blanchiment
lies aux nouvelles technologies, tandis que le premier sera mis en vidence dans cette
section.
En effet, malgr lappellation, les banques Hawala ne sont pas de vritables tablissements
bancaires qui peuvent tre utilises de manire dvoy dans un processus de blanchiment et
ce, mme si elles en ont les caractristiques et le mme objectif.
En fait, il est question ici de systmes ferms, informels, un peu comme des rseaux de troc
trs anciens mais rgulirement remis jour et intervenant au final comme des banques
parallles et non officielles. Elles vont pouvoir permettre de transfrer des sommes en liquide
dun pays lautre, dune monnaie une autre, sans que largent circule physiquement ou
alors de manire virtuelle (en principe largent ne bouge pas) et donc sans laisser aucune
trace.
Pour exemple, diffrentes filiales vont changer leurs services et la compensation entre filiales
seffectuera par le biais du march financier mais en marge des structures bancaires
officielles. En gnral, ces banquiers parallles (donc hawala en Inde, hundi au
Pakistan, hui kan en Chine) sont en gnral des changeurs, des commerants, des
ngociants, des agents de voyage, des marchands dor ou de bijoux, donc des professionnels
de lconomie et de la finance mais non de vritables acteurs bancaires proprement parler.
De tels membres, peu importe leur profession dans la vie quotidienne du moment quils ont
une apparence honorable et quils ont lhabitude de traiter avec un grand nombre de personnes
en maniant des sommes considrables, vont jouir dune confiance trs importante et dun
respect certain au sein de leur propre communaut. Ils acquerront ainsi au fil du temps un
pouvoir considrable sur leurs clients qui feront ds lors frquemment appel eux.
Cette technique se dveloppe toujours dans une communaut ethnique riche mais
hermtique, les changes se faisant en rgle gnrale au sein de la diaspora. Ce systme va
ainsi de pair avec une confiance totale et des relations dorigine gographique ou linguistiques
trs fortes (des particularismes linguistiques ou des dialectes particulirement difficiles
comprendre). Le systme ne fonctionne que sur la parole donne et la confiance entre les
parties. On le retrouve ds lors trs souvent chez les Asiatiques (les Chinois Teochew par
exemple dont M. Faligot faisait rfrence dans son dernier ouvrage21), au travers de familles
ou dans des clans; en fait, les banquiers mis en relation dans cette transaction sont presque
toujours unis par des liens dhonneur ou de sang solides.
Largent peut tre, par exemple, initialement dpos dans une filiale dune petite
multinationale et remis distance une personne dsigne, par une autre filiale de la mme
entreprise et ce, dans le pays choisi par le dposant. Comme lindiquait un agent de la DEA
amricaine, par ce moyen de transfert dargent qui peut se transformer en un vritable
processus de blanchiment, il ny a pas de reu, pas de tlex et rien ne permet de tracer
lorigine de largent et la transaction vritable qui sest opre .
Tout repose ainsi dans ce systme sur la forte cohsion sociale, une confiance absolue dans
la rgularit de la transaction et lintrt mutuel des intervenants conomiques
lopration. Grce aux liens familiaux, llment essentiel quest la confiance permet de
surmonter les difficults lies lloignement.

21

La mafia chinoise en Europe Roger Faligot -mars 2001

72
Ces compensations financires ou ces moyens demprunter un capital nont rien dillgaux
en eux-mmes, mais ils peuvent dsormais, sans aucun problme, tre utiliss des fins
mafieuses et servir des activits de blanchiment en raison de lopacit des relations
internes et des difficults pour dtecter de telles tractations.
En effet, le problme qui rside dans ces modes de fonctionnement est, puisquil reprsente
un systme bancaire la fois international et ethniquement ferm, quil ne peut faire lobjet
de contrle systmatique et rgulier, ni de surveillance prcise de lextrieur.
De plus, le banquier Hawalla va tirer ses revenus des commissions quil percevra sur les
transferts de fonds quil effectue ainsi.
De ce fait, ce sont des sommes importantes qui sont transportes virtuellement par ces
changes distance. Cela explique pourquoi les groupes organiss et criminels ont
prolifrs dans ce domaine et que de telles techniques, mme en vue dune finalit
criminelle, puissent tre autant rpandue dans certain pans de la population.
Dans les faits, ce mcanisme de banques parallles se trouve actuellement trs souvent
sous le contrle et la coupe de la criminalit organise (spcialement les triades). Il a t
utilis dj bien avant 1995 par le cartel de Cali pour recycler prs de 3 milliards de dollars
lors de diffrentes oprations incluant la mme technique de blanchiment22 (pourquoi changer
quand une mthode montre son efficacit !). Ainsi, le cartel avait pris contact avec une grande
socit nationale et respectable donc peu contrle, spcialise dans limportation de produits
amricains. Le procd pour recycler de largent sale tait des plus simples :
-le cartel apportait la grande entreprise les dollars rcuprs de la revente de drogue
aux Etats-Unis et la socit les utilisait son compte pour rgler en cash ses importations
(les socits amricaines dexportation qui sont partie- prenantes la transaction peuvent
avoir ce niveau une part de responsabilit; en effet, mme si le dollar constitue depuis fort
longtemps une monnaie mondiale, apporter autant despces par un versement unique, mme
pour une socit trs respectable, peut amener quelques doutes lgitimes sur lorigine de ces
fonds ).
-En change, le cartel rcuprait ensuite en Colombie et en monnaie locale la contrevaleur, qui plus est, un taux de change avantageux pour la firme respectable de faade .
Dans laffaire, tout le monde y tait gagnant et cest bien cela qui rend la lutte contre le
blanchiment si difficilement efficace et condamnable :
-

lentreprise colombienne qui ralisait la transaction sans se soucier de problmes


de trsorerie ou doprations annexes et coteuses de change (dailleurs avec un
bnfice sur ce dernier point),

le cartel qui obtenait de largent propre dont il pouvait loisir faire lusage,

les entreprises amricaines qui obtenaient paiement de suite de ce qui leur tait
d (sans aucun dlai dattente, ce qui est rare dans les tractations avec les socits
de ce pays) et en outre dans la meilleure monnaie qui soit, le dollar et non des
pesos colombiens quil aurait fallu changer ou ngocier de surcrot.
Dans ce type doprations, des entreprises comme Microsoft ou Gnral Electric pour ne
citer quelles, auraient ainsi servi recycler de largent sale.
22

(source ouvrage de M. Jc Grimal, Drogue, lautre mondialisation 2000)

73
Les consquences dune utilisation trop intense de ce mode de transferts de fonds en dehors
des circuits ordinaires du commerce mondial peuvent gnrer nanmoins des incidences
graves dans les pays qui y sont exposs. Ainsi, tout comme laugmentation de la criminalit et
la stabilit des gouvernements, la prosprit des conomies nationales peut tre touche par
ce phnomne en privant ainsi le secteur financier local de devises fortes et importantes.

b) De nouveaux professionnels largement rtribus servant dintermdiaires


rcents au crime organis
Dans un premier temps, les premiers assistants des groupes criminels organiss taient
ceux qui allaient constituer les hommes de main, les manuvres.
Vinrent ensuite les employs bien implants dans une socit et les professionnels du
monde des finances et de lconomie, au rang desquels on trouve les conseillers, les
experts, les avocats.
Enfin,
aujourdhui
se
de tentatives dapproche
personnalits se situant au
responsabilits
de
ces
prsidents aux finances ou

dessine la tendance trs nette


discrtes mais efficaces des
sommet de la hirarchie des
entreprises, tels les viceles directeurs de production.

Cette diversification dembauche vis vis de tant dintermdiaires financiers non bancaires
ajoute la spcialisation de leur recrutement, permet ces groupes criminels organiss
dobtenir un savoir de pointe en la matire.
Lexistence et lutilisation de ces personnes comme interface ne fait certes pas deux des
blanchisseurs de premier ordre. Nanmoins de par leur activit intellectuelle et leur position
dans les cercles vertueux de la finance, ils participent activement la mainmise du crime
organis sur les secteurs dactivit des conomies lgales. Ils doivent donc subir une
surveillance rigoureuse et une svrit quand on leur appliquera des mesures de rpression.
Lutilisation de tels professionnels dans les rseaux de dlinquance conomique et de
blanchiment ne peut quengendrer et renforcer les possibilits dadaptation immdiate de
ces groupes organiss quant aux opportunits de profits plus importants et plus srs face
des marchs en mutation et aux occasions nouvelles de fraudes.
Cela explique en partie les carts en moyens et dans le temps, de lobservation et de
lintervention voulue efficace, mais relative dans les faits avec les enqutes des services de
scurit interne et la lutte mene sur le terrain par les forces de police et de Justice.

Le constat doit tre bien videmment raliste aujourdhui : aucun pays nest plus labri de
la criminalisation grave de ses lites politiques, administratives et financires. Dsormais,
ce ne sont plus quelques fonctionnaires dvoys seulement qui basculent du ct criminel.

74

3. Face lampleur du phnomne de blanchiment, prise de conscience du systme


bancaire franais et entre en rsistance
En France, il avait t considr pendant longtemps que seule la dernire phase du processus
de blanchiment tait oprationnelle et ralise par les trafiquants sur le territoire national.
Ceci est toujours vrai aujourdhui, mme sil est devenu ralit que les diffrentes phases
peuvent tre aussi constates lheure actuelle, y compris celle du placement qui tait
uniquement retenue auparavant pour des pays rputs sensibles financirement (comme les
Etats-Unis ou la Grande-Bretagne).
Paris tant dsormais une place financire de stature internationale, il a fallu mettre en place
des moyens plus importants au niveau des banques de dtection des flux de capitaux (3.2)
sinon illicites, du moins suspects et ce, mme si la complexit des phnomnes lis au
blanchiment et le fait que ce soient des phnomnes occultes rendent au final les rsultats
efficients difficiles valuer. Il est toujours hasardeux de vouloir circonscrire ce que lon ne
connat pas.
Dans cette optique, il ne suffit pas de dtecter la passage dune masse dargent lorigine
douteuse dans une place financire un moment donn. Encore faut-il pouvoir tablir le
lien entre ce flux de capitaux remarqu et lactivit de professionnels prcisment reprs,
do limportance de la question de linformatisation et du traitement des donnes financires
en France (3.1).
3.1 le traitement de linformation financire en France23
a) Gnralits
La lutte contre le blanchiment de largent ne peut tre dune certaine efficacit que si les
services chargs de le combattre ont accs aux informations sur les transactions financires
et les mouvements internationaux de fonds.
Jusqu une priode rcente, le secret bancaire tait un obstacle majeur la collecte du
renseignement financier et donc la lutte contre le pouvoir conomique des trafiquants et des
organisations criminelles.
Sans transformer pour autant les banquiers en informateurs ou auxiliaires de police, il a
fallu trouver un moyen lgal pour permettre aux services officiels de traquer les oprations de
blanchiment.
La mise en place de structures de lutte anti-blanchiment au niveau des Etats est
relativement rcente. Depuis la fin des annes 80, la plupart des Etats qui ont adopt cette
lgislation, ont ainsi institu un systme qui permet et oblige souvent les institutions
financires porter la connaissance des autorits certaines oprations bancaires, et en
particulier toute opration susceptible de couvrir des faits de blanchiment :

23

(largement inspir dun article bien document de J.F. Thony, conseiller du P.N.U.C.I.D)

75
-parfois, il sagit dune dclaration systmatique de certaines oprations, mme non suspectes,
comme les transferts dargent liquide;
- dautre fois, cela concerne la dclaration des seules oprations dont le contexte fait suspecter
un mouvement dargent sale au banquier ou loprateur;
- parfois, ce sont les services traditionnels denqute qui sont en charge de ltude de cette
information financire;
-nanmoins, il arrive frquemment que ce soit plutt des organes de tutelle des banques et
institutions financires ou bien dun organe ad hoc qui sen proccupe.
Dans tous les cas, cette dclaration devra tre traite et analyse pour aboutir la
dtermination de la preuve dun cas de blanchiment ou non.
Lefficacit du dispositif dpendra ensuite de la pertinence du systme de traitement retenu,
en fonction du contexte.
La faon dont est structure la lutte contre le blanchiment ne rpond pas des rgles fixes
et scientifiques. Elle dpend beaucoup de facteurs propres chaque pays comme :
-lorganisation administrative,
-lordonnancement juridique,
-limportance du niveau de corruption et du pouvoir du crime organis dans le pays,
-la confiance que peuvent avoir les institutions financires dans les structures tatiques,
-les moyens que les cadres gouvernementaux et lgislatifs donnent ces organismes
(connexion de fichiers informatiques, infiltration des organisations criminelles, pouvoir et
marge de manuvre dans les enqutes),
-les moyens matriels et humains que l Etat peut et veut mettre la disposition de services
de lutte.
On peut ainsi aboutir :
-des dclarations de soupons obligatoires. La loi impose la transmission systmatique des
informations relatives lensemble des oprations qui servent habituellement au blanchiment
de capitaux (en pratique les mouvements de fonds en liquide, les transferts internationaux de
fonds). Les professions soumises la loi rendent compte aux autorits des seules
transactions qui paraissent avoir un lien avec une oprations de recyclage dargent sale.

-des dclarations automatiques. Cette procdure met disposition des services danalyse
une quantit dinformation trs importante, qui, si elle peut tre trait vritablement (ce qui
suppose un cot en terme deffectifs et de moyens), peut permettre de reprer des oprations
qui pouvaient navoir aucun caractre suspicieux, mais qui, relies lune lautre, font
apparatre un montage de blanchiment.
La rvlation repose donc plus sur des critres objectifs (la nature de lopration comme les
transactions en argent liquide, les importations / exportations de devises, les virements de
fonds d Etat Etat) et non sur des critres subjectifs (son aspect suspect).
De plus, son caractre automatique ne fera pas peser sur le banquier une dcision quant
lopportunit de la dclaration et pourra donner ainsi moins de prise la corruption ou aux
erreurs dapprciation.
Nanmoins, le talon dAchille de ce systme rside dans la quantit dinformations quil
gnre et qui rend son traitement trs difficile et onreux (flot de dclarations pouvant

76
saturer les capacits du service devant filtrer et identifier les vritables oprations de
blanchiment).
Cela ncessite galement un important effort de formation et de sensibilisation pour faire
preuve de plus de discernement dans les soupons.
Cest pourtant loption choisie par les lgislateurs amricains et australiens (FINCEN aux
Etats-Unis traitait la fin des annes 90 prs de 950 000 oprations par mois, soit plus de
11,5 millions par an; AUSTRAC avait reu plus de 4,58 millions de dclarations toutes
oprations confondues en 1994/1995 ! ).
Une solution consisterait nanmoins pour viter cette inflation de dclarations fixer un
montant au- dessous duquel les dclarations ne sont pas automatiques.

-enfin, des dclarations de soupons. Cette option impose au professionnel (intermdiaire


financier, banquier ou assureur) la responsabilit danalyser les transactions et de dcider
sil dclarera ou non lautorit dsigne. Sa responsabilit est alors engage car il risque
la fois de laisser passer une opration frauduleuse (et de participer involontairement ou par
ngligence aux activits dune organisation criminelle et donc de devoir ainsi sexpliquer de
son abstention de dclaration) ou de dclarer trop rapidement suspectes des dclarations afin
de se prserver .
Cette option qui implique une participation active des banques et professionnels concerns,
est retenue pourtant par la plupart des Etats.
Ce systme repose toutefois sur deux pralables :
-pouvoir vrifier que les professionnels remplissent leur obligation de vigilance, donc
assurer un certain contrle sans gnraliser la suspicion sur toute la profession;
-assurer une formation adquate des personnels de ces institutions financires en
actualisant leurs connaissances sur lvolution constante des mthodes utilises par les
blanchisseurs.
Le problme qui se pose alors, est que plus les mesures de prvention mises en place
savreront efficaces avec des succs contre le blanchiment, plus cela engendrera une
volution rapide des techniques chez les blanchisseurs, ce qui suppose une ractualisation
quotidienne.
Ct efficacit de ce dernier systme, le nombre de dclarations de soupons en fait se
rvle trs variable dun pays lautre, sans que lon puisse en tirer des consquences sur
limportance des activits de blanchiment dans ces pays en gnral (peu de rsultats, par
exemple, au Portugal alors que beaucoup de dclarations en Grande-Bretagne).
En ralit les diffrences dun pays lautre peuvent trouver leur explication dans
lefficacit des mesures prventives ou limportance des moyens denqutes alloue. Ce qui
est nanmoins certain, cest que le taux de succs (le nombre de dclarations ayant dbouch
sur des poursuites pnales) est assez bas, mme si en constante progression, et ce quel que soit
les moyens mis en oeuvre.

De lavis des analystes, le problme central nest plus forcment aujourdhui didentifier
les cas de blanchiment, mais de faire la preuve de linfraction en justice, didentifier et de
faire condamner les auteurs.

77
A ct de ces trois systmes de dclarations, existent diverses techniques danalyse de ces
renseignements. Elles ne seront nonces ici que pour simple information :
-une analyse systmatique et croise avec dautres sources dinformations (base de donnes
des services de police, rpertoire des socits);
-une analyse effectues par ciblage, en fonction de critres propres la personne
(nationalit, antcdents judiciaires) ou de lopration elle-mme qui la rendent suspecte;
-une slection ralise par chantillonnage ;
-une information qui peut tre laisse ltat brut afin de servir de preuve ou de moyen
denqute a posteriori.

b) Quelles solutions mises en place ?

Les bases de donnes informatiques


De plus en plus d Etats misent actuellement sur lanalyse des informations provenant de
bases de donnes informatiques pour lutter plus efficacement contre le blanchiment. Laccs
ces bases de donnes permet dtayer et de renforcer les soupons en dmontant les
montages financiers complexes et en recoupant les informations. Linconvnient de telles
techniques (utilises par les Etats-Unis et lAustralie pour pallier leur systme de dclaration
automatiques) est que la mise en place de telles infrastructures requiert des investissements
trs importants. De plus, cela peut heurter les dispositions de lois nationales (comme en
France avec la loi Informatique et libert promulgu sous le contrle de la CNIL,
empchant toute interconnexion entre fichiers informatiques).
Les changes dinformation entre services
Au niveau national,
la spontanit de cet change dinformations dpendra de la faon dont le service est
structur, administrativement comme la police (problmes alors dhabituelles rivalits entre
services) ou de manire autonome (difficults lies alors la dfiance instinctive vis vis
doprateurs privs).
Trs souvent toutefois, il arrive que les connexions personnelles vaillent mieux que tous les
rseaux de bases de donnes.
Au niveau international,
les seuls canaux dinformation existants sont, outre ceux des services secrets qui sont parfois
mis profit dans la lutte contre le crime organis, les canaux dINTERPOL et de lOMD.
Il nexiste pas encore de structure internationale vritablement oprationnelle en matire
dchanges de renseignements sur des oprations transnationales de blanchiment en cours.
Le GAFI na pas de vocation oprationnelle, de mme que les autres organisations
internationales charges de la lutte contre le blanchiment comme le PNUCID (sauf peut
tre le groupe Egmont, forum de rflexion des organismes centraux ?).
Pour permettre malgr tout cet change dinformations, les Etats ont, au coup par coup,
sign des agrments bilatraux de service service, mais cela ne se rvle pas souvent
satisfaisant.

78
c) Quels organismes de traitement de linformation financire ?
La circulation rapide de linformation sur les activits de blanchiment est cruciale. Il faut
donc que cette information puisse tre aisment et systmatiquement analyse et recoupe
avec dautres sources de renseignements. Cest lobjet mme de structures spcifiques que
lon appelle Units de Renseignements Financiers ou FIU (en anglais).
Depuis la mise en place des premiers accords internationaux sur la lutte contre le blanchiment,
plus de 25 pays ont ainsi cr de telles structures (Argentine, Australie, Autriche, Belgique,
Canada, Danemark, Espagne, Etats-Unis, Finlande, France, HongKong, Italie, Japon,
Luxembourg, Mexique, Pays-Bas, Portugal, Royaume-Uni ).
Lorganisation des services de traitement de linformation dun pays lautre est
gnralement ordonne autour dun des trois axes suivants :
-loption policire. Laisser un service de police, spcialis ou non, la collecte des
dclarations sur les transaction suspectes.
Cette option policire (la voie la plus naturelle en somme) a lavantage de permettre de se
reposer sur des institutions dj existantes (organisation et effectivit du service plus rapide
et moindre frais) pour la mise en place de mcanismes de lutte et dutiliser le savoir-faire
policier pour recueillir et analyser les renseignements (police naturellement quipe pour la
collecte et le recoupage du renseignement ainsi que pour les enqutes; utilisation dun rseau
international dchanges des information avec des services homologues).
Cette structure nempche pas quelques inconvnients dont le plus important semble tre que
ce sont des services denqute et de rpression lis l Etat. Ds lors, les institutions
financires pourront manifester une certaine rticence collaborer avec un service avec lequel
ils ne sont pas familiers.
Ex :
Le Royaume-Uni, le Canada, lAllemagne, lItalie, le Japon, lAutriche, la Sude ont tous fait
ce choix.

-loption judiciaire. Instituer les autorits judiciaires comme destinataires des dclarations de
soupons afin de les traiter et de leur donner la suite quil convient (matrise de laction
pnale par le Ministre Public; possibilit de filtrer les dclarations en vertu dun pouvoir
dopportunit des poursuites et disposition dun pouvoir de direction sur les organes
denqute). Elle prsente aussi les garanties constitutionnelles dindpendance ncessaire
pour obtenir la confiance des banques. De plus, ces institutions sont lautorit investie pour
donner aux crimes et dlits la suite quils mritent.
Le professionnel hsitera donc moins collaborer avec les autorits, dautant plus que prter
son concours la justice est ressenti moins ngativement que devenir informateur de la
police

Le choix de lautorit judiciaire comme systme filtre nest nanmoins pas exclusif de la
possibilit dinstituer un service de police charg du renseignement et des enqutes
financires.

79
Ex :
Les lgislations du Danemark, de la Suisse, du Luxembourg, du Mexique et du Portugal ont
ainsi confi lautorit judiciaire la lutte contre le recyclage dargent sale dans leur pays.
-Enfin loption administrative, cest dire crer un organisme ad hoc charg de filtrer et
danalyser le renseignement financier. Cest loption qui semble avoir t retenue par la
majorit des Etats.
Il existe alors deux sortes de services diffrents :
-les services rattachs une administration de tutelle
Ces dclarations pouvant porter atteinte au secret bancaire, il est apparu vident de confier
la collecte de ces dclarations un service dpendant de ladministration de tutelle des
banques, le plus souvent le Ministre des Finances ou parfois la Banque Centrale.
Cela semble ainsi poser moins de problmes lgaux et de problmes dthique lorsquelle est
faite au profit dune autorit de tutelle qui participe ce secret.
Cette administration est souvent galement, en mme temps, linterlocuteur privilgi du
secteur bancaire mais aussi lorgane mme de contrler que celles-ci se conforment
leurs obligations lgales (connaissance approfondie des rouages du secteur bancaire et des
mcanismes financiers).
Nanmoins, il nentre que trs rarement dans le cadre de ses attributions de mener des
enqutes 24 .
Ce service pourrait toutefois, en mme temps que de raliser le contrle de lapplication par
les banques et institutions financires de la lgislation en vigueur, faire usage de son pouvoir
ddicter la rglementation bancaire ncessaire lapplication de lois en matire de
blanchiment, voire de dvelopper des analyses stratgiques sur lvolution des techniques de
recyclage de largent sale.
Il existerait cependant quelques faiblesses ce systme :
-les professionnels du secteur bancaire et financier ne veulent pas devenir non plus des
auxiliaires des services des impts. Or, il arrive parfois que les services de traitement des
informations financires dpendent de la mme administration de tutelle que les services de
recouvrement des impts. En pratique, il est nanmoins presque toujours prvu une
rglementation prvoyant des rgles dontologiques instituant une non-dnonciation en la
matire et la sauvegarde du secret des informations transmises.
-le blanchiment de largent sale a parfois des liens contre nature avec la politique et, la
corruption aidant, gangrne les rouages de l Etat dans de nombreux pays. Il est possible de
craindre ainsi quun service de lutte contre le blanchiment sous tutelle de l Etat puisse tre
parfois exposer aux pressions du pouvoir politique.
-les lgislations rcentes en la matire tendent dsormais imposer une obligation de
dclaration de suspicion des professions de plus en plus nombreuses, comme les casinos, les
antiquaires Or, le Ministre des Finances nest plus rellement alors linterlocuteur naturel
24

(voir le cas franais pour lequel il a t reconnu TRACFIN la possibilit de faire geler les
oprations financires que les banques ou institutions avaient rvles, le temps pour le service de
mener les investigations ncessaires).

80

de ces professions et encore moins leur organe de tutelle. Linformation est ainsi dispense
dautres structures, ce qui nuit lefficacit du systme.
Ex :
Les Etats-Unis, lEspagne, lAustralie, Monaco, la Slovnie et la France ont privilgi cette
approche administrative du traitement des informations financires en matire de blanchiment
de capitaux.

-les services indpendants


Ces services disposent souvent dune personnalit juridique propre leur permettant dobtenir
des autonomies budgtaire et de dcision, mme si cette cellule se rvlera presque toujours
sous le contrle dun Ministre de la Justice ou le Ministre des Finances.
Ex :
Seules la Belgique et les Pays-Bas semblent avoir adopt ce type de structure.

Il est toutefois important de remarquer que la faon dont est organis un service
anti-blanchiment ne dpend pas seulement de la forme organisationnelle qui lui a t
donne mais aussi des fonctions qui lui sont confies.

d)pour quel rle attribu ces organismes danalyse et de traitement


des informations financires ?

Ce genre de service peut tre conu comme une simple bote aux lettres destine recueillir
les renseignements relatifs aux oprations de blanchiment de capitaux et dont les attributions
ne viendront en aucun cas empiter sur celles des autres services de lutte.
On peut, linverse, le considrer comme le moteur de la politique nationale pnale en la
matire.

Entre les deux, existe une palette de fonctions possibles :


La collecte et la centralisation des informations
Cest la fonction de base. Lorsque la lgislation ne prvoit pas cette centralisation, les
renseignements restent disperses, les recoupements et lanalyse des oprations de
blanchiment difficile voire impossible (exemple en Allemagne).
Le tri et lanalyse des informations
L galement, ils constituent une fonction de base de ces types de services centraux. Ce rle
de filtre est en effet crucial car il rend possible, aprs rapatriement des donnes brutes
rcoltes, une tude plus rigoureuse des modles de blanchiment et leur adaptation en
permanence avec des nouveaux moyens de lutte.

81
Les enqutes et les poursuites
La tendance gnrale des lgislations est de ne pas confier aux organismes centraux de
pouvoirs denqutes et de poursuites afin de ne pas introduire de confusion entre les fonctions
de filtrage et les fonctions de nature pnales (exemple aux Etats-Unis).
Lchange de donnes au niveau national et international
Il sagit en lespce dune fonction vitale des services de traitement de linformation.
Pourtant, peu de lgislations nationales donnent officiellement au service central le rle de
centre de relais . Ainsi, cest souvent lisolement dj inhrent la nature des organismes
centraux qui prvaut, notamment quand il sagit de services autonomes ou indpendants.
Il sera palli cet tat de fait par la facilitation au niveau national de relations lintrieur de
ces structures avec la prsence de fonctionnaires de diverses administrations, envoys comme
officier de liaison par leur administration dorigine.
Au niveau international, lchange des donnes se structure mme si la difficult en lespce
tient au caractre confidentiel des informations dont les services sont dpositaires et qui rend
quasi impossible, sans mesures de prcaution, leur divulgation lextrieur.
Lanalyse stratgique et le dveloppement de centre dexpertise et de recherche.
La plupart des organismes existants se sont donnes pour fonction de dvelopper lanalyse
globale et la recherche afin damliorer les connaissances sur les nouvelles tendances en
matire de blanchiment, amliorer galement la comprhension de la typologie et la
mthodologie du recyclage de capitaux dorigine criminelle.
Certains vont plus loin dailleurs et se sont lancs dans de vritables analyses sociocriminologiques sur le blanchiment (exemple, analyse rendue en 1995 par lAUSTRAC).
Le sensibilisation et la formation
Aider former les personnes bancaires sur les techniques de dtection des oprations
suspectes, de ciblage des oprations risque, et sur les mthodes les plus couramment
employes par les blanchisseurs, constitue une des tches que seul pourrait exercer
efficacement le service central.
Cependant, peu dorganismes centraux le font dune manire rflchie, rationnelle et
systmatique, les tablissements financiers tant souvent eux-mmes chargs du fardeau de
la formation de leur personnel.
La plupart du temps quasiment, la participation des services centraux se limitera des actions
ponctuelles sur des initiatives extrieures et sans soutien de leur administration de tutelle.
Enfin, le rle de conseil et de coordination de laction du gouvernement
Ce rle plus politique aura tendance changer la nature de lorganisme central de
traitement de linformation. Peu dorganismes en fait sont investis par la loi de la charge de
dfinir la politique anti-blanchiment et de coordonner laction dun gouvernement dans ce
domaine (voir cependant lexemple de lEspagne).
Sans tre des organes de type politique, certains services exercent toutefois une sorte de
pouvoir rglementaire, en dictant des instructions aux organismes financiers et bancaires
(comme pour le FINCEN et lAUSTRAC).
e) Conclusion
Au vue de tout ce qui vient dtre dvelopp, il est important de retenir plusieurs ides
principales :

82
-Il ny a pas de systme modle qui pourrait sappliquer universellement.
Le choix dun Etat pour un systme policier, judiciaire ou administrative en la matire se
dcidera le plus souvent en fonction de critres propres au fonctionnement de ses
institutions ou sa culture juridique.
-En revanche, un systme efficace et rpondant aux ncessits de leffectivit dune lutte
contre le blanchiment de capitaux, doit intgrer de manire imprative au moins la ncessit :
de bnficier de la confiance du systme bancaire et financier, les organismes
dpendant du Ministre de tutelle des banques lobtenant plus facilement,
de faciliter la centralisation des informations afin dviter une dispersion la fois
des efforts, des connaissances actualises rcupres et des moyens mises en uvre,
de permettre le recoupement des informations avec dautres sources de
renseignement sur les activits du crime organis ; en cela, les services de police semblent
les mieux outills,
de rendre possible la coopration internationale, par une harmonisation des lois et
des systmes de traitement des informations.

A ce jour, la question de savoir si ces organismes, qui sont plutt bien structurs dans la
majeure partie des pays occidentaux, sont rellement en mesure davoir un impact
significatif sur le crime organis doit tre pos. Il est regrettable toutefois de noter avec
vidence que les efforts consentis par de nombreux Etats au niveau national naient pas de
prolongement sur la scne international (le GAFI na quun rle politique et pas du tout
oprationnel malheureusement). Le groupe Egmont, cre en 1995 peut apporter un dbut de
rponse et danalyse sur la situation mais il ne constitue encore quun groupe ad hoc de
rflexion qui na ni les moyens juridiques, ni les moyens matriels de jouer encore ce rle.
Ainsi, le blanchiment de largent est une activit internationale par nature, mais les
organismes chargs de lutter contre cette menace ont une assise UNIQUEMENT nationale.
Tel est le paradoxe en la matire.

Constatons enfin en conclusion que, pour la France, pays dont la situation sera plus
longuement tudie ci-aprs, la cration de TRACFIN comme organisme central de
traitement du renseignement financier a vritablement constitu un effet structurant et
dterminant. Ainsi, pour exemple, la dsignation prcise de correspondants spcialiss et
joignables en vue de la mise en place de procdures de vigilance et de systmes de remonte
dinformations internes effective.
En lespce, ils ne sont nanmoins quune quarantaine denquteurs et cela peut poser des
problmes non seulement dorganisation gnrale, mais surtout dobrer quelque peu, du fait
de ce sous-effectif chronique, un traitement voulu rigoureux de toutes les dclarations de
soupons transmises.

3.2 Les solutions internes prconises par les institutions bancaires franaises
(rsultats des interviews menes courant novembre 2001 au sein de diffrentes banques
franaises Paris)
Daprs le GAFI, les banques constituent un mcanisme important pour lcoulement des
revenus de la criminalit . Il paraissait donc intressant dans le cadre de ce mmoire,

83
dtudier de manire plus rigoureuse ce quil en tait exactement dans ce secteur bien
spcifique de la finance. Faute de rponses positives de la part dautres intervenants financiers
non bancaires (compagnies dassurance, courtiers financiers...), jai donc ax cette partie sur
les ractions et le contenu trs instructif dentretiens que jai moi mme ralis, de manire
fort agrable
dailleurs, avec laide de plusieurs professionnels des institutions bancaires franaises
(constituant une sorte dchantillon test, environ une dizaine de banques parisiennes).
La liste des questions poses lors de ces entrevues est mise en annexe. Jai voulu analyser
travers cette tude pratique si les solutions prconises par les diffrentes banques franaises
pour lutter plus efficacement contre les rseaux de blanchiment taient oprationnelles en la
matire. Je dsirais galement observer sil tait envisageable que les autres professionnels
assujettis puissent sinspirer pour eux de ces mesures plus vigoureuses pour combattre le
phnomne nfaste et dangereux du blanchiment de capitaux dans le systme bancaire
national.
En France, le dispositif juridique quant la lutte anti-blanchiment concernant les banques
est issu de strates successives qui ont pour dates-clefs 1990, 1993, 1996, et 2001 comme nous
avons pu lapercevoir dans la Ire partie.
La difficult qui se pose de suite est que le sujet est largement mdiatis ce qui ne contribue
pas la srnit du dbat, car les banques sont la plupart du temps prsentes comme des
agents blanchisseurs potentiels .
Un jugement aussi excessif ne pourrait qutre insignifiant aux dires de Talleyrand. Pour
autant, certains magistrats en sefforant de mener bien leur mtier, mettent sous le feux des
projecteurs, de manire volontaire ou non, des banquiers en leur reconnaissant une culpabilit
en matire de blanchiment.25
25

(la preuve du caractre intentionnel dun dlit est en fait difficile rapporter en la matire ce qui fait
que les magistrats souvent prsument le dlit ds lors que des indices suffisants existent.
Cela oblige dans un tel cas le juge dinstruction mettre en examen, ou au moins sous le statut de
tmoin assist, la personne sur laquelle psent les indices et ce, en vertu des dispositions du code de
procdure pnale.
Ce nest certes pas la culpabilit de lindividu mais un premier pas sur le chemin de celle-ci pour
son entourage priv et professionnel, les mdias et lopinion publique et ce, mme si une relaxe
aboutit en fin de parcours judiciaire.
Le problme qui est induit en ce domaine est le fait que cest au mis en examen, personne physique, de
prouver sa bonne foi une sorte de renversement de la charge de la preuve qui ne dit son nom.
Or, en matire de blanchiment, la tentation est trs forte de prsumer le dlit qui pourra tre
reproch la banque prise comme personne morale du fait dun dysfonctionnement dans ses
diligences et procdures anti-blanchiment, les faits avancs ne devant pas tre pourtant imputs
des personnes physiques bien individualises mais un ensemble de personnes physiques
concourant au fonctionnement de la personne morale.
On comprend videmment que le raisonnement induit qui trouve son application en permettant de
retenir ces faits de dysfonctionnements vis vis dune seule personne physique, ne peut tre que
juridiquement pervers, incomprhensible et insupportable pour le monde bancaire :
Comment en effet accepter avec raison que le dfaut dorganisation ou quun dysfonctionnement
quelconque (par exemple lusage bancaire de ne pas contrler les chques au premier franc) puisse
constituer une telle prsomption de dlit de blanchiment pour un dirigeant dune grande entreprise
bancaire, si loign de ces contingences.
On pourrait en sourire, dclarait un responsable dune des grandes banques nationales interroges, si
lhonneur et la bonne foi de ceux, banquiers victimes de telles approches judiciaires expditives,
ntaient pas en jeu .)

84
Limpact de ces situations de moins en moins exceptionnelles pour lopinion publique tend
ainsi focaliser le problme du blanchiment sur les seuls acteurs bancaires (en oubliant les
autres intermdiaires financiers non bancaires) et dnigrer en fin de compte de plus en plus
la profession de banquier.
Cela ne peut que confiner une plus grande suspicion et une moins grande efficacit dans
la coopration qui devrait logiquement se dvelopper entre les diffrents acteurs de la lutte
anti-blanchiment.
Il serait en effet dommage que face la bonne volont dont semblait prsentement faire
preuve les banques pour former leur personnel et signaler les transactions inhabituelles et
douteuses aux services dinvestigations spcialiss, de telles pressions judiciaires voient
fortement faiblir cet enthousiasme actuel de la part des institutions financires.

a) Apprhension de lampleur du processus de blanchiment de capitaux


par les banques franaises
Pour la plupart des professionnels interrogs dans le cadre de ce mmoire, le phnomne de
blanchiment au niveau bancaire apparat comme un processus proccupant dans son
ensemble car pouvant tre rel et rgulier en France, frquent et habituel linternational.
Il ny a pas eu de tendance dailleurs surestimer ou sous-estimer le phnomne de
blanchiment de la part de ces professionnels, ni travestir la ralit de ce phnomne lors
de ces interviews. La relation et lcoute se sont dailleurs tablis en toute franchise et de
manire cordial, car ils comprenaient bien les motivations intellectuelles qui avaient pu
motiver ces entretiens de ma part.
La difficult qui fut, de nombreuses reprises, prsente par les personnes interroges est que
le processus de blanchiment se rvle tre la fois insidieux et impalpable pour les banques
car ninfluant pas sur les rsultats de lentreprise la diffrence des fraudes ou des cas
descroquerie (le blanchiment de capitaux est trs souvent constitu par un dpt important
de fonds et un retrait identique quasi immdiat sous forme de transfert vers un autre centre
financier), et prsentant des aspects multiformes (pouvant provenir dorigines diverses et
ralis selon diffrentes sortes de stratgies).
De cela dcoule naturellement le problme dvaluer lampleur de la menace pour chaque
service de contrle interne en charge de ces questions et intgr au sein de ces institutions
bancaires qui ont rpondu mon questionnaire.
Dans les faits, pour une structure bancaire dimportance, on peut compter en moyenne,
mais l encore tout est question despce, de 70 130 dclarations locales par mois
transmises ensuite par voie interne au sige, dont environ 10 % seront adresses aprs
recherche et traitement de la dclaration par les services de contrle interne nationale de la
banque la cellule TRACFIN (le reste est conserv au cas o mais nest pas dvoil).
Ce chiffre est infinitsimale aux vues de la bancarisation de masse et de laugmentation
toujours croissante du nombre doprations (calcules en millions oprations/jour).

85
En plus, en cas doprations suspectes dtectes, les banquiers bloquent gnralement les
fonds concerns, enqutent de leur ct sur leur client mme si celui ci est un habitu ou un
occasionnel et ce, avant mme dtablir une dclaration TRACFIN.
De toutes les faons, pour viter tout problme et reproche postrieurs, les banques franaises
ont choisi dsormais, lorsquil sagit dune transaction concernant un client inconnu, de
refuser quasi-systmatiquement tout concours une telle opration et ce, quelque soit le
montant du virement ou du dpt (hormis si le client peut se prvaloir dune recommandation
expresse dune filiale ou dune autre banque de renomme et encore !).
Dans ce contexte de prcaution, les banques franaises leur niveau note en ce moment une
recrudescence de dclarations effectues concernant des PME, do une vigilance plus
particulire assure par ces professionnels sur ce type de clientle. En outre, tant plus
sensibilises quauparavant, les agences locales signalent en plus grand nombre des
transactions douteuses pouvant concerner des oprations de blanchiment de proximit (trafic
de drogue, racket, prostitution).

b) Y a t-il pour les banquiers une criminalisation rampante du milieu


bancaire ?
Pour eux, la mise sous contrle de certaines banques par le crime organis est une
possibilit indniable, les groupes criminels cherchant toujours tromper par de nouveaux
moyens la vigilance des intervenants professionnels, financiers ou policiers pour arriver
leurs fins et intgrer des revenus illgaux dans les circuits lgitimes de la finance mondiale.
Cependant, sil est probable que certains tablissements bancaires aient t la proie de cette
tendance rcente, constituant par l de vritables chevaux de Troie permettant des
groupes criminels organiss dintgrer les systmes de virements transnationaux entre
banques (le phnomne de banques blanchisseuses ), cela ne peut se rvler
quexceptionnel. En effet, tant donn les nombreuses techniques denqute mises en oeuvre
et la meilleure connaissance du dlinquant daffaire aujourdhui, les recoupement oprs par
les diffrents acteurs spcialiss dans la lutte contre le blanchiment de capitaux ntablissent
que peu de cas avrs de telles tentatives dinfiltration et de rachat des tablissements
bancaires (BCCI, Bank of New York .).
Souvent ce qui se passe est dailleurs plutt la cration de banques elles mmes par le crime
organis que la prise de contrle vritable dtablissements existants dj (voir exemple des
banques pourries au Montngro).
Les institutions qui ont rpondu au questionnaire ont voqu cependant la prudence
quelles faisaient toujours prvaloir dans toute relation quelles ont pu avoir avec de telles
banques douteuses ou mme des banques tout simplement trangres mais peut connues
(voir les difficults dinvestigations face aux structures bancaires du Moyen-Orient et de la
Pninsule Arabique). Quelque soit la recommandation (qui conserve quand mme un
certain impact et une relle influence dans le monde bancaire), cest ainsi la prcaution qui
reste de mise en la matire et oblige souvent une analyse plus spcifique de ces flux et une
tude plus approfondie des dossiers des banques co-contractantes (rputation, contre
partie).

86
De mme, certaines banques peuvent poser des difficults dans des circonstances bien
particulires. En effet, il sera trs difficile par exemple dtablir une traabilit correcte et de
connatre lorigine exacte de la provenance de fonds en matire doprations inter- bancaires
faisant usage dune socit ou chambre de compensation (voir les transactions par exemple
opres sur le march du MATIF) ou de virements lectroniques se rapportant des
transferts ou des rapatriements de capitaux concernant des prts ou des retours de crdits
plus ou moins fictifs dailleurs.
De mme, lorsque dautres banques, trs souvent trangres, interviendront dans une
opration prcise comme banques contre- partie, intermdiaires servant de support technique
un cocontractant, courtiers ou brokers, il sera toutefois difficile de mettre en doute le
caractre licite de leurs apports de devises.
A ce niveau interviennent des indices significatifs pouvant dterminer si une banque est
plus ou moins sous lemprise de fonds dorigine illgale. Ainsi, cela a pu, par exemple, tre
observ partir dexcdents de liquidits (plus de dpts que de retraits en grand nombre), de
niveau de placement peu compatible avec la taille de la banque (dpt massif de billets), voire
en comparaison avec des analyses statistiques des montants de billets de 100 dollars apports
par ltablissement bancaire (ce qui constitue souvent un bonne indication de lactivit
rgionale de blanchiment li au trafic de drogue).

c) Des obligations lgislativement confies aux professionnels banquiers


Au vue de lutilisation dtablissements de crdit et dinstitutions bancaires pour le
blanchiment du produit dactivits criminelles (risquant ainsi de compromettre la stabilit, la
solidit de ces structures et la fiabilit du systme financier en gnral), un certain nombre
dobligations ont t lgislativement mises en place pour tenter denrayer ce processus
occulte de criminalisation de lconomie par lusage dvoy des rseaux bancaires.
Le professionnel banquier devra ainsi veiller lapplication :
dune obligation didentification du client et ce, pour une bonne pratique bancaire
(obligation de fournir des preuves partir de documents probants originaux ou copies
certifies conformes- pour des oprations dpassant le seuil de 50 000 Frs (ou 10 000
euros maintenant) ou en cas de doute sur le point de savoir si les clients agissent pour leur
propre compte ou non);
dune obligation de conservation de documents relatifs la transaction suspecte (pour
une priode dau moins 5 ans aprs la fin de la relation entame entre banque et client);
Ainsi, en principe, toutes les banques appartenant aux grands pays industrialiss doivent
vrifier lidentit des clients et conserver les pices affrentes aux oprations effectues.
dune obligation de vigilance (veiller particulirement toute transaction pouvant tre
susceptible dtre lie au blanchiment de capitaux);

dune obligation de dclaration obligatoire (selon certaines circonstances) ou optionnelle


(laisse lentire apprciation du banquier) pour le professionnel assujetti.
Cette obligation de dnoncer voque par certains, semble plutt devoir tre

87
interprte (au moins par les autorits) comme une obligation formelle daide la
dtection dun crime ;
dune obligation de coopration avec les autorits (une collaboration pleine et entire
pour tenir informer les services denqutes de tout fait pouvant reprsenter un indice de
retraitement dargent sale);
dune obligation dabstention (abstention dexcuter la transaction souponne dtre lie
au blanchiment de capitaux avant den avoir inform les autorits);
dune obligation dadquation des procdures internes de surveillance ET de formation
du personnel employ.
A ct de cela, avec la nouvelle loi NRE de mai 2001, cette obligation de dclaration subsiste
mais comprend dsormais des modifications; dsormais, en effet :
-les obligations de dclaration sont tendues ds quun doute aussi minime soit-il existe sur
lorigine de la provenance des fonds ( des sommes qui pourraient provenir dorganisations
criminelles.. );
-lobligation de dclaration est tendue des oprations qui doivent tre divulgues, non
pas forcment parce quelles sont douteuses , mais parce quil subsiste une incertitude sur
lidentit de la personne concerne ;
-juste pour rappel, il est galement prvu de dclarer les oprations qui sont ralises pour
compte propre ou compte de tiers effectues par les organismes financiers avec des
personnes physiques ou morales, y compris leurs filiales ou tablissements, domicilis,
enregistrs ou tablies dans lensemble des Etats ou territoires jugs non coopratifs par le
GAFI.
Cette dernire modification est dailleurs celle qui gnre le plus dinterrogations de la part
des intervenants bancaires. Elle est tellement gnrale dans sa prsentation (car voulant tout
rglementer) quelle risque de produire une augmentation importante des dclarations de
soupons la cellule TRACFIN, pouvant rapidement entraner la surcharge de ce service
dinvestigation financire.

d) A propos du systme de dclaration de soupons et du rle que cela


implique du point de vue des banquiers

Le systme de la dclaration obligatoire de soupons par le professionnel concern est un


sujet qui a beaucoup interpell les banquiers que jai pu interroger. En fait, cela constitue une
de leurs obligations les plus importantes issues des lois successives qui rglementent la
procdure en matire de lutte contre le blanchiment. Il tait donc logique quil en soit ainsi.
Loriginalit dune telle mesure rside dans le fait que linitiative nappartient pas aux
autorits publiques. La France a dailleurs t un des premiers pays avoir mis en place un
tel mcanisme. On pouvait nanmoins penser quune telle mesure puisse tre limite en
terme defficacit tant donn que le signalement dpend uniquement de la diligence et de

88
la bonne volont de lintermdiaire financier lui mme (certes quelque peu contraint aussi
par la loi).
Cependant, tous ont dclar stre engag pleinement remplir une telle obligation mme
sils ont tenu recadrer prcisment lobligation laquelle ils taient astreints et voquer
ainsi les remarques quils pouvaient faire valoir ce sujet :
Ce systme daprs eux impose aux banquiers et autres professions vises par la loi une
obligation de collaboration avec les autorits, obligation qui va bien au-del de ce que
lon peut exiger dun simple citoyen. En effet, il semble quelle les oblige dnoncer les
personnes sur lesquelles elles portent des soupons- mme non conforts- davoir commis une
infraction, en loccurrence celle de blanchiment de capitaux.
Cest donc plus un travail de slection des oprations que de signalisation systmatique qui
leur est alors demand. Pour autant, dans la pratique, il ny a pas seulement de dclaration
lors dun doute srieux (ce qui correspond pourtant un fort pourcentage de blanchiment).
Il arrive ainsi trs frquemment que le banquier puisse galement fournir une simple
dclaration ou, de manire annexe mais en respectant le secret bancaire, dautres informations
TRACFIN.
Linformation peut tre ainsi apporte de manire brute la cellule TRACFIN mme si
aujourd'hui, il est habituel que les tablissements bancaires ne fassent pas quapporter un
simple renseignement sur une transaction leur paraissant suspicieuse.
Il devient vident que cela gnre alors une vrai politique de dclaration active.
Du fait de ces recherches menes, la qualit des dclaration sont bien meilleures
actuellement, les banquiers apportant une certaine valeur ajoute leur dclaration.
En tout tat de cause, cet amnagement de la collaboration tmoigne plutt dune attitude
responsable de la part de ces professionnels, loin de limage que peuvent en donner les mdias
et les affaires rvles.
Dans les faits, ce sont trs souvent des inspecteurs gnraux qui procdent la dclaration.
Ce ne peut tre en aucun cas des responsables du service juridique et ils nont de toute faon
pas besoin de requrir lautorisation du DJ ou du DG pour entamer cette dmarche.

Ce qui pose problme en lespce est que, si les banques et institutions financires sont
prtes faire les efforts de coopration ncessaires tant quil sagit de participer la lutte
contre le trafic de drogues ou le crime organis et dtre plus vigilants dans le contrle de
leurs organisations internes, elles sont toutefois plus rticentes devenir des auxiliaires de
police ou de simples informateurs. Ces dernires seraient ainsi charges de dclarer un
accroissement inattendu de la fortune de leurs clients et vis vis duquel on pourrait dceler un
comportement malhonnte.

Malheureusement, trs souvent les banquiers se sentent affilis une telle charge, alors
quils ne disposent ni de pouvoir dinquisition ni dun quelconque pouvoir de police.
De toute les faons, si ils remplissent leur rle actuellement, cest plus dans un souci de se
conforter la rglementation en vigueur que par pur devoir civique du banquier .
En effet, ils se sentent presque toujours contraints dans leurs obligations du fait dune
intervention forte des autorits de tutelle ainsi que dune lgislation contraignante.

89

e) Limplication des grandes banques franaises dans la dtermination de


mesures internes mises en place
Il ressort des interview que les diffrentes banques franaises interroges ont bien pris
conscience de la menace que reprsente le blanchiment simmisant dans les structures
bancaires depuis plusieurs annes dj.
En rgle gnrale, ce sont des services dinspection gnrale
ou de contrle interne plus quune Task Force qui ont
t alors institus pour tre en charge de la rception des
dclarations de soupons localement effectues (dclarations
des agences locales relatives quant leur nombre suivant les
banques) et qui doivent ensuite les retransmettent, aprs leurs
propres enqutes (lorsquils en ont le temps et les moyens) la
cellule TRACFIN.
Ces services apparaissent, pour ce que jy ai vu, comme totalement autonomes dans leur
fonctionnement par rapport la direction gnrale du groupe, mme si ils sont en gnral trs
proches des DG de la banque (relations troites et rgulires), et oprationnels dans leur
marge de manuvre et la prise de dispositions qui simposent.
Bien entendu, le corollaire dune telle libert daction est leur entire responsabilit en cas
de dysfonctionnements de leurs services de veille.
Concernant plus prcisment les mesures instaures et mises en place pour lutter plus
efficacement et plus visiblement face la menace bien relle de blanchiment, les banques
franaises ont recherch assurer une stratgie bien spcifique suivant deux objectifs
prioritaires voulus par leur Direction gnrale, savoir :
-la formation du personnel ces dangers,
-et linformation la fois du public (clients et mdias) et des criminels qui seraient tents
dinjecter leurs conomies illgales dans les rouages de leurs circuits bancaires.

La formation de tout le personnel professionnel est mis en avant dsormais dans la


stratgie de dfense du systme bancaire face la menace de capitaux blanchis. Que ce soient
les commerciaux, les agents aux guichets, les services centraux, les DG des agences locales,
patrons de succursales et les nouveaux collaborateurs, dsormais ils doivent tous suivre une
sensibilisation ainsi quune formation cible sur ce risque lors de forums ou de sminaires
pouvant tre raliss avec le concours de la cellule de veille du Ministre de l' Economie et
des Finances.
Ce systme mis en place est complt dans certaines structures bancaires par une formation
complmentaire afin de former du personnel tre eux mmes formateurs pour leurs
collgues. Cela permettra de dmultiplier dautant les acteurs du renseignement intgrs la
vie quotidienne de ltablissement. Ces formateurs sont ensuite, une fois par an, contrls
leur tour par des personnes de lInspection Gnrale. Des audits sur le sujet sont galement
quotidiennement diligents au sein de la structure et prs des agences locales.
Il est galement prvu la circulation rgulire de notes internes de procdures toujours plus
prcises (et contraignantes) faisant tat de la situation lintrieure du groupe et parfois
galement sur lactualit proche au vue de ce qui se passe lextrieur.

90

Cest ainsi grce cette prise de conscience de tous les employs qua pu tre augment le
nombre de dclarations effectues chaque anne la cellule TRACFIN par les banques, en
notant ce sujet lamlioration trs sensible de la qualit des informations transmises.

Lintroduction de cette nouvelle manire de penser le risque blanchiment ntait pas


sans arrire pense de la part des banques. En effet, ces transformations internes souvent
volontairement mises en place mais parfois subies, ont permis de redorer limage de ces
institutions auprs de lopinion publique et ce, malgr les enqutes judiciaires de plus en
plus mdiatises impliquant rcemment des grandes banques franaises de renom.
Il est ainsi possible damliorer son image de marque :
-soit en vitant de parler de soi et en adoptant une image de prudence dans les transactions
ralises,
-soit en talant au grand jour les mcanismes de contrle interne raliss pour stopper toute
introduction dargent sale au sein de sa banque et effrayer les criminels- blanchisseurs pour
quils aillent voir ailleurs.
Ces deux attitudes ne sont dailleurs pas exclusives lune de lautre et constituent souvent les
modes stratgiques appliqus par lensemble des banques pour mieux contrler limage
quelles donnent delles mmes et redorer ainsi leur thique, parfois srieusement entache
par le pass 26.
Linformation et la connaissance externe de ces mcanismes mises en place constitue
dailleurs une mthode utile et efficace pour viter des dsagrments futurs avec des clients
occasionnels et mal intentionns.
En outre, privilgier lthique de la banque, son image, sa rputation ainsi que le respect de
la rglementation fait figure dune stratgie base sur le long terme, la perte dun client
finalement indsirable, ntant quune vision court terme et considre dsormais comme
trop dangereuse pour la prennit de la structure dans son ensemble.
Dans un secteur comme celui-ci o tout se sait trs vite, il vaut mieux travailler ainsi contre
les mauvais clients et prvenir les risques, cela tant plus rentable commercialement.
En effet, si la confiance nexiste plus vis vis du banquier, si ltablissement ne peut plus
faire figure de srieux et de rigueur, il y aura moins doprations, moins de crdits et donc au
final une perte de clientle.
Enfin, travailler prventivement la lutte contre le blanchiment en amliorant ainsi son
image, peut apporter encore deux avantages complmentaires linstitution bancaire,
savoir :
-viter les cots exorbitants de traitement du problme quand celui ci est dj apparu dans
les rouages des circuits financiers internes;
-lutter contre le blanchiment gnre une meilleur image aussi vis vis de la Justice quant
la lutte contre la fraude . Ainsi, on ne peut mettre en place une organisation interne
oprationnelle vis vis du blanchiment sans se charger galement de combattre la fraude
26

(voir le cas des affaires qui ont pu touches le Crdit Lyonnais auparavant et ltablissement dun
management nouvelle formule avec lintervention dun Risk Manager )

91
fiscale (puisque les deux comportements utilisent les mmes mthodes et pays de transit pour
amener leurs capitaux illicites).

La bonne connaissance du client et la sensibilisation des chargs de clientles de ces


banques ce principe, est galement un excellent moyen pour prvenir tout risque de
recyclage involontaire dargent sale. Ainsi, le patron dagence a une mission importante,
celle de servir de filtre lors de lentre en relation avec le client.
Cest par consquent une vritable politique de slection des clients qui aujourdhui
sopre dans les grands groupes bancaires franais et trangers. Il est dailleurs souvent
demand aux filiales trangres et pas seulement aux siges franais de ces banques
dappliquer cette rgle prudentielle to know your customer .
Ensuite, le directeur dagence maintiendra un change dinformation rgulier avec sa
direction pour les tenir au courant de la continuit des transactions et des possibilits de
poursuivre au non une vigilance plus prcise concernant tel ou tel client .
Cette information prcise sur le client comprend la fois la connaissance de son identit,
celle des autres ayants droit conomiques pouvant tre mls au fonctionnement du compte
bancaire ou de la transaction raliser, ainsi que des renseignements complmentaires sur
lentreprise ou les affaires et les flux financiers en cours le concernant.

La prvention du blanchiment suppose galement des moyens de techniques


informatiques adapts et une quipe oprationnelle, ce qui peut permettre daccrotre
grandement les capacits de surveillance et denqute interne.
Dsormais avec des moyens automatiques de dtection et des logiciels bien programms, vous
pouvez obtenir toutes les informations sur les diffrentes oprations qui, quotidiennement,
transitent par la banque et effectuer ensuite des recoupements de renseignements pour
apprhender plus rapidement la normalit dune transaction ou dvelopper la suspicion sur
une autre.
Lutilisation de ces logiciels constituent galement un moyen de contrle des procdures
locales en place du fait dun fonctionnement en rseau des ordinateurs du groupe (mise en
place dun rseau intranet au sein de lentreprise et veille efficace assure par cet outil).
Les rsultats sont flagrants : les dclarations de soupon ont ainsi t multiplies par dix en
quelques annes et les remontes dinformations par lIntranet et lExtranet mis en place,
connaissent dsormais une croissance rgulire annuelle aussi bien dordre quantitatif que
dordre qualitatif. Le ple centralisateur dans ces cas nest autre que le Head Desk , en
principe prsent dans chaque structure (sous cette appellation ou sous une autre).

Ainsi, tout le personnel et les professionnels des tablissements bancaires sont en


principe forms et informs des problmes touchant au blanchiment dargent .
Aprs cest une question dexprience dentreprise et dintuition individuelle qui feront
quun service de contrle interne sera ou non pleinement efficient dans sa tche et rput
oprationnel ou non.
Il parat nanmoins vident que ladoption dun programme de gestion du risque (avec
identification et valuation des risques, contrle rgulier des procdures mises en uvre)

92
comme peuvent lavoir mis en place les Risk Manager et autres services dinspection
interne au sein des banques interroges, constitue un atout essentiel dans la politique
volontariste de lutte efficace contre la criminalit organise de type financire.
Dans la lutte contre le blanchiment, cest ainsi la volont politique des dcideurs qui doit
tre ainsi raffirme sans cesse.

f) Quels critres de slection pour apprhender une opration douteuse


pouvant faire lobjet dune dclaration de soupon ?
En ralit, les institutions bancaires et leurs services spcialises de lutte contre le
blanchiment font usage dune combinaison de diffrents critres pour apprcier ou non
lopration souponnable dont ils sont les rcipiendaires et quils peuvent raliser pour le
compte de leurs clients.
On parle ainsi dun faisceau dindices et dindicateurs objectifs et subjectifs indispensables
la prise de dcision de la mise en uvre dune procdure de dclaration de soupon.

Le premier critre correspondrait un type particulier doprations bancaires risque


(ou encore doprations suspectes). Par exemple, ce pourrait tre des virements
internationaux, des espces en grand nombre verses sur un compte de socit, lutilisation de
bons de capitalisation, des transferts ultra rapides de comptes titres comptes titres ou les
remboursements anticips dassurance vie qui viennent pourtant dtre souscrites.
On peut englober dans ces indicateurs objectifs ce qui se rapportent aussi lampleur de la
transaction et la quantit dargent comptant livr.

Le second indice pourrait avoir rapport lanormalit de lopration demande vis vis de
ce qui est connu habituellement de lattitude familire du client. Ainsi, il serait possible de
dtecter des transactions anormales et inhabituelles, des services exceptionnels au regard de
la connaissance que peuvent avoir les agents de la banque de tel ou tel client ordinaire.
Par exemple :
-un gonflement des transactions ralis en volume ou en frquence,
-un excdent de liquidits trop important entre dpts et retrait sur un compte,
-des dpts massifs en billets de 100 dollars sur un autre compte,
-des carts excessifs en considration des revenus ou du patrimoine.
De tels critres subjectifs (comme le fait de rechercher si la transaction en cause est ou non
typique pour le client) sont important en pratique car ils forcent constamment le prestataire
de services financiers valuer lhonntet du client et de la transaction.
La connaissance de la finalit de lopration raliser ou encore sa lgitimit permettent
galement de mieux apprhender les anomalies pouvant survenir dans une opration en
apparence anodine.
Il doit y avoir une comprhension limpide des flux. Dans le cas contraire, le doute ne
profite pas au client et la dclaration de soupon est envoye.
Ainsi, lincohrence de la demande du client ou le flou entourant une transaction doit
videment faire ragir le professionnel pour entamer des recherches complmentaires sur telle

93
opration plutt quune autre. Dans cette optique, lorsquil contrle la multitude doprations
quotidiennes, lintervenant bancaire, responsable en interne du service de lutte contre le
blanchiment, doit se limiter aux oprations vraisemblables (quant au comportement du
client, ses habitudes et la ralit de ses activits), sinon il doit dclarer au vue de sa
suspicion.
Un troisime critre pourrait tre lorigine et la provenance des fonds ou des clients
(le pays ou ltablissement metteur ou destinataire en cause est douteux), ce qui constitue
naturellement un indice efficient dans la perspective de ltablissement dune dclaration de
soupon. Ainsi, le Risk Manager pourra raliser une surveillance plus approfondie sur une
transactions provenant ou transitant par une agence locale se situant dans une contre exotique
figurant sur la liste du GAFI (liste caractre quasi rglementaire et qui constitue une
rfrence vis vis des pays pour lesquels une vigilance plus importante est ncessaire en la
matire).
De toute les faons, une dclaration de soupon nest jamais ralise avec la totale
certitude quon a bien affaire une transaction mise en uvre pour cacher une
opration de recyclage dargent sale.
En matire de blanchiment, cest ainsi lincertitude qui prvaut gnralement concernant le
dclenchement de la procdure dalerte. En effet, les groupes criminels qui sont derrire ne
veulent aucun prix attirer lattention sur leurs tractations et prfrent donc raliser des
oprations faade lgale qui puissent faire face aux investigations habituelles des
enquteurs et services anti-blanchiment.
Dans le domaine du contrle du risque au niveau du mtier de banquier, il ny a donc aucune
certitude. Il est ainsi impossible de dtecter 100 % des oprations douteuses. Lun des
responsables me disait qu avec un objectif de 20 % doprations douteuses mises jour
seulement, sa hirarchie pouvait tre contente, car ces 20 % doprations dtectes
reprsenteraient en ralit 80 % des blanchisseurs .
Ce qui doit tre radiqu est le blanchiment grande chelle.
Le blanchiment la petite semaine est valu certes, mais le plus souvent, il reste nglig.
Efficacit et manque de moyens oblige !

En consquence, dans le cas doprations bancaires restant douteuses, malgr toutes les
investigations menes, il est prfrable de faire la dclaration TRACFIN .
La prfrence des banques dsormais est de ne pas raliser une opration pour le client si
le doute sur la caractre licite de la transaction subsiste.

g) Quelles relations avec les autres intervenants dans la lutte contre le


blanchiment dargent sale (TRACFIN, Procureurs, policiers, assureurs,
autres intervenants financiers non bancaires) ?
Concernant les relations avec la cellule TRACFIN charge du traitement des
informations financires
Les relations avec cet organisme dpendant du Ministre de l Economie et des Finances sont
certes purement professionnelles mais nanmoins des plus cordiales aux dires des intervenants
banquiers qui ont rpondu au questionnaire. Cest la fois une relation tout fait

94
satisfaisante de respect et de confiance qui semble stre institu entre les deux corps
professionnels.
Dailleurs, les professionnels interrogs se sont montrs trs enthousiastes face la mise en
place dun correspondant TRACFIN au sein de chacune de leur institution bancaire.
Il est vrai que cette organisation particulire permet ainsi des relations privilgies entre les
deux structures en renforant la passation dinformations et de dclarations de soupon
prcises et fort utiles.
Le fait que le Ministre de l Economie et des Finances ait pris en public, lors du vote de la
loi en novembre 1990, lengagement de ne jamais utiliser les renseignements ainsi
recueillis par TRACFIN des fins fiscales et la raffirmation de cela par un document
officiel datant de 1993, ne peut quaccrotre ce sentiment de confiance en un tel organisme
certes administratif mais indpendant.
Des runions une fois par trimestre sont organises ensuite avec certaines banques. Dans le
cas contraire, ce sont des colloques en interne qui sont raliss avec des agents dpchs sur
places par TRACFIN. Cette structure permet galement de rpondre aux interrogations des
organismes associs ces dclarations de soupon, tout en les aidant dans la rflexion et la
mise en place dun dispositif de contrle interne de qualit, sans aller jusqu les substituer
cependant ( un vritable partenariat diront certains).
Cette cellule constitue ainsi une institution indispensable et de premier ordre dans
lapprhension et le traitement des mcanismes de blanchiment de capitaux en France.
Certains banquiers ont cit pourtant un problme important concernant TRACFIN, mais cela
relve plus du fonctionnement de cette cellule administrative que des relations entre les deux
partenaires. En effet, ils tenaient faire remarquer quen moyenne il se passait deux ans
entre le moment de la dclaration de soupon du correspondant TRACFIN dune banque et
la rquisition judiciaire. Or, il leur semblait que le manque de moyens mis dans cette
structure (Hommes surtout et matriels) obligeait ainsi raliser certains arbitrages en interne
pour dpartager les dossiers importants des autres, et donc pouvait aboutir laisser de ct
bon nombre dinformations transmises par les banques.

Concernant les relations avec les organes denqutes et les suites judiciaires des
dclarations de soupon
Les banquiers ont tous cependant fait remarquer en majorit le manque crucial de retour
dinformations concernant les dclarations quils avaient adresses TRACFIN et qui
faisaient ensuite lobjet de poursuites judiciaires. Il est pourtant possible den obtenir parfois
mais cela nest qupisodique.
Il existe nanmoins en gnral de bonnes relations de collaboration au niveau local entre
les agences bancaires et les services de police, de gendarmerie ou des douanes.
Certains intervenants mont fait dailleurs remarquer que sils ne disposaient pas de ces
informations en retour de la part du Parquet, cela ne leur tait pas de la plus haute
importance. Ils avaient effectu, en effet, de leur cts toutes les diligences qui leur avaient
t demandes et se souciaient peu au final du devenir des dclarations transmises.

95
Cette attitude constitue en ralit une situation minoritaire mme si on peut la comprendre
du fait que le banquier ne cherche pas tre auxiliaire de la police et des services
denqute. Il ne doit tre que simple collaborateur (mme si il reprsente un collaborateur
premier et essentiel) et donc par consquent sintresser finalement peu au devenir dune
procdure judiciaire.
De plus, cette volont affiche de la part de ces professionnels de ne pas tenir des retours
dinformations de la part des acteurs du jeu judiciaire peut galement provenir dune relle
dtermination ne pas non plus informer les agences locales sur le suivi dune dclaration
de soupon ralise . En effet, il est tout a fait probable que cela puisse gnrer, au moins
quelques pressions au niveau local, si ce nest mme poser des difficults en matire de
scurit des employs.
De toute faon, la Loi NRE du 15 mai 2001 vient instaurer une information obligatoire de
la part du Procureur vis vis de TRACFIN sur le suivi des affaires transmises, quitte ce
que la cellule franaise dinformation transmette son tour ces informations aux banques
respectives qui leur avait adresses les dclarations de soupon initiales.

Concernant les relations entre banques sur la lutte entreprise vis vis du blanchiment
En ralit, il apparat que chaque tablissement bancaire a son opinion sur le sujet et chacun
se proccupe souvent de son problme suivant ses techniques privilgis sans forcment en
rfrer aux autres.
On aurait pu penser un front un peu plus uni contre la menace du recyclage dargent
sale orchestr par des groupes criminels mafieux dsigns, mais la collaboration bancaire
dlatrice nest pas dactualit, secret professionnel oblige.
Dans les faits, les seuls rapports que pourraient avoir les banquiers entre eux, leur permettant
de schanger des informations concernant tel client plus suspect que dautres, tiennent plus
du relationnel entre ces professionnels et des affinits de chacun lors de sessions, runions et
rencontres professionnels de lAFB par exemple une fois par semestre, do des changes
plus officieux en la matire.
Il ny a donc pas de communication inter- banques sur de possibles clients indsirables.
Il ny a pas de blocage non plus. En fait, ce nest pas officiellement envisag et reconnu, ni
incit et autoris.
Cependant, ils mont tous affirm quil y avait, depuis quelques annes, une trs forte
sensibilisation de la place bancaire franaise qui stait opre sur ce sujet avec une prise
de conscience de la ncessit imprieuse de ragir face ce processus et ne pas rester
indiffrent lors de la survenance doprations suspectes dtectes.

Concernant les relations entretenues avec les autres intervenants professionnels et


financiers mais non bancaires
Les banquiers sont conscients que leur domaine dactivit en fait pourtant un vecteur
primordial vers lequel se tourne une grande partie des criminels blanchisseurs.
Nanmoins, pour ceux interrogs, il ne fait pas de doute que le blanchiment dargent sale est
loin de toucher uniquement leur profession. Ils pensent dailleurs, preuve lappui, que

96
dautres secteurs financiers sont galement touchs par cette menace et que ces derniers
nont, eux, pas pris la mesure de lampleur de la menace laquelle ils se trouvent
confront en tablissant de manire srieuse des mesures adquates (agents immobiliers,
notaires, bureaux de change, experts comptables, conseillers fiscaux ).
Ainsi, avant de durcir la rglementation existante vis vis des banques en particulier, il
serait, daprs les intervenant bancaires interviews, plus efficace de faire appliquer la
lgislation actuelle vis vis des autres professionnels du monde financier, sans doute plus
vulnrables en ce moment et de traiter ainsi en priorit les failles du systme de lutte contre le
blanchiment.
Les banquiers sont dailleurs prts aider, dans la mesure du possible, ces autres
professionnels du monde de la finance en les initiant la lutte contre les rseaux de
blanchiment. Il semble nanmoins que le plus grand soutien proviendrait de TRACFIN (avec
ses colloques et stages de formation dispenss en interne). Encore faut-il pour cela quil y ait
une relle ouverture desprit de ces autres intermdiaires financiers et une volont de leur
hirarchie pour faire cause commune avec les institutions bancaires dans ce domaine.
Ces intermdiaires prcisment ont eu tendance ragir en premier lieu de faon
dfensive, car ils ne se sentaient pas receleurs mais victimes des autorits qui
nauraient pas t capables de mettre en place des mesures et des moyens efficace pour
poursuivre pnalement la grande dlinquance conomique.
Ils trouvrent dailleurs souvent quon leur attribuait tort une responsabilit dans la lutte
contre le crime et craignaient que cela porte atteinte la relation de confiance quils pouvaient
avoir tabli avec leurs clients.
Or il apparat que le comportement de ces intermdiaires ait connu des changements
notables dernirement, le plus souvent des changements dattitude induits par une surveillance
plus stricte de leurs activits par les autorits publiques :
-les bureaux de changes constituent sans aucun doute des points sensibles, mais ils
apparaissent trs surveills en ce moment par TRACFIN et les Douanes (sauf ceux de
Londres jusqu peu). Chez ces professionnels, ce sont surtout les oprations en Travellers et
en chques de banque qui font lobjet de vigilances particulires;
-ce serait plutt les compagnies dassurance qui seraient en ce moment mis lindex en
matire de lutte efficace contre le blanchiment de capitaux dorigine douteuse. Le fait
quelles naient pas accept (par manque de disponibilit, douverture desprit ou de volont)
la tenue de mes interview, ne fait que renforcer cet tat de fait;
-les courtiers financiers doivent faire lobjet galement dune vigilance particulire avec la
prsence de varits dentits juridiques et de trusts spcialiss dans leur activit et isntalls
dans les places off shore;
-les casinos sembleraient depuis toujours faire du blanchiment sans le savoir;
-les antiquaires (quil est coutume de payer en liquide) et les salles des ventes (qui se font
remettre des chques de banques comme chque certifi) semblent galement trs attractifs
pour les organisations criminelles spcialises dans le retraitement de largent sale;

97
-les agents immobiliers sont aussi dans le collimateur des organismes de surveillance et
denqutes. Il apparatrait dailleurs quil y ait une recrudescence dinfiltration massive
dargent sale par ce secteur dactivit depuis quelques annes. Or ces professionnels ne
participent que rarement au processus de dclaration doprations douteuses.
-enfin, certains avocats (appels, dans le jargon financier, des ouvreurs de portes ) peuvent
apparatre galement en France, comme plus proccups par les desiderata ambigus de leurs
clients plutt que par lamlioration des systmes de dtection de transactions pouvant receler
des oprations occultes de recyclage de capitaux criminels.

h) Comment jugent-ils les lois en vigueur et lattitude des pouvoirs


lgislatif et politique ?
Les lois en vigueur tablissent, daprs les professionnels des banques interrogs, un systme
de compromis permettant de prvenir les risques de drapages des rseaux financiers vers
une criminalisation des rouages de lconomie en associant autorits administratives et
professionnels de ces domaines.
Certes le mcanisme lgislatif en la matire peut paratre lourd et oppressant pour les
professionnels assujettis. Mais, au final, le mcanisme rglementant la matire, complt
en cela par la loi NRE de mai 2001, se rvle fort utile car il incite faire attention aux
pratiques du blanchiment et est, par l mme, aussi ennuyeux puisquil oblige observer
plus rigoureusement certaines oprations financires fort douteuses.
De plus, la lgislation actuelle assure ces professionnels une certaine immunit pnale27 et
civile 28 lorsquils tablissent de bonne foi et selon le formalisme de rigueur les dclarations
de soupon TRACFIN.
Les clients ne peuvent en fin de compte quexceptionnellement engager la responsabilit de
leur banquier pour torts causs et souvent seulement dans des circonstances bien dfinies et
fort restrictives au demeurant.
Cependant, il apparat que la lgislation actuelle puisse comporter encore certaines lacunes.
Ainsi, il reste de nombreuses professions qui ne sont pas encore assujetties de telles
dclarations de soupons ncessaires, cette loi NRE ne devant constituer en fait quune
tape vers la ncessaire introduction en droit franais de la Directive communautaire plus
rigoureuse en la matire (incluant les commissaires aux comptes, les avocats et les
transporteurs de fonds.).
Le problme important qui subsiste encore est que, dans lapplication de ces nouveaux textes,
les banquiers ont limpression que le pouvoir politique se drobe ses obligations en
laissant la communaut bancaire se charger de toute la partie prventive de la lutte contre
le blanchiment et en la sanctionnant de manire intraitable en cas de mauvaise
interprtation des textes de loi (contrle de la Commission bancaire, sanctions pnales ou

27

lorsque la banque signale une transaction, elle ne court aucun risque judiciaire dans le cas o
lopration savrerait plus tard dlictueuse.
28
le gouvernement donne, du fait de la lgislation en vigueur, une garantie de droit civil contre une
possible responsabilit pour dommages engendrs.

98
disciplinaires pouvant tre prises). Ce transfert apparent des charges privatises des fonctions
de police sur les banques nest donc pas du tout apprci.
Les prcisions en outre donnes par le gouvernement en rponse aux interrogations
relayes par lAFB ne semblent pas tre du tout suffisantes pour clairement poser les
obligations des banques en la matire.
De plus, vis vis de ces nouveaux textes, il ny a pas eu, daprs ces mmes professionnels,
de discussion relles et de vritables concertations dans la prparation de la lgislation
dsormais en vigueur. Si jamais ils y en avaient eu, il semble quelles nauraient pas t prises
en compte au final par les politiques.
Cela nest certes pas un bon moyen pour combattre efficacement avec un front uni la menace
du blanchiment.

Ce qui ressort des diffrentes critiques voques, est que le lgislateur pu pcher
finalement par son insuffisante mise en cohrence des rgles existantes avec la ralit du
terrain.
Les tentatives daffiner la rglementation en vigueur par une multiplication de textes
gnraux nont eu pour rsultat que de rendre plus complexe lapplication de ces textes
dans la situation quotidienne.
Il apparat donc que le problme majeur nest pas la ou les lois en vigueur, mais concerne
bien plus les moyens mises en uvre pour accompagner les dispositions lgislatives et la
ralit de leur application (peu de moyens donns TRACFIN, faible budget accord la
Justice dans ce domaine bien particulier de la Grande dlinquance conomique et financire).

i) Quelle rflexion ont-ils sur lexistence et lutilisation


des C.O.S -pour Centres Off Shore- par les milieux bancaires ?
La plupart des banques interroges ne sont pas hypocrites en la matire et ne se cachent
pas dtre prsentes dans certains de ces centres off shore et autres paradis fiscaux par le
biais de filiales ou dagences directement issues de leur groupe.
Ceux qui sen cachent sont souvent dailleurs pris dfaut ensuite par des rvlations
journalistiques bien au fate de leur situation relle.
Les banquiers invoquent gnralement le fait quil en va de la poursuite de relations
habituelles et institutionnelles avec des clients rguliers qui leur demandent ainsi doprer une
transaction pour leur compte passant par ces endroits discrets.
Ils prcisent dailleurs souvent que mme sils sont effectivement bien prsents l bas, leur
service surveille plus particulirement toutes les transactions douteuses qui pourraient y
passer (un suivi rgulier et plus rigoureux que les autres). On doit noter en effet, quils
voquent une sensibilisation plus importante ralise sur ce problme vis vis de leurs
correspondants bancaires situs sur place.
Ils reconnaissent volontiers la ncessit quils ont de se trouver sur place, puisque sinon, ce
serait vritablement un grave manque gagner pour eux de ne pas tre implants ou
reprsents, par quelque moyen que ce soit, dans ces endroits financiers si spcifiques mais
situs au carrefour de tous les grands circuits montaires internationaux.

99
Comme certains intervenants me lont fait remarquer, se tenir hors de ces flux (de
marchandises, dactivits, dinformations), cest se condamner la stagnation, au sousdveloppement et cest aussi refuser linluctable .
Pourquoi donc continuer sinstaller dans ces pays risques, alors que les banques sont tant
soucieuse de leur respectabilit ?
Tout simplement , ma t-il t rpondu, parce que cest un service de plus pour nos clients.
Ces pays qui sont dits risques ont aussi de vraies changes commerciaux licites avec de
vraies entreprises gnrant des flux financiers qui requirent lintervention de services
bancaires .
Les banquiers rencontrs insistent galement souvent sur le fait que les succursales qui y
sont implants, ne reprsentent pas tout fait des banques prives aux services classiques
comme on peut retrouver dans nos pays occidentaux. L bas, ce serait plus une gestion
patrimoniale de haut niveau qui serait ralis pour le compte dexpatris et non une gestion
traditionnelle de banque. Il devrait ainsi y avoir moins de danger dinfiltration dargent
blanchir. De toute manire, est-il rappel, les filiales et succursales appliquent les mmes
principes de vigilance, de connaissance du client et de scurit des transactions que ceux
utiliss par la maison mre, si ce nest plus .
Certains nont pas peur daffirmer cependant, dans une attitude quelque peu bat (article de
lExpress que fait ma banque aux Bahamas ) que de toutes les faons, ils ne travaillent
quavec des socits dont lactivit conomique est reconnue et vrifie .
Dautres banquiers affirment de manire tonitruante quils nacceptent aucun nouveau client
dans ces pays, mme recommand par une autre banque .
Rien nest pourtant moins sr car il savre aujourdhui vritablement de plus en plus
compliqu davoir la matrise des clients en labsence de rseau trans-bancaire efficient et
de faire le tri entre bons clients et clients suspects.
Certains ont le courage de faire remarquer que toutes les procdures mises en uvre ne
peuvent pas tout viter 100 %.
Pour dautres, il reste tout fait possible de mettre en place un cordon sanitaire et tanche
ce qui permettrait aux institutions bancaires lgales et rputes de ne travailler quavec des
clients honntes.
Voil malheureusement une profession de foi qui laisse toutefois subsister quelques doutes.

Donc, au final, St Pierre et Miquelon, Jersey, Monaco ou St Martin pour les uns ; lInde, la
Suisse, Isral, la Bulgarie, Hongkong et le Delaware (qui a la cte en ce moment) pour les
autres. En fait, tous sy retrouvent : banques, multinationales, PME, compagnies dassurance,
avocats et courtiers financiers..souvent dailleurs ces intermdiaires financiers et bancaires
tablis sur place font remarquer que le systme conomique a besoin de respirer et que ces
endroits bien particuliers sont les seuls le lui permettre.
A ct de cela, les professionnels interrogs, sans faire de langlisme, pensent que les
moyens de pressions dploys par de nombreux pays et la communaut internationale dans
son ensemble, pourraient aboutir restreindre la prolifration de ces sanctuaires de la

100
finance mondiale , mme sils restent galement perplexes au vue des faibles rsultats
jusqu prsent enregistrs.
Ils savent en effet trs bien que chaque pays, chaque gouvernement un tant soit peu intress
aux finances de l Etat et disposant de capitaux importants placer, a toujours lopportunit
davoir des accointances avec une ou des places off shore proches, pouvant soccuper de grer
ainsi ses propres fonds secrets (pour lEspagne, Andorre; pour la France, Monaco ; pour
lAllemagne et les Pays Bas, le Luxembourg..).
Ils seraient nanmoins plutt pour travailler rendre moins rigoureuses les
rglementations de leurs pays dvelopps que linverse. En effet, certains banquiers croient,
juste titre semble-t-il, que la cration de ces C.O.S est plutt le rsultat des excs des
rglementations occidentales (on parle ainsi dhyper - formalisme quant ces
rglementations) plutt que la rsultante des systmes de faible taxation mis en place par ces
zones conomiques spciales.
Ils souhaitent dailleurs galement voir accentuer les pouvoirs de sanction de la part
dorganisme internationaux comme le GAFI pour mener un combat plus efficace encore
contre les C.O.S et voir au final rentrer dans le rang des Etats moins complaisants et quelques
unes de ces places financires parfois srieusement sous la dpendance de puissances
mafieuses et criminelles.
Pour les banquiers interrogs, il est ainsi vident que le problme des centres off shore est
davantage politique que financier.

Aussi, pour rsumer leur situation, ils se doivent de se trouver dans de tels endroits car
cest par ces endroits que le maximum de capitaux transnationaux transitent.
Nanmoins, ils reconnaissent sincrement quil nest pas du tout dans leur intrt de se
faire prendre en train de recycler de largent sale .
Une telle prsence l bas imposerait donc pour eux la fois une surveillance encore plus
rigoureuse en matire dacceptation de transactions et une attention toute particulire et
renforce sur la vigilance accorder tous les clients dsirant bnficier des services de
linstitution bancaire dans ces circonstances (inciter les commerciaux de l-bas connatre
encore mieux les partenaires avec qui ils sont en relation).
Certaines grandes banques mondiales ont ainsi adoptes en 1999 un ensemble de directives
destines viter notamment que les activits bancaires internationales soient exploites de
manire criminelle. LUBS, le Crdit suisse, la Socit gnrale, la Deutsche Bank et JP
Morgan ont donc rglement encore un peu plus les devoirs didentification des banques, par
exemple dans le contexte de louverture de comptes des clients privs.
Mme sil arrive parfois que des clients souhaitent rester anonyme et se fassent reprsenter
par des tiers lors de louverture de compte, les directives internes de ces banques ne laissent
plus planer de doute dans ce cas en affirmant que les ayants droits conomiques laffaire
doivent dsormais pouvoir tre identifis pour chaque compte.
Lobjectif de ces tablissement de stature internationale est terme de dvelopper une
gnralisation de ces principes par une meilleure prise de position dautres grandes
institutions bancaires.

101
j) Leurs apprhensions sur le passage l Euro
Concernant la position des banquiers qui ont rpondu linterview, ils doutent en gnral
de linfluence importante du passage lEuro sur un accroissement possible doprations
de grande envergure de blanchiment dargent sale.
En effet, il parat plutt envisageable daprs eux, que ce soit un recyclage provenant plutt
de la fraude fiscale de la part des petits commerants et artisans qui pourrait engendrer un
certain accroissement des transactions en devises pendant cette priode de double
monnaie .
La conversion massive suppose ne serait pas ainsi un conversion dargent sale, comme le
prdisaient les mdias, mais pour une grande part le seul produit de la fraude fiscale.
De plus, ces professionnels semblent aussi convaincus que si une avalanche despces
mafieuses doit arriver, elle a dj eu lieu, bien avant le mois doctobre 2001 ou se droulera
petit petit bien aprs le mois de fvrier 2002 .
Sinon, pour le change Francs contre euros, les banques ont prvu, de manire quelque
peu discriminatoire, de ne le raliser que pour leur client habituel (do limportance de
connatre bien SES clients). Pour lchange de billets billets et au dessus de 50 000 Frs, il
faudra toujours une autorisation et la ralisation dune dclaration TRACFIN.
De toutes les manires, ct des autres services de contrle interne soccupant des pures
affaires de blanchiment, des cellules spcifiques et spcialises sur cet vnement ont t
institues en principe dans chaque banque.
Ils nont pas de crainte de cet ordre concernant lvnement. Ce sont plutt des difficults de
stockage de largent et surtout des risques tenant la scurit externe, en matire de
transports (acheminement des euros et r-acheminement des francs) et la scurit interne
aux agences (pour leurs employs et leurs clients ) qui leur causent le plus grand souci.
Heureusement dailleurs qua t maintenu le Plan Vigi-Pirate; cela fera dj un certain
nombre dactes de dlinquances empchs clament haut, fort et en chur les banquiers
interviews.
A ce sujet, ils dnoncent l aussi le manque de concertation et de prparation des politiques
pour ne pas avoir prvu et octroy au secteur bancaire et financier en gnral (bureaux de
changes, agences locales) des moyens exceptionnels face un vnement unique .

k) Conclusion sur ces dveloppements


En rsum, les banques et les intervenants financiers non bancaires franais et trangers,
pris comme points de passage oblig du blanchiment, ont ainsi un rle important jouer en
matire de lutte contre la prolifration des capitaux blanchis dans les circuits financiers
transnationaux. Ceci nest pas une utopie comme certains seraient tent de le faire croire,
mme sil se rvle ncessaire pourtant de prendre du recul face aux rsultats obtenus.
Les banques certes, en tant que premiers intermdiaires mis en relation avec les
trafiquants, doivent constituer obligatoirement un premier rempart face la mise en place

102
de techniques financires dviantes dintgration de fonds criminels dans les rseaux
internationaux montaires (1er artisan de la lutte contre le blanchiment).
Elles peuvent dj leur niveau tenter dcarter les brebis galeuses de leur profession,
repousser des clients prsentant des dpts anormaux au regard de leur volume, ou encore
refuser des virements douteux dorigine incertaine.
Mais quel pouvoir ont-elles sur les structures qui poussent comme des champignons
vnneux sur les terrains fertiles des paradis fiscaux ? pour reprendre limage lucide de
M.Herrenschmidt dj cit. Le problme du blanchiment ne concerne ainsi pas uniquement
des prestataires de services professionnels (comptables, banquiers et autres professions
analogues, avocats). Elle est aussi une affaire de pays et de territoires bien spcifiques
(comme nous le verrons ensuite).

En dfinitive
Le principe vis vis de ces professionnels est donc simple dans son expos :
Chaque banque doit tre responsable de ses clients.
Si tel nest pas le cas, cest que ltablissement na pas assum sa charge de bonne
connaissance de son client.
Si le client pose problme, il doit y avoir possibilit de retarder lopration en bloquant ou
confisquant les fonds afin de prendre le temps ncessaire pour effectuer toutes les
vrifications dusage; do limportance de pouvoir effectivement bloquer les fonds.
La difficult rside donc dans la rglementation en place.
Celle ci en voulant tout dfinir et tout rgir, complexifie dautant plus la ralit des affaires
et empche la prise de position claire de la part des banquiers. Un de ceux ci dailleurs, en
faisant rfrence aux arguties de nos rglementations , sexclamait que notre complexit
complexifie la situation complexe ambiante , do la difficult dy voir clair ensuite.

Dans les faits, il est dsormais incontestable et incontest que des fonds blanchis passent en
France et parfois sont investis directement dans notre pays, ralisant ainsi la 3me phase
traditionnelle du blanchiment. A ct de cela, sil faut noter que cet argent sale arrive trs
souvent dans les banques et autres intermdiaires financiers de manire pralablement lav
par des virements en provenance dinstitutions ou de socits off shore, le recyclage de
capitaux criminels est tout de mme rendu aujourdhui, en France, plus coteux et plus
limit quailleurs. Cela a t rendu possible :
- en partie grce aux lgislations prises,
- en partie du fait du travail de surveillance et de vigilance exerc par les
institutions et professionnels du secteur bancaire qui, ayant eux, conscience des
dangers venir de ces dviances, ont su prendre avec courage les mesures
adquates qui simposaient.
A quand la prise de consciences des autres professionnels et intermdiaires financiers et
conomiques ?
Pour autant, la difficult est donc plus gnrale; elle se situe vritablement au plan de la
salubrit publique. Ce serait donc au pouvoir politique tout dabord de prendre conscience
dintervenir maintenant, sil nest pas dj trop tard, pour expliciter au mieux

103
(et sans langue de bois) la lgislation quelle a mis en place et, dans un second temps, de
mettre diplomatiquement une pression suffisamment forte pour restreindre le pouvoir de
ces centres paradisiaques de largent sale .
Il en va galement de la responsabilit du pouvoir judiciaire de se donner les moyens pour
casser les rseaux, dmanteler les organisations et mieux filtrer les frontires (sil en reste
encore).
Le prix payer pour en arriver l et lutter efficacement contre les circuits de blanchiment
internationaux, ne peut passer que par une augmentation des moyens allous aux diffrents
intervenants dans cette lutte contre le blanchiment de capitaux ou plutt dans une
meilleure redistribution des fonds investis pour cette tche.
De mme, il parat indispensable la fois :
-de mettre en place une ncessaire restriction la sacro-sainte libert de dplacement des
capitaux et des personnes,
-et aussi de russir modifier les murs et les traditions de certains pays vis vis de leur
souverainet fiscale intransigeante ou de la divinisation de leur secret bancaire primordial
( combien fort prcieuse pour leurs conomies).

SECTION II
Problme structurel et latent des centres off shore et autres paradis fiscaux
1. Remarques prliminaires
Depuis le dbut des annes 70, il a t dmontr que les groupes criminels organiss et les
structures mafieuses utilisaient dj de manire rgulire certains Etats moins regardants que
dautres au point de vue fiscal et lgal pour y investir leurs capitaux dorigine criminelle.
Ainsi, depuis plusieurs annes, les places off shore et les paradis fiscaux ne semblent plus
avoir de secrets pour eux. On assiste donc un recours quasi systmatique des socits off
shore dans le cadre et la ralisation de lcrasante majorit de ce type de transactions
volontairement occultes.
1.1 Evaluation des centres off shore sous langle conomique et social :
un lieu de rencontre
En effet, comme lobjectif
du blanchiment de capitaux
consiste faire revenir les
fonds dorigine illgale vers
lindividu qui les a gnrs,
les blanchisseurs prfrent
gnralement faire transiter
ces fonds par des zones dotes
de systmes financiers
stables, se situant trs souvent
sur les routes relles ou
virtuelles
du
commerce
mondial comme peuvent
ltre les emplacements des
centres financiers off shore.
Or, certaines places financires internationales disposent mme dhliports ou de postes de
dbarquement hors contrle douanier, ce qui facilite amplement la tche des passeurs,
convoyeurs et gestionnaires de capitaux ou entrepreneurs en tout genre.

104
Ainsi, ct des grandes familles richissimes ou de celles de tyrans prdateurs, en passant par
les sportifs et le show business qui recherchent cacher leurs revenus, sans oublier
spculateurs, fraudeurs du fisc, gestionnaire de multinationales ou de socits crans, hommes
politiques, commissionnaires de marchs publics et hommes de main de la criminalit
organise, tout le monde se retrouvent dans ces lieux pour grer fortunes et capitaux sous
diverses formes en utilisant les mmes techniques et les mmes circuits et services
financiers.
Dailleurs, si les dpts vritablement anonymes dans une banque situe en Europe ne sont
plus possibles comme avant, il reste ainsi toujours un de ces multiples paradis bancaires pour
rpondre une demande toujours trs forte en ce domaine.
Certains de ces blanchisseurs cependant sont prts se dsintresser de ces lieux singuliers
de la finance moderne et prfrent payer leurs impts de manire habituelle dans des pays
plus ordinaires afin de se fondre plus efficacement dans la masse et sintgrer encore
mieux au tissu conomique lgal. Ceux l ne sont pourtant pas majoritaires.
Pour les autres, 70 paradis fiscaux et associs, quon appelle galement des centres financiers
extraterritoriaux, ont tout prvu : prte-nom, socit- cran, socits de faade, socits
prtes lemploi, botes postales protges par le secret bancaire, trusts29, passeport de
complaisance.on a mme vu des Russes dots dun certificat de naissance des Seychelles !

Chaque grande zone gographique est ainsi touche par le dveloppement de ces places
financires peu contrlables :
En Europe, on trouve ainsi : lle de Man, Dublin, Jersey, Guernesey, le Luxembourg, la
Hongrie, la Suisse, le Liechtenstein, Monaco, Andorre, Gibraltar, Malte, Chypre, Madre,
lAutriche
En Amrique, on y inclut certainement : Panama, les Bahamas, Bermuda, Curaao, Aruba,
les les Camans et les les Vierges, Antigua, Miami.
En Asie- Pacifique, se trouvent HongKong, Singapour, les les Marshall, Nauru, Vanuatu
et les Philippines.
En Afrique, il y a au moins le Liberia, Les Seychelles, les Maldives, lAfrique du Sud.
Au final, si peu de places offrent toute la panoplie complte des services conomiques et si
le plus grand nombre se spcialise dans seulement quelques services financiers spcifiques,
elles sont toutes lies entre elles par des jeux doprations garantissant lutilisateur un
maximum defficacit dans la gestion des affaires criminelles et le freinage des enqutes
fiscales, policires et judiciaires.
Dailleurs comme le rappelait Paolo Bernasconi, minent spcialiste du blanchiment au
cours de sa longue carrire de magistrat et davocat de plus de 25 annes, il na connu
aucun cas de criminalit organise, de criminalit financire ou de blanchiment dargent

29

procd juridique anglo-saxon permettant de transfrer des biens une personne physique ou
morale qui en a la garde et les gre au bnfice dune tierce personne. Ce systme, longtemps utilis
pour lvasion fiscale, devient dsormais de plus en plus un moyen de blanchiment.

105
de grande envergure dans lequel les auteurs naient pas utilis une ou plusieurs socits
commerciales ou financires ayant leur sige dans un paradis fiscal quelconque .
Aux dlinquants donc ensuite de feuilleter, sur papier glac ou par Internet, les catalogues et
publicits sur ces paradis de la finance mondiale pour faire leur march, assurs quils sont de
pouvoir bnficier de conseils les plus aviss possible rservs leur meilleurs clients par les
reprsentants de toutes les plus respectables institutions bancaires internationales et les
experts financiers locaux travaillant en free lance.
Comme pourraient lnoncer certains encarts publicitaires, venez profiter de laffaire de la
semaine : la gestion de votre portefeuille financier par une fiduciaire dorigine suisse ayant
ses comptes ouverts dans une banque luxembourgeoise et installe par lentremise dune
socit financire localise au Panama !
Rien napparat donc plus sr quun canal dcoulement dargent ou de valeurs dorigine
criminelle qui passent par ces rgions et qui a t rod pendant des dcennies dactivit.
Avant daller plus loin dans lanalyse, revenons un instant sur les dfinitions :
Paradis fiscaux et centres off-shore se distinguent par quelques critres :
-

les paradis fiscaux sont des pays indpendants ou des entits gographiques ne
percevant pas dimpt sur le revenu, sur les plus-values, sur les socits, sur le
capital, sur la fortune ou sur les successions. Ils garantissent un secret bancaire
absolu et une grande opacit juridique, administrative, prservent lanonymat des
propritaires de socits et ne sont signataires daucune convention internationale
dordre fiscal. Finalement, ils permettent des non-rsidents de se soustraire aux
obligations fiscales qui simposeraient eux dans leur pays de rsidence.

Les centres off shore reprsentent des places financires dont certaines sont
organises par des Etats souverains et qui tablissent des rgles similaires celles
des paradis fiscaux pour des oprations internationales nayant pas de lien avec
une activit conomique au sein de leur territoire. Ils saccompagnent donc dune
grande opacit juridique et administrative et dentraves la circulation de
linformation financire comme pour les paradis fiscaux. Ils assurent aussi la
prestation de services financiers aux particuliers ou aux entreprises en faveur des
non rsidents.

Auparavant, le terme de places off shore semblait devoir provenir dune analogie avec la
situation que connaissait les bateaux qui, au temps de la prohibition, taient installs hors des
eaux territoriales amricaines et permettaient de boire de lalcool et de jouer en toute
tranquillit.
Aujourdhui, le terme d off shore qualifierait plutt un endroit pour faire des affaires et
qui fournit un accs aux marchs trangers libre de toute bureaucratie. Ce peut tre aussi un
endroit qui offre des avantages fiscaux, une bonne infrastructure financire et professionnelle
et une lgislation bienveillante vis vis du commerce . En fait, ce peut tre nimporte o,
l o vous ntes pas domicili.
A ct de ces deux dfinitions bien thoriques, on trouve tout un panel de situations aussi
diverses les unes que les autres. Pour exemple, on pourra citer les territoires fiscalit
privilgie (vritable paradis fiscaux) comme Andorre et le Iles Anglo-normandes, distincts
des territoires fiscalit incitative , tels Monaco et le Luxembourg.

106
On parle souvent galement de manire indiffrenci de paradis bancaire et de paradis fiscal.
Or, il faudrait viter tout amalgame entre ces deux concepts. En effet :
-autant le terme de paradis bancaire garantit ces utilisateurs une infrastructure dployant un
respect du secret bancaire vis vis de ses propres autorits mais galement et surtout, vis vis
des autorits dautres pays (dont le pays dorigine du voyageur fiscal);
-autant le second terme de paradis fiscal se rfre un pays qui prlve peu ou pas dimpts
directs et trs peu dimpts indirects, sur les personnes physiques et/ou morales, rsidentes ou
non rsidentes.
La difficult pour apprhender ces deux concepts se rsume ce quun nombre important
de pays ou de territoires rpondent simultanment ces deux caractristiques do
lassimilation et labus de langage possible.
En fait, en rgle gnrale, un paradis fiscal ou un centre off shore est :
1) un pays, quil soit sur un continent ou sur une le, voire sur une plate forme en mer;
2) un lieu o les impts sont tenus au niveau zro ou un niveau trs bas (un bon paradis
fiscal nimpose pas de taxes ou trs peu dans loptique dattirer lui de nombreux
investisseurs plus ou moins lgaux);
3) un Etat dot de lois garantissant la confidentialit des transactions financires et des
transferts de fonds. Il doit dans cette optique offrir une protection hermtique vis vis de
toutes poursuites judiciaires et policires dordre international. Souvent dailleurs, des lois
trs svres (amendes substantielles et lourdes peines de prison) protgent cette confidentialit
afin de limiter les fuites provenant du personnel employ dans les structures financires mises
en place. Les lois en vigueur sur place ne doivent ainsi offrir aucune emprise aux ordres de
cours et aux jugements des tribunaux trangers.
4) un pays bnficiant dun environnement favorable au secret du ngoce des affaires
(stabilit politique, systme bancaire toute preuve, support professionnel moderne et de
qualit en ce domaine).
Les centres financiers off shore reprsentent donc des pays ou territoires dans lesquels
coexistent une rglementation gnrale dite on shore (territoriale), pour les activits
financires nationales , et une rglementation dexception dite off shore (extraterritoriales) pour les activits tournes titre principal et souvent exclusivement vers
linternational.
Dans ces territoires, qui ne sont pas ncessairement des Etats, les socits et institutions
financires enregistres sous ce rgime sont dispenses de respecter un grand nombre de
rglementations et dobligations applicables aux autres structures dentreprise nationales.
Dailleurs, parce que les centres off shore sont gnralement recherchs par des clients non
rsidents, le volume daffaires de ces derniers dpasse de beaucoup celui des rsidents.
Ainsi, les centres off shore cumulent en principe la fois :
-un rgime fiscal des plus laxiste,
-un droit commercial trs souple et adaptable toute situation,
-une sous-rglementation financire,

107
-un arsenal juridique insuffisant en matire de prvention, dtection et rpression de la
dlinquance financire (capacits dinvestigation des autorits de contrle et autorits
judiciaires directement entraves par des rgles et pratiques dommageables),
-sans oublier bien entendu une lgislation dplorable voire inexistante en matire de
coopration internationale financire et dextradition ou dentraide judiciaire entre
nations.
Pour autant, il est important de prciser de suite que la dlinquance conomique et financire
(ou DEF) que lon retrouve dans ces endroits, ne se limite pas aux activits illicites des
organisations de type crime organis , mais doit galement tre tendue celles menes
par les acteurs conomiques lgitimes.
A lvidence, les particularismes politiques et juridiques de ces territoires offrent des
ressources trs importantes ces deux types de clientles pour laccomplissement de
comportements conomiques dviants et parfois pnaliss .
Lexistence des territoires off shore peut ainsi tre considre comme un facteur structurel
de facilitation et de complicit pour la dlinquance conomique et financire.
Ces particularismes longtemps tolrs, constituent aujourdhui des obstacles majeurs la
coopration policire et judiciaire en matire de contrle de la DEF. Cest ce quindique sans
ambigut les rcents rapports du groupe de travail de lONU sur la prvention du crime et de
la justice pnale :
le dnominateur commun des oprations de blanchiment de largent sale et de divers
dlits financiers est lappareil technique mis en place dans les paradis financiers et les
centres off shore .
De toutes les faons, les organisations criminelles organises savent parfaitement faire usage
actuellement de manire trs professionnelle des technologies de la finance moderne :
-soit directement,
-soit par lutilisation directe de ces sanctuaires financiers ,
-soit par lembauche dintermdiaires apportant ainsi dans ces lieux leurs savoirs et
comptences au crime organis en contre- partie de larges rmunrations.
Ainsi, par tous les moyens, les criminels comme toute socit et particuliers dsireux de
cacher ses revenus, tentent de passer au travers des administrations fiscales nationales et des
services de lutte contre le blanchiment de capitaux. Et la voie royale est de mettre son pactole
labri, hors des frontires, dans un havre fiscal cumulant une taxation voisine de zro et un
secret bancaire tout preuve. Souvent dailleurs, une opration de blanchiment de capitaux
fera appel plusieurs de ces centres, ce qui accrotra dautant la complexit des poursuites
et des recherches.

1.2 Evaluation des


statistique et financier

centres

off

shore

et

paradis

fiscaux

sous

laspect

Il apparat ainsi que prs de la moiti de largent mondial rsiderait ou passerait


maintenant par des juridictions off shore.
Au total, ce serait des millions de comptes, des dizaines de milliers de socits- crans

qui greraient et recycleraient des centaines de milliards de dollars de la face cache


de lconomie mondiale.

108
Il a t estim en outre quune grande part de ces centres off shore devrait ainsi permettre
la dissimulation et la lgalisation dargent dorigine criminelle (escroquerie, dtournement
de fonds, corruption, commerce de la drogue, travail au noir, dons et contributions occultes
des partis politiques) tout en permettant dans le mme temps la dissimulation de capital
vis vis de cranciers et la fuite de capitaux de pays du tiers-monde et dEurope de lEst,
pays plutt instables tant sur le plan politique quconomique.
A lchelle de la plante, cela engendre des flux colossaux : daprs certains analystes (Walter
et Dorothy Diamond en 1998) prs de 5 100 milliards deuros
constitueraient les avoirs en globalit situs dans les paradis
fiscaux. De plus, on estime quenviron 20% de la richesse prive
totale et 22% des avoirs externes des banques sont ainsi investis
off shore (mme analyse datant de 1998).
Au regard de leur situation contemporaine, les paradis fiscaux
sont souvent considrs comme les nouveaux matres du
monde car les fonds comptabiliss dans ces places financires
singulires sont investis massivement ensuite dans les principaux
marchs financiers internationaux. Cest dailleurs la
responsabilit des fonds dinvestissements spculatifs domicilis
dans ces territoires off shore qui se voit aujourdhui mise en vidence.
Ces territoires paraissent dsormais tre vritablement devenus un des rouages essentiels
du capitalisme.
Pourtant, de plus en plus points du doigt par la communaut internationale, celle-ci a
tendance multiplier les dclarations dintentions contre le capitalisme mafieux et la
criminalit financire internationale (blanchiment, vasion fiscale, corruption) institus
dans ces lieux spcifiques.
Ainsi, loccasion de la runion du G7 Birmingham en 1997 et surtout lors de la runion
Cologne en 1999, un consensus politique entre les participants avait dbouch sur la
limitation de principe des places off shore (y compris par le Grande-Bretagne).
Prcdemment, aprs un rapport alarmiste du FMI en avril 1998, lOCDE avait galement
dnonc les concurrences fiscales dommageables , et en juillet 1998, lOMC avait rendu
un avis critiquant lutilisation des paradis fiscaux par les socits multinationales.
Certains disent mme que ces centres financiers extraterritoriaux ont des effets
dstabilisateurs sur la croissance mondiale du fait de la volatilit grandissante de leurs
marchs financiers. Sans aller jusqu de telles extrmits, il faut toutefois noter la part
importante de tels lieux dans le transfert international de devises et de flux montaires et
financiers.
La ralit quotidienne montre que les paradis fiscaux et centres off shore accueillent
dsormais sur leur territoire, ct des trafiquants de toutes sortes et des fraudeurs
internationaux (ou bons gestionnaires de patrimoines au choix), plusieurs centaines de
banques, de cabinets juridiques et dexpertise comptable, de socits spcialises en matire
de courtage financier international. Une telle offre de services de qualit ne peut pas passer
inaperue.

109
La libralisation des mouvements de capitaux et la drglementation financire qui sen est
suivi, ont donn au dpt de fonds ltranger un champ daction largi en contribuant la
multiplication des succursales et des filiales bancaires ltranger.
En rsum, la prsence de bureaux de reprsentation de banques trangres dans ces pays
est dsormais chose naturelle et leur utilisation des fins de blanchiment a pu tre
rapporte de nombreuses reprises
Concernant, les sommes transitant par ces endroits, les donnes permettant de dcomposer
les masses financires entre les diffrents intervenants territoriaux sont rares et trs
complexes obtenir, les paradis fiscaux uvrant par dfinition dans la plus grande discrtion
possible.
Nanmoins, dans le rapport parlementaire franais de juin 2000, il est prcis que la Suisse
reprsenterait 33% des avoirs totaux, devant le Luxembourg (10%), Jersey, Guernesey et
lle de Man (5%), soit des territoires exclusivement europens de manire gographique
(tout comme le Liechtenstein, Monaco et Andorre, Malte et Chypre qui suivent ensuite).
Bien sr, Aruba, les Bermudes, les les Caymans (ou Camans), Turks et Cacos, les les
Vierges, Montserrat, Saint-Kitts et Nevis, qui sont par ailleurs des dpendances de la GrandeBretagne ou des Pays-Bas, tout comme Saint- Barthlmy et Saint-Martin qui font partie du
dpartement de la Guadeloupe donc rattachs la France, sont galement des zones fort
actives et propices larrivage de fonds criminels blanchir.
Plus prcisment, au regard des chiffres, les valuations globales font tat, de manire plus
ou moins directe, de 5.000 milliards de dollars qui seraient ainsi grs par ces places
financires (au moins 30.000 milliards de francs), soit une somme de toute faon,
hors de proportion avec la superficie et la population de ces micros- Etats (quelques centaines
de milliers dhabitants).
Dautres sources faisaient dj tat de 1 000 milliards de dollars qui auraient transiter par ces
places financires en 1994 pour tre blanchies de manire annuelle (source Le Monde
diplomatique) et laugmentation des ressources financires de ces places financires
spcifiques semblent crotre en moyenne de 12 % par an (source Libration 8 mars 2000).
A titre de comparaison, le PIB annuel de la France nest que de 1.500 milliards de dollars.
Selon le FMI, par rapport cette somme globale, ce serait au moins 600 milliards de dollars
qui proviendraient de divers trafics et qui seraient lessivs auprs de ces places financires
bien spcifiques ( 3 5 % du PIB mondial ou 8 10 % du commerce extrieur mondial).
Cela ferait deux en tout cas les principaux receleurs hors la loi de largent du crime .
En labsence de dfinition prcise (plus issue dune combinaison de diverses caractristiques),
lestimation du nombre de paradis fiscaux et centres off shore varie beaucoup dune liste
lautre :
-En mai 2000, la communaut internationale stait efforce de dresser linventaire des
territoires ou pays pouvant relever de cette appellation par le biais du Forum de stabilit
financire (ou FSF, une manation du G7).
Une liste de 42 paradis fiscaux analyss sous langle de la rgulation financire et bancaire
tait alors dresse (regroupant Andorre, les Bermudes, Gibraltar, Macao, Malte, Monaco,
Chypre, le Liechtenstein, lle Maurice, les Seychelles, les Bahamas, Vanuatu et dautres). Le
bnfice du doute tait accord certains pays (la Suisse, les les Anglo-Normandes, le
Luxembourg) considrs comme pouvant mieux faire.

110
-En juin 2000, les pays de lOCDE ont publi ensuite une liste de 35 paradis fiscaux qui,
selon eux, pratiquaient une concurrence essentiellement fiscale prjudiciable au reste du
monde en cherchant attirer les socits et les particuliers dsirant biaiser le paiement
dimpt dans leur pays dorigine ou de rsidence ( Monaco, Gibraltar, Andorre, les les
Vierges).
-Toujours en juin 2000, une autre liste noire a t tablie par le GAFI pour inventorier les
pays qui directement seraient impliqus dans le blanchiment de largent de la drogue ou du
terrorisme.
Cette liste encore plus spcifique comprenait 15 noms, dont le Liechtenstein, Isral, le Liban,
les Philippines, la Russie et de multiples territoires du Pacifique et des Carabes : les
Bahamas, les les Camans, les les Cook, la Dominique, les les Marshall, Nuie, Nauru,
Panama, St Kitts et Nevis, St Vincent et les Grenadines.
Ni les les Anglo-Normandes, ni Gibraltar, ni Monaco ny figurent et ce, malgr que ce
dernier vient dtre qualifi par une enqute parlementaire franaise rcente, comme un
paradis fiscal, bancaire, fiduciaire et judiciaire des plus proccupants .

Au final, pour mieux apprhender les diffrents pays concerns, il suffira de sen tenir et de se
reporter aux deux listes mises en annexe, lune ralise par le dput franais M. Brard dans
le rapport parlementaire sur la lutte contre la fraude fiscale (liste des paradis fiscaux notoires
et liste des centres off shore) et lautre issue de lanalyse effectue par le GAFI en juin 2000
et juin 2001.

1.3 tentatives dexplication de cette situation particulire


Lutilit en fait dun paradis fiscal ou dun centre off shore sexplique aisment.
Quelles que soient les modalits de transit de largent frauduleux, sa rintroduction dans le
circuit conomique passe par une banque ou un organisme financier pour tre transform
en fonds utilisables, on la dj vu prcdemment .
Or, ces endroits offrent une panoplie de structures fictives, dont le seul objet est de masquer
lidentit des dposants. En dautres termes, toute recherche lencontre de fraudeurs
(et de trafiquants en ce qui nous concerne), passe forcment, un moment ou un autre, par
ces territoires mais sarrtent leurs frontires.
Certes, de nombreux pays offrent des facilits fiscales aux personnes qui ne rsident pas
directement sur leur territoire, mais quelques-uns (comme les paradis fiscaux et centres off
shore en question) poussent cette logique plus loin que dautres en proposant non seulement :
-une fiscalit rduite,
-mais aussi un secret bancaire plus ou moins absolu (respect de la confidentialit et du droit
au domaine priv permettant dtre protg la fois des enqutes fiscales et de bnficier
dune immunit quant sa comptabilit vis vis de cranciers potentiels, soit personnels, soit
daffaires),
-une bureaucratie rduite au minimum,
-la prservation de lanonymat des propritaires de socits,
-une coopration fiscale et judiciaire rduite, voire inexistante avec certains pays,
-des revenus sur investissements plus levs quailleurs (en principe, il nest procur des
retours sur investissement que de lordre de 5 8 %. Or, les juridictions off shore travaillent

111
avec des rglementations moins restrictives et plus lucratives, soit en moyenne plus de 17 %
en 1996 ).
En fait, pour crer une socit internationale domicilie dans un pays faible pression
fiscale, une socit de grance ou une holding, il est relativement simple dy parvenir et ce,
mme si parfois cela nest pas donn en terme de cot financier.
Il peut sagir galement de fournir une entreprise ordinaire et honnte la possibilit de
consolider ses revenus dans un lieu sans imposition, vitant ainsi le poids de limpt impos
par les majorit des autres nations. Ainsi, plus une socit on shore pourra faire passer des
fonds vers sa filiale off shore, plus sa situation fiscale sera satisfaisante dans son pays
dorigine ; cela est malheureusement des plus lgals.
Concernant des structures off shore plus complexes, il nen va pas de mme et lon quittera
alors le domaine de la lgalit pour se consacrer aux professionnels de lconomie et des
finances occultes qui ont des objectifs bien prcis mais de natures diverses dans lemploi de
ces endroits spcifiques.
Ainsi, par exemple, lutilisation dune compagnie dassurance captive assurera alors sa
propre socit- mre et lui confrera des conomies substantielles la cl. Les primes payes
par une telle compagnie sont ainsi dductibles de limpt. Par consquent, une socit va
pouvoir dduire les fonds quelle aura vers sa propre filiale (les gains revenus la
compagnie dassurance restant au final acquis la compagnie captive). Dailleurs, plus les
primes payes seront fortes, plus cela conduira dimportantes dductions dimpt, ce qui
aura pour rsultat de rduire dautant les profits imposables.
En fin de compte, la protection dune lgislation et dune fiscalit nationales spcifiques et
particulires par rapport aux standards internationaux, sans quil soit ncessaire de sinstaller
dans le pays daccueil pour en bnficier (ainsi offre de simples rsidences ou domiciliations
juridiques fictives), semble le principal attrait des paradis fiscaux et la cause premire de leur
succs spectaculaire.
En rsum, voici donc ce qui diffrencie, en rgle gnrale, ces places financires
singulires des autres mtropoles trangres plus traditionnelles, leur permettant ainsi
dattirer un nombre impressionnant de capitaux de toute origine.

2. Etat des lieux des centres off shore et autre paradis fiscaux favorable aux
rseaux de blanchiment dargent
2.1 Historique
A lorigine les paradis fiscaux tiraient leur fortune de la fraude et de la dissimulation
fiscale (imposition taux rduit des centres financiers, zones franches). Les grandes fortunes
voulaient ainsi viter de payer trop dimpts ou de droits successoraux astronomiques en
rpartissant et grant leurs hritages en toute libert. Ces territoires constituaient galement
ponctuellement des soupapes pour la politique, lconomie et la finance la manire de
caisses noires .
Aujourdhui, ces lieux dcrits par certains comme des citadelles financires de la
mondialisation ont connu un dveloppement sans prcdent. La libralisation des marchs,
la mondialisation des changes et lamlioration de la circulation des informations nont fait
quaccentuer lampleur de ces paradis fiscaux et bancaires en les transformant en passage
oblig pour les capitaux, peu importe leur origine.

112
Linconvnient qui en rsulte, est que bien souvent ces places plus ou moins exotiques
servent aux rseaux du crime en constituant de vritables marche- pieds lentre dans
lconomie dite lgale.
Nanmoins, ce ne serait que rcemment quils ont t utiliss, leur insu ou de manire
volontaire et claire, comme zone de transit ou de stockage pour des fonds douteux ou
d'origine criminelle, sans en constituer toutefois la quasi exclusivit de leur activit.
Qui dit paradis fiscaux ou centres off shore ne fait pour autant pas forcment rfrence au
blanchiment de capitaux. Lamalgame ne doit pas tre fait, mme si ces lieux se trouvent tre
galement une plaque tournante de ces flux criminels.
Certes, les frontires entre :
-zone blanche de lconomie lgale,
-zone grise de la fraude fiscale et de lvasion fiscale,
-zone noire de lconomie criminelle et de la corruption,
ont tendance sestomper dans ces lieux de convergences dintrts entre groupes mafieux,
milieux financiers et certains hommes politiques. Cela ne doit pas ncessairement conduire
dnoncer avec fracas un complot mondial de la haute sphre conomico et politicofinancire que certains prendraient pour une ralit tablie.
En fait, il semble avr que ce soit les transformations rcentes de lconomie mondiale, en
particulier le processus de globalisation financire (cest dire la libralisation croissante des
mouvements de capitaux associe au dveloppement des marchs financiers) qui auraient
grandement permis louverture linternationale de ces micro-places financires, qui parfois
peuvent tre amener blanchir des fonds criminels.
La question de lorigine exacte des paradis fiscaux fait toutefois encore dbat lheure
actuelle. Certains commentateurs en effet considraient que ces Etats avaient fait initialement
un mauvais usage de leur souverainet en la commercialisant de telle sorte. Dautres
soutenaient que ctait l une stratgie parfaitement lgitime mais pouvant amener des abus,
car elle encourageait ainsi lvasion fiscale et la blanchiment dargent.
Dans ces deux thories, taient ainsi tablie que cela constituait en consquence une stratgie
rationnelle de ces Etats et des firmes qui recherchaient par ce moyen maximiser leurs
avantages. Nanmoins, la conception dominante actuellement retenue est celle qui retient que
ladaptation de ces places financires serait plutt le fait de ttonnements successifs, suivant
une volution alatoire et trs lente.
Toutefois, le consensus est rtablie pour venir affirm que la multiplication des paradis
fiscaux est le fruit de laccroissement de la rglementation et de la fiscalit pratiques par les
pays industriels avancs.
A ct de ces dveloppements, la mondialisation financire aurait, de surcrot, non
seulement multipli les possibilits de placement et dinvestissement des capitaux devenus
propres, soit dans le pays dorigine, soit ailleurs, mais elle a permis galement lexpansion
de nouvelles combinaisons de techniques conomiques, par lutilisation dun droit raffin
des socits anonymes, dsormais dtournes au seul profit des trafiquant et autres
blanchisseurs de mtier (constitution de socits- cran, utilisation aux mmes fins de socits
dj dclares mais dont le nom et le cadre juridique restent offrir au plus offrant).

113
Faire subir un essorage largent blanchi par le biais de ces places financires spcifiques
est donc devenu un jeu denfant pour les spcialistes actuels de la finance.
Dailleurs, ces places financires, appels encore pays ou territoires permissifs ou du
moins insuffisamment contraignants (PTNC), en permettant le dtournement dargent sale
et son blanchiment, vont assurer la porosit entre le march lgal et ceux du crime et du
terrorisme. Aussi, il apparat clairement que la raison dtre de ces territoires consiste
dsormais dtourner les rglementations nationales en crant un systme global juridique
et fiscal diffrent dans le but de devenir un passage oblig pour les changes financiers
internationaux.

2.2 Caractristiques et traits communs de ces places financires particulires


La question de savoir si un pays ou un territoire remplit les conditions requises pour tre
qualifi de paradis bancaire ou fiscal dpend dun ensemble de faits et de circonstances.
On peut ainsi retenir diffrents critres de dtermination qui devront tre cumulatifs pour
aboutir la plus juste des qualifications. Il faut ainsi :
-une stabilit politique et montaire;
-lexistence de moyens de communication modernes (quipement et logistique performant,
accs libre et en temps rel tous les marchs mondiaux);
-une situation gographique bien centre par rapport aux grands mouvements daffaires
(les Carabes entre Amrique et Europe) ou compltement excentre au contraire ( les Iles
Cooks et Rarotonga par exemple);
-le dfaut dincrimination du blanchiment des produits dinfractions graves dans leur
lgislation;
-une faible imposition (ou imposition nulle) des revenus tirs des activits industrielles et
commerciales ou des investissements (impt sur le bnfice et/ou impt sur le revenu);
-un secret bancaire trs large, excessif et souvent opposable aux autorits de contrle ou
aux autorits judiciaires (interdiction pour le banquier de dvoiler aux autorits judiciaires ou
fiscales du bnficiaire une transaction financire ou le nom du titulaire dun compte; mise en
place dimpntrables lois sur la discrtion);
-la quasi-inexistence de taxe sur les donations et les successions;
-linadquation de rgles standard internationales concernant la dlivrance dagrment,
dautorisation et denregistrement dune socit avec la possibilit de la gestion de fait dune
institution financire comprenant seulement des obligations rudimentaires la charge du
grant;
-linsuffisance des obligations didentification des clients imposes aux institutions
financires (ex : existence de comptes anonymes et numrots ou de comptes avec des noms
manifestement fictifs, aucune obligation de vrifier lidentit du client, aucune obligation pour

114
les institutions financires de mettre en place des programmes continus de formation au
problme de blanchiment de capitaux);
-des rgles de droit commercial qui rendent possible la constitution de socits- crans ou de
structures juridiques vocation conomique ou patrimoniale permettant de masquer lidentit
du bnficiaire dune opration financire (IBC, Trusts, Anstallt) ou facilitant la
reprsentation du bnficiaire par un prte-nom;
-une rglementation inadapte et un contrle insuffisant des activits financires, trs
loignes des standards recommands par les normes internationales (Comit de Ble, 40
recommandations du GAFI);
-une prpondrance des services financiers dans lconomie locale;
-la prsence de socits fiduciaires et blind trusts ;
-labsence dobligation pour le banquier de tenir un livre financier;
-lexistence et lutilisation dinstruments montaires au porteur ;
-la prsence possible de zones franches dans ces mmes lieux;
-lexistence de comptes bancaires en dollars;
-labsence ou linefficacit dunits de renseignement centralises (les units de
renseignements financiers) ou dun mcanisme quivalent pour la collecte, lanalyse et la
diffusion dinformations sur des transactions suspectes aux autorits comptentes;
-labsence dobligation pour le banquier dinformer les autorits sur des transactions
douteuses ; absence galement de suivi et de sanctions pnales ou administratives concernant
lobligation de dclaration de transactions suspectes ou inhabituelles;
-la dissimulation dinformations et de statistiques aux institutions financires nationales
et internationales;
-labsence ou la faiblesse de moyens dinvestigation sur les activits criminelles ou de
corruption gnralise;
-la prsence intensive doprations financires trangres;
-labsence de loi sur la saisie dactifs;
-une assistance, expertise, arbitrage ou gestion locale juridique et comptable
performante et de qualit;
-un gouvernement peu sensible aux pressions extrieures;
-labsence de contrles effectifs des filiales appartenant des groupes multinationaux;

115
-des pratiques dilatoires ou des rgles trs restrictives en matire de coopration
internationale, ne lautorisant que dans certains cas prcis (ex : trafic de stupfiant) selon des
procdures complexes (multiplication des voies de recours), parfois arbitraires (voir
dcision ad hoc ncessaire dune instance politique ou provenant dun ordre professionnel),
voire mme la prohibant expressment.
Cela est bien videmment lindice dune mauvaise volont politique pour rpondre de
manire constructive des demandes entre autorits administratives (dfaut de prise de
mesures appropries en temps voulu, longs dlais de rponse).

2.3 Outils mis disposition par ces places financires


Dans dautres tudes intressantes30, il a dj t possible de mettre en lumire lventail des
diverses stratgies utilises par les trafiquants pour blanchir leurs revenus criminels. Il est vrai
quen la matire limagination de la criminalit organise qui gre les rseaux de
blanchiment de capitaux a t trs fertile dans llaboration et la ralisation de structures
bien particulires permettant, au travers de ces places financires spcifiques, de faire
usage de nombreuses techniques conomiques et financires singulires pour intgrer des
capitaux dorigine douteuse (pour exemple, cration de plus de 140 000 socits diverses
dans ces centres financiers off shore). La multiplication des virements bancaires dun
compte vers un autre, qui peuvent eux-mmes se dcomposer en plusieurs sous-comptes avec
la participation de plusieurs socits holdings, semble bien avoir pour finalit officieuse de
rendre la plupart de ces transferts de fonds totalement opaques; dautant que ces transferts
peuvent tre considrablement acclrs par lutilisation des rseaux de tlcommunications
financires interbancaires existant entre ces diffrentes places conomiques.

a) Quelles classifications
Les entits juridiques utilises dans ces lieux off shore peuvent dailleurs tre de diffrentes
sortes et spcialises dans un domaine spcifique plutt que dautres. Il est important de
prciser de suite que la classification qui va suivre (avant de voir lnumration des diffrents
types de socits prsentes l-bas) est sans doute bien arbitraire et trop rigoriste, car les
situations ne sont pas aussi tranches en ralit (le petit monde des paradis fiscaux est
continuellement en pleine volution et aussi en pleine expansion).
On peut nanmoins voquer :
-les paradis fiscaux essentiellement vis vis des personnes physiques, donc plus spcialiss
dans les services offerts aux particuliers (comme lAndorre, certains cantons suisse comme le
Canton de Vaud, lIrlande, Monaco, Sark...),
-les paradis fiscaux essentiellement pour personnes morales (Aruba, Bahren, Gibraltar,
Guernesey, HongKong, les les Vierges Britanniques, Jersey, le Liechtenstein, lle de Man,
Nauru, Panama.).
En fait, ces paradis fiscaux sont beaucoup plus nombreux que les prcdents. Cela peut tenir
au fait que certains dentre eux cherchent augmenter leur revenus en attirant un nouveau
type de clientle. Il est possible galement que dautres paradis fiscaux, hormis ceux dj
30

voir le mmoire de M. Al-Rebdi Rahman sur les Techniques et Mthodes du blanchiment


dargent -2000

116
noncs, disposent aussi de lois favorables aux personnes morales trangres, mais que leur
conomie comprendra alors certaines formes dimposition pour leurs rsidents.
-les paradis fiscaux mixtes qui sont ceux utiliss soit par des personnes physiques, soit par
des personnes morale (tel Antigua, les Bahamas, les Bermudes, les les Camans, Chypre, le
Costa Rica, Turks et Cacos.....).
Ce sont en fait les places financires les plus compltes.
-les paradis fiscaux des Holdings (telle Luxembourg, le Danemark, la Grande-Bretagne, la
Hongrie, lAutriche, les Pays-Bas et les Antilles Nerlandaises, Chypre.).
Il faut ici comprendre cette catgorie comme celle constitue non pas de pays qui seraient
toujours des paradis fiscaux mais comme regroupant des Etats dveloppant de manire
volontaire et concerte, un systme de holding pouvant galement offrir des avantages
fiscaux importants .
-les paradis fiscaux des personnes morales masques (comme lIrlande, Isral, les EtatsUnis, le Canton de Vaud, Monaco).
Il sagirait en lespce de la cration de socits de type de celles visibles dans des paradis
fiscaux mais constitues dans des pays ne formant pas des paradis fiscaux en tant que tel.
Au contraire, ces territoires sont rputs tre des pays non seulement de haute imposition,
mais encore faisant usage de contrles et de rglementations svres en la matire.
Le principal avantage de tel Etat est de noyer certaines de ces socits bien spcifiques
dans un grand nombre de socits locales ordinaires lourdement taxes, sans pouvoir les y
diffrencies et afin de ne surtout pas donner limage de paradis fiscal qui nest pas
souhaite.
Dautres classifications peuvent tre numres ce stade de lanalyse afin dtre complet sur
le sujet. On peut ainsi signaler lexistence de catgories transversales de paradis fiscaux tenant
lorigine de leur espces. On trouverait donc :
-les paradis fiscaux de type anglo-saxon o le secret bancaire est garanti mais dans lesquels
lidentit des oprateurs peut apparatre (soit au niveau de contrle de changes , soit au niveau
des conventions de trusts);
-les paradis fiscaux de droit helvtique, ne prvoyant pas de contrles de changes mais dans
lesquels lidentit du vritable propritaire apparatra au niveau de la convention de fiducie;
-les paradis fiscaux offrant des structures garantissant lanonymat plein et entier (pas de
contrle de changes et utilisation souvent dactions mises au porteur).

b)pour quel type de structures conomiques institues ?


A prsent seront dveloppes les diffrents types de structures et de techniques qui,
utiliss dans ces lieux off shore, rendent possible un retraitement dargent sale et lintgration
de capitaux criminels dans la sphre financire locale. Il doit tre ainsi vident qu linstar
de certains groupes multinationaux, le trafiquant ou le blanchisseur pourra cacher la
ralit de ses oprations sous le couvert de socits- cran et autres holdings quil mettra en
place cette seule fin.

117
*Les IBC (ou International Business Corporation - les socits daffaires internationales)
Une compagnie prive peut ainsi tre forme par une seule personne qui pourra tre la fois
lactionnaire et le seul administrateur. Cet administrateur unique peut ainsi la fonder, la
transfrer, la transformer et la fermer car il constituera le quorum ncessaire pour une telle
prise de dcision importante lui tout seul.
Ce ne sont pas des compagnies coquilles (ou shelf compagnies ) car elles sont trs
actives. Soumises aucune vrification particulire et ne payant peu ou pas dimpts, elles
constituent un parfait cran opaque pour cacher lidentit des directeurs, actionnaires ou
vritables propritaires de lentreprise. Elles demeurent dailleurs ce jour trs prises
(car efficaces).
Daprs diffrentes statistiques provenant de divers services de lutte contre le blanchiment de
capitaux au Canada et ailleurs, on value trs mal le nombre exact de telle socits
constitues. Ainsi les chiffres officiels font tat dune estimation approximative entre 400 000
et 4 000 000 de compagnies de ce genre recenses !

*Les LLC ( ou Limited Liability Compagnies - les compagnies responsabilit limite)


Ce type de socit, la diffrence de la prcdente, na aucune existence dans la ralit
conomique. En effet, aucune activit ne doit tre ici ralise. Elle ne sert qu dmontrer
quun investisseur dispose dune compagnie dans un certain pays.
L est la vraie entreprise- coquille vide, technique trs astucieuse pour accompagner une
lettre de crdit, une lettre dintention ou pour servir de caution un prt bancaire.
*Les LDC (ou Limited Duration Compagny )
Elle reprsente une socit qui a une dure de vie limite et qui est tablie pour une raison
fiscale ou conomique bien spcifique.

*Les Fiducies ou Trusts


Dorigine britannique, il en existe plusieurs modles travers le monde sur le march des
off shore . Le principal avantage en la matire est de dissocier la proprit lgale de la
proprit apparente, ce qui nexiste pas en droit franais. Il peut galement permettre de
prserver lanonymat des vritables propritaires de fonds.
Dans une telle structure, le Fondateur (celui qui cre la Fiducie) y place ses avoirs qui vont
ensuite tre grs par le Fiduciaire. Ce dernier devient le propritaire lgal des avoirs alors
que le Bnficiaire (qui peut tre aussi le Fondateur) nest que le propritaire bnficiaire
(occulte mais vritable) de la Fiducie. Bien quil en perde la proprit lgale, le Fondateur
conserve toujours le contrle et laccs sa proprit. Seule lidentit des administrateurs
reste publique par le biais dun registre de commerce ou des socits, afin de satisfaire aux
publication lgales.
On comprend ds lors tout lintrt de ce genre de structures pour la criminalit organise ou
pour un simple trafiquant qui cherche bnficier de ces centres financiers particuliers de
faon non apparente.

118
*Les Corporations actions au porteur
Celui qui possde le certificat possde la compagnie, do la ncessit de ne pas perdre le titre
de proprit. Dans ce cas de figure, la proprit est en rgle gnrale trs difficile dterminer
puisquelle ne repose que sur la dtention matrielle dun titre (volatil et interchangeable
loisir). Ce procd permet galement de prserver lanonymat du propritaire du fonds.

*Les banques virtuelles (ou Brass Plate Banks)


Cette technique, dont nous reparlerons dans la dernire partie du mmoire avec les nouvelles
technologies de linformatique investies par les groupes criminels organiss, consiste crer
des banques sur Internet pour amasser et faire transiter des fonds.
Ces banques charte ne ralisent aussi pas toujours de vritables oprations bancaires,
car simplement cres virtuellement pour les besoins dune cause illicite.
Le problme qui subsiste dans lutilisation de ce procd trs tendance , ct de celui de
la localisation gographique de telles structures (la banque et la monnaie se trouvent l o est
lordinateur ! ) est quelles ne sont pas, ce jour, rglementes. Do la possibilit, comme
St-Kitts et Nevis, doffrir des non-rsidents de possder et de faire usage dune banque
que lon vient de crer sans exiger de connatre lidentit de lacqureur.
Elles peuvent (et cest leur avantage essentiel) tablir des partenariats et des liens de
correspondance avec de vraies grandes banques dans des mtropoles trangres.
On voit bien les drives que cela peut gnrer si une surveillance et une vigilance accrue ne
sont pas opres sur place, directement dans ces lieux exotiques .
*Les diffrentes sortes de socits holding
Une socit holding peut tre implante dans quasiment nimporte quel pays selon les
besoins et les moyens disposs par ses dirigeants. Nanmoins, dans ces places financires
spcifiques, il en sera fait usage pour assurer lors dimportants transferts de fonds, lanonymat
des comptes bancaires ainsi dtenus.
En ralit, les socits holding apparaissent comme une forme sophistique dentrepriserefuge non seulement en ce quelles renforcent srieusement le secret et lanonymat propice
des activits illicites. Mais encore, elles ont aussi lavantage dtre transfrables et dgages
de toute emprise territoriale et des questions lies la nationalit de ces dirigeants.
Il arrive souvent dailleurs quune structure de holding soit couple une convention de
prte-noms, du type convention de fiducie, ce qui permettra dassurer dans le mme temps
lanonymat complet de lidentit des oprateurs et la vritable nature des transferts de fonds et
des investissement raliss de manire cache.
Il peut aussi tre fait usage de comptes numros vis vis de telles structures. Les
oprations courantes dun compte se font alors sous un code, en lespce un numro, et non
sous le nom de la socit cliente. Les employs ignorent ainsi lidentit du titulaire du
compte. Celui-ci nest pas toutefois totalement anonyme, mais simplement connu du directeur
de la banque et en gnral dun fond de pouvoir, gestionnaire dun certain nombre de
comptes numrots.

119
Il peut tre trs facile galement douvrir un compte ltranger pour ces socits ou de
raliser pour elles des transactions par tlphone avec un banquier en utilisant des comptes
pseudonymes ou de faire usage de nom demprunt.

*les diffrentes autres sortes de socits


Des institutions rcentes ont t adoptes dans ces territoires comme la socit en cellules
isoles . Des socits de location de compagnie captive en matire bancaire ou
dassurance (dans lesquelles une socit loue lutilisation de sa compagnie captive dautres
entreprises) autorise aussi dsormais lisolation entre elles de diffrentes composantes
daffaire au sein dune mme composante. Tandis que lune des composantes devient
insolvable, la socit dans son ensemble pourra nanmoins perdurer et les cranciers ne
pourraient pas poursuivre pour les capitaux dtenus par la composante individuelle en
difficult.
Dautres socits peuvent aussi tre prsentes dans ces places financires (socit- cran,
socits fantmes, socit de domiciliation). Il en sera fait mention dans le glossaire ralis
en annexe la fin du mmoire.

Au final, on retiendra la liste suivante, qui nest pas exhaustive, mais qui fait un rapide rappel
de toutes les dnominations utilises dans le jargon de la finance internationale. Ainsi, les
formes juridiques considres comme fonds fiduciaires ou instrument de gestion de
patrimoine daffectation et qui posent tellement de problmes aux enquteurs en matire
dinvestigations concernant le blanchiment dargent, peuvent tre dfinies comme :
-lExempt Company (plus Jersey, Guernesey, Ile de Man, Gibraltar),
-lInternational Business Company ou IBC (idem plus les Bahamas, la Barbade, Les Iles
Vierges Britanniques),
-la Qualifying Company (prsentes aux Bermudes, Aux Iles Camans),
-et les autres formes de holding anonyme comme lAnstalt (ou tablissement) du
Liechtenstein, la Soparfi luxembourgeoise, la Socit Civile mongasque, la Stiftung (ou
fondation) au Liechtenstein.

Mme si ce genre de structures peuvent gnrer des actes dvoys de la finance mondiale,
il semble totalement illusoire de dclarer la guerre, comme le souhaiteraient certains Etats,
toutes formes juridiques et institutions trangres.
Les Trusts, en particulier, constituent une institution depuis longtemps connue dans les pays
anglo-saxons et qui nest pas, la base, conue pour blanchir de largent.
Toutefois, il est vident quelles se retrouvent souvent dtourns de leur but premier et quil
est utile dtre mfiant envers de telles structures conomiques, juridiques et financires
permettant parfois dorganiser une opacit recherche mais au final illgale lors de ces
transactions.

120
2.4 Fonctionnement des centres off shore
Phnomne considr comme marginal il y a quelques annes encore (et cantonn dans loffre
de voies et moyens de contournement des rgles de contrle des changes ou doptimisation
fiscale pour les plus riches clients), certains centres financiers off shore se sont transforms en
vritables places- fortes financires, parfaitement intgres au systme financier international.
En effet, ils sont dsormais capables doffrir, sous un rgime rglementaire allg, la
plupart des services et produits disponibles sur les grandes places traditionnelles de la
finance internationale.
Laccs ces prestations off shore est donc devenu trs simple et tout un chacun peut en
profiter, sans distinction aucune dhonorabilit. Ce phnomne reprsentant sans conteste le
mauvais ct de la mondialisation ambiante, a ainsi rendu possible laccroissement du rle de
ces places financires singulires dans les processus dintermdiation bancaire, montaire et
boursire.
Il est devenu dailleurs tellement usuel pour certains pays, qui pratiquent ainsi le dumping
financier, que de nombreux territoires lont intgr dans leurs stratgies de dveloppement
(au mme titre que le secteur du tourisme pour dautres Etats) et ce, afin dattirer
rapidement de grandes masses de capitaux qui ne font gnralement que passer mais gnrent
malgr tout des revenus confortables.
Lunivers des centres financiers off shore et territoires secret bancaire fort, constitue
lheure actuelle un lment- clef de linfrastructure financire mondiale.
Lensemble des outils conomiquement lgaux dont il a t fait rfrence ci-dessus dmontre
que leur utilisation peut tre dtourne dautres fins que celles qui leur avaient t attribues
initialement, comme par exemple, le blanchiment du produit dactivits criminelles.
La globalisation des services financiers et la progression massive des paiements lectroniques
a favoris dailleurs ces activits de blanchiment. Dsormais, ces systmes financiers offrent
la possibilit dimiter et demprunter les caractristiques et le comportement des
transactions lgitimes. Il ny aurait donc plus de sparation vritablement institutionnelle
ou fonctionnelle apparente entre des transferts dargent illicite et licite.
Cela pose naturellement des problmes de repres et dchelles statistiques !

2.5 Les places financires et territoires touchs


Il serait bien naf de nenvisager cette question que sous deux angles : celui des Etats
honntes dune part et celui des Etats criminels dautre part.
Sans prtendre linfaillibilit pourtant, diffrentes classifications ont t mises en place
pour apprhender les divers lieux de la finance non traditionnelle mondiale. Chacune dentre
elles apportent un regard spcifique sur le phnomne de trou noir de lconomie
internationale au travers de distinctions suivant la localisation, les objectifs particuliers et les
moyens mis disposition des clients, la plus ou moins grande opacit dans les transactions
fournies, la rapidit des oprations ralises par le biais dun serveur Internet ou non.

Pour une plus grande clart, il sera retenu trois classifications : les deux premires seront
simplement nonces et la dernire, plus personnelle, fera lobjet dune analyse dtaille.

121
Au terme de la premire classification, on trouve :
-les paradis fiscaux qui sont spcialiss dans les IBC et les Trusts, qui vendent leur
nationalit, mais nont pas forcment les capacits bancaires recherches (les les Vierges
britanniques ou BVI, les les du Pacifique, Turks et Cacos, Sark, le de Man);
-les pays qui ont pass des accords dacceptation et de services propos doutisl comparables
ceux des paradis fiscaux via leurs grandes capacits bancaires (la Suisse, Duba, Monaco, le
Luxembourg);
-les pays qui offrent des outils de lessivage en plus de grandes capacits bancaires (les
Bahamas, le Liechtenstein, les les Camans, Panama).

La deuxime classification reprend en substance les distinctions voques dans un des


derniers rapports du GAFI en 2000, lors de lanalyse de 29 pays ou territoires sur la base de
25 critres. Il en est rsult que :
*15 Etats devaient tre considrs cette poque comme non coopratifs dans la lutte contre
le blanchiment des capitaux, savoir, les Bahamas, la Dominique, les les Camans, les les
Cook, les les Marshall, le Liban, le Liechtenstein, Nauru, Niue, Panama, les Philippines, la
Russie, Saint-Kitts et Nevis, St Vincent et les Grenadines.
*14 autres pays et territoires connaissaient encore certaines pratiques et rgles nuisibles
des actions de lutte contre le blanchiment de capitaux, mais ne pouvaient tre apprhends
pour autant comme des Etats non coopratifs; tel est le cas pour :
-Antigua et Barbuda, Belize, les Bermudes, les les Vierges britanniques (ou BIV), Chypre,
Gibraltar, Guernesey, lle de Man, Jersey , Malte, lle Maurice, Monaco, les Samoa,
Ste Lucie.
La troisime classification qui nous retiendra plus longtemps est le fruit dune rflexion plus
personnelle. Jai ainsi prfr, de manire totalement subjective, retenir une autre catgorie
issue de mes lectures, savoir, une diffrenciation la fois suivant la taille du centre
financier (les Micros Etats et les autres) et suivant la plus ou moins grande dpendance,
suppose ou avre, de la place financire face aux rseaux de blanchiment de fonds.
Cette classification arbitraire mais personnelle doit galement tenir compte bien entendu
des pays qui tentent actuellement denrayer le processus de criminalisation de leur
conomie par lacceptation, sous la pression dautres Etats et dorganismes trans-frontire, de
procds rendant plus transparent leur fonctionnement ou en vue dtre moins rticents vis
vis dinvestigations de rang international.
Sera ainsi tabli ci-dessous un listing des principales places financires exotiques, centres off
shore et paradis fiscaux, avec leurs principales caractristiques (sans entre plus en dtail dans
leurs lgislations). Ces territoires interviendront plus ou moins de manire importante dans
les relations transnationales montaires et les flux financiers quotidiens entre pays,
pouvant gnrer par l une circulation de capitaux blanchis.
Cette partie naurait pu tre aussi approfondie sans le trs intressant ouvrage Guide
Chambost des Paradis fiscaux 1996 qui a amen autant une vision gographique,
gostratgique que fiscale et rglementaire ncessaire la meilleure comprhension de

122
limportance de ces places financires dans les rseaux existants de blanchiment de capitaux
un niveau international.
ATTENTION, ltude attentive des diffrents rgimes fiscaux et bancaires de ces Etats peut
aboutir parfois des situations paradoxales, contredisant les rputations surfaites de
certains dentre eux ou mettant en avant des pays qui apparemment ne faisaient pas partie
jusqu peu du club assez ferm des grands paradis fiscaux et autres centres off shore.

a) Les Micros- Etats (ou Etats confettis )


Les Micro- Etats et les micro- territoires parsemant lEurope et des zones gographiques plus
lointaines et exotiques ont t en fait transforms en peu de temps en paradis de la finance off
shore et laisss avec soin, avec la volont bienveillante de tous ou presque, hors de tout
contrle rglementaire international. Ils se caractrisent par leur petite taille et un systme
financier surdimensionn par rapport leur population et leur activit conomique, et attirent
les capitaux en conjuguant, des degrs divers, 3 caractristiques :
-secret bancaire,
-fiscalit insignifiante
-et coopration judiciaire internationale trs faible, voire inexistante.
Des diffrences existent cependant dun pays lautre.

*les Bahamas
(proche du Commonwealth)
Les Bahamas sont un archipel denviron 700 les dans lOcan Atlantique, entre le Sud Est de
la Floride et Hati et comprend une population de 300 000 habitants en 2000.
En fait, grce au dynamisme du secteur du tourisme, ce pays connat actuellement une
croissance leve de son activit conomique (plus de 6 % en 1999 et 4,9 % en 2000). Ce sont
essentiellement des touristes ordinaires qui y viennent mais galement des Voyageurs
fiscaux, personne physiques ou morales, en majorit dorigine amricaine, canadienne et
europenne (allemands, anglais, franais, italiens et suisses), avec plus de 3,6 millions de
visiteurs par an dpensant 1,3 milliard de dollars (donnes de 1996).

123
Le niveau de vie au vue du PNB par habitants est de lordre de 12 000 $ au Bahamas, ce qui
semble correct mais quand mme loign de ceux des Bermudes et des les Camans.
Toutefois, seule ombre au tableau, outre le cot de la vie extrmement lev31, les
accusations portes contre son secteur financier et bancaire qui sont lgions car il constitue
le deuxime secteur dactivit du pays (reprsentant environ 15 % du PIB en 2000).
Ainsi, les Bahamas figurent en bonne place dans les trois rapports et listes noires utiliss en
matire de prvention des risques de blanchiment et de dlinquance conomique et financire.
Pour le G7, lOCDE et le GAFI, il constitue un Etat particulirement influenc par les
transactions opaques et douteuses de tout horizon et reprsente ainsi, la fois, un des
paradis fiscaux les plus srs et les plus contests :
-un des plus srs tout dabord car son volution conomique est assez stable dans un cadre
de dveloppement touristico-fiscal;
- ct de cela, plus de 400 banques off shore et institutions financires dont 183 sont des
banques ou filiales de banques trangres. En gnral, les banques bahamiennes sont dans
leur majorit trs srieuses. Elles ouvrent de 3h30 15h00 et le vendredi jusqu 17h00
(fermeture le samedi et dimanche (quoique maintenant avec le E-banking et les banques
virtuelles de lInternet, les horaires douverture et de fermeture ne veulent plus dire grand
chose);
-existe l-bas un secret bancaire prvu par la tradition, confirm par la loi et assorti de
sanctions pnales;
-il offre un panel largie de structures juridiques et conomiques (IBC, plus de 58 000 en
1999 (chiffre New York Times)32 trs largement inspires de celles cres aux BVI, de
nombreuses banques captives en forte concurrence avec les les Camans, des comptes
numrots ou pseudonyme proposs et des LDC (socit dure limite) ce qui correspond
approximativement la socit commerciale simple ou socit en nom collectif en France
(motiv plus pour des raison dhabillages commerciales et dopacit que par des raisons
fiscales) ;
-le gouvernement des Bahamas garantit en outre, labsence de toute imposition sur les
plus-values et de tous droits de succession pendant 20 ans.
-un des plus surveills ensuite, car normment de gros transferts de capitaux transitent par
cette place financire, spcialement daprs les spcialistes, ceux habilites recevoir des
fonds du public;
-des mesures strictes ont t imposs ces banques et aux grants de fortune locaux, devant
notamment indiquer la Banque centrale, les dpts en espces importants (suprieurs
100 000 dollars) et devant aussi communiquer un relev mensuel des mouvements dactifs
trangers. En outre, il a t mme institu aux Bahamas que les banques doivent refuser les
clients au sujet desquels elles sont en mesure de suspecter des activits criminelles;
31

les Bahamas sont sans doute, de ce point de vue, le paradis fiscal le plus cher du Monde, laissant
loin derrire la principaut de Monaco qui, pourtant cet gard, ne pche pas par modestie.
32
lIBC est une socit par actions qui peut tout faire dit-on, sauf ce que la loi lui interdit . De telle
socits sont alors administres par un ou plusieurs administrateurs qui nont pas besoin dtre
rsidents bahamiens et peuvent tre des personnes physiques ou morales pouvant se runir quand ils
veulent ou mme par tlphone. Parfois ce sont des administrateurs alternatifs ou des prte-noms
locaux. Une telle structure juridique bnficiera dune exemption fiscale totale garantie pour les 20
ans venir, non seulement pour les impositions existantes mais pour les revenus des actionnaires et
pour les droits de succession ou donation

124
-de surcrot, les Bahamas ont sign avec le Canada, la Grande-Bretagne et les Etats-Unis
un trait relatif non seulement la leve du secret bancaire en matire criminelle mais
encore en cas de fraude fiscale;
-enfin, constitue un indice de la surveillance constante opre vis vis des institutions
financires de cet Etat, le fait que les autorits bahamiennes aient ordonn la fermeture de la
branche locale de la BCCI et ce, avant que les autres pays telles les les Camans et plus
trangement la Grande-Bretagne, aient ragi.

Malgr ces contestations et pressions de tout bord, les Bahamas demeurent toujours et
semblent protgs en sous main par de grands Etats. Ainsi, il semble quexiste
vritablement en la matire de nombreux intrts leur permettant de ne pas disparatre.
La Grande-Bretagne nest certainement pas directement protectrice des Bahamas, de mme
que les Etats-Unis ; pourtant ces les stratgiquement situes dans les Carabes, proches de
Miami (deux aroports internationaux, 14 compagnies ariennes se font une concurrence
importante et permettant seulement de relier 1h davion la cte des Etats-Unis) et peu
loignes de Cuba, constituent des endroits rvs pour des entreprises trangres anglosaxonne voulant placer de manire relativement correcte leurs conomies.
De plus, la seule condition pour refuser un client l-bas semble tre que lintress ne soit pas
notamment connu comme un escroc international ou un exhibitionniste notoire , sinon le
principe du Good Character est rempli.
Le premier Ministre, Hubert Ingraham, a annonc en 2000 une srie de mesures pour tenter
de redorer le blason de larchipel (cration dune cellule de surveillance des oprations
financires suspectes, renforcement de larsenal lgislatif et rglementaire pour assurer un
meilleur contrle des institutions financires tant nationales quoff shore). On attend les
rsultats des missions dvaluation dpches sur place.

*St Domingue
Ce territoire passe pour tre le moins hypocrite de tous. En effet, les autorits reconnaissent
bien volontiers accder aux demandes daccession la citoyennet conomique mises par
toute personne qui le dsire, moyennant finance bien entendu. Le passeport est remis au nom
choisi par le postulant tranger qui payent entre 25 000 50 000 dollars pice.
Plus de 250 Russes se seraient dj prvalus de cette offre assez laxiste depuis 1997.
Cela nest certes pas du blanchiment dargent mais il va permettre la fois de faire transiter
des fonds avec des entreprises ayant une telle nationalit achete et ne peut que compliquer la
tche des enquteurs internationaux luttant contre le retraitement de largent sale.

*lle Maurice
Stratgiquement situ sur lancienne route des Indes, au large de lAfrique, non loin des
Seychelles, des Comores, de Mayotte et de Madagascar et peuple de plus de 1,2 millions
dhabitants en 2000.
Ds 1992, les autorits mauriciennes ont fort habilement invit une grande quantit des
meilleurs spcialistes mondiaux de la fiscalit et de la finance internationale pour les

125
solliciter en vue de la rdaction de textes lgislatifs dterminant le fonctionnement de leur
secteur off shore. Ils ont ainsi pu propos par la suite des avantages fiscaux consquents et
adapts, ce qui naturellement a permis dattirer de nombreuses entreprises et investisseurs
(loi sur les socits off shore de type IBC avec taux dimposition zro, avec option possible
dun taux plus lev pouvant aller jusqu 35 % en fonction des besoins des utilisateurs
ventuels par rapport aux lois de leur pays dorigine).
En lan 2000, ses activits off shore employait plus de 1 000 personnes et comprenait 7 965
socits internationales et 293 fonds offshore (valuations tires du Bilan du Monde dition
2001).
Pousse ensuite liminer peu peu ses pratiques fiscales dfinies comme nuisibles la
concurrence par lOCDE, lle Maurice fait dsormais partie de ses petits Etats qui ont
beaucoup gagn sur le terrain de la fiscalit incitative, mais qui tentent aujourdhui de se
racheter une conduite aux yeux de la scne internationale.
Le Parlement Mauricien a donc vot en juin 2000, une loi rprimant les crimes conomiques
et le blanchiment dargent, prvoyant galement la cration dun Economic Crime Office,
lunit de renseignement financier local. De telles mesures ont t salues par lorganisme des
Nations Unies charg de la lutte anti-drogue et de la prvention des crimes conomiques.
Il a ainsi inclus lle Maurice parmi la trentaine de pays ayant pris des engagements fermes
contre le blanchiment.

Ces bouleversements politiques et conomiques ont pu inquiter, juste titre, les promoteurs
off shore mauricien qui se demandaient si un excs de transparence nallait pas leur nuire.
Mais le gouvernement de lle Maurice sait o il va avec la prise de telles mesures.
A la diffrence dautres Etats, ce pays peut se permettre cette nouvelle politique vu quil ne
cesse de connatre actuellement une recrudescence de son secteur touristique et des
bnfices engrangs en hausse du point de vue de son htellerie
Dailleurs cela nempche pas cet Etat de rester dans le collimateur de lOCDE car
constituant encore aujourdhui un des grands paradis fiscaux de la plante avec une
croissance importante dans lavenir. Il est en effet particulirement prise par des hommes
daffaires hindou, qui sy dplacent en nombre, soucieux quils sont dviter le fisc de leur
pays puisque Maurice leur offre, sous garantie daccords bilatraux passs entre les deux
pays, un systme de holding particulirement adapte.

*les Seychelles
(rpublique indpendante depuis 1976 mais toujours incluse dans le cadre du Commonwealth)
Plus modeste et plus rcent que celui de Maurice, le paradis fiscal seychellois est aussi
moins bien encadr juridiquement et continue donc dattirer toujours plus de socits
obscures.
En effet, dj en 1996 un vritable toll tait survenue aprs le vote par le gouvernement
dune loi de dveloppement conomique proposant limmunit judiciaire et lanonymat le
plus total pour toute personne qui investirait plus de 10 millions de dollars (soit 76 millions
de francs lpoque) dans le pays.
Autrement dit, aucun obstacle recycler lgalement et en toute tranquillit les produits du
trafic de drogue et du proxntisme !

126
Finalement, cette disposition lgislative a t annule, ce qui na pourtant pas empch le
mme gouvernement de se lancer dans une autres sorte de politique dviante, savoir la vente
de la citoyennet nationale au plus offrant des trangers (surtout russes et chinois
dailleurs). Rcemment, les Seychelles viennent dautoriser lenregistrement dans leur paradis
fiscal des socits des pays dEurope du Nord et dEurope de lEst.
Cet Etat est donc particulirement surveiller par le instances internationales car il fait
preuve dune dtermination et dune rputation dynamique en matire dacceptation de
dpts douteux. Les Seychelles qui vivotaient auparavant, semblent dsormais subitement
vouloir sengager activement dans une autre voie que le tourisme ordinaire.

*les les dAntigua et de Barbuda (dans les Carabes, proche la Barbade et la


Guadeloupe) (ancienne colonie anglaise, donc proche du Commonwealth)
11 banques (virtuelles) russes tablies depuis 1998 ; 9 500 socits
IBC contrles presque exclusivement par des Russes aussi
(valuations du Groupe Egmont).
Quelques banques trangres (dont Barclays Bank et Royal Bank of
Canada ds 1996)
Pas dencouragements aux comptes numros mais pas
dinterdictions non plus.
Cabinets davocats et experts comptables expriments et
parfaitement comptents sur le plan local.
Haut lieux des IBC (on a parl des Financial Mickey Mouse Party )

*les les Camans


Territoire situ au dessous de Cuba et environ 600 km de Miami (1h30 de vol) et 270 km
de la Jamaque (vols rguliers), il se compose de trois les comprenant prs de 35 000
habitants (donnes 1998).
Auparavant, les les Camans ont pu donn limage dun paradis douteux plus frquent
par les fraudeurs que des voyageurs fiscaux aviss. Mais depuis les 20 dernires annes, les
les Camans ont connu un succs considrable auprs de cette deuxime catgorie de
personnes rendant possible une modernisation et une remise niveau des institutions
spcialises en la matire afin de les rendre plus efficace:
-Plus 50 000 socits-cran immatricules pour 35 000 habitants ! ! ce qui est trs important
mme si cest bien loin encore du record dtenu par les BVI (les vierges britanniques),
-2 200 fonds spculatifs et fonds de pension actuellement (dont le fameux LTCM), aprs un
dcollage trs important dans les annes 90 (900 fonds constitus en 1995, soit 3 fois plus de
constitutions ralises durant les 20 dernires annes),
-prs de 590 banques y sont prsentes (soit une banque pour 60 habitants) et socits de
gestion de portefeuille, dont 46 des 50 premires banques mondiales (donnes datant de
1996) ce qui tait dj un record en la matire ! ! Il est par consquent vident, comme le
rappelait en 1996 Edouard Chambost, remarquable auteur dun dictionnaire sur les paradis
fiscaux, que tous les touristes fiscaux ne sont pas clients de ces tablissements bancaires
pour juste jouer changer des coquillages ou faire de la monnaie ou du change sur un billet
de 100 dollars aux vacanciers de passage .

127
En fait, ce serait prs de 700 milliards de dollars de fonds grs qui ont t
recenss sur ce territoire la fin des annes 90, pour lesquels lorigine serait 70 %
nord-amricaine. Ce chiffre trs important est nanmoins difficile apprhender si ce nest
par comparaison (environ 693 millions deuros soit plus de 2 fois le budget de la France ou
encore une somme suprieure au total des rserves de changes des 7 pays industrialiss les
plus riches du monde).

Cela reprsenterait galement prs de 14 millions deuros pour chaque homme,


femme et enfant vivant dans cet archipel.
En fait, les Iles Camans constituerait la 5me place financire mondiale (source Un
monde sans Loi 1998) et font partie sans conteste des territoire les plus riches avec un
PNB par habitant de 22 000 dollars (dj en 1992). Avec de tels chiffres, elles dpassent
largement les Bahamas (12 450 dollars pour le PNB et laissent loin derrire eux Antigua avec
5 200 dollars en ce qui concerne la zone est- Carabes). En fait, elles ne sont dpasses que
dune courte manche par les Bermudes (25 000 dollars).
Jouant ainsi dans la cour des grandes places financires, elles talonnent Monaco
(avec 30 000 dollars) sans bien sr atteindre le record suisse (35 650 dollars au bas mot ! ).
Ce qui est alors remarquable souligner est que cette poussire dles, avec 30 000
habitants et 30 ans danciennet dactivits, peut faire presque aussi bien quun Etat
(la Suisse), le plus riche du monde par habitants, situ au centre de lEurope avec 6
millions de nationaux et plusieurs centaines dannes dexprience et de rputation
bancaire..la comparaison est intressante.
La Grande-Bretagne se prsente une nouvelle fois indiscutablement comme la puissance
protectrice de ces places fortes financires, puisque les les Camans sont une colonie
anglaise (les appartenant la couronne britannique et gouverneur ainsi que ministre de la
Justice sont nomms par Londres). Il semble pourtant quelles disposent dun statut fiscal
privilgi, puisque malgr tout, les traits internationaux signs par la Grande-Bretagne ne
sont pas directement applicables la lgislation interne de ce territoire.
Du point de vue financier , larchipel constitue nanmoins une dpendance amricaine.
Le problme qui se pose alors est celui de la non-raction et de lindiffrence totale de ces
deux grands pays dans lencadrement prventif et lgislatif concerte de ce territoire vis
vis du dveloppement dune telle place financire pouvant attirer de plus en plus de
capitaux dorigine plus que douteuse dans les dpts qui y sont raliss.
Ainsi, non seulement le Royaume-Uni aurait le pouvoir de mettre un terme au laisser-faire
dans sa colonie, mais Washington peut galement mettre fin aux combines off shore dun tel
territoire.
Or, rien nest fait pour entraver laccroissement de la puissance financire de ce petit Etat.
Cela peut videmment se comprendre si les deux pays protecteurs avouaient rechercher avant
tout bnficier dune dpendance territoriale pour mettre de ct des produits financiers et
investir des fonds douteux dans un cadre totalement opaque et non transparent. Nous
reviendrons sur ce constat quand il sagira de sinterroger sur lavenir de ces centres off shore
et autres paradis fiscaux.

128
De quels atouts peut bien disposer un tel endroit pour attirer autant de capitaux ?
-Les les Camans possdent en pratique la lgislation la plus svre sur le secret bancaire,
renforce depuis 1976 aprs un conflit avec le fisc amricain. Tout comme aux Bermudes,
aux Bahamas, au Costa Rica.le secret bancaire est l-bas srieusement sanctionne sur
le plan pnal. Ainsi, mme si une convention amricano-britannique a t signe en 1986
avec les autorits de Camans, prvoyant des changes dinformations entre eux, ce petit
territoire a t suffisamment courageux ou persuasif pour rsister aux pressions de ces grands
pays et aux recommandations internationales pour ne pas admettre dchanges
dinformations concernant toute matire lie directement ou indirectement la rglementation
fiscale, lassiette, le calcul ou le recouvrement dimpositions, sauf si il sagit de profit
dactivits criminelles prouvs et couvertes par ledit trait .
Que se passerait-il si un contrleur amricain exigeait sur place de consulter les comptes
dune compagnie off shore ?
Aux Etats-Unis, la rglementation des marchs financiers exige plutt que les oprations
soient effectues dans la transparence, alors que lopacit est de mise l-bas.
Dans les faits, un tel contrleur serait naturellement arrt. On ne badine pas avec.la
lgislation locale protgeant le secret des oprations financires !
Au del du fait quelle favorise la dlinquance, cette lgislation encourage les prises de
risques inconsidres dhomme daffaire casse-cou.
En matire de laxisme en fait, les Camans remportent la palme. LTCM en est la parfaite
illustration. Ce fonds qui menait ses activits principales depuis le Connecticut, constituait
nanmoins une socit de droit de larchipel britannique. Il ne divulgua aucune information
sur ses emprunts ni sur ses investissements et tait confort dans cette attitude par
lindiffrence des autorits en charge des les Camans. Cela sest dailleurs rvl dsastreux
au final car personne ne stait ainsi rendu compte de lendettement endmique de cette
entit juridique d des financements dinvestissement hasardeux et ce, jusqu ce que la
bulle spculative clate, causant un vritable dsastre financier.
Des Amricains aviss ou dautres nationalits, peuvent ainsi placs des milliards de
dollars dans des fonds dinvestissement, sans aucun problme autre que de prendre des
contacts avec des rsidents locaux. Le G7 avait dailleurs dclar que de tels fonds spculatifs
devraient tre soumis des obligations dinformation. Mais l encore, il semble quon en soit
encore au stade de vux pieux.
-De plus, en 1996, les les Camans navaient toujours pas de lois sur le blanchiment de
largent et la seule possibilit pour que le Procureur national puisse geler et saisir des avoirs
bancaires tait de prouver quils taient lis un trafic de drogue.

-Cependant, la prolifration extraordinaire des institutions financires sur larchipel tient


aussi d autres raisons.
Elles ny sont soumises aucun impt ou taxe :
-ni sur les socits,
-ni sur les plus-values,
-ni sur la valeur ajoute ou les ventes,
-ni sur les successions.

129
Le pays nest, de plus, li aucune convention fiscale.
Comme disait certains experts internationaux, aux les Camans, les seuls piges sont ceux
de largent, les seuls marcages ceux de la finance, les seuls tourbillons ceux des cours de
change et les seuls typhons redouts sont ceux de lIRS (le fisc amricain) cherchant toujours
percer le mur du secret bancaire .
Le fonctionnement des socits rsidentes
Dans ce pays, on va retrouver la distinction classique entre socits rsidentes (celles qui ont
une activit lintrieur du territoire) et les socits non rsidentes (celles qui ont une activit
externe). La socit non rsidente sera l-bas appele Exempted Company (terme dj de
nombreuses fois cit) et bnficiera dune charte fiscale qui lexempte de toute taxation
venir pour un certain nombre dannes (ici en loccurrence une trentaine dannes -dure
usuelle-).
Cette Socit exempte , ds le moment o elle nopre pas lintrieur des les Camans
et na pas dactivit bancaire, va jouir dun statut trs souple comme :
-socit de commerce (Trading Company),
-socit dinvestissement (Investment Company),
-socit dexploitation de bateaux (Shipping Company),
-socit dassurances au sein dun groupe (Captive Insurance Company),
sans que la loi fasse de distinction quant la rglementation entre ces diffrentes activits.
LExempted Company na pas besoin de tenir un registre de ses actionnaires puisque le
vritable bnficiaire napparat pas. Une dclaration sous serment doit seulement tre
ralise devant un juge local par un administrateur (pouvant trs bien tre un simple homme
de paille) dclarant que lactivit de la socit sera externe aux les Camans (l aussi pas de
recherches plus approfondies sur la vracit de telles dclarations !).
La socit exempte nest pas oblige de tenir une assemble annuelle des actionnaires et
naura pas remettre de comptes aux autorits, except une dclaration annuelle prcisant que
les oprations de la socit ont t conduites en application de la loi des les Camans sur les
socits !
En tout tat de cause, le traitement de ce genre de socits leur est extrmement favorable
(voire exemples prcits) et il nexiste aucune forme dimposition notable, les les Camans
ayant fait le choix de tirer leur revenu des droits de douanes (gnralement de 20 %) sur les
produits l-bas consomms.

*les les Cooks (et sa capitale Rarotonga)


(des les dshrites, loignes mais avec des
ides novatrices)
Cet archipel ne sent pas le luxe tapageur et
largent noir plein nez, comme dautres petits
paradis financiers des Antilles. Ici, la place
financire off shore ne paie pas de mine et
pourtant elle existe.

130
Bien malin celui qui aurait dnich lombre de la puissance tutlaire quest la NouvelleZlande, un lot troit spcialis dans le transit et le stockage de fonds douteux ( une
situation gographique aussi stratgique que le centre de la Corrze sur une ligne Paris
Deauville , avait nonc Edouard Chambost dans son dictionnaire des paradis fiscauxversion 1996).
A Rarotonga, il ny a pas dimpt sur les plus-values de socits ou sur les droits de
successions. Les autorits locales en titre ne disposent pas non plus dinformations sur les
plusieurs dizaines de milliers de compagnies qui ont un sige social fictif sur place auprs
de lune des 7 firmes financires internationales agres et spcialises en la matire.
Dailleurs, aux les Cook, il ny a pas dobligation didentification des clients ou de tenir un
registre pour les spcialistes de la finance.
Au demeurant, le gouvernement local na que faire des injonctions du GAFI qui juge ce
territoire comme non coopratif au vue de ses efforts totalement insuffisants dans le domaine
de la lutte contre le blanchiment dargent, un GAFI dailleurs si loign de leurs
proccupations et de limportance pour ce rocher pittoresque et volcanique de prs de
15 20 000 habitants dune manne financire de cette nature aussi providentielle
quinespre.
Jouant de son loignement gographique et du fait que sur ces lots, il ny eu jamais de
scandales financiers, ce territoire tire dsormais sa part du jeu dans linternationalisation
des flux de capitaux vers les sites financiers singuliers (une grande part de ces flux
provenant dailleurs de HongKong d lappel doffre pass par ces autorits en 1991 pour
recevoir leurs capitaux).
Succdant des flux financiers plus gnrs par des rapports de proximit gographique
(Wellington, Canberra), le relais est dsormais pris et fonctionne rgulirement avec les
Etats-Unis et la Canada.
Ainsi, sous la forme de Cookies , qui sont des entits juridiques locales exemptes
dimposition pour les activits off shore, les les Cooks ont pu rcupr une partie des
activits financires et bancaires des ex-Nouvelles Hbrides (dsormais Vanuatu qui a bien du
mal sadapter la clientle contemporaine).
Profitant de son loignement et de sa libert de mouvement au regard des faibles
consquences d aux pressions internationales pourtant nombreuses (aucun trait en vigueur
visant lapplication des changes dinformations nest envisageable), elles avaient dj en
dpts en 1994 pour plus de 6 millions de dollars. Au vu des 20 000 habitants seulement, le
chiffre est trs important pour lpoque et en regard du territoire.

*les les Marshalls


Situes dans le pacifique Sud, cet archipel est constitu dune population de 50 000 habitants
(donnes de 1996)
Aprs la dotation effectue par les Etats-Unis dune somme de 1 milliard de dollars
(payable sur 40 ans soit 25 millions de dollars de subsides par an) pour aider la reconversion
et lamnagement de cette ancienne zone dessai nuclaire, les les Marshalls ont obtenu un
statut de paradis fiscal depuis 1990 ( loi exemptant dimposition les socits non-rsidentes)
et galement un statut de libre circulation (pavillons dits de complaisance) en 1995,
qui semble avoir un certain succs aujourdhui (notamment auprs des Japonais).
Les Etats-Unis (et la CIA) semblent aussi trs impliqus dans la relative bonne sant
financire de ce paradis fiscal du bout du monde.

131
*Vanuatu (ex Nouvelles Hbrides) et Niue (ou Nievu)
(2 lots de roches situs au bout .du bout du monde (3 changements en avion simposent
pour y aller) comprenant une population de 12 000 habitants et qui offre dsormais une des
plus grandes panoplies dinstruments de lessivage au monde avec la plus entire hermticit.
Pour la lgende, Niue il ny aurait que 2 300 habitants, 1 policier en vlo et analphabte (en
lan 2000).
Pourtant ces les constituent le haut- lieu des Brass Plate Bank ou banque virtuelle,
mme si la logistique a du mal suivre et la concurrence est farouche dans la rgion (les
Cooks et Tonga).
Si cest la Nouvelle Zlande qui semble reprsenter ces les sur le plan international, les lois
en vigueur l-bas ont t imagins en adaptant le systme de Panama avec des modles de
dveloppement financier issus des lois off shore des BVI et des les Cooks.tout un
programmepour un territoire qui ne paye pas de mine et se fait discret mme si elles restent
encore deux petites et jeunes places financires off shore .
En tout cas, ce qui est original en ce moment est lattrait que ces territoires peuvent avoir pour
les Russes qui raffolent des possibilits dacquisitions de leur citoyennet conomique.

*Aruba
Lle dAruba est situe une vingtaine de kilomtres des ctes du Venezuela et comprend
une population denviron 72 000 personnes (donnes de 1996).
La population locale jouit dun niveau de vie lev avec un PNB par habitant de
15 000 dollars (donnes de 1992) situant lArubuan entre le Bahamien (12 000 $) et le
Caymanais (22 000 $), ce qui est encore loign du record des Bermudes (25 000 $) et bien
loin du niveau de vie en Suisse (35 650 $).
Jusquen 1996 Aruba dpendait des Pays-Bas avec un statut dEtat associ dans la
Communaut qui fait de ce territoire des Antilles nerlandaises une sorte de Jersey local sur
le plan international et dans ses rapports avec la mtropole. Il semble que jusqu maintenant
ce territoire ait conserv le mme genre de relations conomiques.
Rien en fait ne devait changer lambiance paradisiaque et enchanteur de ce territoire si ce
nest les constatation et rvlations tires dun ouvrage de Claire Sterling intitul
Crime without frontiersthe worldwide expansion of organised crimes and the Pax
mafiosa , paru en 1994. Il y est fait mention que lle dAruba serait en pratique
entirement contrle par une branche de la mafia sicilienne, ce qui naurait rien de
surprenant vu que des organisations criminelles disposent dsormais des moyens financiers
suffisants pour influencer, sinon dicter la vie quotidienne de gouvernements de certains pays.
Lle dAruba dispose dune Banque centrale pour mettre la monnaie et dune autre en
charge des investissements. En dehors de ce systme central fonctionnent 15 banques dont 9
avec une activit limite aux oprations off shore (donnes de 1996). Il ny a pas l-bas de
lgislation particulire sur la protection du secret bancaire.

132
A ct de cela et depuis 1988, une lgislation particulire a t mise en place afin de
concurrencer purement et simplement Panama et ses socits avec un taux zro
dimposition. Dans ces conditions, il semble que le lgislateur local ait t rellement
proccup par ltablissement rapide de Aruba Vrijgestelde Vennootschap (ou AVV)
plus communment appele Aruba Exempt Corporation (ou AEC) et de Societad
Exenta Aruba (ou SEA).
Les statuts de ces socits doivent indiquer lobjet social mais, comme au Panama, la
dsignation dun sige nest pas requise. Comme au Panama galement, il faut un agent
rsident qui doit tre une socit locale dAruba spcialement autorise pour ce genre
dactivits (une NV ou Naamloze Vennootschap ). Si on passe obligatoirement par des
socits locales, il nest pas requis de faire appel des administrateurs rsidents Aruba.
Ces entits juridiques modern style ont connu un succs important ds leur introduction
(plus de 4 000 socits de 1988 1996) mme si ce succs considrable doit tre quelque peu
relativis par rapport celui des les vierges britanniques (BVI) o on arrive, pour la mme
priode, un chiffre de 170 000 socits !

*Guernesey
Cette le est comprise dans lappellation dles anglo-normandes. Situe 30 km des ctes
franaises et 50 km des cts anglaises.
En 1994, le total des dpts bancaires atteignait plus de 41 milliards de livres sterling (soit
plus de 53 milliards deuros) auxquels sajoutent 10 milliards de livre sterling (soit plus
de 12 milliards deuros) sous gestion locale de 304 fonds dinvestissement, lensemble
occupant plus de 5 300 personnes actives en incluant les compagnies dassurance et de
rassurance captives.
Dans ce domaine de lassurance dailleurs, Guernesey russit tre la pointe de lEurope
dj en 1994 avec 300 compagnies enregistres et des actifs totaux de 30 milliards de livre
sterling (soit prs de 40 milliards deuros) venant au deuxime rang aprs le leader
incontest les Bermudes, mais bien avant lIrlande, le Vermont, la Barbade, lle de Man, le
Luxembourg et les les Camans.
Guernesey doit donc en grande partie son dveloppement et sa popularit (allant mme
jusquen Suisse o Guernesey a t depuis longtemps choisi par les banquiers helvtiques
comme tte de pont et place financire de choix) sa spcialisation dans les compagnies
dassurance captives.
Sur ce secteur dactivits spcifiques, les avocats locaux et autres professionnels srieux sont
en relation constante avec les meilleurs firmes dexperts de Londres et dailleurs et lensemble
fonctionne de faon harmonieuse.
Les autres secteurs dactivits financires sont galement en pleine expansion (alors que
lle de Jersey commence depuis quelque temps sessouffler) ou comme le rapportait un
haut dirigeant nationale un secteur en voie temporaire de saturation .
Si les comptes numrots sont possibles l-bas, ils se rvlent peu pratiqus et cest plus les
structures d Exempted Company (socit soumise un abonnement fiscal forfaitaire) et
de Limited Liability Company (cest dire des socits limite par actions ) qui servent de
complments dactivits ct du secteur de lassurance.

133
Dans les faits, Guernesey dispose dune rglementation financire vritablement
particulire, en cela quelle joue le rle dun paradis fiscal au sens noble du termecest
dire uniquement en matire dvasion fiscal lgal.
Dans un tel contexte, on peut valablement sinterroger sur lintrt et les bnfices que peut
en recueillir ce territoire alors que nombre de paradis fiscaux offrent un anonymat plus
complet et plus sr et ce, sans poser autant de conditions de rgularit et de lgalit pour faire
transiter des capitaux par chez eux.
En pratique, cela ne va causer aucun dsagrment Guernesey et les clients ne cessent
dailleurs de se montrer de plus en plus nombreux vis vis de cette destination fiscale.
En effet, la politique de Guernesey est par consquent dencourager lutilisation des
mcanismes lgaux de transfert et de rapatriement des flux financiers sans attirer dune
part des personnages qui ne seraient que des fraudeurs fiscaux, introduisant dans des
schmas illgaux cet lment dextranit, et dautre part de dcourager les utilisateurs
douteux recherchant uniquement un laxisme juridique non pour tre plus libre mais
seulement pour raliser des oprations qui seraient autrement illgales 33.
Il en rsulte ainsi une srie de consquences :
-Une socit Guernesey prsente la garantie pour ses contractants quun minimum
dattention a t porte sur ses vritables propritaires et son activit ;
-Le ou les vritables propritaires, ayant dfini prcisment leurs situations et leurs
activits dans le cadre dune vasion fiscale lgale implicitement approuve par
lorganisme responsable de lautorit financire de lle, ils sont assurs que celui-ci ne
transmettra pas des informations hors le cadre lgal, sauf entamer globalement la
crdibilit de l Etat de Guernesey ;
-Cette politique constitue un strict retour la notion initiale de paradis fiscal li
lvasion fiscale internationale lgale et non la fraude ou au transfert dargent
blanchir.
A ct de cela, Guernesey sest dot dune rglementation bancaire inspire de la
convention suisse dite dobligation de diligence , tablissant quen cas douverture dun
compte par une entit juridique trangre layant droit conomique de loprations ralise
doit tre identifi.
Dans cette optique, laccord pour quune transaction ne se droule sur le territoire de
Guernesey ou ne stablisse dans une banque nationale, ne sera donn que si lidentit du ou
des bnficiaires final est connu (comme Jersey dailleurs). Mais les choses ne sarrtent pas
l, car, la diffrence de Jersey maintenant, une enqute discrte (mais efficace et srieuse)
sera faite sur les noms rvls et la combine consistant cacher des identits relles
derrire dautres socits, voire des conventions de Trust ou de fiducie, ne sera pas admis.
Mieux encore, en cas de changement possible prvu ds le dpart (cas des trusts alternatifs),
les bnficiaires probables devront dj tre indiqus et les changements rels venir tre
notifis.
Ainsi, en cas dindication inexacte, la sanction sera la perte du statut dexemption donc de
limposition de la socit si intressante au taux local de 20 %. Guernesey apparat ainsi
comme un des seuls paradis fiscaux qui, cet gard, non seulement applique des sanctions
relles mais encore soit la plus contraignante pour un client fiscal en touchant ses
revenus et son porte feuille.
33

(voir article concernant ce territoire dans le guide Chambost des paradis fiscaux dition 1996)

134
Et ce nest pas tout ; laccord terminal ne sera seulement donn par linstitution bancaire
quen fonction de lidentit (et de la nationalit dans certain cas) des ayants droits finaux mais
aussi de lactivit envisage. Si les activits illicites ne seront donc pas acceptes, celles
lgales mais pas forcment dsires (commerce darmes ou vente de matriel
pornographique.) ne le seront pas non plus.
En outre, sur ce territoire, la lgislation anti-blanchiment adopte est beaucoup plus
prcise quen temps normal lorsquon a affaire ces places financires paradisiaques
puiquest assimil au blanchiment dargent, lutilisation lgale dargent dj blanchi sur
une autre place.

Guernesey constitue ainsi vritablement une exception dans le domaine trop souvent
anarchique, dviant et illgalement dvoy des paradis fiscaux et autres centre off
shore.
*Jersey
Elle fait galement partie des les anglo-normandes (avec lle de Sark et Alderney, lautre
Guernesey ). Situe 20 km des ctes franaises et 170 km des ctes anglaises, elle
comprend une population de plus de 90 000 habitants en 1998.
Elle fut longtemps considre par les Anglais comme un paradis fiscal pour les particuliers
du fait dun taux dimpt linaire maximal de 20 % la diffrence des Latins qui sy
intressaient uniquement pour le rgime plus favorable des personnes morales que chez
eux.
En fait, de tout temps, elle fut considre comme un refuge contre le despotisme politique
ou fiscal. Dsormais il faut se rendre lvidence quelle est aujourdhui victime de celui de
largent. Bien utile il y a quelques annes (une vingtaine dannes, elle tait en effet lun des
meilleurs paradis fiscaux), elle semble actuellement quelque peu dpasse en la matire et
ne constitue plus en tout cas un premier choix pour les touristes fiscaux qui, dans le
mme esprit, prfreront sans conteste le Liechtenstein.
Elle conserve pourtant son rle de place financire et quelques intrts avec ses structures
juridiques particulires (IBC et Exempted Compagnies) et continue de rserver ses
principales faveurs fiscales aux personnes physiques ou morales non rsidentes en GrandeBretagne ou ny ayant pas dactivit.
Le systme bancaire est de type anglo-saxon. Il comprend plus de 85 banques
internationales (chiffre 1996), la plupart venant de Grande-Bretagne et des Etats-Unis.
Elles sont aujourdhui habilites recevoir des dpts, ce qui a t facilit par la suppression
du contrle des changes.
Les dpts dans lensemble slevaient au total plus de 64 milliards de livres sterling

en dcembre 1994 (dj plus de 94 milliards deuros) et 340 milliards de livres


aujourdhui (soit plus de 440 milliards deuros), dont :

135
-117 milliards de livres34 pour le management des fonds dinvestissement ou simples dpts
bancaires, dont au moins 10 % appartiennent des socits fiduciaires, cest dire que leurs
propritaires sont totalement inconnus;
-90 milliards de livres pour les biens administrs des clients aiss;
-avec 34 milliards de livres pour ladministration des Trusts
-et prs de 100 milliards de livres pour ladministration des Tax Exempt Compagnies.
Raisonnable pour un centre off shore de second rang !
De leur ct, les cabinets davocats y sont nombreux et srieux tout comme plusieurs cabinets
dexperts comptables.
L-bas, la cration de banques off shore est toujours possible mais dsormais soumise un
trs srieux contrle. Nanmoins les autorits locales sont devenues plus exigentes dans
leur choix et nacceptent plus depuis 1994 que les filiales d'une des 500 premires banques
mondiales !
Dans ce territoire, toutefois, tout nest pas dune libert absolue et la grande partie des
tractations et transactions qui sy droulent sont plutt assez rglementes. Ainsi, une loi de
1988 instituait dj en dlit le fait pour toute personne (rsidente ou non Jersey) en
relation avec une socit (constitue Jersey ou non) de se trouver en possession
dinformation srieuse de prix non publie, et de faire des oprations sur les titres de cette
socit (une sorte de dlit diniti ). Par ailleurs, et pour viter que Jersey ne se transforme
en blanchisserie , il a t enjoint aux banques territoriales de notifier la structure
comptente de traitement des informations financires tous les dpts importants dargent
liquide.
Ce quil y a dimportant Jersey se rsume quatre remarques et deux structures
spcifiques :
-Si Jersey constitue bien un paradis fiscal, cest par le fait des socits exemptes pour
lesquelles il n' y a pas remettre de compte aux autorits fiscales et ce, contre le paiement
dune taxe forfaitaire annuelle. De plus Jersey, intrts et profits tirs de la spculation
des clients de ces banques sont reverss sans dduction fiscale mais sans imposition
non plus.
-Le secret bancaire ne peut tre lev l-bas que par dcision de justice et dans des cas
exceptionnels.
-Les lois qui concernent la fondation de trusts et de siges dentreprises sont en ralit
faites sur mesure. Il sagit dun vritable service gratuit et offert, les banques permettant
leur clients aiss de dissimuler en toute lgalit par rapport aux lois en vigueur, des revenus
du capital au fisc des pays dont ils sont les ressortissants.
-Attention nanmoins ce territoire, car il nexiste pas de banque centrale qui puisse venir
au secours des banques en cas de menace de banqueroute. Pareillement, il ny a pas non
plus dassurance- risque garantissant les dpts des investisseurs. Cela peut faire rflchir
certains particuliers ou socits qui viendraient l-bas pour y dposer conomies et bnfices
durement gagns.
-Ce territoire est le sige dsormais depuis 1993 de trs nombreuses Exempted
Compagnies qui doivent disposes dun sige obligatoirement Jersey.
34

(31 % de ces dpts provenant dEurope de lEst et de Suisse, 22% provenant de Grande-Bretagne,
8% du Porche Orient, 7% des autres pays de lUnion Europenne et 5 % des Etats-Unis)

136
Un tel mcanisme permet nanmoins au vritable propritaire de ne pas apparatre au registre
de socits, donc dtre ignor des tiers.
-Jersey connat galement un nombre important de IBC (pour International Business
Compagnies. Ce genre de structures reprsente une socit rsidente fiscalement parlant,
correspondant en fait au statut normal dune socit non rsidente mais ayant des activits
locales vocation internationale (voir explications prcdemment donnes).

Pour lavenir, les estimations sont nanmoins optimistes pour cette place financire tant du
fait de lharmonisation fiscale europenne qui va attirer des capitaux du Luxembourg vers
Jersey que du point de vue du commerce lectronique qui devrait amplifier lattrait de ce
centre off shore agrable vivre et moderne en tout point (services bancaires proposs
aisment dans le monde entier par le biais dInternet; contact direct avec les banques de Jersey
sans quil y ait de trace crite (les fameux paper trail ).
En ralit, de telles perspectives dpendront plus, comme cest le cas pour de nombreuses
places financires off shore, de lvolution de lattitude de la communaut internationale
vis vis delles.
Leur dveloppement prvisible ne sera la rsultante pour une grande part que de la passivit
et du laxisme des grandes puissances dans la volont de prendre en main le problme des
centres off shore et autres paradis fiscaux. Daprs les analystes, si la situation des paradis
fiscaux et bancaires prenait encore plus dampleur au niveau de la dtention de capitaux
internationaux, cela pourrait nuire grandement la stabilit des marchs financiers
internationaux

*Gibraltar
Situ dans une rgion de lEspagne appele la Californie de lEurope , au point de
rencontre de locan Atlantique et de la Mditerrane, Gibraltar est un territoire de 2 6 km2.
Cette pninsule rocheuse comprenait une population de prs de 35 000 habitants en 1999.
Juridiquement, Gibraltar est une colonie britannique dote dun gouvernement interne,
la Grande-Bretagne ntant comptente que pour la dfense, les affaires trangres, lquilibre
financier et la scurit. Lconomie de Gibraltar (hormis le secteur militaire) est lie
principalement son activit portuaire ordinaire et celle de port franc.
A ct de cela, lactivit du centre financier tait pendant un certain temps en plein
dveloppement car Gibraltar tentait alors de sappuyer sur lEspagne pour devenir un point de
passage conomique stratgique.
Gibraltar a dailleurs longtemps sembl avoir tous les atouts pour russir de la mme faon
que Chypre et simposer en tant que plate-forme financire entre lEurope et le MoyenOrient; mais le consensus politique qui sest rtabli dans la zone grecque de Chypre ne
semble pas avoir t transpos entre les habitants et le gouvernement de Gibraltar dune part
et les autorits espagnoles dautres part.
De ces tensions politico-conomiques entre entits voisines, Gibraltar en a normment
souffert : voil en effet que de 27 000 socits en 1989 et 42 000 en 1991 pour un territoire
dune superficie seulement de quelques km2 (ce qui est un record), il ny aurait eu daprs les
spcialistes que 25 nouvelles socits enregistres l'anne suivante et peu par la suite
(ce qui constitue un autre record la baisse toute catgorie confondue).

137
Ajout cela le manque denthousiasme des hommes daffaire europens pour ce territoire
et le fait que Gibraltar soit la fois le paradis fiscal europen le plus mal desservi (avec
la co-principaut dAndorre mais en pire) et le plus dcentr, vous obtiendrez l tous les
ingrdients pour comprendre toutes les difficults quil faudra rsoudre pour redorer le
blason de cette place financire.
Face cela, Gibraltar nest pourtant pas dpourvu datouts :
-Ce territoire est ainsi dot du point de vue professionnel, davocats et dexperts comptables
de trs haut niveau qui sont dailleurs, en grande partie, par leur comptence, responsables de
limportant dveloppement juridico-conomique qui semble stre amorc depuis lors dans ce
territoire;
-Sur cette place financire, on trouve galement, et cest ce qui fait principalement son attrait,
la possibilit pour une socit exempte (une Private Company reprenant ainsi dans une
loi de 1983 la lgislation britannique de 1929) de pouvoir tre dirige et contrle depuis
Gibraltar, condition de ne pas y avoir dactivit commerciale locale (comme pour Bahren
dailleurs). Il est galement possible de constituer maintenant des socits off shore diriges
et contrles lextrieur de Gibraltar 35;
-Enfin, il est important de faire remarquer que, fort de son statut spcifique lintrieur de
la Communaut europenne, Gibraltar a cre depuis 1992 un nouveau rgime de Holding
permettant lapplication de la directive communautaire dexemption de retenue la source
sur les intrts, dividendes et royalties, ce qui peut tre intressant non seulement pour des
fraudeurs ordinaires, des gestionnaires de bon aloi, mais aussi des groupes organiss plus
dviants. Ainsi, avec une entit juridique comme la Qualifying Company , Gibraltar
pourrait devenir, comme le prdisent certains analystes, le support idal des activits de
blanchiment dargent issues de la contrebande et du trafic de stupfiants dans le bassin
mditerranen si des changements de politiques sont apports rapidement.

*St Kitts et Nevis


Ce territoire form dune Fdration entre deux les publia une loi permettant de retenir un
systme juridique fond sur le modle juridique amricain du Delaware et sur dautres
systmes fiscaux plus modernes. Ainsi, il ny a ni imposition sur les oprations off shore, ni
dobligation de comptes, ni de rapport annuel produire pour une socit. Parmi les
particularits trs protectrices des Trusts institues l-bas, on trouve :
-la possibilit en cas de procs de dissocier les transferts frauduleux de la validit du trust qui
a nanmoins pu permettre ces tractations;
-le demandeur un procs contre un trust doit apporter pralablement au dpt de son action
en justice une caution de 250 000 dollars pour garantie de frais de procdures ! (cette
disposition peut alors faire rflchir certains plaideurs )
-il a t galement dcrt que les jugements trangers ntaient pas applicables dans la
juridiction de ce territoire.
Enfin, il faut souligner la particularit de ce territoire qui permet lachat de 500 passeports
de nationalit au plus offrant (au moins 500 achets par an depuis 1993 dont plus de 100 par
des Russes (valuation du Groupe Egmont).
35

ce qui nest pas la tendance des autres Paradis fiscaux mais offre lavantage quil nest pas
ncessaire de rvler aux autorits lidentit des actionnaires rels.

138
*St Vincent et les Grenadines
Paradoxalement, cet archipel de 17 les peuples de 120 000 habitants, nest connu du monde
entier par les mdias quen raison de lle Moustique frquente par la Jet society .
Apparemment, il y aurait ainsi plus de milliardaires sur ce territoire que de vritables
clients la recherche de rseaux de blanchiment ou simplement de circuits dvasion
fiscale. Ainsi, Ce sont plus des affaires de gestion de patrimoine ou de simples dpts de
fonds long terme que des transferts rapides de capitaux qui semblent raliss l-bas.

*Bahren
Cet Etat reprsente un archipel de 33 les stendant dans le Golfe Persique, lintrieur dune
sorte de havre gographique form par la cte dArabie Saoudite et lmirat du Qatar.
Sa population atteignait en lan 2000 plus de 700 000 habitants.
Il ny a pas officiellement de puissance protectrice ce pays, mais il est incontestable que
lArabie Saoudite et les mirats proches (et donc indirectement les Etats-Unis) peuvent
constituer de telles autorits de tutelle .
Concernant sa desserte arienne, Bahren est lun des pays les plus actifs du Moyen Orient,
d notamment sa position gographique privilgie au sein du monde arabe riche ,
avec prs de 25 lignes ariennes prvues et plus de 3 millions de passagers/an.
A propos de sa structure bancaire, depuis un dcret de 1973 ayant cre les off shore Bank
Units , cest dire les banques off shore connues sous labrviation OBU, plus de 80
banques off shore se sont constitues dans ce pays, dont prs de 60 ont continu leur
activit, sajoutant aux 19 banques commerciales locales (dont 16 sous contrle tranger)
(donnes de 1996). En fait, la tendance internationale serait de considrer actuellement
Bahren comme une sorte de porte-avion financier du Moyen Orient .
Au dbut des annes 1990, les dpts en banque slevaient dj prs de 730 milliards de
dollars, dont approximativement 500 milliards provenaient de pays arabes et 130 milliards
dEurope de lOuest. A la suite de la guerre du Golfe, la moiti au moins de ces dpts ont
t retirs de la place financire. On imagine alors ce que pourrait donner un retrait de
50 % des dpts bancaires en Suisse ou au Luxembourg !
Depuis, les affaires se remettent peu peu en marche, mais il faut remarquer que ce
redmarrage nest rendu possible que par la renaissance trs lente du Liban, voisin et
concurrent trs important de Bahren. En ralit, si le Liban, bnficiant dune diaspora aussi
disperse que cultive et intelligente, rejaillit trop rapidement de ses cendres, Bahren ne
restera quune place financire de second rang. En revanche, si la renaissance du Liban est
plus longue que prvue, Bahren aura le temps de se restructurer et les deux Etats seront alors
en vritable concurrence.
Dans ce pays en tout cas, il nexiste pas de protection lgalise du secret bancaire, mais
cest la tradition coranique et lexprience anglo-saxonne des banquiers qui fondent ce
prcepte.
A linverse, il ny a pas non plus de texte tendant la leve du secret bancaire ou de
conventions internationales pouvant avoir de tels effets.

139
La loi de Bahren prvoit la possibilit de cration dentits de types juridiques divers, mais
lintrt rside toutefois dans les Bahreni Exempted Joint Stock Company (ou
BEJSC). Bahren est dailleurs devenu un vritable paradis fiscal en 1978 par la cration de
ces entits juridiques qui ont pour rgle principale de ne pas devoir dtenir de biens
immobiliers Bahren, ni dy avoir une autre activit locale.
Lentit conomique traditionnelle utilise est la Sharikat Musahmah Muqfalah , cest
dire une socit anonyme avec actions nominatives et contrle priv qui va fonctionner
comme une BEJSC et ne sera redevable daucune imposition.
Si la Sharikat Musahmah Muqfalah est ainsi devenue une structure trs utilise et de
grande qualit pour le commerce avec les mirats, cest galement en tant que simple
socit de commerce la plus chre entit juridique du monde. Lexprience montre en effet
quen dehors des droits stricts fixs par la loi (dj trs levs) le cot total dune cration de
socit de ce type approche les 100 000 dollars, ce qui est un record pour lquivalent local
dune SARL ou dune Private Limited Company .
Le rsultat en pratique est dailleurs assez curieux puisque ce sont souvent des rsidents des
mirats qui utilisent ces socits de Bahren pour travailler avec lEurope ou les Etats-Unis et
trs peu linverse. Question de culture sans doute, de terminologie ou .de sous.

*lle de Man (lieu de lheureuse et de lapparente indolence )


Situe en mer dIrlande, dans un triangle form par lAngleterre, l Ecosse et lIrlande, lle de
Man comprend une population de plus de 65 000 habitants (donnes 1996).
Naturellement, la Grande-Bretagne se prsente incontestablement comme puissance
protectrice de lle de Man.
Ce territoire a connu rcemment un dveloppement bancaire
important et il y avait plus de 60 banques en activits en 1996
( 53 banques rfrences selon le New York Times en 1999)
dont 45 banques compltes et plus de 15 ayant des activits en
finances purement off shore, plus 21 Trusts Companies.
A ces banques et Trusts Companies sajoutent 99 fonds mutuels
de placement et des compagnies dassurance et de rassurance
captives.
Au final, lensemble du secteur financier employait dj fin 1994
plus de 35 % de la population active de lle.
Les raisons du dveloppement de lle de Man en tant que
paradis bancaire sont proches de celles ayant amen le
dveloppement de Jersey et Guernesey, toujours sous la
conduite des autorits anglaises. En thorie, tout le monde peut
constituer de faon totalement anonyme une socit dans lle de Man, comme au Panama
dailleurs.
Comme souvent, il y a nanmoins une marge importante entre thorie et pratique.
Ainsi la seule hypothse o un cabinet davocat reconnu de lle de Man acceptera de
constituer une socit totalement anonyme est celle o la commande viendra dun avocat,

140
dune part internationalement connu, et dautre part reconnu ce titre (et pour sa fiabilit)
dans lle de Man 36 .
En fait, on va trouver sur place, ct de socits non rsidentes (ne devant pas avoir
dactivits locales mais astreintes au paiement dune taxe forfaitaire annuelle de 600 en
1996), des International Companies (dans le style de Jersey et Guernesey) et un
nouveau style d Exempt Company qui a toujours la cte actuellement, puisque sur 11 000
entits juridiques constitues, 5 000 en font partie.
Nanmoins et assez curieusement pour ce territoire qui apparat comme un paradis fiscal
de qualit, lle de Man sest galement dote dune loi spcifique anti-paradis fiscaux
visant les cas ou ce type dactivit off shore pourrait nuire aux intrts locaux.

*les les Vierges britanniques (ou BVI )


Les les Vierges Britanniques, souvent dsignes sous labrviation anglaise BVI se
composent dune soixantaines dles. Elles sont situes approximativement 80 km de Porto
Rico et leur population totale approche les 17 000 habitants (donnes de 1996).
La cohsion sociale sur ce territoire est solidement maintenue par un PNB atteignant 10 500
dollars par habitant ce qui est plus que correct pour la zone Carabes, avec une volution trs
ascendante due au tourisme fiscal.
A ce sujet, il ny a plus aujourdhui de pirates aux les Vierges mais seulement des
International Business Corporations (ou IBC) y recherchant un havre de grce pour
les naufrageurs du fisc international.
En effet, ce lieu est dailleurs dsormais considr comme le must de la localisation de ces
IBC : 300 000 ! en 1999 (source New York Times : 58 000 socits fin 1991, + 32 000 en
1994, + 40 000 en 1995) dont la rglementation a t dicte par une Business Company
Ordonnance de 1984 qui crait un rgime de socits proche mais amlior de celui des
socits panamennes.
Dsormais les recettes des IBC fournissent elles seules 50 % du budget de l Etat ds 1995
en dehors des autres recettes fiscales et douanires.

A cette mme priode, on en arrivait dj au chiffre record de 10 personnes morales


rsidentes pour une personne physique, laissant ainsi loin derrire les les Camans (deux
personnes morales pour une physique en 1995) et les professionnels du Liechtenstein (avec
seulement 70 000 entits juridiques constitues).
La situation politique des BVI est lchelle de cette image qui a fait alternativement qualifier
par les professionnels cet heureux archipel de Discret Tax Haven ou encore de Belle
au bois dormant des paradis fiscaux.
En ralit, lintrt comme paradis fiscal de ces les, vient principalement du fait quil sagit
non pas dun no Tax Haven mais dun Low Tax Haven , cest dire dun paradis
fiscal avec des impts faibles permettant dutiliser avec avantage des conventions sur les
doubles impositions, notamment avec les Etats-Unis et le Danemark.

36

dans ce cas, il suffira que lavocat tranger indiquera son correspondant bancaire quil
recommande le ou les Beneficial Owner dont il ne donnera pas lidentit.

141
Ainsi, les BVI sont en fait un pays de basse imposition o en rgle gnrale, les socits sont
imposables sur les bnfices au taux de 15 % seulement. LIBC est, quant elle, exempte
dimpt sur les socits. Un droit de formation est nanmoins demand, aux alentours de 300
1 000 dollars par socit constitues.
Concernant le systme bancaire local, il existait en 1996 une dizaine dinstitutions financires
dont 4 internationales (sans doute beaucoup plus aujourdhui) comme des Trusts compagnies.
Auparavant, ce territoire avait dvelopp un type de banques appel paper banks , mais
une lgislation bancaire srieuse devenait ensuite ncessaire.
Dans ces les, il semble nanmoins quil ny ait pas de lgislation propre relative au secret
bancaire.
Les comptes numrots sont ventuellement envisageables quoique apparemment peu
utiliss.
A ce jour, il semble que les BVI naient pas vritablement de puissance protectrice trs
efficace et que leur protection ait longtemps rsult de leur seule discrtion ce qui ne devrait
plus durer avec une telle expansion.

*la Polynsie franaise


Ce territoire, compos de 130 les, stend sur une
tendue aussi vaste que celle de lEurope et
comprend une population de 200 000 habitants
(donnes de 1996).
La principale source de richesse, en dehors des
subventions abondantes de la France, est le
tourisme. Ladministration locale a dailleurs tent
de mettre en place de nouveaux programmes de
dveloppement afin de rendre lconomie rgionale
moins dpendante des aides massives de la
mtropole.
En fait, la Polynsie franaise se situe vis vis de la
France comme un T.O.M (comme St Pierre et
Miquelon et la Nouvelle Caldonie); cest dire quun tel territoire ne fait pas partie du
territoire douanier franais, la diffrence dun dpartement mais il entre dans le cadre du
contrle des changes franais la diffrence dune Etat tranger.
Ainsi, le rsident dun TOM nest pas soumis la fiscalit franaise et est trait dans
certains cas comme un tranger quant aux avoirs dont il dispose en France.
A ct de la question du pavillon de complaisance qui ne semble navoir jamais t voque,
lide de transformer la Polynsie franaise en un paradis fiscal structur (socits,
banques, assurances, holdings) tait un ide intressante qui na jamais galement t
mise en uvre, par manque defforts et de bonne volont semble-t-il.
Il y a une vingtaine dannes en effet, certains hommes politiques et conomistes nationaux
avaient pens pouvoir raliser un tel projet. La Polynsie aurait alors t sans conteste le
premier paradis fiscal complet ce qui aurait pu dans le mme temps, par une lgislation
bien matrise, contenir lvasion fiscale francophone. Le fait quaujourdhui les flux
financiers passant par les paradis fiscaux sont de lordre de plus de 50 % des transactions

142
internationales mondiales (moins de 5 % en 1975), semble dmontrer les errements de nos
gouvernements dans ce domaine qui ont conduit ne rien entreprendre. A la place a t cr,
sans doute par bonne volont, une population plutt dassists dont la France se charge
en dpchant sur place des assistants non productifs (une sorte de tonneau des Danades qui se
vide rgulirement).
Ainsi, il est vident que la puissance protectrice de ce lieu se trouve tre la France, mais peut
tre devrait-on parler comme il est cit dans le dictionnaire Chambost, plutt en terme de
vache laitire de moins en moins motive .
Cela a fait dire quen Polynsie, on ne rcolte pas du ptrole ..mais des subventions .
Sur place, pourtant, on trouve un nombre satisfaisant de banques daffaires et de dpts,
mais cela nest rien en comparaison de ce qui aurait pu sy dvelopper si la France avait
pris le pari dy dvelopper son industrie bancaire licite de manire effective.
L-bas, il ny a pas dimpt sur le revenu, ni dimpt sur les plus-values ou dimpts sur la
fortune et sur les successions. En fait ne subsiste quune imposition genre CSG (appele
CST) et un impt progressif et par tranches sur les transactions effectues localement.
Il ny a pas nanmoins de lgislation propre au secret bancaire et la situation de la
Polynsie sur ce plan est proche de celle de la France (un systme juridique identique), avec
une certain indolence toutefois locale peu habitu au secret.
Les traits internationaux signs par la France ne sont pas automatiquement applicable ce
territoire, ce qui met dailleurs ce pays dans une situation juridique presque identique celle
des les Camans, bien que celles-ci soient restes une colonie britannique.

*Turks et Cacos
Situs 90 km de Miami et 140 km de Hati, les les Turks et Cacos sont composes de
40 les comprenant une population totale de plus de 13 000 habitants (chiffre datant de 1996).
Ces les ont opt pour le statut de colonie britannique (comme les les Camans) ce qui fait
que la Grande-Bretagne continue accorder incontestablement sa protection ce
territoire.
Pendant longtemps, ce territoire, bien desservi par un aroport international et de nombreux
autres plus locaux, a t lobjet de trafics en tout genre, de provenance et de destination
indtermines et plus spcifiquement de trafic de cocane.
Aujourdhui, beaucoup de gens srieux semblent continuer sintresser ces les.
Elles seraient ainsi devenues un paradis fiscal connu et rput comme un des hauts- lieux
des IBC (prs de 10 000 entits juridiques en Aot 1994, soit prs de un habitant pour une
socit enregistre ! ) mais nont, ct de cela, aucune autre activit de banque off shore.
En effet, les autorits ont fait publier en 1990 une loi sur les banques off shore dclarant ne
pas souhaiter limplantation de banques captives car il semblait dj en avoir
suffisamment aux Bahamas et aux Camans.
En fait, ce territoire mise tout son dveloppement sur cette tranche dactivits fiscales,
activit qui est toujours en pleine expansion depuis 1990 (1 000 socit en 1991 et 1 713
autres constitues en 1993) mme si une publicit agressive nest pas ralise par les
autorits locales afin de ne pas transformer le pays en machine imprimer des socits .

143
L-bas pourtant, le secret bancaire est aussi jalousement protg par une lgislation qui se
veut concurrente de celles des les Camans et du Costa Rica par les sanctions pouvant tre
encourues en cas de violations ( peines demprisonnement et fortes amendes).
Concernant les entits juridiques locales, la constitution dune socit sur place nest
vraiment pas un problme puisquelle peut par exemple se raliser en une heure de temps
pour une Exempted Company . La socit na ainsi pas de comptes remettre aux
autorits locales mais simplement un fois par an une dclaration indiquant que ses activits
sont exerces principalement en dehors de ces les.
A ct de cette sorte dentreprise particulire, on trouve galement des Approved
Entreprises concernant des investisseurs et des entrepreneurs .
Pour bnficier de cette lgislation des plus laxistes, il faut nanmoins :
-investir au moins 500 000 dollars dans une entreprise approuve par les autorits en place,
-apporter la preuve que le propritaire entend faire des les Turks et Cacos son principal
home
-et dmontrer que la nouvelle entreprise aura un effet bnficiaire et substanciel sur le
dveloppement conomique et social de lle
Il convient dajouter que ce territoire dispose dune lgislation souple sur les banques et
compagnies dassurances captives et quune nouvelle lgislation concernant les LLC a t
adopte courant 1996.
Fiscalement, les les Turks et Cacos, comme dailleurs les Bahamas ou les Camans, ne
sont lies par aucune convention internationale (sauf changement majeur intervenu depuis
1998). Les personnes physiques ny sont pas maltraites puisquil nexiste aucune forme
dimposition sur le revenu, les plus-values, les successions.
Nanmoins l-bas, mme si les rgles dimmigration ont t longtemps caractrises par une
grande souplesse la diffrence des Bahamas, les choses ont rcemment chang ce qui
donne une situation assez confuse, instable et peu encourageante au final (changement
nombreux en peu de temps concernant les modalits pour devenir ressortissant).
Apparemment, les autorits politiques de ces territoires ont pris conscience que le principal
attrait de leur pays est le laxisme juridique et le fait qu peu prs nimporte qui (disposant
toutefois de capitaux en nombre) puisse sy tablir librement, sans payer dimpt.
Nanmoins, les gouvernement successifs peuvent paratre un peu trop rveur parfois, ce qui
nest jamais viable en ce domaine, lorsquils misaient sur une population doublant en lan
2000 avec des conditions dobtention de nationalit plus drastiques dannes en annes.
Certains pensent quavec une concurrence aussi acharne que celle existant aujourdhui
entre paradis fiscaux et centres off shore, les les Turks et Cacos avec lvolution instable de
leur lgislation, pourraient tre prises comme la tte de turc des paradis fiscaux.

*les Antilles nerlandaises


Les Antilles Nerlandaises se composent de 5 les divises gographiquement en deux
groupes :
-Bonnaire et Curaao situes 50 km des ctes du Venezuela

144
-Saba, St Eustache et Saint Martin lest de Porto- Rico,
mais elles peuvent tre utilises sparment les unes des autres sans aucun problme.
La population totale de ce territoire se compose denviron 190 000 habitants (donnes de
1996).
Ces les tirent leur originalit de ce quon a appel depuis plusieurs annes les Dutch
Sandwich regroupant les holding et super holding installes sur place.
En ralit les Pays-Bas ont pu fort adroitement adapter et renforcer l habillage de leurs
anciennes possessions des Antilles afin de les utiliser au mieux, recevant ainsi galement
lappui tacite de la Grande-Bretagne qui a jou le mme jeu avec ses anciennes colonies.
Comme pour les holding autrichiennes, le problme qui se pose alors pour les clients, bons
gestionnaires, fraudeurs ou organisation criminelle la recherche des meilleurs placements ou
des rseaux les plus efficaces de circulation financire en vue de blanchire leurs revenus, est
celui de la retenue la source au stade de la redistribution des dividendes qui ampute lbas en fait assez largement les sommes investies.
En matire de structure juridique de holding, les investisseurs et financiers pourront hsiter
entre la Naamloze Vennootschap (ou NV, identique une socit anonyme) et la
Besloten Vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (ou BV, quivalent
nerlandais de la SARL dans laquelle les actionnaires ne sont responsable qu hauteur de
leur apport en actions).
Pour les deux entits, une procdure dagrment est prvue non seulement par une
identification du fondateur, mais encore laide de rfrences bancaires de moralit et de
solvabilit.
La principale diffrence est que la BV nest pas oblige de dposer ses comptes et rapports
financiers, sauf si elle exerce une activit de banque ou dassurance
Dans cette optique, jusquen 1980 les trangers non rsidents aux Etats-Unis ntaient pas
imposs sur les plus values raliss lorsque le revenu de leur investissement constituait un
revenu passif (un passive income ). Ainsi :
-lorsquun tranger non rsident achte un terrain et, quelques annes aprs, le revend avec un
bnfice, linvestissement nayant pas t actif va chapper limposition sur les plus-values.
-Si en revanche, le mme investisseur utilise le terrain sa convenance, la plus-value devient
alors imposable.
La retenue nerlandaise de droit commun applique dans ces territoires au moment de la
ressortie des dividendes est de 25 % (le mme taux quen Autriche), ce qui nest pas flatteur
en comparaison de 0 % pratiqu en Grande Bretagne et en Hongrie.
Des arrangements peuvent tre nanmoins raliss avec les Antilles Nerlandaises, la retenue
pouvant tre rduite 7,5 % ou 5 % suivant certaines conditions.
En dehors de ces sommes dbourser ce moment prcis, il faut ajouter les 10 % de bakchich
dusage dans la pratique nationale afin dviter dtre trs mal vu dan le monde des affaires
locales.
Aujourdhui, il parat incontestable que les Pays-bas fassent lobjet de pressions
internationales concernant les exemptions dimpt sur les socits holdings. Cette pression
dorigine communautaire et galement amricaine, a abouti en juillet 1993 la prsentation
dun projet de rforme constituant une loi anti-paradis fiscaux.

145
Nanmoins, ct de cela, dautres lois ont t votes renforant par exemple la possibilit
de cration de multi- holding (holdings partags par des groupes financiers indpendants o
aucun nest majoritaire) de la mme manire quil existe des multi-captives de rassurances.
En outre, ce territoire dispose de plus de 70 conventions signes par les Pays-Bas et
applicables l-bas.
Au final, force de vouloir ainsi jouer au paradis fiscal .qui nest pas un paradis
fiscale.mais pourrait le devenir, il devient risquer dinvestir dans ce pays, autant du fait
de la complexit de son systme financier et bancaire que des revirement successifs des
diffrents gouvernement, ne fixant pas ainsi une lgislation des plus claires et des plus
stables.

*Nauru (le commencement de la fin)


Cette le est situe au centre du bassin pacifique, mi-chemin entre Sydney au Sud-Ouest,
Hawa au Nord-Est, Auckland au Sud et Tokyo au Nord. Sa population se compose de
quelques 10 000 habitants. Le PNB par habitants est trs difficile chiffrer car il varie
suivant les tudes et les auteurs dun minimum de 6 000 $ prs de 22 000 $ .
Nauru dispose de sa propre compagnie arienne qui a pour destination lAustralie, le Japon, et
HongKong deux fois par semaine. Elle na pas de puissance protectrice en dpit de ses
anciens liens avec lAustralie.
Le systme de Nauru nest pas particulirement dvelopp puisquelle ne dispose que dune
seule banque. En apparence, elle a sembl se diriger vers la constitution de pures Paper
Banks (banque bote aux lettres ) ce qui peut constituer une drive dangereuse si le
processus nest pas totalement matris ( la diffrence des les Cook et des Western Samoa
qui ont renonc une telle politique).
Dailleurs, la Nouvelle Zlande, entre les risques (faibles) de pollution atomique de
Mururoa et ceux (trs forts) de pollution financire de Nauru, commence dailleurs ne
plus apprcier ces derniers et ces activits trs spciales.
Dans ce territoire, une loi de 1975 prvoit un secret bancaire qui a t renforc par labsence
de contrle des changes, de fiscalit et de conventions internationales prvoyant des changes
dinformations. L-bas, des comptes numrots peuvent tre sans problme utiliss.
A Nauru existent trois sortes dentits juridiques :
-le Trust,
-la Trading company (socit de commerce),
-et la Holding Company.
Ces socits doivent obtenir un certificat dincorporation pour que la socit soit
constitue. Or, il ne peut tre accord que pour un an renouvelable, bien entendu avec la
condition de payer chaque anne des droits de constitution slevant 250 $ australiens, sous
peine de radiation de la socit au registre nationale.
Il sagirait ainsi dune mthode dimposition dguise, fixe et annuelle.

146
Au final, lvolution de Nauru ne semble pourtant pas encourageante du point de vue
honntet de la place financire et des transactions qui sy droulent (ce territoire est
dailleurs largement souponne davoir jou un rle clef dans le transfert de 7 milliards
de dollars de la mafia russe vers la Bank of New York).
Actuellement, elle continue nanmoins se classer parmi les paradis fiscaux les plus actifs du
moment (400 tablissements constitus sur 24 km2 avec plus de 70 milliards de dollars en
dpts ).

*les Bermudes
Les Bermudes sont un archipel de 140 les situ 1 000 km de New York (1h30 davion
seulement). Avec 60 000 habitants, on y trouve plus de 9 500 socits immatricules dont
1 500 dans le secteur des assurances, 10 000 IBC et 37 trusts (sources New York Times
2000), ce qui, au final, ne doit plus tonner ceux qui connaissent la rputation de ce paradis
fiscal si accueillant pour les capitaux flottants du monde entier.
En 1994 dj, les Bermudes taient le leader incontest en matire de localisation des
compagnies dassurance et de rassurance captives avec prs de 42 milliards de livres
sterling gres ( soit prs de 55 milliards deuros) UNIQUEMENT en matire

dassurance.
A ct de cela, le meilleur client des Bermudes est certainement les Etats-Unis, les
investissements directs amricains effectus dans ce pays sont passs de 200 millions de
dollars en 1968 7,2 milliards de dollars en 1978, ce qui reprsente une augmentation de 36
fois plus, principalement due aux socits captives et ce qui nest pas prt de finir.
A ce sujet, il est important de remarquer que si les Bermudes restent une colonie britannique,
les Etats-Unis en sont la vritable puissance protectrice des Bermudes, qui sont dailleurs une
importante base militaire amricaine.
Aujourdhui, les Bermudes ont toujours le vent en poupe, que ce soit vis vis des
investisseurs amricains ou ceux venant dHongkong (flux financiers courants et relations
traditionnelles juridiques entre les deux places financires : sur 454 socits cotes en 1992
la bourse de Hongkong, 175 (presque 40 %) taient des Exempted Holding Companies
des Bermudes ).
Dailleurs, les Bermudes font partie des pays trs riches avec en 1992, 25 000 dollars
US par habitants ce qui les met en tte des paradis fiscaux de la zone Carabes, bien avant
les pourtant trs riches Camans et les Bahamas.
Concernant le systme bancaire local, il faut noter 4 grandes banques (en 1996) plus 25 trusts
depuis une loi de 1991. Les plus grand cabinets davocats et dexperts y sont prsents ou
reprsents.
Sur la situation fiscale en elle-mme, les Bermudes constituent un paradis fiscal pour
personnes physiques et personnes morales mais aussi pour personnes morales spcialises,
savoir les compagnies dassurances captives.

147
L-bas, la tradition du secret bancaire existe par la reprise de la tradition juridique
britannique, mais il ny a pas de loi prcise sur le secret bancaire.
Pour les personnes physiques ou les personnes morales classiques, il ny a pas plus
dobstacles particuliers que dans les paradis fiscaux similaires tels que les Bahamas.
Une remarque particulire doit tre cependant faite concernant les compagnies dassurance
captives, savoir que 85 % dentre elles se trouvant aux Bermudes, sont dorigine
amricaine.
De plus, il est possible aux Bermudes de trouver un phnomne de multi-captive ou de
rent a captive , cest dire la possibilit que plusieurs socits se groupent pour
rassurer leur risque.
La spcialit dans cette place financire est aussi les Exempted companies (ou socits
exemptes) qui, tout comme les personnes physiques, nont aucune imposition acquitter,
bnficiant ainsi dune garantie gouvernementale en matire de fiscalit.
Sinon, les Bermudes ne sont lies par aucune convention , sauf un trait avec les Etats-Unis
en vue dchanges dinformations en matire criminelle .

*le Costa Rica


La rpublique du Costa Rica qui possde une population de 3,6 millions dindividus
(en lan 2000) est situe entre le Nicaragua et la rpublique de Panama et est baigne la fois
par locan Pacifique et la mer des Carabes.
Cette situation au milieu du continent amricain fait du Costa Rica une base idale pour le
commerce avec lensemble des nations amricaines.
Des liaisons ariennes sont assures quotidiennement avec Mexico, Miami, L.A, et deux fois
par semaine avec Amsterdam et Madrid (sources datant de1996)
Au Costa Rica, les banques sont obliges par la loi de maintenir un secret absolu au sujet
des oprations de leurs clients, sauf pour les oprations normales qui sont portes la
connaissance de la Banque centrale, mais ne sont transmises alors aucune autre agence
gouvernementale y compris la direction des impts.
Les comptes bancaires sont donc inviolables et les banques ne peuvent donner
dinformations que sur la demande ou avec lautorisation crite de leur titulaire ou sur
ordre dune autorit judiciaire comptentelexamen des comptes bancaires par les
autorits fiscales tant rigoureusement interdit dans ce pays.
Dailleurs, la violation de ce secret entrane la possible sanction dincarcration et de forte
amende, comme dans certains autres centre off shore (prsence donc de blocking laws ).
Concernant les structures juridiques locales, on trouve diffrentes catgories de personnes
morales, dont la plus couramment utilise est la Sociedad Anonyma ou socit
anonyme qui subit localement une rglementation des plus formelles.
En effet, ces socits doivent soumettre seulement aux autorits fiscales un bilan annuel
sommaire dans lequel il nest pas ncessaire de faire apparatre les oprations off shore !
Nanmoins, la diffrence des socits panamennes, les socits du Costa Rica doivent

148
avoir un sige social qui, au demeurant, est souvent fourni par le cabinet davocat qui a
procd leur constitution.
La demande dadmission au statut de pensionnaire ou investisseur pour les personnes
physiques consiste juste en la prsentation au consulat costaricain du pays de rsidence, dun
passeport en cours de validit, des justificatifs bancaires tablissant le niveau de revenu et
dun extrait de casier judiciaire vierge, comme dans dautres paradis fiscaux en somme.
Mis part cela, la seule obligation autre, fort minime au demeurant, sera de faire prcder
ou suivre le nom de la socit par lquivalent en langue locale de la mention Socit
anonyme ou de son abrviation.
Sinon, concernant le prix du permis de sjour, il est des plus minimes puisquil est fix
1 000 dollars pour les entreprises et 600 dollars pour les particuliers, soit sans quivalent
avec les 2 millions de dollars demands aux Bahamas !
A ct de cette rglementation laxiste, il ny a aucune taxation pour toutes les oprations
off shore ralises l-bas. Ne sont donc taxes que les oprations bancaires ralises sur le
territoire national.
Enfin, il est important de remarquer que ce sont les Etats-Unis qui semblent constituer la
puissance protectrice de ce pays qui, avec plus de 300 millions de dollars en 1996, tait
lpoque le pays recevant lassistance amricaine la plus importante par habitants aprs
Isral.

Sans oublier quelques autres territoires ou Etats:


-Anguilla
(un des paradis fiscaux les plus adapts aux technologies juridiques de pointe, tel un
systme informatique reli Internet permettant 24h sur 24 de constituer une socit en
30 secondes !
Se trouve situe, proche de St Martin et peu loign de St Kitts et Nevis, dans un lieu de
passage stratgique, elle dispose de lgislations rcentes sur les trusts, copie partir de lois
de Belize datant de 1992, de celles des Trading companies off shore provenant des BVI
et des Bahamas).

-Macao
(surtout rput pour son port franc, sans quotas, taxes et droits de douanes; intgration la
Chine depuis 1999 avec dualit de systmes conomiques en place; dispose de laroport
proche de HongKong pour dvelopper ses activits financires off shore : socit anonyme,
SARL portugaise copie sur lancien modle franais; en fait la limite du paradis fiscal
puisque limposition varie suivant le type dactivit (imposition pouvant aller jusqu 15 %).

-les Canaries
(paradis fiscal sous protectorat espagnol avec incitations aux crations dentreprise et
tablissement dun systme de socits off shore imposes au taux de 1 % sans retenue la
source pour les non europens sauf exception espagnole et dautres).

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-Montserrat
(havre de paix situ 65 km au nord de la Guadeloupe et permettant lutilisation dune
lgislation de type IBC sur le modle des BVI, donc sans imposition pour les oprations off
shore; depuis 1991, a t tabli en complment, un systme de banques off shore assez
dvelopp).

-la Barbade
(ne pas confondre avec Antigua et Barbuda) qui comprend 300 000 habitants en lan 2000,
offre un systme financier vari avec 40 banques, 360 socits dassurance et 3 800 IBC et
FSC (socits de droit amricain)-source New York Times 1999, avec une lgislation de 1960
remanie en 1991.
On pourra noter que la Barbade sest dote dune loi sur le secret bancaire assortie de
sanctions pnales et de deux sries de lois concernant ltablissement et le fonctionnement
de banques captives (Off shore Banking Act) et de compagnies dassurance captives
(Exempt Insurance Act).

-Oman
(il faut tout dabord retenir que ce pays comprend 2,4 millions dhabitants en lan 2000 et est
entour par lArabie Saoudite, les Emirats Arabes unis et le Ymen. Il souffre beaucoup de la
forte concurrence de Bahren dans la rgion pour dvelopper sa place financire. A part
cela, et pour simplifier la situation, on retiendra seulement que Oman nest pas lle de
Man , comme le faisait remarquer juste titre Edouard Chambost dans son ouvrage).

-Belize
(11 000 IBC de type de celles quon peut trouver dans les BVI source New York Times
1999).

-les Philippines
(avec une population de plus de 80 millions dhabitants, ce nest pas un paradis fiscal en soi
mais plutt un territoire sur lequel a t tabli une lgislation sur limplantation sans
imposition de bureaux de direction pour les socits; cela semble bien fonctionner avec les
Etats-Unis).

-la Tunisie (il ne sagit l aussi pas dun paradis fiscal mais dun pays offrant des
incitations et des avantages pour les entreprises souhaitant sy installer).

-lIngouchtie constitue une rgion trs montagneuse formant un lieu de refuge traditionnel,
situe au nord du Caucase et au sud de la Russie, entre la Tchtchnie et lOsstie. En ayant
constat lafflux des Russes vers Chypre et vers la Suisse un moindre niveau, les dirigeants
locaux ont dcid de transformer leur Rpublique en zone off shore en 1994. Certes, la
proximit de la guerre avec le voisin tchtchne na pas permis un grand dveloppement de
ce territoire au niveau financier, mais il nen demeure pas moins le premier phnomne
dapparition dans lancien bloc sovitique dune structure voluant vers la notion de
paradis fiscal.

150
-la Nouvelle Zlande (avec 3,8 millions dhabitants en 2000, elle est considre comme une
des meilleures domiciliations pour les comptes, ceci par suite des exemptions dimpts et
dune rglementation des comptes trs favorables aux dposants).

-le Delaware (Etat amricain rput pour la souplesse et le caractre moderne de son
systme juridique lgard de toute socit de commerce.des lois librales promulgues
dans le seul but dattirer soi des socits trangres car empchant par exemple toute
obtention de renseignements sur les socits installes).

-Djibouti (le seul paradis fiscal francophone, issu de loi datant de 1980 et disposant
galement dune zone franche. Le problme est que l-bas, lavenir comme le prsent ne
sont pas garanti ce qui pose quelque inconvnient pour des clients privilgiant le transport et
lutilisation de leurs capitaux en toute scurit).

-Brunei
ce qui fait la particularit de ce pays est la situation inverse de ce que lon trouve
les autres paradis fiscaux.
habituellement dans
En effet, il a t
souvent fait usage de privilge
fiscaux ou de non
imposition pour attirer des
capitaux afin de pallier
aux manques de ressources du
pays daccueil.
L-bas, il y a toujours
tout ce quil faut sur place et le
fait de pratiquer des
rgles
dimposition
bien
spcifiques nest pas
ralise dans le but dattirer de
nouveaux capitaux. En
lespce en effet, lactivit de
paradis fiscal au Brunei est trs accessoire et nest cit que pour le particularisme, le pays
disposant suffisamment de ressource pour adresser une allocation mensuelle tous ces
habitants (aucun impt nest donc jamais peru).

-lAfrique du sud
-Cuba,
-Miami,
-St Barthlemy (un paradis fiscal en coma dpass ou un centre off shore zombie )
-Tanger,
-la Turquie ,
-les US Virgin Islands

151

b) Des Etats- Nation en pleine dpendance


*Le Liechtenstein
Ce micro- Etat transalpin de 160 km2 qui est situ entre le
nord-est de lAutriche et le sud-ouest de la
Suisse comprend 33 000 habitants (source New York Times
1999 et Le Monde aot 2001). Le PNB par habitants est de
37 000 $ ce qui fait de cet Etat lilliputien le 4me pays le
plus riche du monde !
Le Liechtenstein dispose ainsi, non seulement dune
industrie dynamique mais surtout dun secteur bancaire
perfectionn, la pointe de la modernit, ce qui attire
dautant les fortunes du monde entier.
Pendant longtemps, la Principaut a vcu, sinon audessus de tout soupon de scandale financier, du moins labri des regards indiscrets et
dans lindiffrence de ses voisins. Nanmoins, traditionnellement, le Liechtenstein jouait le
rle de paradis fiscal de la Suisse (dans ce contexte, la Suisse peut se prsenter comme sa
puissance protectrice depuis bien longtemps) dans une situation qui nest pas sans voquer la
relation existant entre la France et Monaco.
Rien ne devait donc dranger cette prosprit. Dailleurs, du fait de la petitesse du territoire,
elle ne connaissait pas les formes habituelles de crime organis comme le trafic de drogue
ou le transport dimmigrs clandestins.
Pourtant en 1999, un rapport des services secrets allemands (la BND) dnonce la prsence
de clans latino-amricains de la drogue, de mafias italiennes et de groupes criminels
russes parmi la discrte et petite clientle rgulire de cette place financire rgionale.
Ainsi, la position gographique du pays, son industrie trs dveloppe de services financiers
et son secteur off shore, associs des rgles strictes en matire de secret professionnel,
risquaient den faire une cible attrayante pour des oprations de blanchiment de largent
effectues par le crime organis international.
En juin 2000, nouvelle mise en cause par le GAFI cette fois-ci. La Principaut se retrouve
dans la liste des pays dits non coopratifs , au mme titre que le Liban, les les Camans et
le Panama du fait de graves problmes systmiques touchant son secteur financier
(intermdiaires financiers, avocats et banquiers peu scrupuleux).
La mission parlementaire franaise complte cette analyse en rapportant, preuve lappui
obtenues lors dinterviews ralises sur place, que la Principaut constitue bel et bien une
plaque tournante de largent criminel en Europe pour des groupes criminels russes et des clans
et cartels sud-amricains.
Enfin, en juillet 2001, le Ministre public national accuse deux agents fiduciaires de
blanchiment pour plusieurs millions de francs provenant du trafic de stupfiant des cartels
colombiens de Cali et de ceux qui lui ont succd. Lun des accuss nest pas moins que le
frre de lancien vice prsident du gouvernement du Liechtenstein Michael Ritter, comme
quoi le blanchiment touche toutes les classes sociales mmes les plus honorables .

152
Points positifs
Depuis, diffrentes lois ont t votes et ce, au fin de mieux incriminer les comportements
dlictueux attachs au blanchiment de capitaux criminels :
-une unit de renseignement spcifique en la matire a t cree et parat oprationnelle.
-dici la fin 2002, les administrateurs des socits fictives devront galement avoir
identifi tout propritaire et ayant-droits qui les ont mandats.
-les objectifs politiques du gouvernement du Liechtenstein dans le domaine du contrle du
blanchiment des capitaux se sont aussi traduits par la mise ne place dune unit de police
spcialise dans les dlits conomiques (FSA), la prvention de lutilisation abusive du
secteur bancaire pour des fins de recyclage dargent sale ainsi que lducation et la
formation des agents publics chargs des enqutes concernant les affaires de blanchiment.
-il est enfin exig maintenant que des contrles internes concernant le respect de ces
dispositions lgislatives et rglementaires tablies soit raliss rgulirement par le biais de
procdures daudits indpendantes (audit tous les cinq ans minimum mme si en pratique ils
se rvlent plutt formels) et quils soient tendus aux transactions effectues par des socits
dadministrations de fonds mme les plus rputes, ce qui ntait pas forcment le cas jusqu
prsent (250 de ces socits grant 78 000 entits juridiques et holdings avec laide de
seulement 40 administrateurs de fonds).
Le GAFI a donc provisoirement retir le Liechtenstein de sa liste noire en Juin 2001.
Ce retrait se fonde sur 2 raisons essentielles :
-dune part, des mesures lgislatives prises pour remdier aux dfaillances mises en lumire,
-et dautre part un dbut de mise en uvre de ces mesures aujourdhui perceptible.
Difficults rencontres
Malgr tout, la Principaut maintient toujours des taux dimposition trs modestes, un
argument dcisif pour attirer soi des clients fortuns, systme complt en matire fiscale
par le sacro-saint secret bancaire demeurant ce jour galement intact.
En outre, la loi ne semble pas prvoir spcifiquement lassistance internationale pour
lidentification, le dpistage, le blocage, la saisie ou la confiscation des produits du crime.
La pratique dmontre dailleurs que les autorits du Liechtenstein ne sont pas actuellement en
mesure de rpondre des demandes de confiscations manant de ltranger.
Aucune confiscation ne semble ce jour avoir t ordonne, tant donn la difficult de
prouver lorigine des biens.
La coopration internationale directe entre la FSA et les units trangres de
renseignements financiers semble galement poser des problmes en la matire.
Du ct rpressif, la police ne semble pas suffisamment implique dans la lutte contre le
blanchiment. Il a t nanmoins prvu dans ce domaine la signature dun trait de coopration
multilatrale qui a d tre sign rcemment avec la Suisse et lAutriche.
Enfin, la pratique liechtensteinoise tend faire observer quil est bien difficile pour le
professionnel banquier ou financier de concilier la fois une loyaut vis vis du client,

153
devoir voulu essentiel dans la tradition nationale, avec lobligation dsormais impose ces
secteurs vulnrables de faire part de leurs soupons quant des transactions douteuses
observes. Le systme actuel peut, en effet, plus empcher les intermdiaires financiers de
signaler de tels soupons plutt que de les encourager le faire (devoir reconnu par la
coutume pour lintermdiaire dalerter le client en vue de toute difficult rencontre par lui
dans la ralisation de lopration souhaite).
Aussi, dans cette principaut, si le secret bancaire est rest longtemps calqu sur la situation
en Suisse, la loi de 1992 a pourtant modernis la situation. Dans ce nouveau contexte, il est
rappel que toute personne travaillant dans ce secteur est tenu de conserver de faon
confidentielle toute information obtenue raison de leurs relations daffaires avec des clients
ou auxquels ils ont accs par un autre moyen.
Cette obligation au secret professionnel nest pas limite dans le temps.
Cela ne sapplique toutefois pas en matire criminelle ou lobligation de fournir des
informations aux juridictions de lordre pnal.
Bien entendu ces dispositions lgales ninterfrent pas avec les obligations professionnelles
des banques concernant lidentification de titulaires de comptes ou des ayants droits
conomiques des entits juridiques ouvrant un compte bancaire

En rsum, le systme anti-blanchiment au Liechtenstein est plutt ractif et pas


suffisamment adapt sur le double plan prventif et rpressif.
Le GAFI reste donc vigilant quant la procdure de mise en place de nouvelles mesures dans
ce pays avec des auditions rgulires et des visites de contrle plus nombreuses. Le rapport
de lAssemble Parlementaire franaise qui a t rcemment remis, faisait ainsi tat de
plusieurs dysfonctionnements patents encore pour cet pays. Cela fait dire que si de nombreux
lments sont dsormais en place pour lutter contre le recyclage de fonds criminels, il reste
prendre dautres mesures actives et essentielles pour dvelopper un systme qui
fonctionne dans son ensemble.
Etant donn que cet Etat reste encore actuellement une adresse sre pour les trafiquants et
autres blanchisseurs, il est important que le Liechtenstein soit suffisamment surveill et
entour afin quil se conforme le mieux possible et ce, dans des dlais rapprochs, aux
normes internationales applicables.

Les structures juridiques financires et bancaires mises en place dans ce territoire europen
bien particulier
Le Liechtenstein est aujourdhui trs rput pour les domiciliations de socits et
ltablissements de fondations gnralement ralises ou cres par des avocats ou des
socits financires suisses. On y dnombre ainsi plus de 66 000 socits fictives
enregistres et 75 000 holdings rfrences.
A ct de cela, le Liechtenstein possde 3 banques. A titre de comparaison, le total des bilans
de celles-ci ne reprsente que le 1/10e de celui de la 3me banque suisse avec une situation
comparative approchante en matire de fonds propres. Nanmoins, en matire de bnfices
total, la comparaison ne tient plus tant donn qu banque gale, les 3 banques du
Liechtenstein ont un bnfice 5 fois plus important quen Suisse. Cette diffrence est ainsi lie
sans doute lactivit de gestion de fortune (ce que fait le Liechtenstein) classiquement plus
rentable que celle de banque gnraliste (voir cas des banques suisses).

154
Au Liechtenstein, on trouve alors 3 types dentits juridiques particulires :
-lEtablissement ou Anstalt
consiste en une structure juridique dote de la personnalit morale et qui se trouve entre la
socit au sens classique et le contrat de droit priv ou le trust de droit anglo-saxon.
En gnral, le vritable bnficiaire, pour ne pas apparatre officiellement, fait constituer
ltablissement par un fondateur local, qui est le plus souvent un avocat.
La preuve de lidentit de la personne et des droits du fondateur et de son successeur est faite
par un acte notari.
-la Fondation ou Stiftung
consiste en un transfert permanent dune ou plusieurs proprits, dont le rsultat reprsente
une entit juridique distincte ayant un nom, un objet et une organisation interne pour la
ralisation de ce transfert dans un dessein prcis.
Si le fondateur est rsident, droit de donation allant de 0,5 18 %;
Si le fondateur nest pas rsident, pas de droit applicable.
Limpt quant au fonctionnement est de 1 % avec minimum de 1 000 francs suisses.
-la socit anonyme ou Aktiengesellschaft (SA ou AG)
est une socit inscrite au registre du commerce de la Principaut, ayant une raison sociale
incluant les mots A.G et dont la responsabilit des apporteurs est limite au capital, lui
mme divis en actions et dont les statuts doivent contenir un certain nombre de mentions
obligatoires.
Le capital souscrit doit tre au moins de 50 000 FS
Pas dimpts sur les bnfices
Impt de 1/1000e sur le capital.
remarques complmentaires
Sur le plan des personnes physiques, le Liechtenstein nest quun demi- paradis fiscal
puisquil existe en effet, un impt sur le revenu qui peut aller jusqu 9,6 %.
Le trait pass entre le Liechtenstein et lAutriche rend le Liechtenstein inutilisable pour
les Autrichiens en tant que paradis fiscal pour les personnes physiques.

*Chypre
Lle de Chypre se trouve respectivement 65 km de la cte turque, 85 km de la cte
syrienne et plus de 100 km des cts libanaises. Elle comprend une population de plus de
900 000 habitants en lan 2000 travers les deux zones (82 % dorigine grecque et 18 % de
turcs).
La diffrence conomique entre les deux zones est trs importante puisquen effet, le PNB par
habitant est de 11 000 dollars en 1992 pour la zone grecque contre seulement 3 800 dollars
pour celle turque. En fait, prs de 95 % du PNB est produit en zone grecque, l o se sont
dveloppes les activits bancaires et off shore du pays.
Aujourdhui Chypre est reconnue comme un centre financier important dans sa zone
gographique avec plus de 34 banques, 41 000 IBC (source New York Times 1999).

155
Ces socits off shore ont connu un dveloppement considrable qui atteindrait depuis 1996
un rythme de croisire annuel denviron 2 500 socits par an (en 1991, on en tait 1 270
par an). La poursuite, voire laugmentation prvisible de ces dveloppements serait due aux
russes (et ensuite aux libanais) responsables de la constitution des 2/3 de ces socits en
1993, 1994 et 1995.
Il est vrai dailleurs que pour les pays de lEst (et spcialement la Russie), grce aux traits
signs par Chypre, les socits off shore leur offrent lune des rares possibilits dvasion
fiscale lgale, ce qui pourrait dailleurs poser de graves problmes en cas dadhsion de ce
pays lUnion Europenne (dans le cadre du processus contemporain dextension de
lU.E). Il serait donc important de prvoir comme condition lacceptation de lintgration de
ce pays un mcanisme complmentaire de mise en conformit de son systme bancaire et
financier local avec les standards internationaux de lutte contre le blanchiment de capitaux
(le problme devant se rsoudre de la mme manire concernant ladhsion de lEstonie, de la
Slovaquie et de la Roumanie).
Il est ainsi un fait notable que chaque anne cette le accueille plus de 2 millions de touristes
dont prs de 150 000 russes qui semblent apprcier non seulement le climat, la religion
orthodoxe et le cot de la vie qui y est extrmement modr (ce qui est un facteur
supplmentaire dattrait), mais aussi et surtout les possibilits laxistes de crer des socits
financires sur place (Moscou nest qu 3 h de vol et une liaison directe est depuis plusieurs
annes organise avec St Petesbourg).
Si les Russes sont nombreux l-bas et ne cherchent pas passer inaperus, les Serbes se
font moins voyants et, selon certaines sources, auraient dj en 1996 forms une colonie de
5 000 rsidents semployant activement autour de 500 socits off shore, ayant pu servir de
base financire aux conflits ultrieurs stant drouls dans les Balkans.
En fait, vis vis de ce petit pays, il semble quil y ait floraison de puissances protectrices car
la fois sa situation gographique est stratgique et son conomie bancaire et financire off
shore stable, malgr le peu dloignement avec une zone de troubles o se rencontrent de
nombreux et puissants groupes criminels organiss ayant pour ncessit vitale de recycler
les bnfices si importants de leurs nombreux trafics rgionaux. Cela peut se rvler alors
un dsavantage vident terme pour un paradis fiscal.
De nombreuses conventions ont t aussi signes entre ce pays et dautres (dj 28 en 1996
avec lAllemagne, lAutriche, la Bulgarie, lItalie, la Norvge, la Tchcoslovaquie.) ce qui
rend complexe le dchiffrage des rglementations en vigueur, entre maintien du secret
bancaire et exceptions conventionnelles poses.
Nanmoins, lheure actuelle Chypre dispose dun systme bancaire relativement
dvelopp et plac sous le contrle de la Banque centrale de Chypre.
Sur place, il ny a pas proprement parler de lgislation tendant au secret bancaire, mais
celui-ci semble apparemment en usage.
La spcialit locale est constitue par les OBU (ou Off shore Banks Units) qui ne paient
aucun impt sur les socits (pas de retenue la source sur les dividendes obtenus, pas de
plus-value sur les cessions de titres appartenant la holding) et si elle sont contrles et
diriges depuis Chypre, elles bnficieront dun taux rduit de 4,25 % (en 1996).
Il a t relev qu la mme poque, il y avait une vingtaine dinstitutions de ce type dont 5
sous contrle russe.

156
La structure juridique daccueil local est donc la notion de socit off shore qui est l-bas
de cration relativement rcente. A la diffrence des systmes classiques, de telles socits
ne sont pas exempte ou soumise un forfait fiscal. Elles sont ainsi redevables sur leur
bnfice imposable dun impt mais dun montant trs faible ( 4,25 %).
Une autre originalit quon peut galement voir sur place est le nombre important
davocats dots de comptences trs srieuses en matire dactivits off shore. Il y existe
aussi des experts comptables non seulement comptents mais capables de tenir des
comptabilits en sexpliquant en plusieurs langues et conformment aux plans et usages
comptables de diffrents pays pas forcment tous proches de Chypre.
Cet regroupement de techniciens trs au fait en la matire est naturellement un plus pour
les organisations criminelles dsirant utiliser les comptences les plus actualises en ce
domaine en ayant recours des interfaces financiers et juridiques de qualit.

Actuellement, il semble bien tablie que Chypre se consacre essentiellement aux activits
commerciales dachat et de revente (oprations se dnouant en quelques heures) sans
transfert de fonds dans le pays concern plutt que dtre utilise comme base pour la
constitution de holdings financiers et off shore, laissant cela dautres places financires bien
spcifiques.

*Malte
Daprs les experts, ce pays connat un rgime fiscal compltement farfelu car
inintressant pour cause de sur-taxation (de lordre de 15 %), alors quaux alentours, le
taux dimposition peut tomber 0 % (voir le systme mongasque).
Il est vrai nanmoins que dans les paradis fiscaux, ce nest pas seulement le taux zro qui
importe et attire les capitaux trangers mais aussi labsence de contrainte.
Ici, ce qui parat domin est lamateurisme du secteur bancaire et financier ainsi que la
situation catastrophique des affaires traites, aboutissant faire quelque peu, de ce pays la
rise des paradis fiscaux (Malte avec une population de 400 000 personnes est pris comme
un territoire ncessiteux car subissant le chmage pour rupture dactivit de paradis
bancaire).
Le bon conseil suivre serait donc de faire une croix sur Malte en ce domaine, ce qui ne
veut dire en aucun cas de ne pas le prendre au srieux par une vigilance et une surveillance
renforces.

*Panama (honorable vtran)


La Rpublique de Panama est situe en Amrique centrale et occupe le territoire entre le
Costa Rica louest et la Colombie lest. Elle est compose de 2,9 millions dhabitants
(donnes de 2000 ).
Il apparat de suite important de faire ici rfrence lAffaire Noriega qui avait vu les
Amricains prendre position dans ce pays avec 20 000 soldats et investir la capitale fin 1989/
dbut 1990, afin de ramener de force l'ex-dictateur pour quil soit jug aux Etats-Unis.

157
Ce tour de force militaire eu bien dautres consquences que celles juridiques gnres par
le procs qui eu lieu par la suite. Pour un pays comme le Panama, qui tait alors un des
plus importants paradis fiscal de la rgion, cette intervention muscle et arme gnra la
perte sche de plus de 30 milliards de dollars tablis en dpts off shore dans les
banques du pays du fait de transferts htifs et prcipits vers les les Camans et Aruba.
Depuis cette dmonstration de force, il est incontestable que les Etats-Unis sont et restent la
puissance protectrice de Panama en tant que paradis fiscal.
Curieusement pourtant, au pire de ces vnements, plus de 100 nouvelles socits furent
cres (sans doute parce que cration de socits nimplique pas dpts de fonds ! ).
En tout cas, en 1995, il y eu plus de 100 000 socits enregistres Panama et le rythme des
constitutions semble devoir stagner depuis prs de 20 000 par an (500 000 compagnies
actions au porteur quand mme lheure actuelle ! ).
Souvent dailleurs ce qui se passe est que les socits ainsi cres sont constitues la
chane et lavance. Comme le rappelait lavocat Edouard Chambost dans son ouvrage, au
Panama, ce nest pas de la grande cuisine juridique qui y est fait , ce qui est en ralit
normal tant donn que ce territoire constitue le Fast Food des paradis fiscaux .
En tout tat de cause, ce qui est certain , cest quil faudra encore plusieurs annes Panama
pour retrouver le niveau et les revenus de paradis fiscal qui taient les siens en 1987, mme
si la situation actuelle parat en nette amlioration par rapport ce quelle tait.
A ct de cela, on trouve quand mme plus de 120 banques Panama, employant en 1996
plus de 7 000 personnes. Si les vnements qui viennent dtre voqus, ont pu amen un
certain nombre dtablissements bancaires et leurs clients reconsidrer leur implantation et
mette en uvre une politique de dlocalisation, il reste nanmoins que le secteur en question
dispose localement dinfrastructures bancaires de qualit et des plus grand cabinets
davocats daffaires et dexperts-comptables amricains ou autres qui soient. Il en est de
mme pour ce qui concerne les agents de change ou Stock Brokers amricains.
Concernant le secret bancaire, il est garanti par une loi et pnalement sanctionn. De plus,
non seulement les comptes numrots existent, mais il y a encore une lgislation spciale
renforant le secret bancaire pour les Cuentas Bancarias Cifradas (ou comptes
bancaires cods) interdisant mme au juge local en cas de litige, de lever le secret bancaire
(sauf en matire pnale, unique exception).
Concernant les structures juridiques daccueil, la rpublique de Panama connat diffrentes
catgories de personnes morales; mais la plus couramment utilise est la socit anonyme
Sociedad Anonima . Pour ce type de socit, il ny a aucune obligation de rvler
lidentit des actionnaires mais le nom et ladresse des administrateurs figurent au registre
du commerce avec les statuts 37 .
Panama est en fait un paradis fiscal territorial qui ne taxe que les revenus dcoulant de
lactivit interne, sans faire alors de distinction sur le contrle de la socit par des
rsidents ou des non-rsidents, car il ny a pas de contrle des changes.
37

seule une attestation est dpose comme quoi lavocat souvent doit se porter garant de son client et
certifie que les pouvoirs quil dtient ne sont pas utiliss pour commettre un acte rprhensible par la
loi locale.

158
Une socit nest donc pas soumise aux impositions de Panama si ses bnfices sont raliss
lextrieur de la Rpublique (sinon, dans le cas contraire, retenue la source de 10 %).
Ce qui pose problme avec le Panama est quil fut lun des premiers pays pourtant se
doter dune loi pnale rendant punissable le blanchiment dargent. Linconvnient en la
matire est quil semble que cette lgislation ne fut ni applique dans les faits ni applicable
aux milliers de socits panamennes. En effet, les administrateurs rsidant dans ce pays ne
sont pas au final censs grer ni contrler lactivit effective dveloppe par ces socits sur
le territoire. Ils ne peuvent ainsi pas craindre de tomber sous le coup de cette incrimination.
Personne ne semble donc tre responsable en la matire et devoir rendre des comptes pour
les activits pourtant ralises sur place !
Deux remarques complmentaires doivent tre enfin tablies afin de montrer un peu plus
loriginalit de cette place financire si importante :
-non seulement il existe un pavillon de complaisance panamen, autre source vidente de
revenus licite et douteux mais l nest pas la nouveaut puisque datant de 1917. Nanmoins,
en 1993, Panama devint le premier pays dimmatriculation de navires avec un chiffre de
12 368 vaisseaux (pour 74,8 millions de tonnages), dpassant ainsi lancien recordman de la
catgorie, le Libria.
-Mais Panama a permis galement lclosion dans son primtre territoriale, dune zone
franche, la deuxime du monde en importance aprs HongKong, constituant par l
lentrept des importations de lAmrique du Sud.
Les plus grosses socits amricaines, japonaises et europennes figurent dailleurs
parmi les 800 socits (donnes de 1996) tablies dans cette zone franche, situe
lextrmit du canal de Panama. Or qui dit port franc, dit possibilit de trafic et donc
obligation de cacher et dcouler les bnfices de tels activits encaisss par des oprations de
blanchiment.

*Monaco
Haut- lieu de la Finance europenne, voire mondiale, Monaco comprend environ 47 banques
dont 30 au statut pratiquement identique celui des banques franaises, avec plus de
56,4 milliards deuros dactifs en 2000 (60 milliards deuros fin 2001) et prs de 300 000
comptes grs pour 32 000 habitants seulement !
Concernant le PNB par habitants, il ny a pas de chiffres officiels, mais la moyenne des
estimations donne un chiffre de 30 000 dollars/habitant .
En fait, en prs de 20 ans, le total des banques mongasques et trangres dans la
principaut a pratiquement tripl (47 tablissements de crdit en 1996 et 25 socits de
gestion). Monaco nest pourtant pas une place de banquiers daffaires mais plutt un
rassemblement inhabituel (en quantit et en qualit) de gens riches. En effet, dans la ralit,
les dpts fait dans les banques mongasques reprsentent pourtant 2,5 % du total des dpts
effectus en France Mtropolitaine, soit en rapport avec le nombre dhabitant 10 fois plus par
habitant quen France !
En pratique, les banques locales se bornent tre des transmetteurs dordres, traits sur les
vraies places financires et, faute de secret bancaire (Monaco nest pas comme la Suisse),
des distributeurs dargent de poche pour les riches rsidents ou voyageurs trangers.

159
Ce rle a nanmoins t supplant rapidement par lactivation doprations de gestion de
fortune, ce qui est dailleurs la branche la plus rentable du secteur bancaire, autant en
rsultat quen nombre. Le produit de ces dpts tant exempt dimpts Monaco et dimpts
franais, cela ne fait que renforcer lattrait et les trs bons chiffres de la place financire
mongasque.
Pour autant, Monaco na rien dun paradis bancaire de tradition ou de vocation. Non
seulement, le secret bancaire nexiste quasiment pas l-bas mais le dveloppement du
systme bancaire mongasque ne fait de Monaco quune toute petite place financire au
final. Dailleurs, Monaco nest plus actuellement un paradis fiscal pour les gros revenus
franais; de nos jours, les patrimoines importants proviennent plutt de Scandinavie, du
Royaume Uni, dAllemagne et du Benelux (voir analyse article de Marc Roche du Monde) .
Une loi de juillet 1993 couvre en outre de manire plutt large et dissuasive les problmes de
dcouverte et blocage de largent criminel. De plus, un droit de communication a t institue
et peut tre exerc auprs de tout organisme de crdit. Il tend alors la communication de
tous les transferts vers ltranger anciennement en francs et maintenant en euros et en devises,
avec date, montant de ceux-ci, identification du bnficiaire et rfrences du compte
dencaissement (banque, agence et numro de compte).
Nanmoins, malgr des signes encourageants dapprhension sa juste valeur du
problme de blanchiment de capitaux (cration du SICFIN, quivalent du TRACFIN
franais; implication de lAssociation mongasque de banques (AMB) regroupant quelques
70 tablissements financiers dans la surveillance de ce phnomne), cet Etat souverain a
connu encore rcemment de fortes prsomptions de laxisme dans la traque des capitaux
douteux 38 .
Il apparat ainsi que la Principaut reprsente tout la fois, un paradis fiscal (pour
personnes physiques mais aussi personnes morales), un paradis bancaire et fiduciaire.
Le rapport de la Commission denqute estime dailleurs que Monaco nest pas en mesure
lheure actuelle de lutter efficacement contre la dlinquance financire.
Les dputs fustigent ainsi l Etat franais dans cette affaire, car celui-ci a octroy chaque
anne Monaco plus de 800 millions de francs et ce, sans contrepartie et sans aucun
contrle !
Toutefois, la loi mongasque du 7 juillet 1993 imposait dj aux banques de vrifier lidentit
des personnes ouvrant un compte et de contrler celle des clients occasionnels ralisant une
opration de plus de 200 000 francs ou qui souhaitent louer un coffre.
La non dclaration de soupon est en outre l-bas passible de poursuites pnales.
Le rapport de deux inspecteurs des Finances mandats par Laurent Fabius le 3 janvier 2001 et
remis le 18 octobre 2001, vient galement insister sur le fait quil faudrait toutefois signaler
une amlioration significative du dispositif anti-blanchiment lheure actuelle (doublement
des effectifs de SICFIN; introduction de la notion de dlit diniti dans la lgislation
mongasque; limitation de la pratique des trusts suivant les recommandations du GAFI).
38

(il ny a qu voir le rapport peu complaisant tabli par la commission de lAssemble Nationale
franaise sur le cas de Monaco et les rvlations concernant les 300 millions de francs dtourns de
laffaire Elf pour le compte dAlfred Sirven retrouv pour partie Monaco et HongKong ! - in Le
Figaro du 27 juin 2001 ).

160
Il nempche, on ne raye pas des habitudes financires et des pratiques conomiques
anciennes tablies depuis longtemps et, par l mme trs recherches car trs efficaces, dun
simple trait de plume ! Ainsi, malgr le renforcement des procdures anti-blanchiment, cette
place off shore la prosprit sans gale doit tre maintenue sous surveillance rapproche.
L est toute la difficult de montrer sa bonne volont dans la lutte contre le blanchiment et
contre le terrorisme quand on est soi-mme un centre bancaire international rput et
coopratif tout en ayant certains avantages fiscaux que dautres places nont pas
reconnaissait ainsi rcemment Franck Biancheri, conseiller du gouvernement mongasque
pour les finances et lconomie.
Le soleil, la criminalit presque inconnue, le savoir-faire des financiers et des commissions
raisonnables permettent encore cet Etat lilliputien de concurrencer Genve, Londres ou le
Luxembourg, doncmfiance, le Rocher nest pas lombre dun nouveau scandale et de
rvlations en nombre.
Le vritable problme que Monaco pose dans un avenir proche est que, comme les autres
cits- Etats de lUnion Europenne, des euros issus de comptes mongasques appartenant
des ressortissants ou des gens inconnus, auront cours lgal partout en Europe et pourront
tre exports par la suite, sans que cela pose le moindre problme.

c) Des pays ou territoires sous influence


*La Russie
La Russie serait devenue un des premiers centres de blanchiment dargent sale au monde,
une sorte de ple dattraction pour les organisations mafieuses et les blanchisseurs en qute
de circuits de recyclage efficace et efficient. Lampleur du mal est mise en vidente par des
affaires connues, comme par exemple, laffaire Fimaco, laffaire de la Bank of New York,
laffaire Mabetex toutes tendent dmontrer une implication croissante de lappareil dEtat
dans la situation survenue.
On a ainsi pu voqu galement le terme de blanchisserie internationale vis vis de la
Russie. Selon lconomiste Glinkina, cela tiendrait la combinaison de diffrents facteurs :
-aucun contrle opr sur lorigine des fonds mis en dpt,
-circulation de la monnaie seffectuant quasiment toujours en espces (conomie de plus en
plus dollarise),
-largissement du contrle des structures criminelles sur les banques commerciales du pays
favorisant ainsi le blanchiment.
Daprs ladministration moscovite, ce contrle mafieux concernerait 25 % des banques
commerciales dans la rgion de Moscou et plus de 400 banques pour lensemble de la Russie,
dont une bonne partie naurait t cres que pour recevoir de largent sale.
Cest tout juste si le blanchiment nest pas lev au rang de politique de lEtat , affirme
Vladimir Ovtchinski, colonel de la milice et criminologue et le politologue Alexei Moukine
de rajouter : quand elle nest pas contrl par la mafia, lconomie russe est aux mains
doligarques qui sen servent leur entier bnfices, puisquils tiennent les rseaux de
pouvoir, largent, les mdias et ont mme russi transformer les partis en socits par
actions.

161
L-bas, le blanchiment passe pour beaucoup par la fuite des capitaux, et les reprsentations
ltranger de socits off shore et de filiales multiples (Chypre, Isral, Suisse) constituant
vritablement un moyen efficace de transferts de fonds douteux.
En fait, peu dargent provenant dactivits criminelles sont finalement investis directement
sur place (hormis pour la consommation ostentatoire des groupes criminels). La grande
majorit des capitaux accumuls ne reste pas en Russie.
En 1995, ces transferts vers ltranger tait estim entre 1 milliard et 1,5 milliard de
dollars par mois. Le prsident de lpoque de la Douma, avait, quant lui, dclar que
25 milliards de dollars quittaient chaque anne la Russie. Ainsi, pendant les annes 90, ce
serait plus de 200 milliards de dollars de capitaux russes qui auraient t exports
ltranger. En 1996 le GAFI avait valu, de son ct, 100 millions de dollars en espces
qui taient rapatris dans lautre sens, des Etats-Unis vers la Russie CHAQUE JOUR !
Rappelons toutefois, ds prsent, que les fonds russes exports ne sont pas tous dorigine
mafieuse ou criminelle et que ce pays a galement et parfaitement le droit de commercer en
tout lgalit avec le reste du Monde et lOccident en particulier.
Il est juste dmontr que cest dans un territoire profondment dstabilis que peut
simplanter de telle manire une conomie souterraine, terreau de lpanouissement des
organisations criminelles, dailleurs manifestement plus rapides sadapter que les structures
officielles ragir.
Pour le reste de lanalyse concernant ce pays, il faudra se reporter lannexe consacre
spcifiquement cet Etat la fin du mmoire, car le problme russe du blanchiment de
capitaux mrite des dveloppements beaucoup plus longs.

*HongKong
Lensemble de lle, qui occupe une position gographique et stratgique en Asie du
Sud-Est, a une superficie denviron 1 000 km2, mais la ville na que 82 km2 pour une
population estime 1,1 millions dhabitants pour la ville et 6 millions pour lagglomration
en 1996 (soit une densit exceptionnelle dans certains quartiers de 150 000 personnes /km2).
Colonie britannique jusquen 1997, HongKong est devenu par la suite une rgion
administrative spciale de la Rpublique Populaire de Chine avec un statut particulier
jusquen 2047.
Malgr les craintes, ce retour de la ville dans le giron chinois na pas caus de grands
bouleversements dans lconomie locale et ladaptation entre systmes communiste et
capitaliste sest tablie plutt en douceur mme si la mfiance et les contrles se font plus
nombreux et rigoureux aujourdhui. De toute faon, bien avant la rtrocession de HongKong,
une des puissances importantes dans ce territoire tait dj la Chine continentale, prsente au
travers de ses grands magasins prnomms Emporiums et les buildings immenses de ses
banques en 1996.
A cette poque et toujours actuellement, HongKong est rest aussi un port franc trs
important.
Sur ce territoire, il existait plus de 160 banques en 1996, disposant de 1 600 guichets en
1996. En outre, il y avait plus de 130 bureaux de changes de banques trangres qui ne
devaient recevoir de dpts que de rsidents.

162
Il semble que, mis part quelques adaptations pendant les premiers mois, il ny eut pas de
changements importants dans le systme bancaire et financier en vigueur maintenant
HongKong.
Ce qui est essentiel de retenir concernant la situation bancaire de HongKong est que
certaines banques locales de cette place financire ont vritablement acquis actuellement
un poids rel au niveau international. Elles peuvent en effet se permettre de prendre une part
importante dans le capital dautres grandes institutions bancaires mondiales et cela sans aucun
problme de trsorerie interne (ou de cash flow ), tellement elles disposent de fonds et de
dpts utilisables tout instant 39 .
Les structures sociales accompagnant le dveloppement du secteur financier et bancaire sont
de plus extrmement dveloppes et se rvlent de tout premier choix. Ainsi, les plus grands
cabinets davocats internationaux et dexperts comptables sont prsents ou reprsents
HongKong.
Dans les faits, sauf pour une socit exerant une activit autre HongKong, le pays nest
pas un paradis fiscal. Cest seulement un pays de basse taxation puisque le taux maximal
dimposition sur les revenus tait, en 1996, de 15 % et de 16,5% sur les bnfices de toute
nature de socits.
En fait, HongKong, aucun impt nest peru vis vis du fonctionnement dune socit
hormis le cas dtablissement obtenant des revenus ou profits en capital provenant dune
activit locale autre ou qui en driveraient.
L-bas, aucun trait international de double imposition nest en outre applicable. Il ny a pas
non plus de lgislation particulire protgeant le secret bancaire; celui-ci ne sappuie en
pratique que sur les reliquats de tradition britannique qui subsiste encore. Les comptes
numrotes ne sont, nanmoins, pas en principe utiliss.
Enfin, il est intressant de prciser qu linstar de Guernesey qui fut le premier paradis
fiscal se doter dune lgislation anti-paradis fiscaux, HongKong sest dot ds 1986 dune
rglementation identique prcisant que si une personne ralise une transaction dont le seul
but (ou leffet dominant) est dobtenir un avantage fiscal, ladministration local des impts
peut :
-soit lever limposition comme si la transaction navait pas t ralise,
-soit prendre les mesures fiscales appropries pour annuler les effets fiscaux de la transaction.
Les groupes criminels organiss locaux semblent donc les seuls pouvoir, dans ce milieu,
bnficier de tous les attraits de cette place financire en vitant ce genre de mesures
rigoristes et contraignantes prises par le gouvernement de lpoque.
*la Roumanie
La Roumanie, en sa qualit d Etat dEurope du sud-est longeant les rives de la Mer Noire,
occupe une position stratgique entre lest et louest. Elle
constitue ainsi un lment important de la Route des
Balkans en matire de stupfiants et de trafic en tout genre.
En fait, depuis les changements politiques de 1989 et la
transition vers une conomie de march, les taux de criminalit y
ont augment de faon trs significative. Il a t ainsi estim
39

la Midland Bank situe HongKong est ainsi devenue lune des 15 premires banques au monde

163
que des groupes criminels organiss de grande envergure opraient en Roumanie et quils
y blanchissaient des capitaux (essentiellement, mais non exclusivement, par lintermdiaire
du systme bancaire).
Les principales sources de produits illicites sont actuellement considres comme tant :
-le trafic de drogue, darmes et de produits radioactifs, le passage dimmigrants
clandestins, la contrebande de cigarettes, de caf et dalcool, le trafic de fausse monnaie et le
trafic de vhicules vols en Europe occidentale.
Concernant plus prcisment le blanchiment dargent sale, cest une loi de janvier 1999,
entre en vigueur en avril de la mme anne qui rglemente la matire. Il a t ainsi institu
par exemple la mise en place de dclaration de soupon pour les professionnels de
nombreux domaines sensibles assujettis (institutions bancaires et financires, plus avocats,
notaires et comptables). Nanmoins ces professionnels et tablissements particuliers ne sont
tenus dclarer quen cas de blanchiment de capitaux tabli sur la base de preuves
solides .
En fait, si ladoption dune lgislation officielle reprsente un premier pas encourageant
pour la Roumanie dans la lutte contre le recyclage dargent sale, il reste cependant
beaucoup faire pour obtenir dans cet Etat un systme adapt et oprationnel.
Difficults rencontres
La structure juridique mise en uvre en Roumanie comporte en effet de graves anomalies et
ambiguts potentielles faisait remarquer la mission dvaluation dpche sur place par la
Commission des Communauts europennes en Avril 1999.
Non seulement le secret bancaire, mme sil ne constitue pas l-bas un obstacle lassistance
possible dans des enqutes internationales du fait de nombreuses conventions signes, existe
de manire stricte de longue date dans les coutumes nationales mais il ny a pas de systme
efficace de confiscation des produits du crime. Ainsi, le systme prexistant de mesures
conservatoires semblent apparemment fonctionner mais uniquement de manire irrgulire
dans les faits et concernant des affaires trs peu importantes (moindre rcupration en ralit
du produit effectif du blanchiment ralis et de celui de linfraction principal et initial).
En outre, sil existe une obligation relle didentifier les clients pour ces intermdiaires
financiers et juridiques, elle nest institue qu partir dune somme trs importante.
Il serait souhaitable dans lavenir de la rviser la baisse, notamment pour les bureaux de
change qui, daprs les valuations enregistres, chappent totalement pour la plupart de
leurs transactions la condition didentification et de vigilance tablie.
Il faudrait galement une volont politique plus forte pour assurer la russite de lOffice
spcialis mis en place pour le traitement des informations bancaires recueillies. Cela passe
par la dotation de ressources financires plus consquentes dont il aurait quotidiennement
besoin. Cette condition apparat comme indispensable non seulement pour lui permettre
dassumer ses fonctions gnrales de surveillance mais aussi en vue dinterventions plus
spcifiques comme dans le cadre de formations vis vis des personnels locaux et structures
vulnrables cette menace.

164
*la Hongrie
La Hongrie, situe au cur du continent europen, occupe une position stratgique entre
lest et louest, comme dautres nations qui lentourent.
Ses moyens modernes de communications et de transports facilitent laccs et le transit des
rseaux traditionnels de contrebande. Depuis la transition dmocratique, le taux de
criminalit dans ce pays a galement considrablement progress.
Les autorits estiment dsormais que les groupes de criminalit organise sont prsents
dans ce pays et sont de plus en plus puissants. Ils pensent dailleurs quils sont largement
impliqus dans le blanchiment de capitaux que lon trouve aux 3 diffrentes tapes du
retraitement de largent sale, de lempilage lintgration.
Au niveau des investissements, les nombreuses petites banques hongroises, les 15/20
casinos et 2 000 bureaux de changes sont ainsi vritablement aujourdhui exposs au
danger du noyautage par les filires de recyclage de largent criminel.
Certes, depuis le 8 mai 1994, une lgislation anti-blanchiment a vu le jour dans ce pays et
une stratgie plutt prventive (un service du renseignement financier (ou FIU) a t cre
pour loccasion- le SLBC) a t mise en place de mme quun dispositif de signalement des
transactions suspectes. De plus, sagissant de la coopration judiciaire internationale,
celle-ci semble bien solide dans ce pays, surtout la lumire de la loi de 1996 sur lentraide
juridique internationale signe.
Nanmoins, il semble que le dispositif de surveillance actuel soit beaucoup trop passif et
que les rgles standards, comme les directions dorientations prises par les gouvernements
successifs, se rvlent fin 1998 (lors de la mission dvaluation de la Commission des
Communauts europennes) trop loignes dune ralit fortement volutive.
Les Hongrois peuvent en effet continuer brouiller leurs agissements financiers en
ouvrant des comptes en banques anonymes, mme si terme, ces comptes anonymes
devraient tre interdits.
Une loi hongroise de janvier 1994 avait ainsi tablie un mlange de rgimes de socit off
shore et de rglementation locale applicable aux socits hongroises in shore . Dailleurs
on appelle les holding locales des choux farcis puisque que tout peut se retrouver
lintrieur dune telle structure.
Concernant le rgime de taxation mise en place, il nest prvu aucune imposition sauf une
taxe de 2 % sur toute socit (donnes 1996). A la condition que lactionnaire de la socit
tablie soit une holding, il nest aussi prvue aucune retenue la source ou la ressortie des
capitaux.
Dans la situation actuelle, il faudrait alors recadrer tout le systme et :
-rendre effective la mise en uvre de la notion de responsabilit pnale de lentreprise en cas
de blanchiment organis;
-envisager galement la mise en place de concepts de blanchiment de capitaux par
ngligence et de blanchiment de fonds propres (utilisation de capitaux licites pour des
activits illgales et diffrents trafics);
-prvoir non seulement dans les devoirs des professionnels assujettis aux obligations de
dclaration de soupons lgislativement tablies, la vrification de lidentit des propritaires
dclars et effectifs de comptes de socits mais aussi celle des administrateurs locaux.

165
Cela ncessiterait aussi lobligation de demander et de conserver les documents prsents par
les clients pour prouver leur identit pour une meilleure efficacit du systme de lutte mis en
place.
Il a t aussi remarqu par les examinateurs envoys sur place quil faille se proccuper
durgence du fonctionnement du dispositif administratif de traitement de linformation
financire qui serait mal gr en pratique. En effet, il semblerait quil manque un vritable
lieu centralis capable de concentrer des efforts disparates, de fournir des informations
correctes et vrifies aprs analyse, de mettre en place des orientations et de rendre des
comptes en matire de lutte contre le recyclage de fonds douteux.
Il faudrait enfin assurer une meilleur coordination de la rflexion un niveau stratgique
et de la mise en uvre de telles mesures dans les secteurs rputs vulnrables au
blanchiment de capitaux dorigine criminelle autres que bancaire.

*lItalie
(renseignements pris auprs de La Lettre du blanchiment de novembre 2001)
Comme il cite les Philippines ou les les Nauru, le GAFI devrait se demander si lItalie ne
doit pas aussi figurer sur la liste noire tablie annuellement , dclarait rcemment Paolo
Bernasconi dans lHebdo, magazine suisse.
En effet, avec larrive au pouvoir de Silvio Berlusconi, lItalie semble devenir peu peu
une sorte de bunker pour toutes les mafias et un havre de scurit pour tous les
criminels . Les images sont peut tre un peu trop expressives quant la situation actuelle,
mais face au silence de ses partenaires europens, lindiffrence des opinions publiques et
au mutisme gn mais complice des institutions europennes, il semble bien que ce pays
change d'aspect et en tout cas de politiques en matire de lutte contre le blanchiment de
capitaux et les pratiques fiscales douteuses.
Lgislations sur les falsification de bilan, les abus de biens sociaux des dirigeants, en
matire de corruption de magistrats et de policiers, de financement illicite de partis
politiques, rglementation concernant la fraude fiscale grande chelle... en fait, depuis
1994, Sua Emittenza , lactuel prsident du conseil italien, semble prendre un malin
plaisir modifier ces rgles lgislatives selon sa convenance.
Ainsi, sur proposition de son gouvernement, le dlai de prescription pour falsification de
bilan a t raccourci, ce qui a permis au nouveau pape de la politique italienne dtre
acquitt en appel, le dlit retenue contre lui tant au final prescrit 40. Il en fut de mme pour
deux autres procs intents contre lui.
Rcemment (en novembre 2001), il a fait vot une loi permettant de faire rapatrier largent
de tout fraudeur italien et ce jusquau 28 fvrier 2002, en change dune amende
symbolique de 2,5 % des capitaux rapports. Les autorits italiennes sengageaient galement
40

il sagissait dun versement de 70 millions de francs Bettino Craxci, alors patron du parti
socialiste, par lintermdiaire de la socit All Iberian installe aux Bahamas et pour lequel il avait t
condamn initialement deux ans demprisonnement dont 4 mois ferme, ce qui nest pas rien pour un
futur prsident du Conseil !

166
garantir lors de cette opration lanonymat des intresss qui mettraient en uvre cette
disposition.
Il apparat officieusement que cette mesure lgislative navait pour autre objectif que de
profiter de larrive de l Euro pour rinjecter (avec des possibilits relles de blanchiment
par consquent) dans lconomie nationale entre 350 et 430 millions deuros.
Comment ne pas penser alors que cette mesure politique fusse du pain bni pour les
organisations criminelles locales se voyant offrir, sans contre partie (ou dun montant si
faible), un sauf-conduit leur permettant ainsi dinvestir en toute quitude le fruit de leur travail
illicite dans le monde financier europen par le biais de lconomie italienne. Cette mesure
damnistie a dailleurs, selon les spcialistes, fait perdre entre 5 10 % des actifs
anciennement grs par la place financire off shore proche, savoir Monaco.
De plus, le nouvel homme fort du rgime italien qui, depuis longtemps navait jamais cach
son aversion pour les toges rouges du pool judiciaire milanais , a depuis sa prise de
pouvoir, pris soin de ne pas prendre en compte les demandes de budget croissant de monde
judiciaire. Par souci dconomie, il a mme dcid arbitrairement et de manire rapide (une
des premires dcisions politiques prises) de rduire les escortes des juges anti-mafia.
Or quand on sait quelle emprise cette organisation criminelle peut avoir dans ce pays, cette
mesure ne peut tre que le symbole dun tat desprit bien spcifique cet homme.
En fait, Silvio Berlusconi, que le magazine Forbes classe la 14me place des hommes les plus
riches du monde (fortune personnelle de plus de 12 milliards deuros), reste un mystre pour
de nombreux analystes, et donc encore plus pour lopinion publique.
Daprs une tude ralise par KPMG, cabinet danalyse international, il possderait travers
Fininvest, la maison mre du groupe, plus de 64 socits immatriculs dans des paradis
fiscaux notamment aux Bahamas et dans les les Vierges. Or, nous venons de voir
prcisment que ces deux lieux sont fortement recherches par toute personne (physique ou
morale) soucieuse soit de profiter dune vasion fiscale des plus rentables, soit de cacher des
transactions plus que douteuses pour ne pas dire criminelles (et relevant plus du blanchiment
de capitaux).
On peut bien entendu penser que Fininvest, de part la taille de ce conglomrat, ait quelques
intentions de payer moins dimpts sur ses revenus obtenus internationalement (ce qui, est des
plus lgales certes); mais de l tablir autant de socits dans ces centres off shore, cela ne
peut que dmontrer une stratgie qui va plus loin que la simple vasion fiscale.
En tout cas, on ne sait pas qui se cachent derrire ces mystrieuses filiales exotiques.
La plupart du temps, il sagira de socits cran situes dans ces paradis fiscaux qui
nauront de cesse de fusionner, de changer de noms, de disparatre pour mieux renatre.
Dailleurs dans lodeur de largent , le juge de Palerme Paolo Borsellino, assassin en
1992 par la Cosa Nostra, voquait clairement les liens entretenus entre cet homme et les
mafieux Vittorio Mangano et Toto Riina. Il sera fait tat, en annexe de ce mmoire, de ces
questions de manire un peu plus approfondie travers 3 ou 4 articles de presse relativement
rcents.
Ainsi, non seulement, lItalie semble bien avoir appel la tte de lEtat un homme la
fortune dorigine mystrieuse (sans doute rechercher du ct de la Suisse, notamment du
canton du Tessin avec Bellinzona comme capitale), mais lindividu au pouvoir est dsormais
le symbole de la lutte contre les juges et le porte parole plutt de celui de la grande finance
internationale (et parfois douteuse).

167
Rien de rassurant donc sous le soleil de lItalie.

*le Liban (nest plus ce quil tait)


Hier, acteur central du blanchiment de largent sale dans
les annes 60/70, le Liban nen est plus quun simple
comparse aujourdhui. Ainsi, sur les milliers de milliards
de dollars qui constituent actuellement les fonds illgaux
en circulation dans le monde, 1 milliard de dollars tout au
plus concerne ce pays. De nombreuses investigations
judiciaires et policires ont nanmoins t menes :
20 millions de dollars pour la plus importante saisie, la
majorit tant plus mineure (autour de 1 million de dollars).
Pour exemple, un blanchisseur avait russi patiemment
mettre de ct partir de petits dpts infrieurs 10 000
dollars, une somme totale de 10 millions deuros, avant dtre repr.
Maintenant de nombreuses oprations de blanchiment ont t dmanteles et largent
saisi ou renvoy lexpditeur.
Ajoutons ces investigations efficaces, la volont de la classe dirigeante dentreprendre de
rels efforts pour se plier aux injonctions du GAFI, comme par exemple, la signature dun
accord de diligence en 1995 par lassociation des banques libanaises ou le vote dune loi antiblanchiment en Juillet 2001.
Il faut toutefois remarquer que les banques du Liban nont de toute faon plus aujourdhui la
taille ncessaire pour des oprations denvergure en la matire (dcrts-loi sur les socits off
shore et socits holding datant de 1983 et dsormais totalement dpasse; formalisme dun
autre ge : 15 000 dollars payer avant toute transaction avec verser dans une banque
libanaise au Liban !; effets dsastreux de la guerre civile des annes 80 encore ressentis
aujourdhui).
Dans un tel contexte, et avec de telles contraintes, il est certain que les clients ne vont pas
forcment se bousculer Beyrouth pour de tels placements. Le bilan de la place est donc
actuellement de lordre de 50 milliards de dollars, insignifiant au regard du volume des
diffrents rseaux de blanchiment qui polluent la surface des grandes places
occidentales.
Nanmoins, il parat important de continuer la surveillance de cet Etat du fait par exemple
dune diaspora importante et rpartie dans de nombreuses autres nations.
Le GAFI la dailleurs maintenu sur sa dernire liste en juin 2001. Pour redmarrer une
activit de paradis fiscal en sappuyant sur la diaspora libanaise, il faudrait toutefois plus
quun simple toilettage juridique.

*lAutriche
En principe, les comptes anonymes ont disparu dans la plupart des pays europens,
mais lAutriche continuait de se singulariser en maintenant des comptes titres et des
comptes sur livret anonymes. Ces comptes permettaient en effet toute personne morale ou
physique de dtenir un compte sur livret anonyme et deffectuer de manire occulte des

168
transactions illimites au moyen dun tel compte. Cela faisait ainsi de Vienne un vritable
carrefour du blanchiment .
Encore faut-il pour cela quun tranger dbourse de 76 000 150 000 euros environ pour
obtenir le droit dtre rsident autrichien et donc bnficier de ces comptes anonymes.
A ct de ce cot relativement lev, le GAFI cependant na alors eu de cesse de rappeler
ce pays que, malgr les nombreuses demandes effectues, la lgislation autrichienne
nobligeait toujours pas les rsidents autrichiens sidentifier lorsquils ouvraient un
compte sur livret anonyme ou lorsquils effectuaient dimportantes transactions au moyen
dun tel compte .
Depuis le 1er janvier 1994, la loi bancaire a prvu l-bas une rglementation relative au
blanchiment en obligeant les institutions bancaires enregistrer lidentit de leurs nouveaux
clients (les intermdiaires ayant lobligation de dvoiler aussi celles des personnes au nom
desquelles elles agissent).
De plus, si au 1er juillet 1996 les comptes anonymes ont t supprims, lanonymat demeure
cependant encore aujourdhui pour les comptes de livrets dpargne et les transactions
infrieures 200 000 schillings ( ou 17 000 dollars ou euros) :.
En 1999, il y avait ainsi 26 millions de comptes anonymes de ce type recenss pour une
population de plus de 8 millions de personnes !
Concernant enfin le systme fiscal des socits, la rforme fiscale autrichienne permettant
depuis 1989 dutiliser une holding, na pas entran une rue vers l Est dans ce domaine
(mme si depuis 1994, il est possible de coupler cette holding avec une fondation locale,
gnrant encore moins de transparence dans lidentit des actionnaires de telles
structures).
Il est en principe prvu une exemption dimpt pour ce genre dentit juridique vis vis des
dividendes ou des gains en capital, mais les intrts et dividendes redistribus sont frapps
dune retenue la source (de prs de 25 % !), ce qui peut aboutir annuler lintrt fiscal
dune telle opration sans toutefois rduire son intrt de complexification des flux financiers
et inter- entreprises.

*lIrlande
En Irlande, il est une exemption fiscale accorde aux investisseurs trangers qui bnficient,
non dune exonration totale dimpt sur les bnfices mais dune exemption sur la valeur
ajoute.
Les autorits irlandaises ont donc jou sur ces avantages fiscaux en faisant usage dune
excellente promotion, presque agressive parfois.
Ajoutons cela que, dans ce pays, les communications sont excellentes et les ressources
htelires souvent pleines de charme, ce qui nest pas forcment fait pour dplaire aux
individus pour lesquels lIrlande est un paradis fiscal.
En dehors de cela, il existe une exemption fiscale intressante concernant les uvres
dartistes (statut trs protg en Irlande), le nouveau rsident ne jouissant sinon daucun
autre privilge fiscal.
Il en est de mme dans deux autres pays qui concurrencent lIrlande dans ce domaine :
Chypre et Sri Lanka (spcialiss uniquement dans les avantages fiscaux).

169
Il faut toutefois signaler la possibilit dune retenue forte et dune imposition importante
amputant les bnfices de socits installes sur place pouvant aller jusqu plus de 27 %
(donnes 1996), ce qui peut nanmoins dcourager certains investisseurs.
Tout se paye donc ici mme et surtout la transparence.
Il existe l-bas galement un processus particulier de financement propre au systme
irlandais qui mriterait dtre mentionne pour son originalit. En principe en effet, quand
une banque prte de largent une socit commerciale, sa crance est rmunre par des
intrts imposables pour la banque au taux normal de limpt de socits.
Dans certains cas pourtant, ce systme a conduit les banques irlandaises, en faisant profiter
leurs clients de leur absence dimposition, consentir des prts des taux 50 % infrieurs
celui du march.

Depuis peu cependant, les autorits nationales ont dcid de mieux combattre la ralit du
blanchiment qui investissait leur conomie. Ils ont ainsi
promulgu une loi afin dliminer les failles de lancienne
et dsute lgislation sur les socits et la fiscalit locale.
En effet, la situation commenait devenir inquitante
avec la prsence en Irlande de plus de 40 000 socits
dites Irish registred non-resident ou IRNR, (firmes
enregistres en Irlande mais non rsidentes).
Le fait quelles ne soient irlandaises que de droit nest pas
un problme en soi (on retrouve cette spcificit dans
dautres pays); cest plutt le fait que beaucoup dentre
elles, outre la possibilit dtre utilises par leurs
fondateurs pour chapper au fisc de leur pays dorigine,
soient plutt suspectes de liens avec des organisations
criminelles internationales, qui commenait poser
problme.
Dsormais, l-bas, les fonctionnaires des administrations en charge denregistrer les statuts
des nouvelles socits sont tenus de connatre leur client, ce qui ntait pas du tout la rgle
auparavant.
Nanmoins, il ny a pas que le Luxembourg qui soit aujourdhui rput pour ces socits
off shore. LIrlande connat un regain dintrt pour ce genre dactivits et doit tre pour
cela surveill. Il semble bien dailleurs que ce pays ait pris le relais de la Grande-Bretagne,
qui avait d supprim son rgime de socit nonrsidente. Cela faisait en effet plutt
mauvais genre au sein de la Communaut Europenne (hritage donc de la pieuse
conception fiscale britannique) 41.
Les autorits ne sont dailleurs pas tendre et laxiste avec ces socits, ces conditions a priori
de forme pouvant se rvler trs contraignantes en cas de non ralisation : radiation du
registre du commerce de plus de 25 000 socits depuis les dernires annes.

41

une socit irlandaise fiscalement rsidente doit nanmoins, comme une entreprise vritablement
rsidente, tenir une comptabilit, cest dire la faire auditer, tenir une assemble gnrale et adresser
ses comptes ladministration fiscale, mme en labsence de toute activit.

170
Ainsi, la diffrence des les Vierges Britanniques qui, grce aux IBC connaissent un succs
conomique incontestable mais affichaient clairement limage de marque des socits de
paradis fiscal, lIrlande continue faire ses affaires off shore sans avoir acquis de
mauvaise rputation tout en privilgiant le mme systme de dveloppement.
En effet, ce pays napparatrait jamais comme un paradis fiscal stricto sensu .
Lutilisation dune de ses socits rsidentes ne portera ainsi pas la marque de type socit
off shore dans des relations commerciales ventuelles avec dautres pays.
Lhabillage et le marketing viennent ainsi complter admirablement la comptence
financire locale mise au service de clients connaisseurs en la matire (on privilgiera ainsi
les termes de Bank, Insurance ou Trust Company plutt que ceux de International ou
holding , sans doute trop connots ou trop explicites).
Dailleurs, en cas de pression communautaire trop forte sur leur lgislation, les autorits en
place ont prvu la possibilit dadopter une nouvelle rglementation permettant dopter pour
un systme de LLC (voir les socits en nom collectif de type amricaine) en remplacement
de leur socits non-rsidentes.

*le Vatican
LEtat du Vatican situ Rome est une Etat indpendant qui ne lve pas dimpt et sur lequel
lItalie ne lve pas non plus dimpt. Par courtoisie internationale dailleurs, les Etats o le
Vatican place ses fonds ne lvent pas de retenues la source sur les revenus de celui-ci.
Le Vatican, malgr sa rputation et son aura de rigueur et de droiture, connut nanmoins
un scandale financier retentissant il y a une vingtaine dannes propos de la banque
Ambrosiano, ce qui jeta le discrdit sur tout son systme bancaire.
A cette poque en effet, une des principales banque priv du Vatican, lInstituto per le Opere
di Religione (Institut pour les uvres de religion ou IOR) fonctionnait comme une banque
commerciale off shore en plein cur de Rome du fait du statut d Etat dont disposait le
Vatican. Le Saint Sige en tait son principal client.
Or, cette institution bancaire eut de nombreux liens privilgis avec la banque Ambrosiano
et son prsident, Roberto Calvi, la tte la fin des annes 70 dune des plus grandes
institutions bancaires italiennes prives (oprations financires menes conjointement,
cration en commun de compagnies off shore et de socits- cran, prt mutuel de capitaux
insr dans des transactions complexes et opaques).
Le problme en lespce est que cette banque, non seulement se trouvait et faisait ses
affaires (toutes sortes doprations de placement, de spculations immobilire, financire et
industrielle) en majeure partie dans des places financires opaques (Bahamas, Luxembourg,
Nicaragua, Liechtenstein, Panama.), mais lhistoire rvla quelle mis presque en faillite
linstitution bancaire du Vatican du fait de malversation et oprations douteuses menes
par R.Calvi son prsident.
Il y eut ainsi apparemment pour plus de 1 milliards de dollars de perte. Seul le statut
privilgi du Saint Sige aurait ainsi empch des enqutes judiciaires daboutir au sein des
membres influents du Vatican.
Au final, Roberto Calvi fut arrt pour trafic de devises (et fortement souponn de
blanchiment actif) et mourut mystrieusement Londres en 1982 sous un pont.

171
Face au dsastre personnel de Calvi, lIOR refusa de porter publiquement son nom dans le
contrle des socits off shore cres et de garantir les dettes normes dues par la Banco
Ambrosiano. Le Vatican eut nanmoins grer la disparition dans les caisses de lIOR dune
fortune, due ces tractations louches, que la plupart des estimations situaient dans une
fourchette de 100 500 millions de dollars.
Par la suite, on appris galement la collusion de Calvi avec la fameuse loge maonnique P2
(dit encore la Propaganda Due ) et ses compromissions avec la mafia italienne.

Leffondrement de la Banco Ambrosiano fut en ralit la plus grosse faillite bancaire


depuis le seconde Guerre mondiale, prcdant de peu la plus grosse faillite bancaire de
lhistoire, celle de la BCCI.

Dans ltude des relations financires de cet Etat, il est important galement davoir
conscience que le train de vie de ce petit pays cote beaucoup dargent. En effet, les divers
voyages du Pape ne sont pas gratuits ou ne sont pas galement entirement financs par les
glises nationales qui le reoivent. Certaines entreprises peuvent ainsi participer sous forme
de subventions, sans parler aucunement de blanchiment ici, lors de ces visites papales.
Cela fut le cas dun certain nombre de sponsors officiels tel Mercedes- Benz, Pepsi-Cola,
Sheraton Hotels ou Kodak ayant par exemple dbours 2 millions de dollars lors du 85me
voyage du Pape Mexico (voir article du Tages Anzeiger de Zurich en date du 27 janvier
2001).
Le blanchiment dargent est ici sans doute trs loin, mais il est important davoir ainsi
connaissance de ces flux important de capitaux pas toujours totalement transparents.
On pourra galement voquer le fait que dsormais cet Etat possde depuis 1999 sa propre
socit dinvestissement en Bourse (Umasges Simcav) ce qui lui permet dtre prsent sur un
march dchange financier important et peut gnrer aussi des transactions importantes ou
des pertes consquentes (comme celles connues durant lanne 200; des pertes normes
selon le quotidien El Pais).

*Isral
En lan 2000, la population slevait 6,2 millions dhabitants, dont 82 % sont dorigine
juive.
La lgislation dans ce pays nest pas des plus simples, aussi bien du point de vue lgislation
sociale que systme bancaire et financier. En effet, la base juridique utilise est quadruple
puisqu interagissent aussi bien les anciennes lois ottomanes, les rgles anglaise et la
common law, des lois particulires votes par le Parlement national depuis 1948 et quelques
exceptions pouvant tre issues de la loi religieuse juive.
Au final, la socit off shore locale ressemble une Private limited company au sens de
la loi isralienne sur les socits de 1983 et calque sur la rgle britannique des socits de
1929.
Lun des avantages notables de l Off shore company est de navoir aucune comptabilit
tenir en Isral et aucune dclaration fiscale faire au fisc de ce pays, comme au Panama
et aux BVI .

172
Les droits denregistrements et de constitutions sont en outre drisoires (ne reprsentant que
quelques centaines de dollars) et limposition annuelle quasi inexistante ( la diffrence de la
plupart des paradis fiscaux).
En revanche, ce systme peut avoir un inconvnient de taille, savoir de crer une
prsomption de fait du caractre off shore d'une socit base en Isral et devant
ncessairement avoir comme administrateur un avocat local agr dont il faudrait payer
largement les services (comme on dit l-bas, les honoraires demands par les avocats
israliens sont la hauteur des services rendus qui peuvent tre considrables ).
En tout tat de cause, si Isral nest pas un paradis fiscal ou du moins ne veut pas ltre
officiellement, le systme national offert est original, particulirement discret et peu
regardant : mme si obligation est faite pour lavocat de prciser et consigner lidentit du
Bnficial Owner de la convention de Trust passe, il ny a pas alors, la diffrence du
systme bancaire suisse, un processus de vrification codifi ; celui-ci est laiss
lapprciation de lavocat, qui pourra perdre son agrment en cas de difficult et de
soupon pesant sur son client.
Ainsi, Isral nest pas vraiment un paradis fiscal mais plutt un Etat fiscalit trs leve
raison notamment de la ncessit de financer son effort de paix (de guerre aujourdhui) ainsi
quau regard du rgime trs particulier de ses socits- rsidentes.
Elle doit tre nanmoins class dans cette catgorie du fait dune zone de libre change trs
importante, savoir la bourse du diamant de Tel Aviv, cration inspire de zone in
shore de banque.

*la City ( et le problme de la Grande-Bretagne)


Haut- lieu des International Headquarter Compagny (IHC), sorte dholding la mode
anglaise. A ne pas confondre, malgr le nom anglais identique, avec une structure
administrative et publique.
La City est la premire place financire mondiale (en concurrence avec New York) et
abritait plus de 530 banques trangres en 1999. Cest par nature le plus grand centre off
shore du monde , souligne le dput socialiste franais Vincent Peillon, prsident de la
mission dinformation de lAssemble Nationale sur le blanchiment de largent sale, et qui a
rendu dernirement un rapport sur la Grande-Bretagne.
Cela veut dire, souligne t-il, quil faudrait des moyens considrables pour pouvoir
surveiller lensemble des transactions qui sy droulent de manire journalire, ce qui nest
pas ralise lheure actuelle, mme avec les derniers dveloppement en vue de la lutte
contre le terrorisme international et ceux qui le soutiennent .
Nanmoins, en Grande-Bretagne et la City en particulier, il semble quil y ait eu un
avant 11 Septembre et un aprs 11 Septembre . En effet, autant auparavant, ctait le
laxisme le plus complet qui svissait lintrieur de la sphre financire anglaise en
matire de traque de largent blanchi, autant maintenant, les rgles tatillonnes
prdominent.
Le renforcement de la surveillance par les banques des comptes de leurs clients,
laccroissement des pouvoirs de police pour geler des fonds et le projet de divulgation
obligatoire des bnficiaires de trusts et autres socits-crans sont autant de signes dun

173
nouveau climat face lapprhension du phnomne de blanchiment en gnral et du
financement bancaire des rseaux terroristes en particulier.
Dailleurs, les grosses fortunes proche- orientales ne se font pas dillusions et fuient en masse
les vicissitudes du nouveau comportement gouvernemental.
Pendant longtemps, grce lattitude bienveillante de la Banque dAngleterre, la Grande
Bretagne tait devenue trs permissive, tirant ainsi profit de lattachement sentimental des
nouveaux riches venant des pays du Commonwealth et dailleurs (nations arabes) pour leur
ancienne puissance tutlaire 42.
La place financire de Londres tant une des plus importantes du monde, la Grande-Bretagne
tait rgulirement mise en cause par ses partenaires comme tant aussi un centre important
du blanchiment lchelon mondial 43.
Il est apparu que mme le Parti conservateur aurait ainsi t indirectement financ par le
blanchiment de largent de la drogue 44. De telles rvlations ont dailleurs cre un scandale
sans prcdent en montrant les liens troubles des milieux financiers londoniens avec le
recyclage dargent sale.
Pour lObservatoire gopolitique des drogues, Londres et son industrie de la finance
surdveloppe tait et resterait sans doute aujourdhui lune des plus grandes places
mondiales du blanchiment (rapport annuel 1997/1998) vu la permissivit de la loi sur les
trusts assurant lanonymat des bnficiaires rels des fonds et la prsence constante des les
anglo-normandes constituant de vritables usines blanchir largent du crime .
Le journal lObserver voquait quant lui la lessiveuse londonienne de 500 milliards de
dollars annuellement . Les liens privilgis avec des pays du Commonwealth producteurs
ou transitaires de stupfiants (Inde, Pakistan, Afrique du Sud, Nigeria, Jamaque) comme
avec des paradis fiscaux connects directement la City (HongKong, les Anglo-normandes,
les des Carabes), contribuent sans conteste faire de Londres un grand centre de
recyclage international.
A cette poque, le rapport du FSA (lAgence de surveillance financire) titrait que sur plus
de 500 banques trangres, seules 10 avait effectu une dclaration de soupon. Il tait ensuite
prcis que ce ratio tait trs anormal et, qu lpoque, on ne le retrouvait nulle part ailleurs,
vu la densit de structures bancaires l-bas concernes.
Aujourdhui, changement de dcor : manque de doigt, racisme anti-arabe latent,
harclement, Islamophobie , tels sont les leitmotivs dont il est fait rfrence dans les
conversations au sein de la sphre financire anglaise. Le Financial Services Authority
apparat comme dautant plus rpressif actuellement quil tait depuis longtemps accus de
fermer les yeux sur largent sale et les drives des flux financiers auparavant.
42

dixit Marc Roche, journaliste au Monde - 4 novembre 2001


le Bureau for International Narcotics and Law Enforcement Affairs amricain plaait dailleurs ce
pays parmi les nations haute priorit , cest dire parmi les pays devant prendre rapidement des
mesures nouvelles pour lutter contre le blanchiment dargent.
44
des rvlations auraient ainsi prouv que les gouvernement successifs conservateurs au pouvoir
pendant plus de 20 ans, se sont montrs souvent complaisants par le pass envers de gnreux
donateurs qui finanaient ainsi leurs campagnes lectorales.
43

174
Ainsi, aprs un examen complet des rglementations financires appliques dans les paradis
fiscaux de Jersey, Guernesey et lle de Man demand par le Ministre de lIntrieur Jack
Straw en janvier 1998 la suite de demandes renouveles de la part de lUnion Europenne45,
laudit ralis releva des dysfonctionnements graves en matire de concurrence financire
et dans la vie des socits bancaires prsentes dans ces lieux.
Les rsultats de ces enqutes en restrent pourtant ltat de notes de services. Rien na alors
sembl voluer cette poque dans le sens dune prise en compte de ces problmes un
niveau national.
Dsormais les choses apparaissent bien diffrentes aujourdhui et les moyens mis en uvre
galement. Les amricains se flicitent mme de la coopration (inattendue mais apprciable)
quils ont pu rencontrer dans plusieurs affaires qui concernaient les les anglo-normandes !
Aussi, pour le gouvernement anglais actuel, il est clair que les banques doivent dsormais
constamment revoir les comptes de leurs clients. Elles ne doivent pas hsiter leur poser des
questions et rclamer des preuves de bonne conduite.
Le monde a chang depuis le 11 Septembre : Il apparat dsormais comme une ncessit aux
autorits anglaises que les clients doivent accepter ces nouveaux dsagrments ou bien partir.
Malgr cela et sans sous-estimer les menaces de retrait des fonds, les hommes de la City
restent confiants et cet autre expert dajouter : Paris ? (une des places financires en
concurrence avec celle de Londres au point de vue quantitatif et qualitatif), il y a trop de
rglementations; ce nest mme pas la peine dy penser au niveau de la concurrence
financire.
Pourtant, si les nouveaux systmes de surveillance du FSA semblent permettre de protger
un peu plus le secteur bancaire de scandales retentissants sur de possibles implications en
matire de blanchiment de capitaux, et donc de couvrir les banques anglaises et de rassurer
leurs actionnaires, il semble que de telles mesures se rvlent sans incidence court, moyen
et long terme pour capturer des agents terroristes qui demeurent trs en avance et au courant
des rgles spcifiques existantes.
Malgr cette nouvelle stratgie rcemment mise en place au niveau de la place financire
anglaise, il nen demeure pas moins que la City reste encore ce jour une sorte de Cheval
de Troie de la finance dviante (et du blanchiment de fonds dorigine criminelle) face aux
institutions financires europennes et aux flux de capitaux venant et partant du monde
occidental.
En effet, cest toujours sur son International Equity Market que schangent les valeurs
trangres attires par le fait que le march britannique ne prsente aucune fiscalit pour les
transactions quelle abrite (aucun impt de Bourse ny est demand).
Il ne fait donc pas de doute que la City, comme dautres grandes places financires, malgr
la recrudescence de mesures anti-blanchiment prises rcemment, continue nanmoins,
sans problme de civisme ou de morale, travailler avec largent dvoy du crime.
Concernant les structures juridiques particulires quon y retrouve, il faut donc parler des
IHC ou Holding britannique sapparentant une socit de type paradis fiscal.

45

ctait alors la premire


territoires autonomes.

fois que Londres intervenait dans les affaires intrieures de ces trois

175
La non-imposition limpt sur les socits si intressante en Grande-Bretagne rsulte non
pas dune exemption ventuellement soumise condition, mais dun crdit dimpt
agglomrant limpt sur les socits effectivement pay par une retenue la source. Il en
rsulte que si, en gnral, il ny a pas dimposition, les dividendes reus sont quand mme
imposables sauf en cas de pertes, damortissement diffrs ou dexemptions particulires.
Justement, dans le systme britannique, les capitaux sous forme de dividendes qui ressortent
sans aucune retenue la source constituent une exception au principe mais une exception
gnralise !
Quelques conditions sont nanmoins mises lapplication de cette exception fiscale,
comme par exemple, le fait que les actions de la holding doivent tre dtenues au minimum
80 % par des non-rsidents britanniques.
A ct de cela, la cession de titres de la holding nest soumise aucune plus-value et les
bnfices futurs ne sont pas imposables.
Il faut enfin remarquer que la Grande-Bretagne dtenait le record europen de traits
internationaux sur les doubles impositions avec 116 conventions en 1996.
Cela permettait, comme il est nonc dans le dictionnaire Chambost, que les non-Europens
aprs avoir investi en Grande-Bretagne, soient in tout en tant out et certains
rsidents Europens dtre officiellement out tout en tant in .
Tout cela pour comprendre que la Grande-Bretagne est vritablement un cheval de Troie
permettant dintgrer les rgles europennes tout en tant protg des inconvnients de tels
contrles europens par des statuts drogatoires institus au profit de la citoyennet
anglaise.

d) Des Etats entrs en rsistance


Il nest jamais agrable de figurer sur une liste telle que celle des pays favorisant le
blanchiment dargent sale ou permettant de faire transiter des fonds vers des groupes
terroristes. Limage de marque de nombreuses socits et la rputation et lthique de
certaines nations ont pu ainsi ptir de telles dsagrments.
Aussi, mme si parfois ce genre de publicits peut, en sens inverse, amener certains capitaux
en grand nombre transiter vers ces lieux singuliers de la finance mondiale, les pays ou
territoires fichs se dcident nanmoins, contre leur gr et sous le coup de pressions tatiques
puissantes, prendre les engagements ncessaires pour viter de figurer nouveau sur la liste
des paradis fiscaux non coopratifs dresse par le GAFI.
Ces engagements sont souvent dordre politique et pris de manire publique pour
responsabiliser le gouvernement en fonction dans la tenue dun calendrier de rformes
progressives mettre en place pour limiter des pratiques fiscales et rglementaires
dommageables.
Afficher des signes de bonne volont pour sortir des listes tablies, cela signifie que les C.F.O
(ou Centre Financier Off shore) ou les C.O.S (centres off shore) doivent dmontrer leur
attachement des normes leves de surveillance et de coopration avec les autres autorits.
Cela inclut le plus souvent :
-la dclaration dintention par un territoire dinstaurer des normes adquates,
-remplir des auto-valuations internes de conformit avec ces normes,
-mettre en uvre des valuations externes qui pourraient inclure la participation dexperts
internationaux.

176
Pour exemple de dmonstration dun respect des normes internationales, cela peut tre la
publication des rsultats des valuations. Un C.F.O pourrait galement afficher sa volont
damliorer ses pratiques en ralisant la mise en place de normes internationales lui
permettant dadhrer une organisation internationale denvergure luttant contre le
blanchiment de capitaux.

*la Suisse (petite fille riche srement, mais pas triste ! !)


Pendant longtemps, la Suisse est demeure larchtype du paradis fiscal. A la diffrence
dune publicit que lon a pu voir rcemment sur les murs parisiens ( novembre/ dcembre
2001) et qui vante les paysages de montagnes comme les
vraies richesses de cet Etat, le pays semble plus rput (et de
loin) pour ses facilits bancaires et ses rseaux de transit
efficaces pour les flux financiers importants plus ou moins
douteux.
Pendant plusieurs annes, la Suisse devait ainsi reprsenter
une poubelle en or massif et blinde de largent sale 46.
Grce un systme bancaire hypertrophi, grce aussi
ces institutions que sont le secret bancaire et le compte
numro, ce pays a fonctionn pendant longtemps de manire incontest comme le receleur
du systme capitaliste mondial .
On voquait ainsi le fait que la Suisse tait toujours le lieu o largent devait se trouver ou
par lequel il tait pass .
De nombreux facteurs avaient ainsi rendu cela possible :
-un pays, vritable pionnier international dans ce domaine,
-une tradition bancaire bien ancre,
-une efficacit et discrtion reconnues,
-un systme bancaire performant,
-une stabilit politique,
-une respectabilit internationale,
-un secret bancaire excessivement hermtique.
Dans les faits, on comptait jusqu rcemment 500 banques Zurich, 400 Genve, plus de
150 Lausanne et prs de 100 Locarno. Or, lon sait dsormais que les principaux acteurs,
plus ou moins leur corps dfendant, du systme institutionnalis du retraitement de largent
sale, sont les tablissements bancaires.
Cest sans doute pour cela que certains analystes retiennent pour la Suisse plus le terme de
paradis bancaire et moins le terme de paradis fiscal ( la diffrence du
Liechtenstein 47) .
La situation semble pourtant bien diffrente dun canton lautre. Dans le canton de Vaud
(que certains ont appel le Vaud dOr ), comprenant 385 communes dont Lausanne,
ladministration fiscale locale accepte beaucoup mieux la dductibilit de certaines dpenses
afin dattirer elle de nombreux siges sociaux dentreprises (une sorte de zone franche

46
47

rfrence louvrage du dput transalpin Jean Ziegler (la Suisse lave plus blanc-1990)
plus paradis fiscal et moins paradis bancaire

177
helvtique -terme que nous expliciterons plus prcisment dans la dernire partie du mmoirebien apprcie par de trs nombreux clients dont certains criminels) et qui disposent ainsi :
-dune fiscalit progressive douce,
-de peu dcart quant aux impositions sur la fortune,
-dune absence dinquisition fiscale.
Dautres cantons plus ruraux, comme Lucerne, Nidwald, Schwytz, Uri ou encore Fribourg et
le Valais semblent galement moins bien arms pour enquter et plus accessibles aux
blanchisseurs par une corruption latente que les centres financiers plus surveills comme
Zurich et Genve. Ainsi, il arrive souvent quen Suisse la police financire soit sous-dote.
Comme le rappelait M. Bertossa, procureur gnral du Canton de Genve lors dun entretien
ralis par la Mission Parlementaire franaise, il existe une brigade financire qui est
compose de policiers dont la qualit premire et principale est la bonne volont. Ils nont
pas de formation lgal des brigades financires franaises, ni de spcialistes dans la
police, sauf une personne depuis 3 ans seulement ! .
Nanmoins, avec les pressions internationales renouveles et lagacement de la population
en gnral, il semble que soient apparues certaines lzardes dans ce bel difice financier.
Il se serait effectivement produit une volution due au fait que la Suisse nait plus la
rputation de coffre-fort inviolable de largent sale et ce, grce lactivit de certaines
autorits judiciaires, lappui du pouvoir politique et les efforts dontologiques provenant de
nombreux tablissements bancaires suisses.
Premire brche, le blanchiment devient un dlit et est donc sanctionn comme tel en
pratique ds 1990.
Deuximement, la convention de diligence de 1994 et lapparition du rput
formulaire A qui oblige le banquier, lavocat et finalement le mandataire du compte
identifier layant-droit conomique, cest dire le bnficiaire du compte48. Le secret bancaire
peut tre ainsi lev.
A cette poque sont bannis galement les transferts lectroniques (SWIFT), grand
pourvoyeur de flux souponnables, ainsi que la formule du donneur dordre anonyme.
Troisimement, la Suisse a ensuite ratifi plusieurs traits gnrant une plus grande
assistance entre nations en matire pnale (Convention de Vienne, convention de lONU sur
les drogues).
Plus particulirement en matire financire, sa lgislation est devenue galement plus
coercitive en lan 2000 par la non-reconnaissance des fiducies et la mise en place dun
mcanisme dauto- contrle professionnel (obligation dsormais de signaler les transactions
douteuses une cellule ad hoc avec possibilit de geler les comptes suspects pendant de
longues priodes).
Dailleurs, il est noter que la Suisse, contrairement aux Etats-Unis et lUnion Europenne,
na pas d revoir sa lgislation en urgence pour modifications aprs les attentats du
11 Septembre. La seule mesure nouvelle en la matire nest que la ratification rapide de la
Convention des Nations- Unis contre le financement du terrorisme.
48

(obligation est faite dsormais en Suisse didentifier par les banques les propritaires rels des
fonds quelles administrent)

178
les fameux comptes numrots suisses, ni leur variante (les comptes dits
pseudonyme) nont plus leur caractristique essentielle dtre anonyme, car lidentit du client
est dsormais toujours connue de la banque, au moins au moment de louverture du compte et
ce, mme si cest seulement le cas pour un cercle trs restreint de collaborateurs de la banque.
Le banquier est par consquent en mesure de faire part de ses soupons de blanchiment
ses autorits.
Dernirement enfin, le fait que la comptence en matire de dlinquance financire, de lutte
contre le blanchiment et dinfractions attaches ces questions, soit devenu de niveau fdral,
cela va contribuer supprimer la voie de recours passant par la justice cantonale.

Malgr tout cela et une satisfaction officielle gnrale de la part des organismes
internationaux en charge de la lutte contre la blanchiment de capitaux 49, la Suisse
demeure trs surveille.
Elle reste, en effet, un pays qui peut encore faire transiter des fonds et capitaux dorigine floue
50
.
Dailleurs, selon les offices cantonaux, plusieurs milliers de Russes, de Gorgiens ou
dUkrainiens auraient fait depuis quelques annes des dmarches de plus en plus nombreuses,
soit pour stablir en Suisse, soit pour y crer des socits.
Rien que dans le canton de Zurich, pas moins de 300 socits russes sont actuellement sous
enqute (voir les dclarations du procureur de Zurich Dieter Jann-Corrodi qui est submerg
par cette nouvelle dlinquance qui vient de lEst).
De plus, est disposition :
-leffectivit de la clause de rserve de spcialisation , savoir que la Suisse ne reconnat
pas l'vasion fiscale comme un crime pnal et donc ne donnera aucune information si le
dlit de blanchiment ne peut tre prouv par les autorits trangres qui en font la
demande.
En fait, peu prs partout dans le monde, lvasion fiscale constitue un dlit justiciable du
pnal. Mais pas en Suisse, o la soustraction intentionnelle de revenus imposables ne
constituent seulement que des infractions administratives. En matire dvasion fiscale, le
secret bancaire est donc absolu. Il nest jamais lev pour qui que ce soit.
-en outre, le pays conserve une image dopacit vridique intimement lie latout
traditionnel de sa place financire, savoir le secret bancaire. Tout le monde, y compris les
banquiers eux-mmes, admet quenviron 80 % de ces clients confient leurs capitaux aux
tablissements helvtiques pour des raisons de confidentialit. Les banques suisses restent
dailleurs les institutions bancaires prfres des criminels poursuivis par la justice
amricaine assurait un haut responsable du dpartement amricain de la Justice en 1994.
Maintenant, il semblerait que le domaine du blanchiment reprsente en Suisse pour au

49

( lAssociation des banquiers suisse avaient dailleurs dclar : nous ne travaillerons pas avec
les personnes blanchissant de largent sale )
50
(voir les 22 46 milliards deuros grs sur la place helvtique pour des clients saoudiens ou les
fonds dcouverts l-bas et appartenant la Socit Al Taqwa, proche des Frres Musulmans et la
socit La Sico, dont le propritaire nest que Yeslam Ben Laden, demi-frre dOussama. .
Voir aussi laffaire rvle en 1994 sur les 150 millions de dollars dcouverts sur des comptes de
colombiens lUBS).

179
moins plusieurs centaines de millions de Franc suisse, soit plus de 150 millions
deuros , voquait ainsi M. Bertossa.
Pour exemple de la ralit de lapplication de ce principe encore actuellement, on peut faire
rfrence au scandale rvl il ny a pas si longtemps (septembre/octobre 2000) et qui
concernait les capitaux de lancien dictateur du Nigeria Sani Abacha. Celui-ci aurait dtourn
entre 1993 et 1998, anne de sa mort, quelque 3,4 milliards deuros pour les placer dans
19 banques suisses. Or, seuls 730 millions deuros ont t retrouvs et bloqus et seulement
115 millions d'euros restitus aux autorits de Lagos. Le reste a t sans doute dplac ou dort
toujours labri de certains coffres hermtiques suisses
Il semblerait ainsi que la respectabilit de certains fonds soit trs souvent assure par
lintermdiaire de personnes bien tablies en Suisse, non seulement des avocats mais aussi des
grants daffaires, des grants de fortune, des fiduciaires qui se portent garantes de la qualit
de leurs clients auprs des tablissements bancaires.
-les autorits fdrales charges de cette mission de surveillance sont galement trs mal
dotes en moyen et en personnel (5 personnes plein temps, soit deux fois moins que son
homologue dIslande ! ).
-mme si le secret bancaire nest plus un obstacle aux investigations, il demeure un lment
encore trs important dans la lgislation suisse. En effet, si le principe de la leve du secret
bancaire est inscrit dans de nombreux textes, dautres crits font mention que le secret
bancaire conserve une intgrit propre de par les termes de la lgislation pnale en vigueur.
Cette obligation au secret des affaires peut ainsi aller trs loin. Lorsque la violation du secret
est le fait dun organe dune personne morale (administrateur ou directeur), celui-ci peut tre
poursuivi, sur le plan pnal mais aussi titre personnel en responsabilit dlictuelle devant les
tribunaux civils.
Enfin, il existe des indices qui ne trompent pas sur la ralit de la situation suisse quant
lpineux problme du blanchiment de capitaux l-bas depuis plusieurs annes.
Ainsi en 1990, la Shakarchi Tradind SA , puissante socit financire de Zurich capable de
traiter jusqu 100 millions de dollars par jour, fut souponne davoir blanchi largent de la
filire libanaise concurrence de 1 2 milliards de dollars. Or son vice prsident, M. Hans
Kopp, ntait autre que le mari de la ministre de la justice suisse et, en tant quavocat
daffaires international et rput, il dfendait galement la cause dun des plus gros trafiquant
darmes et dhrone du monde. La ministre de la justice ainsi que le procureur gnral ont
d tre contraints de quitter leurs fonctions, ce qui laissa planer des doutes srieux sur leurs
comportements.
A ct de cela, depuis 10 ans, les banques suisses sont certes de plus en plus soumises des
devoirs de vrification plus stricts de leur clientle. Mais cela nempche pas que le secteur
dit para-bancaire (les grants de fortune indpendants, cest dire socits fiduciaires et
avocats) de prosprer en toute libert 51, sans besoin daucune autorisation pour oprer, et
ainsi de constituer en Suisse un vritable Talon dAchille dans la lutte contre le blanchiment
en Europe.
51

(avoirs dposs en Suisse en augmentation constante, soit prs de 3 000 milliards de dollars en
lan 2000 de fortunes prives trangres chiffres donns par Jean Ziegler dans son article du Monde
Diplomatique de Fvrier 2001)

180

Selon une tude de luniversit de Ble, la place financire helvtique grerait environ
35 % des avoirs privs mondiaux et assurerait ainsi au moins 11 % du PIB du pays.
On estime galement 27 % la part de la Suisse dans lensemble des marchs financiers
offshore du monde (voir Gemini consulting NY, tude sur les marchs offshore).
Avec ce pourcentage la Confdration se trouve loin devant le Luxembourg et les divers
paradis fiscaux des Carabes et de lExtrme -Orient
De nombreuses analyses et tudes font ainsi apparatre le systme bancaire suisse comme se
nourrissant sans distinction de largent du crime organis, des capitaux en fuite des dictateurs
du tiers-monde, de la fraude fiscale internationale . Mais la susceptibilit suisse semble tre
galement la hauteur des critiques virulentes mises. Des tribunaux helvtiques avaient
ainsi sanctionn une action maladroite des Douanes franaises en 1993 en prenant une
dcision qui avait tabli la volont despionnage conomique et dactivits interdites
tablies en faveur dun pouvoir tranger de la part de ce service policier, ce qui avait alors
mis mal les relations politiques entre les deux pays.
Nanmoins, lUnion europenne ne perd pas espoir dans le flchissement de la lgislation
suisse. Elle demande depuis quelque temps dj, dans le cadre de ngociations et de
compromis sur lharmonisation de la fiscalit des revenus du capital en Europe, labolition
progressive du secret bancaire afin de lutter plus efficacement contre lvasion fiscale en
direction de ce pays (voir document en annexe sur ce sujet).

Les grandes banques nationales (comme lUnion des Banques Suisses UBS) se prparent
avec nonchalance et discrtion la disparition de leur sacro-saint secret bancaire et de lasile
fiscal mais pas avant 2010. En fait, ils recrutent activement une clientle europenne plus
jeune, dont largent, aprs la date fatidique, serait gr la manire helvtique mais dans son
pays dorigine.
Le problme qui subsiste nanmoins pour la Suisse, cest quelle tait persuade pendant
longtemps quil suffisait de rester hors de lUnion europenne pour sauvegarder son secret
bancaire. Elle dcouvre maintenant avec stupfaction que lEurope peut dcider
dappliquer aux pays tiers galement ses normes en matire dvasion fiscale.
Mme si les dlais dinsertion de cette harmonisation sont encore importants, cela provoquera
ncessairement un bouleversement des comportement et des pratiques de la part des banquiers
et courtiers helvtiques et sans aucun doute galement des consquences dramatiques pour le
march de lemploi (107 000 personnes travaillent dans le secteur bancaire et para-bancaire en
Suisse actuellement).
De toute faon, il parat ainsi vident que le Parlement helvtique ne puisse arriver modifier
seul cette situation en matire fiscale et financire. Des pressions extrieures restent
indispensables pour faire avancer les choses ainsi que la collaboration effective et relle
des intermdiaires financiers eux-mmes. Le courage ne suffit pas lui mme. Il faut
galement rechercher lefficacit la fois locale, nationale et transnationale.

181
*le Luxembourg (un meilleur lve dans laction anti-blanchiment)
Situ entre la Belgique, la France et lAllemagne, le Luxembourg est une place conomique
qui vient de connatre durant les 30
dernires annes un boom conomique
d au dveloppement considrable de
ses activits bancaires et financires 52.
Le PNB par habitant est le deuxime du
monde (avec 47 680 Fs par an pour 1993,
la Suisse tant toujours au premier rang
avec 48 245 Fs).
De plus, il compte plus de 320 tablissements bancaires ayant ralis en 2000 un bnfice net
de 2,65 milliards deuros, 1 200 fonds dinvestissement prsents, 10 000 holdings pour
seulement 400 000 habitants (source New York Times 1999, lExpansion 1998).
En fait, le Luxembourg nest pas vraiment un paradis fiscal, sauf deux types spciaux de
socits : les Holdings Companies (10 000 rpertories) suivant la tradition, et plus
rcemment, un nouvelle structure avec un rgime fiscal particulier pour bnficier des traits
sur les doubles impositions , les SoParFi.
Il faut ainsi distinguer au Luxembourg entre :
-socits holding financires,
-socits holding dinvestissement
-et socits de Participations Financire.
Pour ces trois types de socits holdings spcifiques, il a t prvu une absence de retenue
la source sur les dividendes, avec possibilit dexemptions dimpositions sur les plus values
de cessions dactions. Lors de dissolutions de ces entits conomiques, il ny a pas non plus
dimposition sur le produit de liquidation, ni de retenue la source sur sa distribution.
Dans les faits, le Luxembourg apparat alors beaucoup plus comme essentiellement un
paradis bancaire.
Voici ce que prsentent les chiffres :
-1970 : 37 banques
-1980 : 111 banques
-1990 : 177 banques
-1994 : 222 banques plus 48 tablissements financiers (acceptant des dpts mais sans activit
bancaire), 19 institutions financires, 60 compagnies dassurance et 200 de rassurances, plus
de 2 000 fonds dinvestissement et assimils reprsentant prs de 200 milliards de dollars
(en 1996), ce titre comparable aux dpts reus par les banques suisses.
Cette structure bancaire hyper dveloppe fait preuve dune extraordinaire
internationalisation puisque la quasi-totalit des banques sont trangres et que celles
dorigine luxembourgeoise sont en fait aux mains dactionnaires trangers (sauf banque et
Caisse d Epargne d Etat).
52

(activit bancaire reprsentant plus de 15 % de son PNB en 1996 et employant prs de12 % de sa
population, soit plus de 19 000 habitants actifs sur une population totale de 400 000 habitants en lan
2000).

182
On comptait dj parmi les plus importantes en 1994, 72 banques allemandes, 26 belgoluxembourgeoises, 21 franaises, 18 italiennes, 17 suisses

Face ces constatations et sans aller jusqu acquiescer aux dclarations du Directeur de
lAssociation des banques et banquiers luxembourgeois (lABBL), qui affirmait quau regard
de lactivit bancaire nationale, la surveillance et la vigilance appliques taient les
meilleures du monde, on peut toutefois reconnatre que les autorits luxembourgeoises
entendent dsormais jouer les bons lves dans la lutte contre le blanchiment des capitaux
et ce, surtout depuis le 11 Septembre dernier.
Le monde bancaire du Luxembourg se montrerait ainsi de plus en plus soucieux de la lutte
contre le blanchiment. Pour exemple, en 2001, en 10 mois, il y eu 277 dossiers ouverts pour
investigations au lieu de 158 pour toute lanne 2000.
De plus, le Luxembourg avait connu son premier procs pour blanchiment dargent ds 1991.
Il nest nanmoins pas question de supprimer totalement le rgime luxembourgeois des
exemptions fiscales quelle connat pour linstant. Cela ncessiterait en effet galement de la
part dautres pays dans le cadre communautaire de renoncer au bnfice direct ou indirect de
certains territoires fiscaux qui leur sont conomiquement indispensables (Monaco pour la
France, les les de la Manche pour la Grande-Bretagne, les Holdings substantielles pour les
Pays-Bas.).
De plus, il nest pas certain que les Ministres des Finances de la Communaut soient
rellement contre la situation actuelle dun paradis bancaire intgr lensemble des pays
de la Communaut. En effet, il peut sembler ainsi prfrable que certains capitaux restent de
la sorte lintrieur de la Communaut plutt que de franchir les Alpes pour aller en Suisse.
Cependant, le statut du Luxembourg est vritablement un problme part qui pose bien des
difficults. En effet, la diffrence de Jersey, Guernesey ou lle de Man, le Luxembourg
nest pas un de ces petits territoires associs un pays faisant partie de lUnion
Europenne. Pays totalement europen, il est membre de lex -CEE substitue en cela par
lUnion Europenne, signataire de plus de 35 conventions sur les doubles impositions et
bnficie du maintien de privilges fiscaux qui ne sont pas toujours en accord avec la
lgislation europenne.
Cette situation est rare pour un paradis fiscal (car il est permis ainsi lapplication
dchanges dinformation et des possibilits de recouvrement forc, voire mme de mesures
conservatoires). Mais ce nest pas parce que ce pays (comme la Suisse dailleurs) a pass un
nombre important de conventions fiscales bilatrales que celles-ci entreront de fait en
application lors dun litige ou dune demande de collaboration (vrification de la lgitimit de
la demande et de la possibilit ou non de rponses en retour dans un dlai restreint).
En outre, le flot de capitaux dposs par les milliers dpargnants belges, allemands et
franais, cherchant fuir les rigueurs de leurs fiscalits nationales ne dsemplissant pas,
larrive de leuro ne pourra quaccrotre cette vasion de capitaux trs importante, mme
si cela reste de lordre intra communautaire.

En tout tat de cause, cette situation complexe est renforce par le fait que ce pays continue
faire usage de pratiques peu concurrentielles et en dsaccord avec la lgislation
europenne en la matire : comptes chiffrs rendant plus difficile le contrle des
mouvements de capitaux, maintien dun secret bancaire des plus performants (avant 1989, il

183
ny avait pas de lgislation directe concernant le secret bancaire; cela provient plus de la
cration dune tradition de rglementation ex-nihilo ) 53.
Enfin, ct de son activit financire et bancaire des plus florissante, le Luxembourg a
dvelopp une branche conomique qui en dit long sur ses dsirs de dveloppements futurs,
toujours sur le fil du rasoir . En effet, ce territoire enclav na pas hsit crer un
pavillon maritime tout fait srieux dit de complaisance (mme sans accs la mer),
promettant ds lors dans le cadre communautaire de rels avantages de TVA 54.
Si loptimisme affich des dirigeant doit donc tre un peu nuanc (aux dires de certains
hauts responsables nationaux, Ben Laden pourrait sans difficult placer de largent dans
ce pays sans courir le risque de voir ses comptes gels et que cela ne soit jamais dcouvert
par un quelconque journaliste ), il doit nanmoins tre not que la fraude est l-bas
considre comme un acte criminel et ce, mme si demeure la ncessit de ne pas abolir un
rempart fondamental de la vie prive tel que le secret bancaire.
Dans cette optique, un dispositif de surveillance et des dispositions rglementaires
bancaires ont t prises : les banques luxembourgeoises doivent par exemple demander une
identification tout beneficial owner avec photocopie de leur passeport, ce qui ne peut
que diminuer le caractre anonyme de dpts anonymes dactions ou despces.

*Andorre (terre des blanchisseurs et des courtiers financiers selon certains)


La Principaut dAndorre est un micro- Etat denviron 460 km2 comprenant plus de 66 000
habitants (donnes de 1996).
Par sa situation gographique protge, la quasi-absence dimpts directs (une fiscalit trs
peu lourde en fait), la libre circulation de largent travers ses frontires (le territoire
prospre sur le transit entre ces deux grands voisins) et son systme financier performant,
souple et relativement dvelopp (avec des facilits dimplantation commerciale simplifis),
lAndorre est susceptible dattirer des oprations de blanchiment dargent.
Dans ce pays existe en effet une tradition de secret bancaire qui nest pas sanctionne par
une lgislation mais est renforce par la carence de convention prvoyant des changes
dinformations. Ainsi, les absences de traits multilatraux et dune lgislation en matire de
coopration internationale rend lentraide et dautres formes de collaboration peu aises
mettre en uvre avec lAndorre.
De plus, lexistence de comptes numrots et de comptes pseudonymes proccupe les
valuateurs et il ny a pas dharmonisation de sa lgislation ce jour avec les normes
europennes.
Enfin, il nexiste pas de disposition pnale venant directement sanctionner le dfaut de
dclaration de soupons.
53

(dj en 1992, le Snat franais dclarait dans un Rapport dinformation que le Luxembourg , en
maintenant avec acharnement la protection du secret bancaire sur son territoire, participait de la
sorte au systme de lavage automatique grande chelle des profits illicites du commerce
international des stupfiants )
54
daprs certains, le pavillon luxembourgeois naccepteraient que la reprsentation de
gros tonnages, dixit dictionnaire des Paradis fiscaux Chambost, dition 1996

184
Tout cela ne fait que renforcer lintroduction possible de sources importantes dargent sale
provenant essentiellement l-bas des infractions commises ltranger, dont le trafic de
stupfiants et le trafic darmes (prsence de membre de lETA sur place). La contrebande
(contrebande de cigarette essentiellement, faisant perdre plus de 1 milliard deuros chaque
anne au budget communautaire), lescroquerie (dont celle aux crdits bancaires fictifs en
augmentation en ce moment), le faux monnayage, la corruption et la fraude (notamment la
fraude communautaire) sont galement mentionner parmi les dlits de caractre conomique
dtects et qui pourraient gnrer des profits importants. La technique dailleurs la plus
utilise par les blanchisseurs dargent semble tre le dpt dargent liquide dans des
comptes bancaires andorrans.
Cependant, si Andorre comporte une dizaine de banques sur place, elle ne devrait pas
connatre le dveloppement de Monaco en tant que paradis fiscal, du fait de sa situation
enclav et peu accessible. De plus, il se distingue aussi du Liechtenstein, qui est malgr
tout dun accs aussi malais, car il ne sagit pas dun paradis fiscal pour personnes
morales. Il faudrait donc en effet que les personnes physiques y rsident.

Dans les fait, les experts financiers du GAFI et de la Commission des Communauts
europennes qui ont pu analyser et valuer cet Etat, ont exprim pourtant leur impression
globale trs positive concernant le rgime anti-blanchiment dAndorre.
En effet dsormais, les priorits de cette politique semblent tre la fois la prvention, la
rpression pnale, la coordination entre tous les acteurs concerns et lamlioration du cadre
lgislatif et rglementaire :
-obligations de diligences pour les banques aprs ladoption dun code de dontologie autoimpos par lAssociation des banques andorranes en 1995,
-obligation didentification des clients pour ces mmes professionnels et obligation de
conservation des documents didentification,
-introduction de linfraction de blanchiment dargent dans le Code Pnal en 1990,
-cration dune unit de police spcialise dans la dlinquance financire (lUnit
dInvestigation et dIdentit Judiciaire ou UII) en 1999.
Nanmoins, lAndorre est considre lheure actuelle comme un paradis fiscal lactivit
conomique dbordante (voir numro de novembre 2001 de La Lettre du blanchiment), avec
des possibilits nouvelles et lintgration de solutions technologiques pour dvelopper
l-bas lE- business et lE- banking. De plus la prsence de trs nombreuses socits-cran
dimport-export peut apporter quelques craintes sur le dveloppement de cette place
financire si un manque de vigilance des institutions tablies se fait sentir un jour.

Les propos de Mme Carme Sala Sansa, ministre de lducation en 1998 et disant que :
cette poque, le pays ne connaissait pas de problmes de blanchiment , semblent devoir
tre nanmoins fortement nuancs aujourdhui.

185
*le Canada
Le blanchiment est au Canada une infraction criminelle grave entranant chaque anne la
circulation de milliards de dollars dans lconomie canadienne provenant des recettes des
activits criminelles (estimations de 5 17 milliards de dollars).
Comme le blanchiment dargent met en cause l-bas des oprations effectues par le
truchement des institutions financires et dautres intermdiaires financiers (une grande partie
de ces fonds provienne la fois du commerce illgal de la drogue, de cambriolages et de
contrebande de cigarette), il a t rendu obligatoire de dclarer les oprations financires
suspectes ainsi que les mouvements transfrontaliers importants de devises.
En effet, il est avr quil tait de plus en plus difficile de dtecter et de dcourager le
blanchiment dargent et les mouvements transfrontaliers des produits de la criminalit.
Les mthodes traditionnelles denqute sur ces activits savrant moins efficaces, il a fallu
avoir recours la mise en place de nouvelles mesures plus adaptes.
La dclaration obligatoire des oprations suspectes
Comme en France, il a t tabli un devoir vis vis des institutions financires rglementes,
des casinos, des bureaux de change et des autres entits et personnes agissant en qualit
dintermdiaires financiers ( la diffrence de la France, cela englobe aussi les avocats et
comptables) pour dclarer les oprations financires vis vis desquelles il y aurait des motifs
raisonnables de souponner quelles soient lies la perptration dune infraction de
blanchiment. Pour dautre types spcifiques doprations, il est galement demand
deffectuer une dclaration prcise (infraction pouvant engendrer jusqu 2 millions de dollars
damende et 5 ans dincarcration).
La dclaration de mouvements transfrontaliers importants en devises
Cette mesure est bien originale mais somme toute naturelle vu la proximit de la frontire
avec les Etats-Unis.
La cration du Centre danalyse des oprations et dclarations financires du Canada
Ce centre servira de dpt central de renseignements sur les activits de blanchiment dargent
pour tout le Canada. Il reprsente un organisme gouvernemental autonome qui fonctionne
indpendamment des organismes dapplication de la loi (mme systme quen France).
Il aura ainsi pour mandat de recueillir et danalyser linformation communique au sujet des
oprations suspectes et des mouvements transfrontaliers de devises dcrits ci dessus.
Il aura aussi la responsabilit premire quant la surveillance de lobservation par les
intermdiaires financiers des exigences professionnellement tablies.
Ce rgime amlior devrait ainsi permettre de faire reposer les mcanismes de lutte contre
le blanchiment dargent sur les personnes qui sont les plus en mesure de dtecter une
activit de blanchiment lorsque celle-ci survient dans le monde bancaire et financier .
De plus, ce systme permettra de fournir plus rapidement des renseignements davantage
fiables et cohrents aux services denqutes et de poursuites dans un Canada qui a t
pendant longtemps, grce son rgime des socits non- rsidentes et un trait favorable
avec les Etats-Unis, un vritable paradis fiscal de qualit.
Le rgime des socits a ainsi t supprim et le trait dsormais chang, ce qui explique la
bonne tenue de ce pays dans le concert des nations en matire de lutte contre le blanchiment.

186
*la Pologne
La Rpublique de Pologne est lun des plus grands pays dEurope centrale. Le crime, et en
particulier le crime organis, y est considr comme un problme majeur.
Ces dernires annes en effet, la Pologne est devenu un pays de transit pour la contrebande de
drogue en direction de lEurope occidentale. On considre dailleurs juste titre quun
grand nombre de ces groupes criminels blanchissent de largent en Pologne, notamment le
produit dinfractions commises ltranger. Les sources effectives et potentielles de
bnfices dactivits dlictueuses sont entre autres la production et le trafic illicites de drogue,
le vol de vhicules, lextorsion de fonds, la contrebande de voitures voles, dalcool et de
cigarettes, et la contrefaon.
Les autorits polonaises reconnaissent ainsi que leur pays est vulnrable au blanchiment
dargent sale et plus prcisment, le secteur bancaire au niveau des investissements
raliss, de mme que les 3 500 bureaux de change ( Kantors ) et les 35 casinos qui
fonctionnaient alors dans le pays en 1999. Elles avaient trs tt pris en compte la menace
que reprsentait le retraitement dargent sale pour leur pays et ont essay de ragir ce
problme ds 1992 :
-Plusieurs rglementations et instruments lgislatifs ont t successivement adopts cet
effet. Le problme est que ce systme sest nanmoins dvelopp de faon incohrente et de
manire trop lente dans la pratique.
-Ainsi, pour exemple, une loi nouvelle avait t prsente en 1999 pour mettre en uvre une
obligation de signalement suspect devant sappliquer aussi bien aux casinos quaux
compagnies dassurance, aux bureaux de change et aux notaires. Il sagissait ainsi dun pas
en avant assez positif.
-La saisie obligatoire des biens acquis directement ou indirectement grce au produit
dactivits illicites (qui semble prvoir la privation de lauteur de linfraction du produit de
ses actes), bien quelle soit dsormais inscrit dans la lgislation rpressive, na t que peu
employe et applique par les tribunaux dans les faits.
-Pour autant, la Pologne est prte fournir une entraide judiciaire dans ce domaine, ce qui est
un autre point positif.

A ct de ces avances non ngligeables, subsistent encore des obstacles une lutte efficace
et bien adapte vis vis du blanchiment dargent sale :
-Depuis que lactivit de blanchiment a t considre comme une infraction, trs peu de
condamnation effective pour blanchiment de capitaux ont t prononce (pendant les 5
premires annes, de 1994 1999, aucun jugement navait t tabli sur ce comportement
infractionnel).
-Si, sur le plan financier, les banques sont tenus de relever lidentit de leurs clients et de tenir
jour leur registre, labsence de toute vritable obligation didentification du client en cas
de transaction autre quen espces, doit tre considre comme particulirement
proccupante.

187
-En outre, les socits de courtage ont trouv une parade cette disposition, savoir que si
elles sont tenus didentifier le propritaire dun compte titre, elles ont la possibilit de partir
du principe que le propritaire dclar du compte en est ncessairement le vritable
bnficiaire. Il ny a donc pas danalyse pro- active et de recherches complmentaires faites
par ces professionnels partir de lidentification initialement produite.
-En ralit, il semble que sur le plan oprationnel, il soit toujours difficile voire impossible
dobtenir dans ce pays des statistiques fiables sur les dclarations de transactions suspectes,
ce qui est trs regrettable dans la perspective dune ncessaire analyse approfondie des cas de
transaction douteuses.

En fait, il apparat pour ce pays, quil serait impratif de prendre durgence des mesures
pour tablir un systme efficace et oprationnel de lutte contre le blanchiment, comme par
exemple, la cration dune Unit charge du renseignement en matire financire (non cr en
1999, date de lvaluation faite par la Commission des Communauts europennes).
Il serait donc important que la Pologne, qui constitue un Etat trs vulnrable en la matire,
puisse continuer dengager un certain nombre de procdures pnales dans ce domaine et
ce, de manire rapide, afin que les magistrats et autres acteurs de cette lutte contre le
recyclage de largent criminel, ne dveloppent pas en la matire un tat desprit ngatif se
considrant dsormais comme impuissants.

*la Lituanie
Le processus de transition vers lconomie de march
engag par la Lituanie depuis 1990 sest accompagn
l aussi dune progression de la criminalit (comme
pour bon nombre de pays de lEst dj analyss tels la
Hongrie, la Roumanie et la Pologne). Des groupes
nationaux du crime organis se sont ainsi constitus
et oprent dsormais autant aux niveaux national
quinternational en ayant frquemment recours au
blanchiment de capitaux.
En Lituanie, ce blanchiment est considr comme une menace relle pour le systme financier
qui est vulnrable autant au stade du placement, de lempilage que de lintgration.
Les autorits soutiennent dailleurs que cest actuellement le secteur bancaire qui est le
plus concern. Elles reconnaissent cependant que dautres tablissements financiers non
bancaires et le secteur immobilier risquent dtre rapidement noyauts par des capitaux
douteux en nombre croissant.
Trois objectifs ont t identifis par les gouvernement successifs comme prioritaires et ont t
mis en uvre depuis 1990 :
-encourager la coopration avec les institutions des autres pays et les organisations
internationales ;
-adapter le systme juridique en fonction des rgles de lUnion Europenne et des normes
internationales. Dans cette optique, la Lituanie a sign et ratifi de nombreuses conventions

188
(convention du Conseil de lEurope de 1995, convention de Strasbourg de 1990, convention
des Nations Unies de 1988) ;
-assurer la coordination au niveau interne entre les diverses institutions responsables des
questions autour du blanchiment de capitaux. A cette fin, une unit de renseignement
financier a t cre et qui se trouve tre un organe indpendant au sein du Dpartement
de la police financire.
Dautres mesures ont t mises en place travers la lgislation nationale spcifique la
matire du blanchiment, savoir :
-le concept de confiscation introduit dans le droit lituanien, confiscation qui constitue une
sanction supplmentaire applique de faon obligatoire aux biens quils aient t lgalement
acquis ou non ;
-un rgime de prvention ax sur un mcanisme dobligation didentification et de
dclaration. Il est ainsi recommand que les tablissements financiers et de crdit soient
clairement tenus de vrifier lidentit des titulaires enregistrs et des titulaires rels des
comptes des socits ainsi que didentifier les administrateurs des socits comme envisag
dans les Recommandations du GAFI et la Directive de la CE.
Les autorits en place ont prvu des amliorations de leur systme en place, guides quelles
ont t par les valuations du GAFI et de la Commission des Communauts europennes.
Ainsi, il est prvu :
-de doter lunit de renseignement financier des ressources ncessaires, tant en personnel
quen technologie informatique, pour pouvoir grer efficacement le systme de
dclaration ;
-de mettre en place des systmes appropris de retro- informations entre la police
financire et les services danalyse et de retraitement des informations financires ;
-dassurer le suivi rgulier de lefficacit de tout ce dispositif et de veiller ce que les
changements ncessaires, une fois mis en vidence, puissent tre raliss.
Par la suite, il a galement t envisag, du fait des autorits lituaniennes elles-mmes, de
raliser des programmes de formation et de sensibilisation dans tous les segments du
secteur financier, pour le personnel tous niveaux, conjointement par la police financire et
les autorits de surveillance.
En Lituanie, beaucoup de choses ont t mises en uvre dans un court laps de temps.
Ces transformations ralises et amnagements oprs doivent servir en fait de modles
dautres pays mme si il faudrait laisser un peu de temps ce dispositif pour examiner
lensemble des initiatives rcentes prises et prendre ensuite des mesures correctrices qui
simposent.

*les Etats-Unis
Sils se sont souvent illustrs dans la lutte contre le trafic et le recyclage des narcodollars, les
Etats-Unis ont nanmoins, dans le mme temps, laiss se dvelopper avec complaisance ou
une incroyable ngligence ces paradis des affaires que constituent les centres off shore
et autres paradis fiscaux.

189
Ils ont ainsi toujours maintenu jusqu peu une politique spcifique et spcieuse en matire de
lutte contre le blanchiment de capitaux concernant ces centres financiers exotiques (des
relations ambivalentes dirait-on de manire plus politically correct ).
En effet, sous lapparence de procdures et doprations particulires de rationalisation ,
les Etats-Unis ont eu tendance amricaniser des techniques de corruption visant
remplacer les pratiques archaques trop voyantes des pots de vin et des commissions
occultes par des mesures de dfiscalisation bienveillante vis vis de ces pays C.O.S en
poussant leurs entreprises y dtenir une part active .
Ce pays a pu ainsi montrer une attitude autoritaire sur certaines de ces places financires
tout en utilisant plein rendement les avantages et bnfices fiscaux autres offerts par
dautres lieux spcifiques de la finance mondiale.
Aussi, pour expliciter un peu mieux la situation amricaine, il est important de rappeler le
principe mis en place selon lequel toute entreprise amricaine dont les produits exports
proviennent pour au moins 50 % des Etats-Unis, peut instituer une Foreign Sale
Corporation (ou FSC), cest dire une socit- cran immatricule dans un paradis fiscal. 55
De nombreuses entreprises amricaines possdent ainsi des multiples filiales de ce type :
Gnral Electric, Monsanto, Microsoft, Ford, Exxon, Boeing, Procter & Gambleon estime
ainsi le nombre dentreprises possdant des filiales de type FSC entre 3 000 et 7 000 dans le
monde (sachant que toute socit peut bien entendu en avoir plusieurs ).
Plus de 90 % des FSC sont immatricules dans les Iles Vierges , Barbuda et Guam (plus
les Samoa amricaines, les Mariannes mridionales..), en fait des filiales de ce type
dpendant directement des Etats-Unis.
Dans la pratique, pour 2 000 dollars par an on va sous-traiter la manutention de vos
exportations et dautres activits conomiques la socit mre. En effet, une entreprise
amricaine va pouvoir vendre ses exportations la FSC qui va son tour les exporter.
Cependant, aucune transaction physique naura pourtant eu lieu.
Lemploi dune FSC peut aussi permettre de rduire le montant de limpt dune socit de
15 30 %. En effet, une partie des revenus de la FSC jusqu 65 %- est non imposable aux
Etats-Unis. Le reste sera tax uniquement par le paradis fiscal et encore un taux trs minime.
Les dividendes pays par la FSC la socit- mre sont galement non-imposables.
Il est juste recommand que la LLC (ou Limited Liability Company) nest pas dactivit
commerciale ou daffaires aux Etats-Unis ( not being engaged in any US trade or business )
et que le bureau de cette socit
ne soit de fait situ dans ce pays
auquel cas il sera opr une
taxation leve de ces activits.
Il apparat ds lors que
pu tre pour ces nombreuses
important afin d optimiser des
dimpts
laide de ces
complexes.
Le gouvernement amricain
affaire comme linstigateur et
utilisant les paradis fiscaux pour conforter au mieux ses
55

lutilisation des paradis fiscaux a


entreprises U.S
un outil
recettes en faisant moins payer
techniques
financires
apparat dailleurs dans cette
lincitateur de ce systme
exportations nationales.

Les FSC OU FPHC (pour Foreign Personal Holding Companies ) correspondent donc des
socits cres par des rsidents amricains dans des paradis fiscaux pour recevoir de faon
avantageuse des revenus qualifis de passifs (dividendes, royalties ou intrts).

190
En principe donc rien de plus quun banal systme fiscal dvasion organis de manire
volontaire et grande chelle par un Etat en privilgiant ainsi les paradis fiscaux sous
contrle amricain plutt que dautres. Par cette technique, les Etats-Unis mritent
toutefois de rejoindre le rang des juridictions off shore car ils ont ainsi cres de vritables
zones off shore aux rgulations limites par linstauration de leurs propres facilits
bancaires internationales.
A ct de ces structures conomiques dvoyes institues, il a t rvl que certains Etats
amricains (comme le Colorado, le Delaware), certains villes telles New York ou Miami ont
t en outre, laide de techniques plus traditionnelles, impliques dans des affaires de
recyclage dargent sale pour des sommes trs importantes (plusieurs dizaines voire,
centaines de millions de dollars). Le systme des FSC ne serait ainsi que larbre cachant
la fort pourrait-on dire !

e) Quen est-il de la France ?


De par laugmentation constante du nombre et de la qualit grandissante des dclarations de
soupon, ajoute la croissance corrlative des dossiers transmis lautorit judiciaire, il est
dmontr sil tait encore besoin de le faire, que le blanchiment en France est plus que
dactualit. Non seulement, la circulation dans les rseaux bancaires de capitaux criminels se
droule au mme titre dans les mmes valeurs que dans dautres nations occidentales et
europennes. Mais les intervenants financiers non bancaires (compagnies dassurance,
courtiers financiers...) et les autres acteurs non financiers semblent avoir pris une part
importante dactivit, volontaire ou totalement inconsciente, dans le retraitement dargent
sale (marchands de biens, agences et intermdiaires immobiliers, casinos).
De plus, il est galement certain que la France sert et ce, depuis longtemps dj, comme un
pays d'investissement fort intressant et lucratif pour largent du crime. Cette constatation,
sans aucun doute vrifie sur le terrain, proviendrait dune part de la ralit que tous les
professionnels de ces secteurs nont pas la volont de regarder do proviennent les sommes
quon leur apporte et qui constituent leur fonds de roulement. Cest ainsi un fait remarquable
dobserver le dcalage entre la prise de conscience du secteur bancaire dans la ncessit
dclairer les services denqutes, de recherches et de retraitement des informations
financires et lindiffrence ngligente voire coupable des autres professionnels.
Dautre part, cette situation est engendre par le fait que la France prsente un niveau de
scurit juridique, politique, conomique et montaire qui est susceptible dattirer les
investissements mafieux, peut tre mme plus que les agents conomiques normaux car ces
derniers sont plus attentifs aux performances fiscales de leurs oprations.
Daprs les tudes ralises, il semblerait que ce soit dans la rgion du Sud-Est que se
dvelopperait une situation de forte exposition et de permabilit aux infiltrations de liquidits
criminelles. Non seulement, le mcanisme de reprsentation fiscale ou des socits civiles
immobilires (SCI) permettrait ainsi l-bas aux dlinquants dacqurir un bien en camouflant
leur identit, mais le march immobilier de la Cte dAzur laisse depuis longtemps perplexe
les fonctionnaires dpchs sur place pour y contrler un peu mieux les diffrentes activits
souponnes de travestir des transactions en faisant usage de capitaux criminels
(voir rcemment les ractions dinquitude et deffarement du Procureur de Nice, Eric de
Montgolfier, face aux traditions judiciaires locales entrevues).

191
Selon un rapport remis au Ministre de lIntrieur en Aot 2000, ce serait alors plus de
6 milliards deuros constituant de largent sale qui seraient introduits chaque anne
dans notre pays. Le stock ainsi accumul dans lHexagone en 20 ans, slverait prs de
122 milliards deuros, soit plus de la moiti du stock dinvestissements trangers en France fin
1998 (quelques 199 milliards deuros). En rapport pourtant, 6 milliards deuros dargent sale
sur 199 milliards deuros investis ne font que 3% du total ! do la possibilit pour ces
sommes mme importantes de passer quasiment inaperues.
Nanmoins, le problme du blanchiment en France fait rfrence galement deux
particularits de notre pays. Ainsi, non seulement il existe des territoires ancrs en
mtropole qui disposent de mesures fiscales drogatoires au droit commun, les fameuses
zones franches pouvant tre dtournes de leur objectif initial et salutaire (attirer les
entreprises pour augmenter les offres demplois et viter un exode de population) des fins de
blanchiment de capitaux (zones industrielles de Dunkerque, la Seyne, la Ciotat..).
Mais des lois permettent doctroyer des statuts galement drogatoires pour les entreprises
qui investiraient dans les dpartements doutre mer ; cela peut aller de dduction- rduction
dimpt lexonration totale pendant dix ans compter de la mise en marche des
installations.
Selon Franklin Jurado, criminel-expert en blanchiment arrt depuis, la France serait
dailleurs devenue lune des meilleurs places financires pour blanchir des capitaux.
Cest en effet en France que sont ns il y a longtemps dj les fameux rseaux politicomafieux qui ont fait de lAfrique francophone le thtre dimportants dtournements
dargent public, rseaux qui ensuite ont pu tre utiliss dautres fins.
En dfinitive la France elle mme est prise aujourdhui dans une situation contradictoire :
elle est ainsi amen prendre des mesures visant lutter contre lvasion fiscale
internationale se dirigeant vers les paradis fiscaux exotiques tout en laissant subsister des
rseaux de transferts illicites de capitaux ou en crant des dispositifs susceptibles dattirer
des investisseurs rsidents ou non rsidents vers ses propres zones fiscalement protges.
Or, la lutte contre la fraude et lvasion fiscale ne pourra tre mener son terme si chaque
pays, de son ct, tente de prserver ses acquits et retenir les capitaux nationaux et
transnationaux prt investir en multipliant des zones fiscalit spcifique et attractive, zones
quil crot contrl puisquils sont sur son territoire.
Cest ainsi galement quon prend conscience que les problmes de blanchiment de
largent sale et de fraude fiscale, mme sils sont distincts, se retrouvent intimement lis.
Dailleurs, le GAFI prconise de dclarer toutes les transactions suspectes, au titre de la
dclaration de soupons, quelles paraissent ou non lies des affaires fiscales 56 .

Ainsi nonc dans cette classification, il est dsormais bien vident quil na jamais t aussi
facile de mettre son pargne lgal (ou ses conomies et revenus dorigine criminelle)
ltranger et de le placer labri denqutes financires nationales ou internationales certes
rigoureuses mais relativement exceptionnelles en pratique.
Bien naturellement, avec un panel aussi diversifi de territoires ou dEtats aussi
complaisants, il est dsormais loisible tout individu de choisir ces paradis fiscaux suivant
la proximit gographique ou du fait des services distincts et personnaliss proposs dans
ces endroits.
56

de toute faon, les units professionnels de traitement de linformation financire sont tenus le plus
souvent au secret et ne doivent pas avoir de contact avec les services fiscaux de l Etat

192

3. les problmes restant en suspend concernant lexistence de ces centres clandestins


de la finance mondiale
Au vu de ce qui vient dtre expliqu, il est aisment dmontrable que la premire difficult
que pose lexistence mme de ces Etats, nations ou simples entits financires, est lobstacle
engendr vis vis du contrle et de la rpression de la grande dlinquance financire et du
blanchiment de capitaux. Ainsi, seront tudis successivement :
-Le problme du secret bancaire
-Le problme de lefficacit et effectivit des moyens de pressions internationaux
-Le problme des confiscations

3.1 Deux difficults de taille


La lutte internationale contre la criminalit financire organise et notamment le blanchiment
de largent se heurte des difficults en matire de coopration pnale internationale
inhrente lutilisation abusive des secrets professionnels, en particulier fiscaux et bancaires.
De plus, une politique extrieure de double jeu de la part de certains Etats vient jeter le
trouble dans les tentatives de mise en place de pressions lchelle internationale contre les
endroits fiscalit rduite ou les territoires off shore. Cela ne peut aboutir qu rendre
inoprantes de telles mesures et renforce dautant plus lexistence et la renomme de tels lieux
au milieux des courants montaires transnationaux du fait de leur opposition et de leur
victoire politique sur les grandes puissances occidentales.

a) Du secret bancaire.
A lorigine, lobligation de discrtion dans les affaires en gnral et dans le domaine des
transactions bancaires en particulier, remontait au droit de lAntiquit qui avait dj consacr
ce devoir. Au Moyen Age ensuite, ce devoir fut codifi, notamment dans certaines villes
italiennes et principauts allemandes. Le secret bancaire visait alors prserver les citoyens
des perscutions sur leurs biens dont certaines personnes pouvaient faire lobjet pour des
raisons politiques, raciales, ou religieuses.
Cest ainsi que le droit au secret bancaire a t inscrit dans la constitution de nombreux pays
parmi les droits inalinables du citoyen (exemple la Suisse) et ce, au nom dune imprieuse
ncessit de discrtion (voir lexemple du Luxembourg).
En 1934 comme en 1995, le secret bancaire peut encore servir protger des personnes contre
la curiosit de leur propre gouvernement.
Actuellement en effet, la confidentialit des affaires comme rgle du jeu essentielle, est
souvent mise en avant par les acteurs conomiques et financiers dans notre quotidien.
Cette rgle primordiale affiche va se heurter tout naturellement aux efforts de traabilit des
flux financiers et la tendance rcente damliorer la transparence des oprations financires
et laccs plus facile aux documents financiers et commerciaux recherchs dans les enqutes.
Dans de nombreux cas, le secret bancaire apparat ainsi plus comme le moyen ultime pour
protger un certain type de dposant peu honnte, des affres dune loi fiscale ou pnale et
moins pour faire face dhypothtiques perscutions vis vis de citoyens respectables.

193
Or, le secret bancaire, de mme que le secret professionnel existant dans certains mtiers, ne
sont conus en aucune faon pour permettre la perptuation dun crime (le blanchiment de
capitaux nest plus un dlit mais vritablement un crime).
Ce secret apparat mme, dans les faits, comme une technique dopacification des changes
financiers et constitue ainsi autant une fin en lui-mme quun moyen efficace dattraction
fiscale.
En pratique nanmoins, il serait apprciable que ce droit au secret bancaire ne soit pas
remis en cause pour autant, car il est ncessaire la confiance dans les relations
financires entre le banquier et son client.
Il a t cependant reconnu que ce droit citoyen puisse nanmoins tre entam par des
lgislations sur le blanchiment. Des garde- fous ont bien entendu t institus en la matire
par la majorit des pays dans lequel une telle attnuation devait sappliquer.
Ainsi, par exemple, la leve du secret bancaire ne peut tre en principe ordonne que par
lautorit judiciaire ou sous son contrle.
En fait, il se rvlera difficile de trouver un juste compromis entre protection des donnes
personnels, respect de la confidentialit et garantie de lanonymat de lauteur dune
transaction bancaire dun ct avec de lautre, maintien de lordre public, scurit des
transactions et exercice de police judiciaire.
Dans tous les cas, depuis les attentats amricains de 2001, la manire dapprhender le
secret bancaire a t totalement boulevers. Dj mis en cause dans des affaires de fraude
fiscale et de blanchiment, ce secret bancaire faisait galement obstacle la lutte contre le
terrorisme.
De nombreuses nations, dont les Etats-Unis en tte, ont dsormais pris une part active dans ce
mouvement de radicalisation face aux mandres et au flou des circuits financiers licites,
ceux off shore et les autres plus clandestins. Lobjectif principal affich est donc pour ces
Etats dasscher les sources internationales de financement du terrorisme en
verrouillant les rseaux financiers souterrains .
Ainsi, aujourdhui en Europe, le secret bancaire reste relativement peu appliqu, mme si
subsistent quelques lots de rsistance attachs au sacro-saint principe de souverainet de
manire indfectible. En tout tat de cause, le secret bancaire na aujourdhui plus rien
dabsolu, mme en Suisse.
La plupart des pays europens ont en effet adopt des dispositifs lgislatifs contrlant et
rprimant la dissimilation de lorigine des fonds, telle que peut ltre le blanchiment.
Les Etats-Unis rcemment ont mme menac des banques damendes ou de fermetures si elles
refusaient dobtemprer et de communiquer des informations relatives leurs filiales off
shore.
Une des particularits de ces nouveaux dispositifs mis en place est de rserver aux
organismes financiers comme diffrents autres professionnels une place centrale en
leur confiant une devoir didentification des clients et de dtection des oprations
suspectes.
En rgle gnrale, on a assist un renversement de la preuve qui sest opr en la matire,
puisque les banques sont dsormais obliges de dclarer aux autorits les soupons quelles

194
peuvent avoir en ce domaine. Mme la Suisse et le Luxembourg semblent prendre le chemin
de la restriction de cette obligation bancaire traditionnelle dans ces pays 57.
Nanmoins, ce secret bancaire demeure parfois encore trop utilis dans certains domaines,
non pour freiner les enqutes quand leur utilit est dmontre par exemple, mais plus pour
freiner lapport de renseignement utiles au dclenchement doprations judiciaires.
Dans le domaine fiscal galement, le secret bancaire rsiste davantage : quelques pays dont
le Luxembourg ou mme lAllemagne peuvent refuser plus ou moins de manire rgulire, de
lever le secret bancaire lorsque le fisc dun pays tiers lui en fait la demande, sauf dmontrer
preuve lappui quil y a eu construction frauduleuse. Cela suppose nanmoins lapport
de la preuve irrfutable de la connaissance initiale du dlit.et puis encore faut-il que
lvasion fiscale soit reconnue dans le pays dtenteur des comptes souponns comme une
infraction pnale et non un simple acte infractionnel administratif (comme en Suisse) alors
insusceptible dentraner une assistance judiciaire quelconque.
Rares sont dailleurs les grandes banques trangres qui nont pas de succursale en Suisse
pour profiter de cet tat de fait lgislatif et gnrant tellement de profits financiers.
Il apparat nanmoins clairement que lexcuse fiscale aujourdhui avance par quelques pays
serve plus de prtexte pour protger des capitaux provenant dargent sale que vritablement,
au nom dun principe primordial dautonomie fiscale, pour empcher les services fiscaux
dentrer dans la comptabilit de certaines entreprises.

En fait lidal dans cette problmatique, serait que les pays tuteurs de ces places financires
off shore ou singulires (Grande-Bretagne, Etats-Unis, Pays-Bas ou France), puissent
convaincre les territoires dpendants et associs (pour le Royaume-Uni, les les Anglonormandes, les Antilles ) de pratiquer rgulirement lchange dinformations. Il devrait
en tre de mme pour lUnion Europenne afin quelle trouve enfin un terrain dentente avec
les Etats-Unis et les principaux pays souvent concurrents et parfois tiers en vue dchanges
bancaires et financiers internationaux.

b) et de la duplicit des Etats dans lapplication dune politique efficace


lgard des C.O.S
(voir article de M . Jean Claude Buffle, journaliste et chercheur suisse)
Il na gure fallu au final plus de sept ans (de 1986 1993) pour que la communaut
mondiale se dote dun rgime juridique international de lutte contre le blanchiment.
Ldification dun tel difice juridique et institutionnel dans un laps de temps aussi court
constitue une ralisation exceptionnelle dans lhistoire de nos socits contemporaines.
Pourquoi les rsultats de la lutte contre la finance criminelle sont-ils alors si
faibles aujourdhui ?
Il est facile, en effet, de percevoir lheure actuelle la situation paradoxale de lexistence
persistante de paradis fiscaux et de pays secret bancaire alors que de trs nombreux pays
et ce, parmi les plus importants conomiquement, ont pu prendre publiquement des

57

le premier Ministre luxembourgeois avait ainsi dclar fin septembre 2001, que le secret bancaire
ne devait pas tre opposable au juge et au Parquet en matire criminelle .

195
politiques rigoureuses en apparence visant rduire le nombre et lintensification de telles
activits financires tournes vers linternational.
En mesure dimposer des plans dajustements structurels drastiques des dizaines de pays
passs sous la domination du FMI et de la Banque Mondiale, de placer, des annes durant, des
Etats sous embargo (Irak, Iran, Libye, Cuba), de ngocier en permanence des abandons de
souverainet, les grandes puissances et la communaut internationale seraient donc
incapables aujourdhui de contraindre une poigne de pseudo-Etats confettis, souvent
rests sous protectorat dailleurs, se conformer un ensemble de normes communes et de
standards internationaux sinterrogeait Christian de Brie dans un article du Monde
Diplomatique.
Cela ne doit tre que le tmoignage dimportants rapports dinfluence cachs et de
tractations autour dintrts prservs en sous-main.
Les rapports des Etats-Unis et de la France avec la Suisse sont ainsi particulirement
parlants et emblmatiques de ces contradictions. En fait, sil y eut des efforts entrepris dans
ce domaine, la Suisse demeure encore aujourdhui larchtype du pays secret bancaire.
Or, depuis 60 ans, des politiciens franais ne cessent de sen plaindre et, aux Etats-Unis, cela
fait plus de quarante ans quon tente de remdier cet tat de fait mais sans gure de succs.
Cet chec semble tenir pour une bonne part lincohrence de lattitude adopte par
lAmrique et la France, lantinomie qui se fait jour entre leurs dnonciations officielles
et lusage discret que lune et lautre ont fait de la place financire helvtique.

Concernant les Etats-Unis,


Depuis la Seconde Guerre mondiale, la Suisse a toujours t un centre important pour les
services de renseignement amricains. Par la suite, lintrt de ce pays a port sur dautres
usages, tout autant bnfiques pour les Etats-Unis.
En fait, depuis les annes soixante, les Etats-Unis ont bien tent de peser rellement sur la
Suisse pour que celle-ci modifie ou complte sa lgislation bancaire.
Pour autant, le scandale du Watergate en 1973 allait dj rvler que ladministration Nixon
avait largement utilis ses propres fins ce secret bancaire et ces banques suisses dont les
Etats-Unis prtendaient nanmoins limiter les effets nfastes sur leur propres socits. Le
secret bancaire suisse avait t dcisif dans tout le systme de fonds secrets et de
corruption , devait crire lauteurs anglais Anthony Sampson en 1977.
Dans la priode suivante, de 1980 1987, laffaire Marc Rich 58 et les suites du scandale de
lIrangate ont montr la poursuite de cette logique de double jeu recherche par
lAdministration amricaine. La Suisse, dans cette histoire, avec ses banques omniprsentes et
son secret bancaire invulnrable, a t le vritable ple financier de cette double opration
occulte. Ainsi, il ne sagissait pas seulement daider de manire clandestine lIran sous
embargo ptrolier lpoque. Pour faire contrepoids, le gouvernement amricain a aussi
soutenu lIrak de Saddam Hussein, Genve ayant ainsi t un des relais logistiques de cette
politique financire dquilibre recherche dans le soutien conomique procur.
58

du nom dun courtier en marchandises amricain install en Suisse et qui avait t condamn
payer de fortes amendes pour soustraction au fisc et dont lextradition avait t demand.

196
Entre 1986 et 1995, cette duplicit de politiques a t perptu dans lintrt des deux
Etats en prsence. Si la Suisse a connu alors un certain empressement lpoque sassocier
la lutte anti-blanchiment, cela na pu tre que le fruit dune coopration judiciaire noue
entre les Etats-Unis, lItalie et la Suisse au moment des vastes poursuites internationales
lances aprs laffaire de la Pizza Connection. Il a t rvl toutefois que, dans le mme
temps, la CIA entre 1981 et 1988 avait recouru une socit zurichoise pour transmettre aux
rsistants afghans quelque 25 millions de dollars (voir Rachel Ehrenfeld in Evil Money 1992).
Or cette mme socit employe par la CIA a t accus par la DEA la mme poque de
blanchir de largent de la drogue pour les cartels colombiens. Sans dvoiler lhistoire de la
BCCI (dont il sera fait mention dans la dernire partie de ce mmoire) o se rencontrent
galement tractations secrtes des services secrets amricains et oprations des parrains de la
drogue ou de marchands darmes internationaux, ces affaires montrent en plein lumire la
contradiction entre les impratifs de la politique clandestine des Etats-Unis en la matire et
ceux de leur campagne anti-drogue et contre la finance criminelle lchelle mondiale.
Concernant la France
On observera les mmes rapports ambigus sur les modalits des politiques engages dans
notre pays en matire de lutte contre le blanchiment de capitaux ainsi que la place en
dfinitive acquise par les banques suisses dans les rseaux transnationaux de capitaux
blanchis mis en place.
A la fin des annes soixante-dix, les contradictions de la France dans ses relations avec
les grandes banques suisses tenaient en priorit la politique de ses plus grandes
entreprises.
Ainsi Renault, bien que nationalise, cra en Suisse deux socits financires. Celles-ci lui
ont permis de grer, labri de la lgislation franaise, les flux financiers issus de ses
ventes ltranger 59.
Cela pose videmment le problme de situations pouvant sopres o les filiales de banques
nationalises et installes ltranger chappent tout contrle des autorits bancaires de
tutelle et administratives.
Jean Pierre Chevnement avait dailleurs rclamer lpoque, quon re-nationalise ces
entreprises dEtat qui trahissaient ainsi les intrts de la France .
Comme leurs homologues amricains, (Lockheed en loccurrence
en 1976), les constructeurs aronautiques franais par exemple se
servaient volontiers des banques suisses pour verser leur acheteur
les dessous-de-table insparables des ventes darmes dclarait
Michel Jobert en 1980 (voir mme ouvrage de Claude Torracinta).
Face lhypocrisie releve dans ces affaires lors de tractations
commerciales quotidiennes, le gouvernement franais rclama de
plus en plus la Suisse une coopration active en matire de lutte
contre lvasion fiscale.
Pourtant, en 1985, la lutte contre les fraudeurs nest plus une proccupation majeure du
gouvernement franais, et la modernisation de l conomie devient le souci dominant.
59

(voir louvrage de Claude Torracinta les banques suisses en question)

197
Dsormais, cest la politique qui va se retrouver sur le chemin des banquiers suisses
( et non plus linverse).
Laffaire Pchiney / Triangle en 1988 o des achats litigieux pour la grande socit
franaise ont t raliss via le Luxembourg, Anguilla et la Suisse, par lentremise de socits
financires helvtiques, des fiduciaires et des banques comme la Banque de Participation et
de Placements 60.
Franois Mitterrand avait promis de lutter contre largent sale, largent facile, largent qui
tue (in ouvrage de Jean Montaldo Mitterrand et les 40 voleurs). Bien mal lui en a pris car
nombreux de ses proches semblent avoir t impliqus dans des affaires touchant ces
capitaux peu honorables ( par exemple, Roger Patrice Pelat, Max Thret).
A cette premire affaire, une seconde allait mettre en lumire des oprations importantes
faisant ressortir des dlits dinitis touchant certains autres hommes politiques. De juillet
octobre 1988, des achats massifs et suspects ont t rvls par la COB pendant le raid
manqu du CCF men par Georges Pbereau sur la banque Socit Gnrale. Cela portait
alors sur deux millions de titres , pour une plus-value de 100 millions de francs 1 milliard
de francs et qui seraient passs par des comptes bancaires au Luxembourg mais surtout en
Suisse, dans un tablissement priv rput de Genve, Mirabaud et Cie.
En fait, pas moins que la France Giscardienne, la France socialiste na t finalement
insensible au charme discret des banques suisses. Il ne faudrait pas oubli galement les
msaventures du Crdit lyonnais et ses rapports controverss avec les financiers italiens
Giancarlo Parretti et Floroi Fiorini. Dans ce cas prcisment, cest une banque nationalise
qui, sous une direction socialiste, sest retrouve prise dans des manipulations financires
derrire lcran de la lgislation suisse.
A partir de 1993, ce renversement des rles cde peu peu la place une nouvelle
distribution politique des scandales La droite franaise est ainsi touche de nouveau avec
laffaire concernant Grard Longuet, alors Ministre de lindustrie et Prsident et ancien
trsorier de Parti Rpublicain. Le juge Van Ruymbeke souponne alors la ralisation dun
rseau financier de grande ampleur concernant le financement occulte de ce parti.
Les fonds suspects ont notamment transits par des banques luxembourgeoises, sous le
couvert de socits panamennes gres depuis Genve (voir article de M. Paringaux dans le
Monde du 21 octobre 1994).
En fvrier 1995, enqutant sur une affaire de fausses factures concernant lOffice des HLM
des Hauts-de-Seine, dans laquelle il souponne un financement occulte du RPR, le juge
Halphen repre son tour une piste suisse (voir article sur laffaire Schuller in la Tribune de
Genve du 6 mars 1995).
En mars 1995, cest au tour du financement occulte du CDS de faire lobjet dune enqute
prliminaire de la justice. Ce parti aurait en effet lpoque, au nom dune socit
panamenne, ouvert un compte auprs de lUnion des Banques Suisses Genve (voir article
du Figaro du 24/25 Juin 1995).
Le 20 avril 1995, Pierre Botton et son beau pre, Michel Noir, ancien ministre RPR du
Commerce extrieur et maire de Lyon, ont t reconnus coupable dabus de biens sociaux.

60

(voir article de M. JC Buffle prcdemment cit)

198
En 1986, Pierre Botton avait ouvert deux comptes auprs de la succursale genevoise de la
Banque de lUnion Europenne. Ces comptes servaient, affirmait-il, recueillir des
contributions destines financer les campagnes de Michel Noir .(article du Monde du 5
mai 1995).
Et puis, vint le scandale de Jacques Mdecin, ancien maire de Nice, condamn en mai 1995
deux ans demprisonnement pour abus de confiance. Celui-ci avait un compte lUBS de
Genve (voir ouvrage de Gilles Gaetner largent facile).
Maurice Arreckx, snateur UDF-PR du Var, admit la mme poque lors de lenqute
judiciaire le concernant, quil avait reu le fruit de pots-de-vin sur un compte tabli auprs
dune autre banque genevoise (voir article de Jean Nevers in Tribune de Genve).

Tous les cas rapports ici nont pas constitu ncessairement des infractions pnales graves.
Nanmoins, leur multiplication peut permettre de croire lexistence vidente dun systme
occulte de financement politique passant par la Suisse et daffirmer galement que le secret
bancaire helvtique tait en lespce une pice essentielle de ces oprations clandestines.

Que conclure de cela ?


A partir de 1980, la France a demand la Suisse de lutter avec elle contre la fuite des
capitaux vers les tablissements helvtiques, ce qui na pas t suivi dans les faits (sauf
exceptions relativement peu nombreuses). A ct de cela, gauche, certaines personnalits
sen sont servi pour des transactions relevant du dlit diniti; droite, dautres
personnalits y ont recouru pour financer secrtement des partis ou des lections.
En 15 ans donc, les contradictions franaises ont donc chang de registre, le secret
bancaire helvtique restant toujours en place.
Le paradoxe est donc mis en pleine lumire : souvent ceux qui critiquent le plus
vigoureusement le secret bancaire suisse sont ceux qui en font ou en ont fait un instrument de
leur politique conomique ou trangre.
Ainsi, vis vis des hommes politiques de gauche et de droite, ce qui apparat est que les
premiers critiquent pourtant un systme dont ils se servent et les seconds dfendent un
systme qui, de toute faon, leur chappe.
Interrogations
Est-ce lutilisation de la place financire suisse par certaines grandes entreprises,
nationalises ou non, qui a conduit la France saccommoder du systme et de la
lgislation bancaire helvtique ?
ou la France na-t-elle jamais voulu engager sur ce terrain une preuve de force dcisive
avec la Suisse, en raison de limportance du march helvtique pour les exportateurs
franais (argumentaire pos lors du dbat parlementaire suisse sur la ratification de la
convention de double imposition avec la France) ?
Linterrogation reste pose ce jour.

199
En tout tat de cause, comment croire une rpression efficace en matire de
blanchiment de capitaux exprime par des gouvernements, apparemment honnte et
volontariste, quant il est de notorit publique, dsormais au fil des affaires, que leur
financement politique est en partie assur par des fonds dposs dans des territoires
faisant fi des rgles lgales de lconomie mondiale ?

Pour en finir avec la situation de la Suisse, il est intressant de remarquer que ce pays ait
pu russir de la sorte et ce, depuis 40 ans, rsister aussi efficacement ces pressions
trangres continuelles. Cela ne semble pas devoir sexpliquer uniquement du fait des
contradictions et tergiversations dont on fait preuve les Etats-Unis et la France, prises pour
exemple ici.
La Suisse parat avoir en ralit fait beaucoup plus usage dun art consomm de la
rsistance passive face ces pressions de toutes parts. Cette politique payante de
rsistance larve semble dailleurs tre une constante dans les rapports entre petits et
grands Etats, surtout quand il sagit dun objectif (la limitation du secret bancaire suisse)
qui nest ni vital, ni constant, ni primordial. Les Etats-Unis comme la France nont en effet
pas cess pourtant davoir durant ces annes dautres priorits plus urgentes et essentielles que
de faire entendre raison la Suisse sur ce thme.
Au contraire, en protgeant son secret bancaire, celle-ci a toujours eu le sentiment de
dfendre des intrts fondamentaux, une partie de sa prosprit nationale dabord, un
lment majeur de sa souverainet ensuite.
Il nen demeure pas moins que si la politique mene par les Etats-Unis et la France face au
problme de secret bancaire helvtique sest rvl vritablement contradictoire, il est permis
de penser que la politique de la Suisse nen a pas moins t paradoxale : ds lors quelle a
justifi son secret bancaire en invoquant chaque reprise la dfense de sa souverainet,
elle a pourtant le plus possible laiss en ralit des Etats trangers se servir leur gr de ses
institutions bancaires, sans aucun contrle efficient.

Au vu de ces exemples ainsi dvelopps, la question essentielle parat dsormais la suivante :


dans quelle mesure lattitude des Etats-Unis et de la France (ce qui est bien entendu valable
galement pour dautres grandes nations comme lAllemagne avec le Luxembourg..)
envers les Micros-Etats et autres territoires peu coopratifs en la matire a-t-elle t
dtermine par des considrations de politique trangre, et notamment dictes par des
stratgies clandestines et luttes dinfluence occultes ?

Conclusions
Officiellement, cest donc une lutte permanente qui est engage contre de tels territoires,
sanctuaires de largent criminel et continuellement renforce et internationalement
coordonne -dans des structures gouvernementales, policires et judiciaires- contre la
criminalit financire (corruption, blanchiment, trafic); officieusement pourtant, tout ne
semble quillusion.

200
Il est en effet remarquable de noter que 95% des paradis fiscaux aujourdhui sont
danciens comptoirs ou colonies britanniques, franais, espagnols, nerlandais, amricain,
rests dpendants de leurs puissances tutlaires.
La souverainet fictive tant revendique avec force actuellement par eux ressemble plus ainsi
un cache sexe qu une volont dindpendance politique pure, permettant en ralit
une criminalit financire transnationale, non seulement tolre mais encourage parce
quutile et ncessaire au fonctionnement de ces marchs, dy prosprer.
Au nom dune indpendance nationale prserver, pas question donc de dmanteler les
paradis fiscaux du crime et bases indispensables au recel de la dlinquance financire, car
ils pourraient servir les intrts dautres Etats.
Pas question non plus dailleurs de mettre en place une vritable coopration
internationale permanente, ni mme un espace judiciaire europen, mais seulement
denvisager den parler un de ces jours.
Le problme avec ce mode de raisonnement utilise par ces Etats puissants est leffet
scurisant et pervers quil induit. En effet, on a limpression que nos gouvernants agissent
alors quil nen est presque rien. Il suffirait pourtant afin de les maintenir dans le mirage
dune volont politique rigoureuse et volutive, de les inciter juste adopter des codes de
bonnes conduite.

Le Journaliste Christian De Brie crivait ainsi de manire critique dans le Monde


Diplomatique, au regard de cette situation pas trs nette, que pourtant si prompte
simmiscer dans tous les secteurs dactivit, lOrganisation mondiale du Commerce (OMC)
ainsi que lUnion Europenne trouveraient l, dans le dmantlement de ces sanctuaires
du crime , sans aucun doute matire sengager et une tche enfin la hauteur de leur
immenses prtentions supprimer toutes les discriminations et imposer partout une
transparence idale ; moins que tout cela ne soit de leur part que poudre aux yeux

3.2 Les questions essentielles se poser


a) Les paradis fiscaux et bancaires sont-ils une menace pour le systme financier
international ?
Les centres financiers off shore (ou CFO) sont nombreux et
disperss sur toute la plante, on vient de le voir. Ils offrent des
avantages fiscaux considrables leurs clients non
rsidents, tout en leur garantissant une confidentialit souvent
juge officiellement inopportune par les grandes puissances.
Les grandes entreprises qui usent des Paradis fiscaux pour se
soustraire limpt sont-ils condamnables pour autant ?
Ces lieux spcifiques de la Finance mondiale sont-ils pour
autant tous dangereux au regard des dviances engendres par
les rseaux de blanchiment dargent sale ?

201
En fait, cela dpend beaucoup des choses que ces individus ont cacher et du systme de
surveillance bancaire et financire mis en place dans ces endroits ainsi que du degr de
leur coopration avec les autorits dautres pays.

Le Forum de Stabilit Financire (ou FSF) qui a t cr la suite de la crise asiatique le 14


Avril 1999 Washington par les Ministres des Finances et les gouverneurs des banques
centrales des pays du G7 61 et compte dsormais 40 membres 62, avait remis le 26 avril 2000
une analyse sur limpact des CFO sur la stabilit du systme financier mondial 63.
Etant charg de faire des recommandations au regard des problmes identifis (principalement
coopration entre autorits de surveillance des off shore et des on shore), son dernier rapport
constatait que les activits financires off shore ntaient pas nuisibles la stabilit
financire la condition quelles soient contrles et que les autorits en charge de la
surveillance sur place cooprent. Il concluait ainsi que certains centres taient bien surveills
et coopraient de manire satisfaisante alors que dautres constituaient des maillons faibles
dans un systme financier hautement intgr et interdpendant.
Un dispositif mettre en place, incitant ces territoires adhrer aux normes internationales,
devait alors identifier les normes prioritaires, tablir des recommandations et organiser une
procdure permettant dvaluer le respect de ces normes par les CFO.
Par la suite, le Forum a reconnu que le manque de moyens constituait souvent une
contrainte linstauration de normes internationales par les CFO. Cest pourquoi, pour
exemple, il encourage encore des initiatives intressantes, comme le fait pour des centres
financiers offshore, de rendre disponible leur expertise ou loctroi des ressources ncessaires
pour assister ces places financires dans lamlioration du systme de surveillance.
Le problme sous-jacent qui est pos avec la reconnaissance officielle du manque de
moyens avanc, est labsence de relle volont politique de lutter contre la politique interne
et les retombes internationales engendres par la stratgie de ces gouvernements.
Un journaliste du Monde voquait ainsi dans une dition spciale du 4 novembre dernier le
monde de la finance off shore comme la reprsentation, en grande partie, dun Triangle
des Bermudes pour les enqutes financires internationales ; effectivement, la comparaison
est parlante.lexistence par elle-mme de ces places off shore, ouvertes toutes
propositions et opportunits de transactions, ne peut que crer un espace o vont prosprer
toutes les dlinquances transnationales. Voil la ralit et le problme rsoudre.

61

le G7 comprend les Etats-Unis, le Japon, lAllemagne, la France, le Royaume-Uni, le Canada et


lItalie

62

(25 autorits nationales de 11 pays (dont Australie, Pays-Bas, HongKong et Singapour) plus 6
membres dinstitutions financires internationales (FMI, Banque Mondiale, Banque des rglements
internationaux ou BRI, OCDE), 6 reprsentants des groupes de surveillance et de rglementation
internationales (Comit de surveillance bancaire de Ble, Organisation internationale des autorits de
surveillance de lassurance) et enfin, 2 reprsentants des comits dexperts de banques centrales
(comit sur le systme financier mondial et comit sur les systmes de paiement et de rglement)
63

voir les objectifs de cette structure dans les annexes

202
b) Quest-ce qui maintient en place ces trous noirs de la finance mondiale ?

Depuis 1981 et un rapport officiel remis au prsident amricain Jimmy Carter, tout tait
dj connu des excs et des inconvnients de lexistence et de la prolifration des COS et
autres paradis fiscaux. 20 ans aprs, ces rflexions restent dactualit : lOCDE, le G7, le
GAFI et lONU se proccupent toujours du problme.
Le seul inconvnient est que les mesures adoptes jusqualors se sont rvles, pour celles
qui lont t, irralisables ou inefficaces.
On cerne de mieux en mieux la face cache de lconomie mondiale. On a multipli les
initiatives, les enqutes, cr des commissions, des services spciaux, dict des textes
internationaux, mais sans rsultat jusqu prsent .
Quels sont donc les freins, les obstacles une telle mobilisation des pays et des esprits ?
Deux raisonnements trs rpandus mais inexacts propos des territoires off shore, doivent
tre tudis ici :
-le premier consistait dire que le phnomne connaissait une augmentation importante du
fait des politiques menes par de plus nombreux petits Etats qui commercialiseraient ainsi leur
souverainet en offrant des services juridiques et financiers attractifs mais dviants par
rapport aux pratiques des Etats dvelopps. Des actions concertes des Etats et des
organisations internationales seraient alors susceptibles de transformer les pratiques
actuelles en incitant ces territoires se conformer des normes internationales
homognes.
Cette perspective unilatrale est en fait trs rductrice dans la mesure o beaucoup de
grands Etats et dacteurs conomiques lgitimes (banques, entreprises) ont contribu
au dveloppement des ces territoires et les utilisent pour bon nombre dactivits.
-Une autre perspective trs rpandue nenvisage comme principaux utilisateurs de ces
places financires que des acteurs socialement marginaux et plutt identifis comme des
dlinquants (acteurs du crime organis sous ses diffrents aspects).
Evidemment, avec ce qui a t analys prcdemment, ce point de vue doit tre reconsidr,
lhistoire de ces territoires off shore montrant linverse que les avantages de ces lieux
ont dabord bnfici des acteurs conomiques lgitimes bien avant dtre investis par
le crime organis.

En fait, ce qui semble prvaloir dans la recrudescence de ces entits financires hors
norme, cest tout autant le fait que leur attractivit provienne des offres faites par eux que
des incitations leur usage effectues par les grands Etats (incitations actives et passives,
lgales et pratiques).

c) La prsence des grandes compagnies bancaires franaises et trangres


est-elle ncessaire dans ces endroits si singuliers ?

Prenons quelques-unes des plus grandes banques europennes, prenons aussi la liste noire des
pays accuss par lOCDE de ne pas cooprer dans la lutte mene contre le blanchiment

203
dargent et l que constater si ce nest la similitude des rsultats et lhypocrisie que cela peut
gnrer.
En effet, ces banques prestigieuses europennes et autres font TOUTES (ou presque) des
affaires dans ces pays reconnus comme peu recommandables par les autorits
internationales, soit directement, soit par le biais de filiales compromettantes mais bien
relles, implantes sur place (voir article de lExpansion du 28/09/2000).
Ainsi, il suffit de se rendre sur des sites Internet de paradis bancaires, voire mme sur certains
sites franais de grandes banques, pour dcouvrir la localisation spcifique de certaines de
leurs succursales, filiales et bureaux de reprsentations. On peut ds lors faire mention :
-

Lugano, en Suisse, la Banque de Rotschild, le CIC.

Au Luxembourg, la BNP, Les Banques Populaires, la Banque de Rotschild, Le


Crdit Agricole, Paribas, lUBS, le CCF, la Socit Gnrale..

A Monaco, la Banque Amrican Express, les Banques Populaires, la Banque de


Rotschild, La Barclays, la BNP, le Crdit Agricole, le Crdit Lyonnais, HSBC,la
Lloyds, le CCF, la Socit Gnrale..

- A Genve, la BNP, le CIC, Le crdit lyonnais, le CCF.


La palme reviendrait ainsi en la matire la BNP et Paribas (maintenant) avec au moins des
reprsentations bancaires en Autriche, aux Bahamas, Bahren, aux Camans, Chypre, aux
Comores, aux Emirats Arabes Unis, en Irlande, Jersey, Hongkong, au Liban, Maurice, au
Panama, aux Philippines, Singapour, en Suisse, en Uruguay, Wallis.
Une complicit du rseau bancaire mondial est dsormais ainsi mise jour, allant des plus
honorables institutions financires de Londres, de New York (Chase Manhattan Bank,
American Express bank) ou de Paris la dernire boite aux lettres la mode off shore
des les Camans, dans le seul et unique but de capter la plus grande part de cette
inpuisable manne de capitaux.
Ainsi, des socits off shore existent pour tous les grands groupes bancaires franais et
trangers. Tel doit tre le constat aujourdhui, mme si toutes les institutions bancaires ne
versent pas dans le commerce dvoy li au blanchiment heureusement.
Certains experts affirment cependant quun certain nombre de ces institutions bancaires ne
fuient pas largent de la drogue mais se livrent une concurrence acharne pour le capter.
Cest ainsi en constatant lextraordinaire prolifration, en quelques annes, de banques de
toutes nationalits, Palerme et Catane, en Sicile, Miami et Los Angeles que les
enquteurs italiens et amricains ont acquis la conviction que ces places taient devenues des
plaques tournantes du trafic de lhrone et de la cocane.
Si dautres analystes et professionnels eux mmes reconnaissent ainsi la ncessit pour ces
banques de se trouver l o les flux financiers transitent le plus, cest dire dans les
centres off shore et autres paradis fiscaux, on peut imaginer que cela ne doit pas tre simple
pour leurs services dinspection gnrale, de surveillance et de contrle interne dapprhender
avec rigueur et professionnalisme toutes les nombreuses transactions qui se droulent, de
manire quotidienne, dans ces places financires toutes plus ou moins opaques les unes que
les autres.

204
Il est donc important de faire remarquer que cette installation spcifique et massive des
grandes banques dans ces places financires singulires nest pas un cas exceptionnel en
matire conomique.
Les entreprises internationales et autres multinationales trouvent galement de nombreux
avantages stablir tout naturellement dans ces endroits particuliers et ce ct des
grandes institutions bancaires.
Or, le fait que des socits rputes, des grandes entreprises multinationales sinstallent l-bas
afin de payer des impts trs faibles mais aussi pour constituer des caisses noires (comme
le faisait remarquer Bernard Bertossa, procureur gnral de Genve, interrog par la mission
parlementaire franaise), nen font pas pour autant toujours des entreprises servant dinterface
au crime organis ou ralisant un attitude dviante conomiquement.
Ainsi, vis vis de ces socits ou de ces banques, il ne faudrait pas gnraliser et faire
lamalgame entre ces divers comportements, plus ou moins licites mais pas forcment
toujours criminels, mme si il est devenu simple et banale maintenant de pratiquer pour
toute entreprise, quelle quelle soit, lvasion fiscale.

Actuellement, une nouvelle mthode a t nanmoins mise en uvre pour tenter denrayer
cette tendance naturelle des banques et institutions financires investir ces places financires
bien spcifiques. Les Anglo-saxons nomment cette politique celle de name and shame ,
savoir nommer pour faire honte . Les clients ordinaires dune banque sont ainsi mis au
courant des oprations douteuses ralises de manire cache par leur banquiers par voie
de presse. Si aucune banque na ce jour perdu sa licence ou connu des revers financiers trop
importants, les clients savent ensuite quoi sen tenir et limage de marque dune banque,
si importante dans le monde daujourdhui, pourrait dsormais depar cette pratique
seffondrer en un rien de temps.
Le Crdit Suisse et une filiale du Crdit Agricole Indosuez avaient fait dailleurs dernirement
(septembre/octobre 2000) la douloureuse exprience de cette politique modern style de
rpression en Suisse.

d) Comment apprhender les diffrentes listes tablies sur les centres off
shore et autres paradis fiscaux ? Servent-elles quelque chose ?
(sur la porte et lintrt des listes du GAFI et du FMI par lintermdiaire du
Forum de stabilit financire)
le GAFI qui est, rappelons le, un organisme intergouvernemental, a pour objectif de
concevoir et de promouvoir des stratgies de lutte contre le blanchiment. Dans cette optique,
chaque anne, il identifie des territoires non coopratifs dans la lutte contre le recyclage de
largent sale 64et tente de les faire participer afin quils rgularisent leurs pratiques (vritable
volont dassocier ces territoires la lutte contre le blanchiment de capitaux).
Le Forum de Stabilit Financire, dans le mme contexte, publie annuellement la liste de
centres off shore qui pourraient, faute de lgislation et de coopration internationale, faire
peser un risque systmique sur lconomie mondiale. L galement, il est propos ces pays

64

( ceux qui, du fait dune lgislation et/ou dune pratique dficiente, constitue un obstacle la
coopration internationale en matire de lutte contre le blanchiment de capitaux criminels ).

205
dadhrer des standards internationaux mis en uvre par le FMI et ce, grce des
mesures incitatives et des aides techniques.
Ainsi, sans doute en raison de leur vocation universelle et multidisciplinaire, ces liste et les
recommandations qui vont avec, se sont imposes en tant que rfrence.
Pour exemple, en juin 2000, le GAFI avait identifi 15 Etats ; en septembre 2001, ce sont 21
pays qui ont t pingls dont des nouveaux venus : lUkraine, le Costa Rica, lEgypte, le
Guatemala, la Hongrie, lIndonsie, la Birmanie et le Nigeria, Grenade et Palau.
Quatre pays ont t nanmoins retirs (les Bahamas, les les Camans, le Liechtenstein et le
Panama), car ils auraient rform leur rgime anti-blanchiment de faon substantielle afin
de le mettre en conformit avec les 40 recommandations mises par le GAFI.
Moscou a vit de peu les sanctions du fait du vote dune loi anti-blanchiment de dernire
minute et les Philippines seront sous surveillance.
Dans cette classification, le GAFI va effectuer des distinctions importantes mais subtiles entre
les pays :
-ceux qui ont pris des mesures concrtes en promulguant par exemple une lgislation
destines combler les lacunes releves par cet organisme international,
-ceux qui se sont engags sur un plan politique ou ont procd des modifications
substantielles en la matire .
Avant de rayer un pays de sa liste noire, le GAFI prtera donc une attention particulire
aux rformes en matire de lgislation pnale, de supervision financire, didentification de
clients, de communication dactivits suspectes et de coopration internationale .
Au cours de lapprciation dune telle analyse systmatique de pays, au demeurant trs
subjective, on peut avoir un problme de lisibilit et de pertinence concernant les noms
tablis dans cette liste en particulier et sur les autres en gnral (liste OCDE sur les pays
fiscalit dommageable et liste du Forum de Stabilit financire), qui servent de rfrence pour
apprhender les Etats ou territoires rputs tre des paradis bancaires ou fiscaux importants.
Ainsi, dans la liste du GAFI 2001, on trouve certes le Guatemala, mais plus aucun renvoi
explicite nest fait concernant les Bahamas, les Camans, Panama et autre Monaco,
Delaware et Floride, pourtant largement suspects dans le transit de capitaux blanchir
par le biais de territoires faible fiscalit et sur- quips financirement.
Trois remarques importantes doivent tre alors consignes cet instant :
-Le problme dont il est question ici est que ces listes sont souvent tablies partir
dexamens des textes lgislatifs, des textes de loi certes en vigueur mais ne refltant pas
toujours les acquits ou dfaillances sur le terrain.
-De plus, les valuations ralises sont presque toujours faites sur la foi de
renseignements fournis par les gouvernements concerns eux-mmes. Mme si ces
derniers ne veulent pas tre pris en dfaut, les prcisions ainsi fournis pourraient ne pas
correspondre tout fait la ralit des choses.
-Enfin, ces interrogations et la mise en cause de llaboration de ce genre de rapport
peut mettre en avant le problme dune rdaction plus politique du contenu de ces listes

206
(certains experts reconnaissent en effet que la Chine et Monaco ny figurent pas pour des
soucis diplomatiques).
Tout le problme maintenant est de savoir ce que lon fait de ces listes , soulignait
Arnaud de Montebourg.
De ces interrogation lgitimes et ncessaires, on peut alors en dduire la ncessit dapprcier
cet outil avec un recul ncessaire, permettant de mettre en lumire lintrt de certains grands
Etats faciliter la dsignation dun nom plutt que dautres. Cette suspicion justifie ne
devrait pour autant pas aboutir dcrdibiliser, rejeter ces donnes importantes qui
devraient simplement continuer constituer un fichier de rfrence mais non exhaustif.
Ainsi, les 40 recommandations du GAFI conservent-elles toujours une valeur de rfrence
internationale importante en matire de lutte contre le blanchiment.
En tout tat de cause, il est remarquer que des procdures dvaluations ralises ont montr
des rsultats apprciables en matire de mesures prises par les pays figurant anciennement
dans les rapports passs du GAFI. Pour exemple, de nouvelles lois ont pu tre ainsi votes
dans ces Etats o aucune nexistait avant la visite des quipes dvaluations. Autre exemple,
le GAFI senorgueillit davoir russi faire stopper linflation quant la distribution des
livrets dpargne anonymes en Autriche, par la menace de lexclure de lorganisation.
Dailleurs, la plupart des pays et territoires noncs dans ces listes participent, bon gr mal
gr, de manire plus ou moins active et constructive, lamlioration de la lutte contre le
blanchiment international de capitaux. Certains pays ont ainsi pris engagement de conclure
et de parapher des accords internationaux pour la fourniture dinformations aux autorits
comptentes sur les cas de blanchiment. Lobjectif affich du GAFI aujourdhui est
darriver restreindre ou conditionner au mieux les transactions financires avec les
pays rcalcitrants.
Enfin, il est prvu quun systme GAFI danalyse et de surveillance pour les Carabes et
lAmrique latine puisse devenir rapidement oprationnel.
Toutes ces mesures ne devrait nanmoins pas contraindre des socits, mme srieuses,
reconsidrer leur domiciliation dans un pays sur une liste noire. Tant quil subsistera en effet,
une concurrence ce niveau entre certains territoires et une offre dimplantation de telles
conditions, il parat peu envisageable que cela gnre des rsultats vis vis des entreprises
qui sont en demande. Il faudrait toutefois maintenir sur celles-ci une certaine pression, afin
quelle soient assujettis plus de surveillance et de contrainte lorsquelles feront des affaires
dans de telles juridictions off shore.
e) Y a t-il une solution au problme de lexistence de ces CFO et autres
paradis fiscaux ?
Les experts consults ne sont gure optimistes. Au fil du temps, les techniques du
blanchiment nont cess de saffiner et de faire usage des centres financiers off shore :
socits- crans, prte- noms, trusts, services bancaires de plus en plus rapides, de plus en plus
personnaliss, de plus en plus complexifis, intermdiaires spcialiss et hautement
comptents utiliss..et toutes les investigations continuent se heurter dans la ralit, un
moment ou un autre, au mur des crans et faades de fausses socits ou des nouvelles
banques virtuelles difficilement dchiffrables et plutt intouchables.

207
Dans les faits, lespoir est donc faible pour les services en charge de la lutte contre le
blanchiment de capitaux, sauf interdire totalement toute transaction, voire les relations
commerciales avec les paradis fiscaux les moins coopratifs.
Le rapport Gordon le suggrait il y a 20 ans ; or depuis, il na jamais t dterr
Ainsi aujourdhui encore on se trouve face des vidences. Comme le rappelle bien
tristement un courtier anglais interrog lors dun entretien pour un article de M. Van Outrive
de lUniversit de Louvain, Today as Yesterday, good guys go to heaven, bad guys go to
Hawai or Switzerland. . Il semble ainsi devoir se rsigner.

f) Les pressions infliges ces centres off shore et autres paradis fiscaux
sont-elles efficaces et aboutissent-elles des rsultats probants et visibles?
Il est vrai que la meilleure des rponses aux trafics qui se droulent dans ces places
financires bien spcifiques serait de supprimer toute transaction avec ces pays off shore
(fermer toutes les implantations off shore).
Mais comment faire par exemple, pour ne plus travailler avec la Russie ou le Liechtenstein ?
Quel chef d Etat prendrait une telle dcision ?
Dans une telle perspective, tous les experts internationaux prdisent que cela ne serait pas du
tout grable et, quau contraire, cela aurait pour risque de provoquer un blocus du monde
financier tout entier et de lconomie mondiale en gnral.
Il est donc important de sabstenir de telles politiques extrmistes, mme sil est ncessaire
de ne plus nager dans lhypocrisie et de se donner bonne conscience en agissant de la sorte
comme aujourdhui , proclamait Ren Wack, Risk manager au Crdit Lyonnais.
Pourtant, il est un prcdent en ce sens avec la Deutsche Bank qui aurait t la seule banque
europenne avoir dcid de boycotter trois pays du pacifique Sud, dont la fameuse Nauru et
ce en y interdisant tout transfert de fonds en dollars amricains.
A ct de cela, des pressions rgulirement exerces par linstitution de ces listes semblent
tout de mme apporter un dbut de rsolution ce problme.
De nombreux pays ont t ainsi menacs de sanctions conomiques et financires si leurs
lgislations fiscales ntaient pas renforces dans un dlai dun an.
Certains obtemprent contre cur, les Iles Camans par exemple, en annonant un
renforcement de leurs lgislations pour tenter de limiter les oprations financires
douteuses (aprs cest autre chose de voir si les rsultats sont probants en pratique).
Lle Maurice sest, de son ct, engage ds le printemps 2000 renforcer sa lgislation
concernant ses activits off shore et il semble quil y ait une amlioration dans ce domaine65.
Dautres nations ne changent en rien leur stratgie de dveloppement et vituprent en
dnonant lhypocrisie et lillgalit dans les dcisions de ces grands Etats qui oublient
trop rapidement les oprations de blanchiment dun montant trs largement suprieur ralises
dans dautres pays de lOCDE. Ce chantage exerc contre des petits Etats provenant des
pays les plus riches de la plante naurait aucune autorit lgale et aucune base juridique en
droit international pour imposer les moindres sanctions ces Etats rappelaient ainsi Sir
Neville Nicholls, prsident de la banque de dveloppement des Carabes , et Owen Arthur,
premier ministre de la Barbade.
65

(voir article Bilan du Monde dition 2001)

208
En ralit, le problme des places off shore dpasse les difficults lies la criminalit
organise pour atteindre des questions plus profondes lies la concurrence fiscale au
niveau international
Si les gouvernements mais aussi les entreprises se proccupent de plus en plus de
lexistence des centres off shore, cest ainsi essentiellement parce quils sont soucieux de la
prolifration de rgimes fiscaux prfrentiels et de larrive de nouveaux paradis fiscaux,
pouvant raliser une concurrence dommageable vis vis de leur conomie.
Ce nest donc pas dans une optique de salubrit publique que de nouveaux Etats prennent
position aux cts des pays pionniers en la matire (qui eux avaient sans doute des objectifs
plus altruistes et moins gocentriques conomiquement).
En fait, le processus de libralisation et de mondialisation a incit quelques gouvernements
adopter des rgimes fiscaux prfrentiels, notamment des rgimes off shore, non pas tant pour
attirer des investissements directs trangers que pour dtourner leur profit une partie des
personnes imposes dans dautres pays.
Ainsi, entre 1985 et 1994, la valeur des investissements raliss dans des zones faible
fiscalit comme les Carabes et les Iles du Pacifique- Sud a t multiplie par 5 pour dpasser
les 200 milliards de dollars. Et si nagure, seules les personnes trs riches avaient recours
aux paradis fiscaux pour leurs affaires, dsormais, on trouve presque toutes les catgories
socio- professionnelles reprsentes.
Daprs lOCDE, lexistence dune faible imposition du revenu ou labsence mme dune
telle imposition ne peut suffire tablir la concurrence fiscale dommageable. Il faudrait
en outre un manque de transparence ou dchanges dinformations dans les transactions
conomiques qui sy droulent. Pour ce mme organisme international, lobjectif nest donc
nullement dharmoniser les taux dimposition entre pays, ni mme dinstaurer des niveaux
minimaux de prlvements fiscaux, chaque pays devant avoir une libert pleine et entire
en ce domaine.
Il sagirait plutt uniquement de faire que les pays soient incits adopter des pratiques
exemplaires en matire de politique fiscale. Or quand on voit quoi servent dans leurs
rsultats les codes de dontologies et autres chartes thiques en matire professionnelle, on ne
peut qutre plus que sceptique.
Nanmoins, dans le but dviter le dveloppement dune concurrence fiscale outrance qui se
rvlerait contre-productive (aboutissant par exemple des rglementations anti-vasions
complexes et trs coteuses qui alourdiraient considrablement les charges des contribuables),
le fait de rgir par le bas cette mme concurrence (par une coopration internationale via
un dispositif multilatral) semblerait tre un bon moyen dassurer une stabilit et la
coexistence pacifique des divers systmes fiscaux.
Il faudrait toutefois tenter de convaincre plus srieusement les marchs et les grands
ordonnateurs des rseaux financiers mondiaux quil serait plus rationnel dliminer les
pratiques fiscales dommageables. En effet, jusqu quand la situation actuelle pourra t-elle
perdurer et est-elle viable terme ? L sont toutes les questions.
En effet, force de sauvegarder un systme de compromis chancelant entre une volont de
ne pas pnaliser la comptitivit entre socits rsidantes dans des pays lgislations
fiscales distinctes et les effets pervers dune concurrence fiscale transnationale de plus en

209
plus dbride, on risque daboutir des distorsions discriminantes insoutenables et
dclencheurs dun conflit fiscal gnralis.
Lharmonisation en matire fiscale risque dtre encore plus problmatique solutionner
que sur le domaine simple de la lutte contre le blanchiment dargent sale.
Il semble nanmoins que ce soit, tout du moins pour les pays-tiers europens comme
Andorre, Monaco, le Liechtenstein et la Suisse, du ressort de lUnion Europenne de rgler
ce problme de distorsion technique, de spcificits rglementaires et de dumping fiscal.
Les services de la Commission europenne en charge de la fiscalit et du march intrieur
semblent ainsi penser que ces centres financiers particuliers ne peuvent qutre contraints de
simpliquer et de collaborer sils veulent continuer bnficier dans lavenir des accords de
faveur les liant lUnion Europenne.
Le procureur gnral de Genve, Bernard Bertossa semble avoir parfaitement rsum
ltendue du problme en la matire :
les rseaux de blanchiment sont souvent les mmes que ceux de lvasion fiscale ... si on
veut vraiment tre efficace, on devrait tendre la coopration internationale la
dissimulation fiscale .
Aujourdhui, un blanchisseur bien inspir pourrait en effet judicieusement invoquer la
motivation fiscale de louverture de son compte pour faire obstacle une telle coopration
des autorits judiciaires.

3.3 Derniers dveloppements concernant les centres financiers opaques et le contexte


actuel dinvestigations en matire de terrorisme
Avec les vnements du 11 septembre 2001, la position de certains Etats vis vis des places
financires dites exotiques ou fiscalit rduite que constituent les centres off shore et les
paradis fiscaux, a t branle et une nouvelle perception de ces sanctuaires sest fait
jour de la part de nombreux gouvernants, prts dsormais tout mettre en uvre pour
radiquer le problme. Selon certains dentre eux, combattre le terrorisme sa source en lui
coupant les vivres ncessaires ses rseaux de logistique doit ncessairement passer par une
rupture avec le secret bancaire mis en place et prn par les paradis fiscaux. Pour exemple,
l Omerta des centres off shore , constitue la fois de la revendication du secret bancaire
et du caractre fiscal de linfraction reproche, ne devrait plus pouvoir empcher et justifier
un refus dentraide judiciaire internationale.
Les Etats-Unis, qui jusque l se faisaient les avocats et dfenseurs les plus dtermins des
paradis fiscaux, au nom de la libert de circulation des capitaux (et au profit de leurs
uniques intrts), ont ainsi brusquement chang davis en la matire. Ils auraient ainsi dclar
la guerre aux territoire non coopratifs , apprhends dsormais comme des territoires
dlinquants .
Auparavant, contrairement ladministration Clinton, lquipe Bush nentendait pas en effet,
laisser lOCDE faire la chasse aux petits territoires qui offraient des conditions avantageuses
pour attirer des capitaux trangers, et ce, au nom de latteinte la souverainet des Etats que
pouvait poser le combat contre largent sale et les pratiques fiscales douteuses.

210
A lpoque, lvasion fiscale, ou plutt la concurrence fiscale, ne devait pas tre confondue
avec le blanchiment.
Seule la mthode empreinte de dialogue tait, affirmait-on, la meilleure pour amener la
raison les pays pauvres des Carabes qui navaient alors dautres moyens pour se dvelopper
que dattirer les investissements de cette manire .
Labsence de mesures prises contre les centres off shore lpoque par les Amricains ne
pouvait, de telle faon, que rduire grandement la porte des mesures lgislatives prisent
pas les autres Etats de lOCDE.
Un contrle trop rigoureux sur les paradis fiscaux aurait ainsi avant provoqu de nombreux
dsagrments affectant grandement le systme financier des Etats-Unis, puisque dans le jeu de
la gestion de largent des grandes fortunes internationales, les banques amricaines de
rputation avaient pris lhabitude de passer un moment ou un autre par les cases
Liechtenstein, Aruba ou Panama.
Pendant longtemps, les grandes entreprises amricaines ont ainsi bnfici, via les paradis
fiscaux, dun systme de Foreign Sales Corporation (ou FSC) permettant de fournir des
subventions illicites leurs exportations en toute lgalit.
Dsormais aujourdhui, le contexte a compltement chang.
Ladministration Bush opre un revirement complet sur le terrain financier. Largent des
terroristes, qui transite librement, comme celui de la drogue ou du crime, par des les
exotiques, doit tre combattu de toutes les manires possibles, quitte accrotre la
surveillance de ces plaques tournantes de la finance mondiale douteuse avait affirm un des
hauts responsables du Trsor amricain, lors dune runion Washington des ministres des
Finances du G7 le samedi 6 octobre 2001.
Depuis les attentats, les priorits du secrtaire au trsor, Paul ONeill ne sont plus
identiques. La stratgie amricaine de lutte contre la criminalit financire doit avoir parmi
ses multiples objectifs de viser les centres off shore de la fraude internationale et de la
contrefaon , avait dclar par anticipation Jonathan Winter le 11 juin 2001 devant la
Commission bancaire de la Chambre des Reprsentants sur les problmes de blanchiment.
Laurent Fabius, ancien ministre de lEconomie et des finances jusqu peu, avait affich
galement un certain soulagement, dclarant que tout ce qui tait avant oppos dans des
demandes de renseignements lors denqutes judiciaires internationales, comme la
concurrence fiscale, a disparu au nom de la coopration effective entre les pays de bonne
volont, coopration qui ne devrait plus tarder se concrtiser .
Dans cette optique, le mandat du GAFI a t tendu pour quil puisse traquer les capitaux
des terroristes. Auparavant, le GAFI ne disposait pas dautres armes que sa liste noire des
pays non cooprants. Les sanctions ne consistaient qu freiner lactivit internationale des
institutions financires de ces pays.
La menace tait quand mme suffisamment dissuasive pour que le Liechtenstein ou les
Bahamas commencent collaborer avec les acteurs de la lutte contre le blanchiment des
capitaux. Mais cest fin octobre 2001 quune runion durgence du GAFI a dict de
nouvelles rgles devant tre respectes par lensemble des pays, parmi lesquels lobligation de
geler les avoirs suspects.

211
Par la suite, dautres mesures ont t prises dans le sens dune meilleure collaboration en
matire de renseignements entre les diffrents services en charge au niveau national
(TRACFIN franais, FINCEN Amricain, CTIF belge) et au sein du groupe Egmont pour
un change en ce domaine voulu plus rgulier.
Le FMI a dailleurs t mis contribution et a t vivement encourag sassurer que les
centres financiers off shore contrleraient avec plus de rigueur et de vigilance les fonds quils
hbergeraient.
LUnion europenne travaille aussi de son ct sur un projet visant faciliter la leve du
secret bancaire, mme si cela ne serait envisageable quen cas de soupon de crime grave
Ainsi la structure europenne, mais aussi lOCDE et le G7 ont tous dvelopp rcemment
des mesures pour resserrer la rglementation concernant les domiciliations off shore.
Toutefois, la meilleure apprhension des difficults souleves et engendres par le lourd
secret professionnel et le compromis devant exister entre rpression et droits objectifs en la
matire, nen est qu ces dbuts.

Conclusion sur la partie concernant les C.O.S et autres Paradis fiscaux


A ct des deux volutions principales qui caractrisent la dlinquance financire
mondiale et actuelle, savoir :
-la complexit croissante des techniques employes pour le blanchiment dargent sale
-et linternationalisation des flux financiers criminels,
il doit tre fait remarquer limplication notable et lampleur croissante de ces lieux bien
spcifiques de la finance internationale 66. Quelques soit lapproche retenue, le phnomne
des paradis fiscaux est dune importance extrme et croissante pour lconomie actuelle.
Comme le rappelait Marie Christine Dupuis, malgr une volont affiche par un certain
nombre de centres off shore de procder un nettoyage de leur activits, et de se refaire une
rputation dhonorabilit sur la scne de la finance internationale, les paradis fiscaux
demeurent UNE voie daccs largement utilise pour intgrer largent sale dans le systme
financier mondial , les socits-cran trouves sur place ne faisant quajouter la
complexit des filires de retraitement et de recyclage de capitaux dorigine criminelle.
Il est ainsi devenu vident tous les acteurs et intervenants de la lutte contre le phnomne de
recyclage des fonds criminels dans lconomie lgale quil subsistait encore trop de ces pays
ou territoires qui abusent du secret bancaire (zone europenne et carabes), qui autorisent
linstallation de socits de faade et noffrent pas de cooprations administratives et
judiciaires transnationales valables, suffisantes, adquates et oprationnelles en la matire.
De mme, une poque o le dveloppement des paradis fiscaux et la mise en place par
certains Etats de dispositifs fiscaux destins attirer les capitaux a pu engendrer un
66

(certains analystes - Christian De Brie - ont dailleurs parl de ce chapelet de paradis fiscaux
comme une rivire de diamants vols ceinturant la plante ).

212
phnomne de comptition fiscale aux consquences prjudiciables (nous venons de le voir),
il apparat ncessaire et urgent que des gouvernements dits responsables et au service de
leurs concitoyens se rsignent prendre les dispositions nationales et internationales fortes
qui simposent en cette matire et ce, sans arrires penses et sans faire le jeu dun double
langage politico-conomique strile, agaant et infructueux.

Imputer cet tat de fait de limportance des rseaux de blanchiment internationaux


uniquement quelques territoires btissant partiellement leur richesse en accueillant
complaisamment des capitaux lodeur douteuse est, sans aucun doute, une constatation
par trop rapide.
Ce serait dailleurs oublier que la plupart des paradis fiscaux ne sont que des embryons
dEtats, danciennes colonies aux statuts spciaux encore dpendant des grands puissances
conomiques. En effet, que sont politiquement et conomiquement les Bahamas, Jersey et
Singapour au regard de places financires comme Londres ou New- York ?
Le Blanchiment nest pas seulement le fait de quelques paradis fiscaux exotiques .
Toute tentative dexplication de la sorte ne ferait que conforter lhypocrisie gnrale qui
a t depuis si longtemps volontairement tablie en la matire pour rejeter tous les maux du
systme financier et conomique internationale UNIQUEMENT sur ces centres off shore
et autres paradis fiscaux.
Dans les pays haute scurit , on retrouve ainsi des Etats lis au narco-trafic
(la Colombie, le Mexique, la Thalande, le Nigeria, la Russie), certes des paradis fiscaux
(les les Camans, Aruba, les Antilles Nerlandaises) mais aussi des grands centre
financiers comme la Suisse, HongKong ou Singapour, et des grandes puissances comme le
Royaume-Uni, lAllemagne ou les Etats-Unis.

Lanalyse de la localisation gographique des places qui structurent les marchs


mondialiss fait ainsi tat des liens troits existant entre les plus prestigieuses places
financires, anciennes et plus rcentes (comme la City de Londres, Zurich et Genve, NewYork, Chicago et Los Angeles, Francfort, Paris, Tokyo et Singapour) et les sites plus
nouveaux et plus opaques, savoir les paradis fiscaux et places financires utiliss en off
shore par les grandes banques et grandes entreprises pour leur opration de zone grise .

Auparavant, autant les paradis fiscaux taient seulement le lieu privilgi pour le dpt en
banque des revenus de particuliers aviss ou des bnfices inavouables des grandes
entreprises tabli en dehors du pays dorigine.
Autant actuellement, avec la libralisation et la drglementation financire augmentant les
occasions de blanchiment dans les systmes financiers centraux, ces places financires
(Bahren, les Bahamas, les Bermudes, HongKong) constituent des repres pour des
activits illicites produisant de largent sale et permettant dexploiter toutes les
possibilits de blanchiment et dessorage de capitaux dorigine douteuse ou clairement
criminelle.

Le phnomne voqu ici de la puissance croissante de ces places financires est un


phnomne mondial limage des problmes de protection de lenvironnement ou de
terrorisme.

213
Les initiatives individuelles peuvent avoir des effets dannonces, des consquences
psychologiques ou des rsultats symptomatiques chez certains Etats, mais son efficacit
concrte risque de se rvler extrmement limite moyen terme dj .
Il est donc important que soit mise en place et continuellement amliorer une surveillance
rigoureuse de ces places financires particulires, car le seul fait de se doter dun systme
prventif et rpressif permettant de lutter contre le blanchiment, nengendre pas tout le
temps (loin de l dailleurs) une application relle dans la pratique.
Il faudrait, en outre, dpasser ce stade de simple (mais indispensable) surveillance pour
prendre des initiatives collectives engageant ainsi un maximum de pays dans la mme voie
et mettant les plus grand Etats de la plante face leur prise de responsabilit.
Des efforts importants ont t et continuent dtre raliss pour amliorer la transparence du
secteur financier mondial, mais le monde financier off shore demeure encore ce jour, en
grande partie, un Triangle des Bermudes pour les enqutes financires.

214

SECTION III
Le financement du rseau terroriste prnomm El Qada de Ben
Laden : Exemple du processus de Blanchiment lenvers et de
lenchevtrement des structures bancaires traditionnelles et des circuits
financiers passant par les centres off shore
1. Organisations et paradoxes de la finance islamiste 67:
Les institutions financires islamiques oprent aujourdhui dans plus de 75 pays et psent
environ 230 milliards de dollars, soit plus de 40 fois le volume de transactions quelles
constituaient en 1982.
A la suite de la Citibank qui installa en 1996 Bahren une filiale islamique, la plupart des
grandes institutions financires occidentales sont dsormais prsentes dans ce crneau et
ont tabli des succursales dans ces pays afin de proposer des produits financiers destins
une clientle musulmane, sous la forme de guichets islamiques .
Pris comme symbole de lintgration de la finance islamique dans lconomie globale,
cette prsence occidentale ajoute lintrt du monde musulman pour le monde de la
finance et le fort dveloppement des structures bancaires islamistes, peut nanmoins paratre
paradoxal dans le contexte dune religion qui rprouve les gains gnrs par le prt.
En fait, lide dune finance islamique possible et modernise sest dveloppe dans les
annes 1970 avec le boom ptrolier 68, ce qui a correspondu dans le mme temps au rveil de
lIslam politique et la monte dun pan- islamisme. Cette volution sest de suite trouve
justifie par la mise en place dun systme dentraide fond sur des principes islamiques.
La religion musulmane ne se montre pas dfavorable au commerce (profession exerce par le
prophte Mahomet); elle condamne seulement les gains gnrs par la finance pure. Le Coran
dclare par exemple que, malgr les apparentes similitudes, les profits engendrs par le
commerce sont fondamentalement diffrents de ceux que gnrent les prts. Aussi, sans
contester le principe de rmunration de largent prt, la tradition islamique soppose
laspect fixe et prdtermin de lintrt, avec ce que cela implique en matire dquit et
de potentiel dexploitation de lemprunteur explique M. Warde.
LIslam prnerait plutt le partage quitable des risques et des bnfices dans une forme de
finance associative .
Les thoriciens de la finance islamique jugeaient un tel systme mieux adapt aux besoins
conomiques du monde islamique ainsi quaux exigences morales de la religion. En effet,
alors que la banque classique privilgie les dtenteurs de capitaux et de biens susceptibles

67

68

(article de M. Ibrahim Warde, chercheur lUniversit dharvard in le Monde diplomatique 2001

en 1975, la Duba Islamic Bank fut la premire banque prive islamique voir le jour. Une
association internationale de banques islamiques fut ensuite cre pour tablir des normes
et dfendre des intrts communs. En 1979, le Pakistan devint le premier pays dcrter lislamisation
de lensemble du secteur bancaire et fut suivi en 1983 par le Soudan et lIran

215
dtre hypothqus, la finance sous un aspect islamiquement correct donne prfrence
des entrepreneurs dynamiques mais peu fortuns.
LIslam rajoute galement une dimension caritative au monde de la finance; par la gestion
de fonds de la Zakat (voir explication dans les dveloppements qui vont suivre), les
banques doivent aussi lutter contre la pauvret et lexclusion.
Cependant, de grands bouleversements vont transformer le monde de la finance internationale
et celui de lIslam : des mutations technologiques et drglementations dune part
(globalisation de la finance, nouveaux produits financiers), changements politiques,
conomiques, dmographiques et sociaux dautre part (impact de la rvolution iranienne,
guerre du Golfe, effondrement de lU.R.S.S et mergence corrlative des Etats Islamiques
dAsie centrale, fluctuations du march ptrolier).
La finance traditionnelle islamique du partenariat va ds lors se rvler dcevante.
Echauds par des checs et des faillites dinfrastructures financires (multiples scandales,
effondrement de compagnies dinvestissement islamiques dancienne tradition en Egypte en
1988), de nombreux tablissements vont scarter des ambitions initiales.
Faute dinvestissements lucratifs dans leurs pays dorigine, ils vont placer une partie
importante de leurs fonds en Occident et vont tre confronts aux lois de la finance
capitaliste.
Ainsi, par beaucoup daspects, les banques islamiques modern style ne diffraient plus
de leurs consurs conventionnelles peu occidentalises que par un langage destin dguiser
lexistence de lintrt .
Autrefois monolithiques et domins par les monarchies ptrolires du Golfe, les rseaux
financiers islamiques entrent dans une nouvelle re et refltent dsormais la diversit du
monde musulman. Si dans de nombreux pays islamiques, les institutions islamiques sont
souvent les plus dynamiques et les plus innovantes, il faut pourtant bien valuer la part
grandissante de la finance conventionnelle qui sest scularise sinon amoralise du
systme traditionnel de finance thique cautionn par la religion.
Aussi, les instruments qui connaissent dsormais la croissance la plus importante sont-ils ceux
qui, dans les annes 70, taient considrs comme illicites (socits dassurance) ou dusage
fort limit (les Sicav). Ainsi, en parallle avec la croissance dans le monde de la finance de
tels secteurs dactivits, ce sont les fonds investis dans des entreprises rputes aujourdhui
licites qui drainent lpargne immense des musulmans.
Lessor des banques dinvestissement et des socits de capital-risque, doubl du dclin de
la banque commerciale islamique classique, renforce le fait que la finance des annes 90
est gnre, pour lessentiel de ses profits, partir de commissions et de tarifications de ses
services. Il ne faudrait toutefois pas oublier ou ngliger lexistence dentreprises islamiques
encore conomiquement prospres et rattaches lide de finance participative.

Ces rappels historiques importants raliss pour mieux comprendre dans quel contexte a eu
lieu lavnement de rseaux de soutiens financiers des groupes terroristes fondamentalistes
ayant t faits, lexemple dvelopp ci-aprs devra dmontrer au final que la nbuleuse
financire islamique a pu permettre de faire concider lconomie et la religion dans un
mme ensemble, mme si cela peut paratre paradoxal et si cela a pu gnrer une utilisation
parfois dviante des structures financires internationales.

216

2. Construction et fonctionnement dun circuit de financement et de blanchiment en


vue du soutien un rseau du terrorisme islamique international 69:
2.1 Prsentation
Comme on a pu le constater dans les paragraphes et sections prcdents, le processus de
blanchiment dargent passant par des institutions bancaires traditionnelles, occidentales ou
exotiques, constitue un moyen vital pour les groupes criminels organiss de mettre profit les
sommes illgales et colossales dment acquises et provenant de tout type de trafics lchelle
internationale.
Le financement des oprations terroristes peut tre
galement un des objectifs pour lutilisation des circuits de
blanchiment, quil soit bas sur des activits criminelles ou
sur des fonds dorigine lgale. Dans tous les cas, les
groupements terroristes se serviront des rseaux financiers
de la mme manire que les autres organisations criminelles
(le terrorisme est un sous-groupe dans la nbuleuse de la
criminalit organise).
Cest dire quils tenteront de dplacer les fonds le plus rapidement possible en tentant de
dissimuler les liens entre la source de financement, les auteurs, les organisateurs ou
commanditaires dactivits lgales et les bnficiaires et agents sur le terrain.
La grande difficult en la matire est que cette lutte contre le financement du terrorisme
aujourdhui entame conduira tout autant sintresser la provenance des fonds qu
leur destination finale.
De cette faon, le systme financier mis en place par Oussama Ben Laden en 1988
(que
certains experts ont appel rseau Al Qada ou Al Qeda ou Al Qaeda pour dfinir de
manire pratique un mme ennemi) a t voulu et pens pour qu aucun moment, il ny ait de
liens directs entre les bailleurs de fond et les mouvements radicaux terroristes oprant sur le
terrain. Voici comment a t construit une structure souple de soutien financier, runissant
pour des buts stratgiques prcis et communs des groupes terroristes relativement
autonomes dans la pratique et distincts dans leur idologie (GIA algrien, combattants
afghans).
Cette nbuleuse tablie de manire indpendante par rapport des Etats et avec une trs
large autonomie oprationnelle en son sein, devait reprsenter une constellation de diverses
composantes dont Ben Laden tait le centre, la rfrence, le symbole qui garantissait une
visibilit mdiatique recherche nonait Jean Luc Marret, chercheur la Fondation de
Recherches stratgiques.
Pour David Long, expert amricain au dpartement dEtat et spcialiste du terrorisme, cette
organisation devait correspondre une amibe qui ne cesse de changer de forme en fonction
des caprices de ses chefs, une sorte de terrorisme franchis, de terrorisme privatis
constituant une fraternit informelle dindividus regroups par affinit et vous un

69

( partir darticles du Monde, de Libration, du Figaro, du Monde diplomatique de septembre 2001


novembre 2001)

217
mme objectif : un islam radicalis et universel (la Djihad servant de prtexte un
mouvement universel de libration).
En fait, travers ce terrorisme nouvelle gnration , cest une forme rcente de
totalitarisme qui se dveloppe sous lappellation dintgrisme islamique 70.
Cette structure se rvlerait ainsi au final, la fois dcentralise, protiforme, sophistique et
parfois si simple quelle ne peut que drouter les analystes, experts et enquteurs qui
voudraient mettre jour lorganigramme complet de toute lorganisation des rseaux
terroristes entourant Oussama Ben Laden et des circuits financiers sous-jacents qui le
soutiennent.
Dans cet exemple analys de manire prcise, le blanchiment fonctionne souvent, la
diffrence de ce qui a t longuement prsent auparavant, dans le sens inverse de celui des
narcodollars et des produits des activits des groupes organiss.
Les billets sont ainsi propres lorigine et deviennent sales en parvenant dans les poches des
terroristes; cest ce quon appelle le blanchiment lenvers (ou noirciement dargent
propre, tant donn quon parle l de financement dorigine lgale par des banques, des
particuliers, des associations, voir des Etats eux mmes vers des groupes criminels).
Le financement des activits terroristes fait donc, en principe, moins appel au blanchiment
dargent sale (lactivit terroriste pouvant ne pas constituer du blanchiment en soi dans le cas
ou les fonds nont pas dorigine criminelle mais lgale (dons et contributions, vente ou
publications, ou encore fonds provenant dactivits commerciales lgitimes). Il constituerait
en cela un dlit autonome et une incrimination spciale, distincts du blanchiment dargent
sale.
Cela doit tre nanmoins infirm par le fait que ces rseaux sont identiques ceux utiliss
pour le blanchiment de capitaux (mme localisations des banques traditionnelles et des
centres offshore spcialiss ). Les mthodes galement sont sensiblement similaires et les
experts du GAFI ont, de plus, relev la tendance rcente de recourir dsormais des
activits criminelles pour financer les actes de terroristes.
Dans cette optique, la prvention de ce type de dlit ne peut tre finalement diffrente de
celle mise en place en matire de blanchiment issu de capitaux dorigine criminelle.
Pour les banques par exemple, les obligations et diligences en matire de lutte contre le
blanchiment sont identiques, puisque reposant essentiellement sur la ncessit premire de
connatre son client.
Dans les faits, la traque des rseaux financiers dOussama Ben Laden donne lieu, pour
linstant, davantage de proclamations que de vritables rvlations.
Pendant que la Maison Blanche affirme sa volont dasscher les sources de financement du
terrorisme international , notamment dans les paradis fiscaux, et que la Banque de France
proclame qu il faut touffer le terrorisme avec sa base financire , les enquteurs
remontent les filires grande peine et font, au final, peu de dcouvertes intressantes en la
matire.

70

voir cette occasion louvrage de T.Mosi, les dmocraties lpreuve du terrorisme 1986

218
Selon les experts, plus de 160 institutions financires, dont les dpts slvent prs de 110
milliards deuros 71 proposent de nos jours la gestion islamique du patrimoine.
Ces tablissements offrent ainsi leurs dposants des services varis et bien particuliers,
destins faire fructifier leurs conomies : financements dans des activits commerciales
(sauf or et argent), participation dans des entreprises ( lexception des brasseries, casinos,
assurances, levage de porcs), placement sur le march des actions, investissements
immobiliers. Ces services sont rmunrs, non par des intrts (ceux ci comme lusure tant
formellement prohibs), mais par un systme dassociation aux profits raliss par les banques
sur leurs fonds.
Bien sr, toutes les institutions bancaires dorigine musulmane sont loin de toutes
adhrer et participer aux rseaux de soutien au terrorisme islamique labors par Ben
Laden. Les gouvernants allis ne veulent dailleurs pas laisser croire que leur combat entam
vis vis du terrorisme, est un combat contre lIslam en particulier et les arabes en gnral.
Ils mettent dailleurs en avant que lIslam est, lorigine, une religion respectant la paix.
Ce serait ainsi plutt un intgrisme radical qui aurait perverti une certaine fraction de cette
croyance et qui serait uniquement pourchass cette occasion.
Ainsi, les grands noms de la finance du royaume Wahhbite (Arab National Bank, National
Commercial Bank, Saudi International Bank), ainsi que les banques purement islamiques
(Al Rajhi, Al-Baraka) spcialises dans la gestion des fortunes moyennes et qui peuvent
tre prsentes Londres et sur les grandes places financires occidentales, sont certes
utilises pour recycler des dizaines de milliards de ptrodollars, mais ne participent pas,
jusqu preuve du contraire, au blanchiment et la rcupration de fonds pour des
activits criminelles.
Nanmoins, pour exemple, lArabie saoudite et la famille Ben Laden prtendent ne plus avoir
aucun lien officiel avec le financier terroriste depuis 1990/1994. Or, la rupture est-elle aussi
totale que celle affiche sachant que dans le monde islamique, Oussama Ben Laden passait
toujours depuis cette poque et encore jusqu peu, pour le grand argentier des pays arabes et
de lAsie centrale (financier des terroristes et entrepreneurs dinfrastructures grande chelle
ces heures) ?
De mme, pour approfondir un peu plus les recherches, la famille Ben Laden, comme toutes
les trs riches familles saoudiennes, a diversifi sa fortune, se lanant la fois dans la
construction dinfrastructures portuaires et autoroutiers et dans le monde de la finance et des
marchs boursiers. On les dit ainsi actionnaires de grands groupes internationaux (Motorola
par exemple), ayant investi dans llectronique, dans les nouvelles technologies, dans
limmobilier
La Ben Laden Organisation , cest dire lorganisation familiale (encore appele la
Saoudi BinLadin Group ou SBG) est dailleurs considre comme lun des grands
conglomrats du Moyen Orient, grant des dizaines de participations, dont certaines pour la
famille royale saoudienne, au travers de trs nombreuses socits rparties dans les grandes
places financires de la plante (ainsi que dans les paradis fiscaux de choix bien videmment).
Qui peut de manire catgorique affirmer ainsi, comme le soulignait un journaliste du Monde
le 19/09/01, que derrire lune de ces multiples socits-crans, propritaire dun
programme immobilier San Francisco, il ny a pas la personne dOussama Ben Laden ?
71

(chiffres donns par le Monde du 18 septembre 2001)

219

Lobjectif annonc parat ds lors trs ambitieux : montrer Oussama Ben Laden comme
cible, cela suppose le dmantlement de ses rseaux financiers.
En effet, son activit terroriste est indissociable des mcanismes financiers quil a mis en
uvre travers le monde. Or, de lavis des experts, les rseaux financiers islamistes
nobissent aucune organisation rationnelle telle quon peut la concevoir en Occident.
Jouant de labsence de toute comptabilit publique ou prive dans des pays comme ceux du
Moyen Orient, mais galement de lopacit recherche par les milieux d affaires occidentaux,
et de mcanismes de financement aveugle qui sont monnaie courante dans les places off shore
trs discrtes de la plante, les terroristes ont eu le loisir de btir, avec le temps que leur
accordent leur clandestinit et les moyens montaires de leurs protecteurs, des nbuleuses
financires complexes utilisant les failles quotidiennes qui peuvent exister entre systmes
lgal et illgal.
La dcision de lancer cette attaque frontale contre les structures financires du terrorisme
islamiste na sans doute pas t prise la lgre.
Limplication des organismes internationaux et europens la suite des invectives lgitimes
amricaines montre bien dj le chemin parcouru du fait de la nouvelle prise de conscience
des dsordres que pourraient gnrer ces circuits de financement si rien ntait ralis dans
lavenir.
Toujours est-il que cest un immense rseau financier, form de dizaines dentreprises,
dorganisations caritatives, de banques tablies dans les pays du golfe mais avec des
ramifications en Europe (notamment en Grande Bretagne), toutes lies plus ou moins
directement Oussama Ben Laden auquel se sont atteles les puissances occidentales,
allies aux pays de bonne volont pour renverser les rseaux subversifs et terroristes de la
finance internationale .
En tout tat de cause, quils soient banquiers ou diplomates, europens ou arabes, les
spcialistes du Golfe sont daccord sur un point : les Etats-Unis et leurs allis vont avoir
beaucoup de mal dcrypter les rseaux de financement de lislamisme (on parle ainsi
dans les journaux d une rare opacit de ces circuits de financement, mais concernant
les rseaux de blanchiment de capitaux, on est dsormais habitu aux difficults de ce
genre) et ce, mme si ces circuits se rvlent, pour la plupart, le fruit dalliances passes et de
montages organiss entre les nouveaux adversaires daujourdhui.
Comme le rappelait un journaliste du Monde le 25 septembre dernier, aprs avoir interview
un diplomate amricain en charge des affaires de scurit, lopacit des transactions
financires, qui se perdent dans un entrelacs de filiales internationales et se cachent
derrire les crans de socits off shore et les secrets professionnels, ne peuvent que
bloquer durablement le travail des enquteurs. Les rsultats devraient ainsi arriver
vraisemblablement bien tardivement dans un monde o les changes et les flux seffectuent
toujours en temps rel .

2.2 Des structures bancaires traditionnelles ncessaires


Ce nest pas tant la fortune personnelle dOussama Ben Laden quil sagit ici de traquer
(value, en cas dhritage, quelques centaines de millions de dollars, sans commune
mesure avec le patrimoine des grandes familles ptrolires du Golfe, chiffr en dizaines de

220
milliards de dollars) mais plutt le systme, sous la forme de flux de capitaux blanchis ou de
fonds tout fait lgaux, de collecte et de rpartition mis en place au profit de ses rseaux.
On a dit de lui quil tait le gestionnaire de la fortune de linternationale terroriste 72,
mme si ses proches ne font tat que dun trsor de guerre de quelques 4 ou 5 millions de
dollars dtenus en main propre par Oussama Ben Laden.
En tout tat de cause, et hormis les querelles de chiffres concernant son patrimoine propre,
cette structure nommment dsigne, tablie en vue dapporter aide et assistance financire
aux fondamentalistes radicaux dans leurs actes terroristes, reste importante
conomiquement et de rang international. Elle utilise en ralit les moyens financiers mis au
service de nimporte quel conglomrat ou mouvement associatif et donc fait transiter ou
met en dpt des capitaux dans des tablissements bancaires respectables de toutes
confessions et de toutes nationalits.
Comme lexplique un diplomate, la majorit des transferts de fonds privs partir de
lArabie Saoudite, des Emirats et sans doute du Koweit se feraient discrtement par
lintermdiaire de banques relais, lensemble tant compltement opaque comme dailleurs
les autres oprations bancaires en Arabie . L bas se cultiverait ainsi, par tradition, le
concept de secret des transactions, rappelant par l leffectivit dun certain secret
bancaire.
Des comptes ont nanmoins t dcouverts au nom de lorganisation dOussama Ben Laden
(Al Qaeda ne servant qu dcrire de faon pratique la nbuleuse terroriste et financire mise
en place) Londres, Vienne, au Soudan et Duba, dont certains sont lis de vritables
activits conomiques lgales.
En effet, il doit tre soulign que bon nombre dinstitutions anglo-saxonnes, comme
lamricaine Citybank, la britannique HSBC, lallemande Dresner Kleinwort Benson ou les
franaises BNP Paribas et Socit Gnrale, sont en relations constantes avec des
investissements islamiques. Cela ne veut pas dire quelles possdent pour autant des
comptes aux noms de socits ou dindividus appartenant aux groupes radicaux et
extrmistes islamiques. Cependant, dans les flux colossaux de capitaux transnationaux, on ne
sait jamais et aucune banque ne parat labri de ces dpts plus que douteux.
Des banques de pays ayant islamis leur systme financier comme le Soudan, lIran et le
Pakistan sont galement trs actives sur le crneau des placements au profit de clients
musulmans importants. L non plus, cela ne veut pas dire quelles interviennent sur le march
porteur des dpts de capitaux pour des rseaux terroristes islamiques.
Nanmoins, ce sont des choses qui peuvent arriver, soit par pression de certains hauts
dignitaires, soit par pures relations professionnelles entre banques ou simplement pour la
recherche du profit uniquement.
De mme aujourdhui, quelques 80 fonds dinvestissements islamiques en actions ont t
recenss et ce, bien avant les attentats du 11 septembre dernier. Grs par des courtiers
libanais et palestiniens indpendants et par des courtiers occidentaux sous le contrle de
docteurs de la foi , ces placements sont surtout spcialiss dans limport-export, la haute
technologie, la sant ou limmobilier. En octobre 2001 dailleurs a du tre cre Bahren, le
premier march de capitaux islamiques dot de sa propre banque centrale.
72

(voir propos tenus par Roland Jacquart expert auprs de lONU et biographe de Ben Laden)

221
Cela ne doit pas pour autant inquiter et alarmer les enquteurs qui traquent les rseaux
financiers clandestins des terroristes, mais des complaisances et complicits peuvent toujours
se dvelopper au sein de ces superstructures bancaires permettant alors de faire transiter,
sous diverses manires, des fonds appartenant ces groupes criminels et ce, en toute
impunit.
De plus, pour rendre encore plus prilleux les enqutes des services de renseignements des
pays allis aux Etats Unis, il apparat que dans le cadre de ces rseaux financiers contrls par
Oussama Ben Laden, il soit de mise de transfrer les sommes en liquide en petites quantits
la fois, en vitant les banques officielles trop regardantes et en utilisant la complaisance de
certaines autres ainsi que les circuits occultes (par exemple, ceux des agents de change de la
diaspora pakistanaise). Ces techniques sont bien sr le fruit dune rflexion et dune
connaissance approfondie des rseaux et des mthodes de blanchiment de capitaux qui ont
fait leurs preuves.
Enfin, la controverse entourant le financement cach des activits terroristes dOussama
Ben Laden met en relief les possibilits dutilisation occulte et dviante de ces circuits
bancaires. Le manque de transparence de ces institutions et lintervention de grandes familles
propritaires mettant en avant le principe dimmunit souveraine dont bnficient les
Etats monarchiques du Golfe, peuvent ainsi prter bien des drapages.
En tout tat de cause, cela peut gnrer des manoeuvres de contournement en vitant les
contrles des organisations nationales de supervision des transactions bancaires (voir les
problmes de la Financial Services en Grande Bretagne face limplantation dinstitutions
trangres sur son sol qui restaient protges par des lois particulires pourtant contraire en
tout point aux rglementations issues de la lutte contre le blanchiment dargent).
En fait, le seul et unique point positif pour les enquteurs actuellement, est la dcouverte qui a
t faite il y a peu, savoir que, pour la grande partie des montages financiers rvls et
utiliss par le rseau terroriste dOussama Ben Laden, il savre quils sont en ralit le fait
de constructions de la CIA du temps de la lune de miel entre linstitution amricaine et le
milliardaire arabe.
Dailleurs un diplomate assurait un journaliste de lAFP le 21 septembre 2001, que
larchitecture financire de lorganisation de Ben Laden navait pas chang en
profondeur depuis lpoque o il collaborait, sans aucune gne, avec la CIA pour lutter
contre les Sovitiques; le systme resterait donc quasiment le mme .

2.3 Des centres off shore utiliss car salutaires


Pas de taxes, confidentialit absolue, comptes anonymes, cration de socits off shore dont
les actionnaires eux-mmes sont masqus, cest tout cet art de la dissimulation qui a fait
dles exotiques que sont les Bahamas, les Seychelles, lle de Man, Chypre ou Malte :
-des lieux dattraction pour largent sale,
-un lieu de passage pour les commissions occultes verses loccasion de grands contrats
internationaux,
-un lieu de stockage de fonds soustraits lattention du fisc
-et un lieu dattente pour des capitaux propres destins tre utiliss des fins subversives.

222
Ces pays semblent en tout cas tre idaux pour servir de sige des socits de
financements occultes ou des banques bien trop complaisantes avec des mouvements
terroristes.
Dailleurs, selon un ex-directeur de la CIA, James Woosley, lle de Chypre serait, par
exemple, lune des plus importantes plaques tournantes de la structure tablie par le
milliardaire saoudien . Panama, les les Camans, la Suisse et le Luxembourg serviraient
galement de relais aux mouvements financiers de lorganisation de Ben Laden .
La Suisse, Monaco et les Bahamas, hauts lieux du tourisme et des transactions financires
clandestines sont galement fortement suspects de dtenir dans les coffres de leurs banques
des sommes, soit parfaitement illgales, soit totalement licites pouvant tre rattach ce quon
a appel lentreprise Al Qaeda . En Suisse par exemple, une socit financire nomme Al
Taqwa (en arabe, la crainte de Dieu ) proche de certains milieux islamistes, serait la
rcipiendaire de nombreux capitaux connotation douteuse si ce nest terroriste.
Or, faute davoir pu tablir un lien formel avec les rseaux de Ben Laden, les enquteurs ont
d se contenter dune bien maigre rcompense : obliger Al Taqwa changer de dnomination
(dsormais, Nada Management Organisation) et blocage de 27 millions de dollars aux Etats
Unis (seulement !). Entre temps, sa maison mre a dplac son sige des Bahamas au Panama.
Un autre tablissement bancaire, Al Shamal Islamic Bank, bas au Soudan, est peru comme
une ventuelle plaque tournante. Cette institution aurait de multiples ramifications financires
dans le monde musulman, pouvant remonter jusqu la famille royale saoudienne.
Elle aurait t en fait constitue en 1991 conjointement avec le front Islamique national
soudanais et la deuxime institution du pays (la Tadaman Islamic Bank) grce une trs
importante implication financire dOussama Ben Laden (on parle de 50 millions de dollars
lpoque, soit 1/6e de sa fortune estime en cas dhritage).
La Tadaman Islamic Bank dont il vient dtre fait mention, reprsente 21 tablissements sur
lensemble du territoire soudanais et avait en 1998 pour principaux actionnaires les socits
National Company for Development and trade de Khartoum (filiale 100% de la Faisal
Islamic Bank), la Kuwait Finance House, la Duba Islamic Bank, la Bahrein International
Bank et quelques actionnaires individuels dont le ministre des affaires sociales des Emirats
arabes Unis.
La Faisal Islamic Bank qui vient dtre prsente comme un actionnaire important dans la
structure bancaire prcdente, a t cre en 1977 et est dirige actuellement par le prince
Mohammad Saoudel Fayal, fils du roi Al Saoud et cousin germain du roi Fahd dArabie
Saoudite.
Or, la Faisal Islamic Bank est elle-mme une filiale de la socit Islamic Investment
Compagny of the Golf (Bahren) dont la holding est la Dar Al Maal al Islami (ou DMI) qui
est tablie en Suisse.
Cette DMI est considre lheure actuelle comme la structure centrale du financement
saoudien de lislamisme international. Cest partir de cette superstructure que pourraient
tre achemins de manire indirecte et occulte des flux financiers et montaires vers le
rseau dOussama Ben Laden.
La Duba Islamic Bank dont il a t fait rfrence comme participant au capital de la Faisal
Islamic Bank, ayant fait affaire avec Oussama Ben Laden, aurait ainsi coopr (selon la CIA)
de manire active et non ngligeable au financement de la structure financire de Ben Laden
au Soudan. Or dirige par Mohamad Khalfal Ben Kharbash, actuel ministre des Finances

223
des E.A.U, elle compterait parmi ses principaux actionnaires le gouvernement du Koweit et
celui de Duba ( hauteur de 10% chacun).

Pour rsumer, et toujours daprs lenqute mene par la CIA, il semble invitable
quOussama Ben Laden aurait utilis son rseau financier dans le cadre de ses actions
terroristes rcentes et que, par ce biais, des liens capitalistiques existeraient avec le
groupe familial de Ben Laden (la SBG) ainsi quavec des proches sinon avec des membres
mme de la famille royale saoudienne. Ce sont des accusations que les dirigeants du groupe
familial saoudien se sont empresss de rfuter, sans plus dexplications dailleurs.
Or, la famille royale saoudienne (compose au bas mots de 5 6000 princes) aurait engrang
entre 1982 et 1985 plus de 200 milliards de dollars par an et, mme si elle a connu un
asschement de ses revenus en 1998 avec la chute du prix du ptrole, compte tenu de ses bas
cots dexploitation, le pays continuerait produire prs de 8 millions de barils par jour,
soit environ 200 millions de dollars par jour de revenus pour le clan rgnant, ce qui peut tre
attractif pour nimporte quel groupe fondamentaliste et terroriste
A ct de ces lieux exotiques et lointains, pour nous europens, dautres pays plus proches
peuvent abriter les bases ou des relais pour les rseaux de financement et de soutien aux
fondamentalistes islamiques et terroristes. Les preuves ne manquent pas en effet pour tayer
par exemple lexistence de rseaux financiers islamiques Londres, mme si maintenant une
surveillance plus accrue des autorits de tutelle rend plus difficile leur mise en place. Des
structures financires existent en effet en Grande-Bretagne en nombre important, susceptibles
dencourager lancrage de socits et dassociations lies au rseau de Ben Laden.
Ce pays reprsente ainsi vritablement un endroit actif dans la rcolte de fonds et de
transferts financiers pour les activits des fondamentalistes
Lors denqutes en cours, il a t fait galement mention dtablissements, anciennement sous
le contrle de la BCCI (faillite en 1991) et qui, au Luxembourg, continueraient tre actifs
pour le compte des rseaux d Oussama Ben Laden.
Ainsi largent semble passer par des banques islamiques traditionnelles et transiter par des
comptes offshore dans des paradis fiscaux.
Les transferts de fonds au profit des groupes oprationnels relis la nbuleuse
Ben Laden bnficieraient donc en consquence des facilits offertes par les circuits de la
finance internationale, sans gne aucune.

2.4 Originalits de la structure financire mise en place


Mis part la difficult releve prcdemment quant un vritable circuit de blanchiment
utilis pour lapprovisionnement financier des rseaux dirigs par Oussama Ben Laden
(puisquen loccurrence, il vaut mieux parler de noirciement ou noicissement dargent
propre) et qui constitue la premire originalit de la structure mise en place par le
millionnaire- terroriste , 5 autres aspects singuliers de ce rseau doivent tre apprhends :

224
a) Al Qada , une socit secrte entre holding financier et secte millnariste
Tout ce qui se rattache la structure prnomme Al Qaeda par les Etats-Unis et les Allis,
en tant que vritable socit et holding financier sera tudi ci-dessous dans la partie qui va
suivre. Intressons-nous plutt en premier lieu laspect sectaire de ce groupe.
Cette rflexion peut paratre certes un peu loigne du sujet du blanchiment de capitaux mais
elle reste importante pour mieux comprendre ltat desprit des personnes qui dirigent cette
structure et qui la composent.
En outre, mais le mmoire ne fera que lvoquer, les sectes peuvent galement tre vecteur de
blanchiment de capitaux lorsque, aprs avoir engrang des sommes faramineuses
extorqus ou vols leurs adeptes (voir mme provenant de racket ou de donations dguises
pouvant cacher le crime de leurs adeptes- bienfaiteurs dont on na jamais retrouv la trace),
elles le rutilisent ou le rinvestissent dans des oprations tout ce quil y a de plus lgal
(des transactions immobilires partir de chteaux en France, des prises de participation
dans des grandes entreprises par le biais du march boursier ).
On pourrait ainsi apprendre beaucoup de choses intressantes partir du rapport entre sectes
et argent , voire avec argent sale ! 73

Daprs Pierre Conesa (haut fonctionnaire ayant rdig un article dans le dernier numro du
Monde diplomatique janvier 2002), les attentats de septembre dernier ont gnr une
vritable rvolution stratgique qui a contraint un rexamen des concepts sur lesquels
raisonnaient auparavant les analystes. Certes il y a eu dj de nombreuses catastrophes
causes par des groupes terroristes les plus extrmistes qui soient (secte en Guyane, secte
Waco aux Etats-Unis). Nanmoins depuis lattentat par le groupe Aum dans le mtro de
Tokyo, les mouvements sectaires ont galement entrepris de se faire connatre de lopinion
publique par ce genre de catastrophes en mme temps quils mettaient en uvre leur dessin
pour tablir un autre monde en faisant disparatre le premier.
Or, aujourdhui, par les mots de ce haut fonctionnaire, on apprend que le groupe dsign par
lappelation pratique d Al Qada serait en fait une vritable secte millnariste. Il donne
ce propos toute une srie de caractristiques qui ne trompent pas sur cette qualification, ce
qui permettrait dailleurs de mieux comprendre le jusquau-boutisme forcen mis en avant
par de tels individus dans la ralisation de faits aussi hallucinants.
-

73

Pour lauteur de larticle, il ne fait pas de doute quOussama Ben Laden reprsente
larchtype du gourou , celui qui dirige, celui qui dicte la marche suivre ses sujets,
celui qui, comme un prophte, parle de la religion comme une finalit de conduite pour
la vie de ses initis. Dailleurs, et cest en cela que le terrorisme artisanal est
dangereux et a encore malheureusement de beaux jours devant lui, il est lexpression
dune ralit sociale, dune rvolte qui se cherche ainsi des mythes (un homme surmdiatis peut tre ce mythe recherch).
Pour ce qui est de lidologie millnariste, il est ici fait allusion la ncessit de la drive
mortifre prne par les dirigeants du groupe Al Qada . La mort du croyant, si elle
doit intervenir (et elle interviendra bien un jour ou lautre) doit soprer en combattant
lennemi de la mouvance. Cette mort par le combat reprsenterait ainsi une ncessit,

( lire le rapport Guyard de lAssemble Nationale datant de 1999 sur ce sujet).

225
un passage oblig pour atteindre le paradis et permettre le repos ternel du guerrier qui
sest sacrifi pour la cause.
- Quand on analyse ce groupe dissident de la mouvance sunnite salafiste, il est prvu dans la
pratique que lindividu ralise, inconsciemment ou volontairement, une rupture
individuelle totale avec sa famille, avec son pays daccueil. Ladepte nest ainsi ni
franais ni algrien mais musulman uniquement. On le voit bien lors de reportages quand
les familles des-dits terroristes ne comprennent pas le changement de comportement de
leur frre ou de leur fils, leur loignement plus ou moins progressif et au final ce qui les a
pouss commettre de tels actes au nom dune religion dtourne, alors quil ntait pas
plus croyant que cela dans leur jeunesse et leur adolescence.
- Enfin, ce groupe de soutien au terroriste islamiste se rapproche aussi de certaines sectes du
fait mme que le martyr y apparat comme une situation encense et doit tre rendu
impratif afin de permettre la ralisation de la religion dAllah. Ici, ce nest pas une
stratgie politique et nationale qui prdomine comme dautres groupes terroristes (Action
directe, I.R.A hier, E.T.A encore aujourdhui); seul compte le fait duvrer pour le
triomphe dAllah sur la Terre entire.
Le fait de mettre en avant, un point ultime la religion comme pilier de lexistence, bien au
del de la valeur dune vie humaine, montre bien la fois la dangerosit de tels
extrmismes et les rapprochements flagrants quon peut y dceler avec la smantique mme
dun groupe sectaire.
Il nempche, tant que les activistes ne sont pas lexpression dune forme de mobilisation
populaire, mme minoritaire, leur actions dpendra avant tout de leurs commanditaires
(pas au niveau tatique, plutt humain dailleurs), sinon cela serait considr comme de
lamateurisme et de la rvolte individuelle.
Ainsi, il est important de souligner que le passage au terrorisme (au fanatisme et au
radicalisme sectaire) constitue une attitude marginale parmi les militants islamistes, eux
mmes trs minoritaires dans une population musulmane qui ne sorganise dailleurs pas en
communaut.

b)La cration et lutilisation de socits pour rcolter des dpts et faire


transiter des fonds

Les intrts dOussama Ben Laden, dcrit par le journaliste Robert Fisk comme un homme
daffaire avis et rflchi, ne pouvaient se limiter des structures bancaires pour financer
ses rseaux dactivistes fondamentalistes, mmes si ces structures bancaires se rvlent
nombreuses, de diverses nationalits et surtout prospres.
Lorsquil a bti son empire financier, il aurait en effet pris soin de prendre des participations
importantes dans de multiples socits par le biais de sa holding Wadi Al Aqiq ,
entreprises situes aussi bien au Ymen (terre ancestrale de la famille Ben Laden) qu
Bahren et au Soudan (ex : la Gum arabic Compagny, spcialise dans la commercialisation et
lexportation de la gomme de ce pays).
Par ce biais de socits tout fait lgales, le terroriste millionnaire oprerait ainsi dans prs
de 35 pays.

226
Composes dune multitude de compagnies partir de la maison mre (Wadi Al Aqiq),
structure pivot du financement islamiste, telles :
-la Ladin International Company (une compagnie dimport- export),
-la Taba Investment,
-la Hijra Construction Company (en charge de la construction de la route reliant Khartoum
Port Soudan),
-la Themar al Mubaraka Company (une entreprise agricole),
-des socits de boulangerie industrielle ou de commerce de miel (Al Hamati Sweet Bakeries
et Al-Nur Honey Center),
les socits regroupes autour du groupe Al Qada , une sorte de quasi Etat totalitaire
dnonc par certains journalistes et appartenant Ben Laden, paraissaient ainsi dans leur
majorit tout fait licites et prospres la veille des attentats du 11 septembre.
Dans les faits, la majeure partie de ces socits se rvleraient en ralit servir uniquement
de cache aux activistes :
-La Themar al Mubaraka achetait des proprits pour loger et entraner des groupes radicaux,
-la Ladin International achetait des appareils de communication et des armes pour le Front
National Islamique,
-et la Taba Investment servait de transit pour largent de lorganisation allant vers dautres
branches internationales.
Par la suite, tout comme les riches familles du golfe qui possdent des socits holding un
peu partout dans le monde, Oussama Ben Laden aurait ainsi dvelopp un tissu
dentreprises implantes aux Bahamas, Chypre ou dans des les des Carabes toutes
proches des Etats Unis.
Pour exemple, Abou Dhabi abriterait des socits crans lies aux rseaux terroristes.
Dans ce cas prcis, il a t avr que si un transfert discret devait soprer, il suffisait
dindiquer la holding le compte numrot choisi.
Cest pour cela quen Angleterre, il a t demand la fermeture du compte de lAgricultural
Development Bank of Afghanistan et le gel des comptes de la compagnie arienne afghane la
Citybank situe New Delhi, souponnes toutes deux dintervenir activement dans la
logistique financire de ces rseaux fondamentalistes.
Les groupes islamistes auraient enfin fait usage de la mthode des Hawala pour
alimenter leurs rseaux. Un systme trs frustre et archaque de compensation mais qui
prserve les contractants de toute traabilit des comptes en banque et conserve ainsi toute
son efficacit actuellement.

Faire un transfert de fonds destination dun groupe islamiste apparat donc comme
lenfance de lart avec de telles techniques financires et ces montages conomiques depuis
longtemps rods. En pratique, lide de remonter une filire jusquaux donneurs dordre
donnerait le tournis aux spcialistes tellement les Saoudiens et les gens du Golfe paraissent
disposer dun long apprentissage en la matire et continuent jouir dans de nombreuses
places financires de renomme mondiale, dune totale libert de mouvement et daction.
La seule chance davancer, nonce un diplomate en fonction dans cette rgion du monde,
serait quun des responsables parle . Or, Jamal Ahmad Al Fadl, ancien bras droit de

227
Ben Laden, a parl de ces socits et cest lui qui a rvl les couvertures des activits
illicites. Rcemment entendu comme tmoin charge lors du procs des attentats contre les
deux ambassades amricaines, il a fourni ainsi aux enquteurs quelques commencements de
rponse par rapport aux fonctionnements bien particuliers des rseaux de financement
soutenant le terrorisme islamique radical.

c)Lutilisation de marchs boursiers comme moyen rentable et lucratif pour


obtenir des fonds
La Grande-Bretagne semble dcidment un endroit trs pris pour les investissements
lucratifs qui peuvent tre effectus sur place et les transactions financires lies au soutien
des rseaux terroristes dOussama Ben Laden.
En effet, au travers des nouvelles investigations menes par les nombreux services de
renseignements occidentaux aids de leurs allis, on a pu attribuer des prtes- noms de Ben
Laden des investissements au London Stock Exchange, dans un certain nombre de valeurs
hi-tech. Ses reprsentants et courtiers auraient galement pris des participations la Bourse
de Londres (mais rien ne vient infirmer que la situation ne soit pas identique dans dautres
places boursires internationales) dans le btiment, limmobilier, des entreprises dimportexport et sur le march des matires premires.
A ct de cette utilisation somme toute naturelle des techniques de la Bourse, les attentats
du 11 septembre ont pos des interrogations quant aux possibilits de transactions
boursires douteuses fortement spculatives et lucratives pour certaines, qui se seraient
droules quelques jours avant les incidents tragiques, voir mme quelques heures.
Daprs le montant de ces transactions boursires ralises, certains experts et analystes se
sont interrogs sur le volume irrgulier des capitaux changs et sur les variations,
irraisonnes lpoque, intervenues sur certains titres (possibilit de dlits dinitis cette
occasion, en vue de la vente dactions de socits risque avant lavnement dun mini krach
boursier d aux attentats).
De l imputer Oussama Ben Laden la volont dobtenir en plus de la terreur provoque
par les attentats, des gains financiers la Bourse de New York du fait de ces dlits dinitis,
il ny a quun pas quil serait nanmoins imprudent de franchir.
Malgr les rumeurs, les spculations, et les suspicions, la prudence doit tre de mise en la
matire. Le gouverneur de la Banque de France, Jean Claude Trichet, a ainsi dclar
qutant dans un monde ou dsormais tout est possible, il faut, malgr tout, sen tenir
essentiellement aux faits et actes prouvs . Il est vrai pourtant que les cours du ptrole ont
fortement augment avant le 11 septembre de manire inexplicable sur le fond . En outre,
il y eut des soubresauts bizarres sur les valeurs de compagnies dassurance et dentreprise de
transports ariens la mme poque. Cela ne sont pour linstant que de simples faits sans
explications logiques.
Cependant, le ministre italien de la Dfense, M.Martino a, pour sa part, affirm que des
organisations terroristes se trouvaient derrire la spculation sur les marchs financiers
internationaux, prenant comme acquis la prsomption de lintervention dune socit de
courtage base sur Milan, connue pour oprer sur les marchs financiers europens et pouvant
avoir des accointances avec le rseau que certains experts ont appel Al Qeda .

228
Nanmoins, si le millionnaire- dvot a certes les comptences personnelles pour organiser
du terrorisme high-tech en disposant du nerf de la guerre : assez dargent pour acheter
le matriel de pointe le plus sophistiqu. Mais, finalement, ces transactions boursires
suspectes dpasseraient de loin ses possibilits financires, mme s il avait entran avec
lui certaines banques islamiques.
De plus, de nombreux analystes pensent que ce genre de manuvres serait suicidaire et peu
crdible ; tout financier agissant en effet pour le compte de cette nbuleuse serait aussitt
repr ce qui na pas t le cas (mais apparemment, le rseau connat pas mal de choses en
matire dattaques suicides !).
De plus, de nombreux exemples troublants peuvent veiller nanmoins quelques doutes sur
des oprations en bourse survenues peu avant les incidents :
-

Spculation inhabituelle sur le titre de la banque daffaire Morgan Stanley la veille du


11 septembre (plus de 25 fois le volume moyen de transactions enregistr) quand on sait
que cette institution occupait 22 tages du World Trade Center !
Mme constat sur le titre de la plus importante compagnie de rassurance europenne qui
est allemande, Munich r, dont le cours chut de 13% quelques jours avant, directement
touche par les consquences des attaque suicides New York puisque premier assureur
des deux tours du World Trade Center pour 900 millions de dollars ! (tout comme
lamricain AIG et le franais AXA, assureurs respectivement pour 500 millions et
350 millions de dollars)
nombreuses transactions douteuses sur les principales compagnies ariennes amricaines
une semaine avant les attentats mme si on sait que le contexte touristique ntait pas au
beau fixe (American Airlines dont 2 avions ont t dtourns pour les attentats, a connu
un volume daffaire 5 fois suprieure la moyenne pour un gain la baisse de 1,3 million
de dollars ; United Airlines, galement touch par les incidents, enregistrait pour certains
investisseurs plus de 2 millions de dollars de plus- value au mme moment )
oprations denvergure similaires lencontre du groupe financier amricain Citigroup
et des courtiers en assurance Bear Stearns and Cos et Marsh and McLennan ; cette
dernire comptait 1 700 employs dans les deux tours !
enfin, des fluctuations exceptionnellement importantes, la hausse sur le march du
ptrole et le march de lor (alors que ces mouvements ntaient pas explicables par les
analystes) et la baisse concernant le change du dollar (baisse de 1,38% de sa valeur face
leuro quelques heures avant).

Pour linstant, les nombreuses enqutes des autorits boursires nationales (aux Pays Bas avec
le STE, Londres avec la Financial Services Authority (FSA), la COB en France, la SEC aux
Etats-Unis, la Consob en Italie et la BAWe en Allemagne) ont certes pu relever des activits
trs intenses sur certains titres de groupes particulirement sensibles aux effets des attentats.
A Paris, certains enquteurs sinterrogent mme sur des ordres de vente provenant de lle de
Chypre, lun des bastions financiers du rseau dOussama Ben Laden et qui auraient transit
via des banques suisses puis franaises, ces dernires ayant simplement excut les ordres.
Mais ce stade des investigations, rien de nouveau ne permettrait dtayer la thse dune
spculation concerte, de dlit dinitis ou de manipulations de cours.
Alors pure concidence que tous ces exemples ?

229
d) Lobtention dune dme religieuse pour financer des groupes terroristes
Le Ministre des biens religieux saoudien dispose de 10 milliards de dollars par an pour
financer une vingtaine dinstitutions charges de lenseignement, de la justice, de la
propagation de lIslam dans le pays et dans le monde. Une partie de ces fonds alimentent ainsi
des organisations non gouvernementales comme Islamic Relief ou la Rabita, pas si loignes
que cela dautres structures caritatives et fondamentalistes suspectes de faire partie de
lorganigramme de soutien aux rseaux Ben Laden.
De plus, au nom de la Zakat , la dme religieuse, de nombreux Saoudiens et musulmans
doivent verser ces organisations une partie des dividendes tirs de leurs participations dans
des socits occidentales ou des bnfices raliss par leurs oprations financires.
Reprsentant une obligation coranique situe mi chemin entre limpt et laumne, cette
contribution personnelle a pris ipso facto davantage dimportance lorsque il a t dcid que
chaque fidle devait sy soumettre comme un vritable pilier de lIslam (au mme titre que le
jene au Ramadan et le plerinage la Mecque).
Les socits du Golfe qui partagent la mme religiosit et le mme traditionalisme nont pas
eu besoin de pression de la part des docteurs de la foi pour suivre ce prcepte.
Les croyants versent ainsi leurs oboles aux bnvoles qui font la qute la sortie des
centres commerciaux et jusque dans les universits, croyant par l envoyer leurs dons et
leurs chques aux organismes daide aux rfugis de tout pays frres (Afghanistan, Bosnie,
Tchtchnie, peuple palestinien, musulmans du Kosovo74 ) ou aux ONG pour contribuer
la propagation de la bonne Parole de lIslam .
Ceux qui collectent ainsi des fonds disent que cest pour btir des mosques, jamais pour
aider des groupes arms , racontait un universitaire gyptien.
Mme Yasser Arafat confiait rcemment un diplomate occidental que le Hamas et le
Djihad recevaient davantage dargent venant dArabie que lAutorit palestinienne .
Face ce phnomne bien rel de rorientation des sommes affectes par les musulmans de
base, sommes colossales dj par elles-mmes, la plupart des entreprises commerciales de la
rgion du Golfe qui participent cet effort demand, par leffet denrichissement tir des
booms ptroliers successifs et de lamlioration du niveau de vie qui en a rsult, ont bien
volontiers accentu le montant de leurs dons avec une gnrosit accrue.
Dsormais, un flux financier constant estim plusieurs dizaines de milliards de dollars
chaque anne, vient ainsi approvisionner ces organisations humanitaires et caritatives
recevant cette Zakat gracieusement alloue. Mais que font-elles de cet argent au final ?
Une grande partie semble effectivement servir des uvres sociales, scolaires et
humanitaires, mais une autre part (quelques pour cents mais le chiffre est variable) serait
transfre vers des mouvements terroristes. Selon de multiples informations recoupes dans
divers organes de presse (le Monde, Libration, AFP et Reuters, Times), le rseau Hamas,
celui des frres Musulmans, les combattants de Ben Laden, les moudjahidines en Bosnie,
en Tchtchnie et en Afghanistan auraient largement bnfici de cette manne financire
cleste .
74

(dailleurs la tte pensante du rseau Ben Laden, El-Zawahiri qui, en 1999, a fait scession du Jihad
pour agir dsormais en son propre nom, aurait son frre Mohamed la tte dune unit dlite de
lArme de Libration du Kosovo (UCK)

230
Une part de la spcificit des rseaux terroristes de Ben Laden viendrait ainsi de
lutilisation la fois de la dme religieuse et du financement occulte difi au travers
dorganisations caritatives et humanitaires musulmanes et islamistes. Des ONG
musulmanes seraient ainsi souponnes, avec preuve lappui, de soutenir, au travers
duvres charitables, le terrorisme islamiste international.
Dailleurs, dans la liste dresse par les autorits amricaines le 25 septembre dernier,
correspondant aux 27 cibles prioritaires souponnes davoir financ de manire importante et
avre les rseaux terroristes de Ben Laden et dont les comptes en banque devraient tre
gels, figurent 4 organisations dites charitables (dont Makhtab Al Khidamat, Al Kifah,
lorganisation humanitaire Wafa rattache la socit Al Rashid Trust), preuves de la
spcificit du financement occulte de ces groupes islamistes radicaux.
LInternational Islamic Relief Organisation (ou IIRO), prcdemment cite, serait lune
des plus importantes utilises par Oussama Ben Laden. Cre en 1985, elle disposerait
dsormais de plusieurs agences en France, en Suisse, en Allemagne, aux Pays-Bas et en Sude
pour collecter des fonds. On peut vraisemblablement imaginer galement que cette
institution servit pour embaucher de jeunes recrues (de nouveaux combattants infods) et
dispenser un proslytisme virulent, de manire clandestine, concernant un islamisme
mondialis.
Pour exemple, lors denqutes rcentes, il a t tabli que lAdvice and Reformation
Committee constituait une des officines de Ben Laden en Grande Bretagne, servant la
propagation de lIslam radical sous couvert daide aux victimes de conflits, et disposait de
comptes ouverts la Barclays Bank dans le quartier de Notting Hill, au cur de Londres.
50 millions de dollars y aurait transit sous le contrle de Khaled al-Fawwaz, membre
prsum du groupe dsign par Al Qaeda . Quand il a t annonc que le compte avait t
saisi tout rcemment, il ny avait plus rien dessus.
LInternational Islamic Relief Organisation (IIRO) dj cite plusieurs reprises, a fait
galement lobjet dune enqute sur ses uvres de bienfaisance base Oxford de la part
de la Charity Commission (supervisant les 186 000 associations du pays) et dune
surveillance troite de la part de la CIA.
Dans les faits, plus de 4 000 associations islamiques sont rpertories sur le territoire
britannique et nombre dentre elles recueillent la Zakat. Cependant, mme si des groupes
radicaux se trouvent forcment lintrieur de ce rseau, ils ne seraient quune infime
minorit avoir pu dtourner des fins illgales une fraction de cette manne.
Nanmoins dans dautres pays, de nombreux instituts, organisations humanitaires ou socits
de dveloppement au Pakistan par exemple, mais aussi aux Pays-Bas et en Turquie, sont
dsormais placs sous un contrle financier rigoureux et voir mme interdits de transactions
bancaires et financires. Dj en Dcembre 1995, un directeur rgional pakistanais de HCI
(Human Concern International), une autre ONG musulmane, a t arrt au Canada pour
avoir financ lattentat perptr contre lambassade d Egypte Islamabad quelques semaines
plus tt. Cet attentat dailleurs tait luvre dAl-Jihad, une organisation terroriste gyptienne
allie au Front Islamique international fond par Ben Laden.
Al Rashid Trust qui a t galement voqu, est prsent la fois au Cachemire, en
Tchtchnie et au Kosovo, trois rgions dailleurs o les rseaux de linternationale islamiste

231
sont trs actifs. Il a t prouv, de nombreuses reprises, quau travers denseignements
religieux, cette organisation menait des actions subversives et prchait une thique
militante (et virulente) pro-jihad, similaire celle des Talibans et en liens constants avec des
groupes de jihadis (combattants islamistes arms) tels le Jesh-e-Mohammed et le Harakatul-Moudjahidin 75 .
Ce serait ainsi environ 13 pays qui se retrouveraient ainsi couverts par cette vaste chane
dorganisations humanitaires attirant par des moyens dvoys des gens vers le
militantisme extrmiste et lislamisme radical en proposant de la nourriture, des soins
mdicaux, des coles, du travail, des services religieux et des habitations.

e) Des trafics illgaux pour source dapprovisionnement financier


du rseau terroriste
Selon dautres sources dinformations, Oussama Ben Laden semble avoir galement
dvelopp, en association avec de nombreuses mafias locales voir internationales un
lucratif commerce autour du trafic de stupfiants et des filires du commerce des armes
transitant par les rgions escarpes et lointaines de lAfghanistan 76.
Pour exemple, en 1999, un rapport de lONU estimait que la production dopium en
Afghanistan dpassait les 4 500 tonnes, soit 80 % de la production mondiale.
La valeur de cette production reprsentait ainsi pour les bnficiaires (les Talibans et sans
doute Oussama Ben Laden ) un chiffre de 91 milliards de dollars, net dimpt, se partager.
On voit mal ces individus renoncer de tels profits et ce, mme si les dirigeants afghans au
pouvoir ont clairement afficher la dcision de cesser la production de cette drogue en juillet
2000 (les enqutes menes par le PNUCID sur le terrain ont vrifi juste titre cette
radication promise dans les villages au niveau local 185 tonnes seulement produites en
2001, soit un manque gagner trs important pour lan 2000 ).
Si cette dcision politique ne doit pas tre minimise, il nempche, ce geste symbolique
semble constituer un double jeu pour le rgime en place, puisque lAfghanistan prlve
toujours des taxes informelles et droit de passage sur les trafiquants transportant ce type de
cargaison et tant dautres lorsquils empruntent leur espace routier (soit un montant estim par
le PNUCID un maximum de 40 millions de dollars/an).
Cela s'inscrit dailleurs dans le mme tat d'esprit que les oprations marketing et
communication de la junte birmane ralises pour montrer leur bonne foi aux autorits
occidentales et rcuprer des fonds pour lutter, croit-on, contre la prolifration de
stupfiants.
Les sceptiques ont raison toutefois de noter que les talibans auront attendu 4 ans depuis leur
accession au pouvoir pour prendre cette mesure, ce qui aura permis aux paysans et aux
trafiquants dcouler leurs stocks accumuls aprs la rcolte record de 1999, et de faire
grimper les cours par la suite.
En tout tat de cause, cela nest quun exemple de plus montrant les liens troits qui
peuvent exister entre terrorisme et crime organis.
75

(voir les dveloppements tablis ce sujet dans louvrage Ben Laden, the Man who declared war on
America- septembre 2001).
76
(voir le Monde du 19 septembre 2001 dans dossier spcial sur largent des rseaux Ben Laden)

232
Les experts parlent dailleurs dune origine de plus en plus criminelle des fonds allous
ces groupes subversifs. (voir propos ultrieurs sur les derniers dveloppements concernant le
terrorisme et les attentats du 11 septembre).

2.5 Mise en place de structures dinvestigation et de renseignement aux fins de lutter


efficacement contre ces rseaux :
a)Les problmes poss
Sattaquer enfin aux paradis fiscaux ! Geler les avoirs de supposs rseaux terroristes !
Exiger une franche coopration des pays du Moyen Orient pour contrler les flux qui
transitent par leurs banques ! Depuis le 11 Septembre, tout sorganise sous la bannire
toile amricaine pour traquer les relais financiers dOussama Ben Laden.
Nous avons lanc une frappe sur les fondations financires du rseau plantaire de la
terreur avait expliqu Georges W. Bush. Presque cinq mois plus tard (janvier 2002) quen
est-il ?
Tout dabord, il faut souligner de nouveau lattitude paradoxale des Etats-Unis vis vis des
centres offshore : Pour des raisons idologiques et pragmatiques, parce que lconomie
mondiale lgale utilisait ces mmes lieux que la criminalit internationale, les Etats-Unis ont
agi souvent en la matire avec la plus grande prudence mais sans forcment de logique et
de clairvoyance.
Dsormais, il apparatrait que lheure ne soit plus aux tractations en sous-main, et depuis les
attentats sur le sol national, les Etats-Unis semblent avoir compris les ncessits de
sattaquer ces trous noirs de la finance mondiale en prenant le parti des pays qui,
depuis fort longtemps, tentaient de faire changer les mentalits en cette matire sans trop y
parvenir dailleurs.
Sappuyant sur la liste des pays dits non coopratifs (les PNC), liste non exhaustive
(de nombreux pays fortement douteux ny figurant pas en contre partie de rsolutions prises :
le dAntigua, les Bahamas, les les Camans, le Liechtenstein ) tablie par le GAFI pour
incriminer des paradis fiscaux faisant fi des pressions internationales recherchant une
rglementation scuritaire uniforme des flux financiers, bancaires et transnationaux, ainsi que
sur les services spcialiss et de renseignements de nombreuses nations, la traque des fonds
secrets des terroristes islamiques a pu commencer.
La principale difficult en la matire est que, pour retenir laccusation de blanchiment, il
faut prouver que lorigine de largent est lie une activit criminelle. Concernant les
rseaux supposs de Ben Laden, largent peut provenir, comme on la vu, dassociations,
de fondations finances par la charit islamique ou des activits ordinaires comme le
btiment au Soudan, en Arabie Saoudite ou au Ymen. Cest donc la destination des fonds
qui est criminelle. Or, il nexiste pas actuellement de dispositifs spcifiques pour
apprhender ces fonds noircis.
Une seconde difficult dimportance a t rvle par de rcentes investigations. Les enqutes
se compliquent du fait de lexistence dune technique remise jour et utilise par les
financiers la solde dOussama Ben Laden : lutilisation de comptes NOSTRO .

233
Une banque X dtient un compte group chez une banque Y, sans que cette dernire sache
pour le compte de qui. Cela permet de transfrer des fonds par simple coup de fil, sans
transporter des mallettes.
1er exemple : La banque Internationale du Luxembourg (BIL) hbergeait ainsi des comptes de
banques islamiques sans le savoir.
2e exemple : La banque Al Shamal Islamic Bank, base au Soudan disposait dune
reprsentation bancaire sur le sol amricain avant 1997. Aprs, elle serait passe par une
filiale Suisse du crdit Lyonnais ou une filiale indonsienne du nerlandais ING, leur insu
ou avec leur bienveillance, pour continuer tre prsent sur le sol amricain.
Enfin, les enqutes qui ont dj eu lieu ont dmontr effectivement toute une structure
organise, ralise travers de nombreux pays afin dapporter aide et assistance financire
des groupes terroristes trs en vue actuellement (Al-Takfir oual Hija dit aussi Expiation et
Renoncement qui constitue un groupe fondamentaliste sunnite suspect davoir commis des
attentats au Liban, au Soudan et en Algrie). Le problme que lon retrouve dans cette
nbuleuse financire islamiste installe dans lespace europen, est cette structuration et
cette mobilit des diffrents acteurs conomiques qui parait calque sur celle dj
existantes des groupes islamistes radicaux actifs, presque comme si, chaque groupe
terroriste il y avait un rseau de soutien financier propre, sachant que dautres filires
peuvent prendre le relais si jamais des investigations pousses survenaient auprs des
banques complaisantes ou des socits corrompues.

b)Les solutions mises en place


Depuis les attentats du 11 septembre 2001, la traque contre largent sale apparat avoir
chang de dimension et de nature. En effet, de nouveaux positionnements et une prise de
conscience de la ralit et de la dangerosit du phnomne semblent tre lorigine dun lan
universel et rpressif en la matire. Que celui-ci soit durable surtout et quon lui fournisse les
moyens pour la mise en place dune telle politique permettrait peut tre daccrotre lefficacit
de ces investigations internationales menes.
Concernant les Etats Unis
Les Etats-Unis veulent tendre en premier lieu leur systme en vigueur concernant le gel
des avoirs lis au trafic de drogue. Dans les faits, la partie va se rvler difficile sur la
scne internationale; il faudrait en effet :
-dabord identifier les avoirs (bancaires essentiellement) avec certitude,
-relier ensuite les biens leurs propritaires rels,
-prouver enfin quil existe effectivement une infraction ou un crime en relation avec les avoirs
mis jour.
Or, ladministration amricaine, dj, ne dispose que de trs peu de numros de comptes
bancaires prcis; ne parlons mme pas de lidentification des clients qui appartiennent ces
comptes.
Le dpartement du Trsor amricain a galement annonc expressment la cration dune
cellule interministrielle, baptise Foreign Asset Tracking System qui devra tre de
suite oprationnelle et dont la mission sera de mettre au jour les flux de capitaux suspects
travers le monde et de dmanteler les filires de financement des rseaux terroristes.

234
Les Etats-Unis ont ensuite annonc la ratification de la Convention internationale de
lONU contre le terrorisme qui traitait dj de la lutte financire contre le phnomne,
convention ngocie linitiative de la France et signe le 9 Dcembre 1999.
Les cibles taient dj claires lpoque : tout acte de fourniture ou de collecte de fonds
dans lintention de les voir utiliss ou sachant quils seront utiliss pour commettre un acte
de terrorisme.
Le terrorisme bien sr tait lui mme dfini comme : tout acte qui par sa nature ou son
contexte est destin intimider une population ou contraindre un gouvernement ou une
organisation internationale accomplir ou sabstenir daccomplir un acte quelconque.
Obligation tait faite dj lpoque aux pays signataires didentifier, de dtecter, geler et
saisir des fonds utiliss ainsi que renforcer les dispositifs dentraide judiciaire sans
possibilit dinvoquer le secret bancaire ou le caractre fiscal dune infraction et accrotre
la coopration internationale par lintermdiaire dInterpol.
Le problme alors, sil ne faisait pas de doute quil y avait bien une volont de combattre le
financement du terrorisme, tait que le texte ne prvoyait pas de mcanisme de suivi de sa
mise en uvre. Les dispositions restrent par consquent lettre morte, faute dintrt de la
part des 189 membres de lorganisation : en effet, si 42 pays lavaient signe lpoque, la
date du 11 septembre 2001, seules 3 nations lavaient ratifie dont le Royaume-Uni, mais pas
la France ni les Etats-Unis.
Nanmoins, en dcembre 2000, une rsolution plus spcifique tait vote, imposant le gel des
avoirs du rgime taliban, de ceux dOussama Ben Laden et des individus et socits qui lui
taient proches.
Les ractions des autres pays
La France a affirm par son ministre des Affaires Etrangres, le 25 septembre 2001, avoir dj
gel des avoirs pour un montant de plus de 4,25 millions deuros, essentiellement concernant
des comptes appartenant aux talibans au pouvoir et directement ou indirectement Oussama
Ben Laden. Pour autant, le gouvernement resta prudent dans la procdure suivre. Il ne
voulait pas geler des fonds pour tre ensuite tran devant une juridiction pour confiscation
arbitraire.
Dans le mme temps, en Allemagne, la confiscation de 13 comptes bancaires suspects
dappartenir des proches du millionnaire terroriste, a port sur environ 1,25 millions
deuros.

La mobilisation contre les rseaux financiers du terrorisme parat donc gnrale du ct


des gouvernements occidentaux. Concernant les attitudes des paradis fiscaux et autres
centres offshore, la situation est plus disparate.
En effet, le Luxembourg pour sa part, a t somm par linsistance pressante des
gouvernements occidentaux de confronter la liste largie des 180 noms suspects avec leurs
propres listings clients et den rendre compte en haut lieu et il semble avoir obtempr pour
viter la menace dun retrait de leur licence sur le sol amricain en cas de non coopration.
Diffrents autres paradis fiscaux ont galement promis leur collaboration, utilisant par l
loccasion de se faire bien voir par les autres gouvernements. Aprs les Bermudes et

235
Panama, le Liechtenstein lui-mme vient de proclamer son total soutien la mesure gnrale
de confiscation des sommes suspectes.
En fait, pour eux, largir leur coopration ponctuelle et par -coup, ne les gne pas plus
que cela, surtout si a peut leur donner un peu plus de libert et de marges de manuvre
dans le dmarcharge de clients plus estimables .
Dautres pays semblent nanmoins beaucoup moins coopratifs et on peut les comprendre si
les enqutes aboutissaient de douloureuses rvlations.Le gouvernement de Bahren a
ainsi indiqu rcemment quil ntait pas concern par ces mesures internationales vis vis
de loffensive financire contre des comptes suspects car pour lui, ils nen existent pas dans
ses structures bancaires nationales .
Enfin, pour apporter un peu plus de clairvoyance dans les diffrentes listes de suspects
ralises, la BRI (Banque des rglements internationaux) qui regroupent les banques
centrales occidentales sest propos dtablir un nouvel organigramme de lInternationale
financire du terrorisme . Sa liste comporterait jusqu 500 noms (alors dj quavec une
liste de 27 noms tablis quelques jours aprs les attentats, puis une autre de 39 noms le 12
octobre et enfin un listing avec 180 noms dsigns, les enquteurs ont eu beaucoup de mal).
Si en plus il faut ratisser large, les investigations nen finiront plus et tout le monde finira par
suspecter tout le monde !

Au niveau international
Dans ce nouveau contexte, le conseil de scurit de lONU a vot dans la nuit du
28 septembre, dernier jour de la prsidence franaise, une rsolution qui contraint tous
les Etats priver les rseaux terroristes de soutien logistique et financier et menace de
sanctions les pays qui refuseraient de cooprer. Cette rsolution adopte lunanimit,
est dapplication immdiate. Face au terrorisme qui constitue une menace constante la
paix et la scurit internationale , est instaure une Commission compose des
15 membres du conseil assists dexperts, pour en surveiller la mise en uvre.
Cette rsolution, en outre, ne remet pas en cause la convention sur la suppression du
terrorisme du 19 Dcembre 1999. Elle la complte en ce que son application est dsormais
immdiate et doit permettre de geler sans dlai les fonds et avoirs de personnes ayant
commis ou tent de commettre des actes terroristes ou les ayant aides.
Etant donn que la moralisation de la vie financire internationale constitue dsormais une
priorit actuelle pour le G7, son instigation le Forum de Stabilit financire a t
charge de dfinir des rgles communes tous les intermdiaires financiers.
LOCDE nest pas en reste non plus, puisqu lorigine de la cration de GAFI, elle dsire
que cet organisme connaisse un renforcement de ses prrogatives et de linfluence de ses
analyses dans ltablissement dune politique renouvele en la matire. Le GAFI devrait
ainsi dicter prochainement de nouvelles rgles respecter par lensemble des pays
(comme par exemple, lobligation de geler les avoirs suspects).
Pour linstant, cette cellule ne disposait pas dautres armes que sa liste noire des pays non
cooprants. Les seules sanctions, non encore appliques, se rsumaient alors freiner
lactivit internationale des institutions financires de ces pays. Apparemment, la menace
tait nanmoins prise au srieux et suffisamment dissuasive pour que le Liechtenstein ou
les Bahamas commencent collaborer.

236
LUnion europenne travaille, de son ct, sur un projet visant faciliter la leve du
secret bancaire. Mais cela ne serait possible quen cas de soupon de crime grave (et non
pour une investigation concernant une fraude fiscale), ce qui ncessitera bien entendu des
informations prcises sur la nature des dlits reprochs aux ventuels criminels.
Do lide du GAFI (organisme international regroupant 29 pays plus 2 structures
internationales : Commission europenne et Conseil de coopration du Golfe et dot de
60 millions de francs de budget) de travailler davantage avec des spcialistes du
renseignement pour affiner les preuves avances en matire de dtection de rseaux
clandestins de blanchiment de capitaux.
A ct de cela, le Conseil et le Parlement europen ont cre une nouvelle instance,
savoir le Comit europen des superviseurs boursiers, charg de faire des analyses et
rapports circonstancis en matire de surveillance des oprations boursires dans la zone
de la Communaut. Ils tentent galement de mettre en uvre un change automatique
dinformations entre les cellules nationales de renseignement financier pour combattre le
financement du terrorisme, sur le mme mode de ce qui existe dj en matire de lutte
contre le blanchiment (comme le systme des UFR ou FIU).

En conclusion, mme avec une pression internationale durable (et les moyens unilatraux
importants des amricains mis en place pour faire pression sur prs de 700 milliards de dollars
prsents dans des banques trangres situes aux Etats-Unis), le combat entre les grandes
institutions et les financiers du terrorisme apparat biais car ingal, voire drisoire au
regard des circuits informels existants et des trs nombreuses complicits dont semblent
bnficier les rseaux terroristes lintrieur mme des rseaux financiers et bancaires
internationaux.

La remise en cause du secret bancaire lchelle plantaire, mme dans un but louable et
dans le cadre limit de la lutte contre le terrorisme, ainsi que le fait de forcer cooprer des
paradis fiscaux et les autres pays laxistes dans le combat contre largent du crime pour leur
faire changer de lgislations et de mentalits (alors quils les ont faonnes pendant des
dizaines dannes), ne peuvent aboutir des rsultats immdiats, voire mme moyen
terme.

La victoire reste ainsi incertaine; la mise sur pied dune coalition antiterroriste savrant
toujours aussi dlicate :
-parce que ce fameux secret bancaire ne peut tre aujourdhui lev dans certains pays que trs
difficilement et au bout de longues procdures judiciaires ;
-parce quon risque de dcouvrir trs probablement des secrets de financement impliquant des
pouvoirs en place qui se prsentaient comme en dehors de toute implication avec des
groupuscules terroristes;
-parce que certaines nations occidentales (la Grande-Bretagne pour nen nommer quune) se
sont fait une rputation et une spcialit conomique daccueillir des capitaux en fermant les
yeux sur les doutes concernant leur origine ou faisant fi de lidentit dangereuse de certains
investisseurs et dposants et ce, pour assurer son maintien et sa suprmatie en matire
financire et conomique (la City de Londres constitue en effet la premire place mondiale
dans ce domaine).

237
La lutte sera donc longue et la rflexion ncessairement adjointe, devront tre densemble,
globales et prolonges sur du long terme pour aboutir effectivement ce rsultat l.

Langlisme nest plus de rigueur.


Aprs, il faudrait passer au stade suprieur si le combat ne peut tre simultanment men,
savoir passer la lutte contre les rseaux financiers du crime organis et non plus
seulement celle contre le terrorisme islamiste.

3. Derniers dveloppements concernant la traque sans frontire de largent


du terrorisme islamiste
Il semble dsormais acquis que les Etats engags dans la lutte contre le terrorisme
international aient pris la mesure de la dangerosit du phnomne de blanchiment au travers
des diffrentes enqutes actuelles et des liens avrs rvls entre rseaux de soutien
clandestin financiers effectifs et les terroristes sur le terrain.
En premier lieu, il a t confirm que ces cellules terroristes islamistes (de type de celles
mises en place par Abou Khatada ou Djamel Beghal) constituaient des organisations
protiformes, mouvantes et dcentralises (tout en tant tournes vers linternational), des
cellules dormantes comme les ont qualifies les politiques et les mdias (structures
dormantes avec un aspect oprationnel, un aspect logistique et un aspect propagande
autonomes chaque fois).
Contrairement aux milieux traditionalistes et fondamentalistes, ces organisations
apparaissent comme vraiment multinationales, mais rarement multi- ethniques (on y trouve
ainsi des Arabes de tous pays et des Franais convertis, mais pas dAfricains ).
Ils volueraient ainsi comme des lectrons libres se nomadisant et se rencontrant
aisment du fait de lexistence de nombreux rseaux de communication internationaux
(voyages, colloques, prdication usage de fax et dInternet, sjours dans des gurillas et
autres centres dentranement).
Or, pour lutter efficacement contre ce phnomne de modles de rseaux autonomes en plein
dveloppement, avec la conscience de limpossibilit dradiquer totalement la mouvance
terroriste, il a t dcid, en haut lieu, par les diffrents acteurs de cette traque de dimension
transnationale, de riposter par lemploi de contre-mesures visant agir sur la logistique et
les supports de ces circuits.
Comme ces oprations clandestines de financement sont mettre en relation avec une sorte de
confdration de groupes terroristes et fanatiques , organise de manire lche et peu
discipline (au final des rseaux amateurs moins facile discerner), il sera bien
difficile de les dtecter, de les contrler en les encadrant et des les annihiler.
Ainsi, sans se focaliser uniquement sur un individu (Oussama Ben Laden en loccurrence),
les dispositions mettre en place doivent aussi toucher lexistence de toutes les ttes
pensantes de la mouvance, car ces organismes indpendants et autonomes, fonctionnant la
mode dune confdration pourraient trs bien survivre la mort de leur chef symbolique
et renatre sous dautres formes, le Jihad continuant prosprer dans dautres pays.
Aussi, mme si le rgime des talibans qui, apparemment, aidait activement les rseaux
terroristes, doit perdre la bataille diplomatique et militaire sur le terrain, mme si Ben

238
Laden sera probablement un jour arrt, la fin du rseau Al Qada ne semble pas tre pour
demain, ni lordre du jour dun futur proche .

De mme, lors des enqutes internationales menes, sil est important de tenter de remonter
aux sources des financements et de pourchasser les commanditaires et toutes leurs filiales
impliques, il est essentiel aussi de prendre conscience que maintenant le sponsoring
d Etat indirect ( terrorisme international provenant de Libye, de Syrie ou dIrak) semble
avoir t supplant par une stratgie plus directe de financement et dactivisme. Il nexiste
plus de commanditaires issus de structures immuables, hirarchises et tatiques.
Les menaces de ce genre sont ainsi clates et, en tout cas, dconnectes des structures de
certains pays anciennement souteneurs de ces groupes subversifs, do leur dangerosit car
elles peuvent surgir de partout.
Pour exemple, les sources de financement du terrorisme sont multiples aujourdhui (impt
rvolutionnaire, aide de la diaspora, activits dlinquantes des militants) et non plus
uniquement provenant de certains trafics illgaux en particulier.
Il semble donc devoir tre acquis que les organisations terroristes nauront plus demain la
structure bureaucratique qui facilitait auparavant leur reprage.
Dailleurs la filire la plus efficace lheure actuelle nest pas celle qui est chapeaute par
une organisation centrale, cest plutt celle qui est tisse en un rseau trs lche et trs
dcentralise de petits groupes solides et cohsifs qui, chaque relais de dcision et
dactivisme oprationnel, disposera de bonnes connaissances de leurs terrains daction
respectifs.
Plasticit, groupuscularit, anomie, nomadisme et artisanat devraient ainsi rester pour un
temps les caractristiques de ces groupes vellits terroristes soulignait Olivier Roy,
chercheur au CNRS (propos recueillis dans louvrage collectif sur la criminalit organise
1996).

En second lieu a t raffirm que les centres off shore ainsi que les grandes places
financires occidentales apparaissaient dsormais comme des lieux de passage importants
dans lorganisation de ces structures dassistance aux groupements subversifs
fondamentalistes. La dimension financire de la lutte antiterroriste est dsormais au
premier rang des priorits internationales.
La puissante ingnierie financire ralise a permis ainsi, par le biais dune myriade de
socits off shore et de structures dinvestissement trs mobiles, de faire transiter ces capitaux
par des paradis fiscaux et des places financires de rputation mais au final peu regardantes.
Ces montages complexes, doubls par dautres systmes de financement tels les collectes
auprs dassociations humanitaires ou de fondations (comme Al Barakat pour les fondations
islamistes) ont, daprs les enqutes, arros non seulement les pays du Golfe et les nations
occidentales, mais galement lAfrique subsaharienne (le Soudan), lAsie Centrale et lAsie
du Sud-Est.
En dernier lieu, il est important de faire remarquer les nouvelles perspectives obtenues lors
des ultimes enqutes et mettant en lumire laugmentation des sources dlinquantes de
financement de ces groupes terroristes. En effet, il a t rcemment confirm et dmontr
que ces rseaux terroristes trouvaient de plus en plus des financements hors des voies

239
classiques et lgales des subventions par les organismes bancaires du Moyen-Orient ou des
subsides provenant de la dme religieuse (la Zakat ou denier du culte musulman). Il est ainsi
intressant de relever quen France, ces dernires annes, des possibilits de financements
illgaux vis vis de rseaux islamistes ont t mises jour : braquages, vols de cartes bleues
permettant ces activistes de se financer dune autre manire, comme le ferait de simples
malfrats.
Le cas original des machines sous du GIA peut ainsi galement servir dexemple parlant. En
novembre 1994, 77 islamistes ont t arrts loccasion du dmantlement dun rseau
franais de soutien logistique aux maquis algriens. Or, bien que les jeux de hasard soient
prohibs par lIslam, une liste de machines sous clandestines, source traditionnelles de
financement du banditisme europen et franais, avait t mis en lumire (sources
interview de Jean Luc Marret, chercheur la Fondation pour la recherche stratgique Paris,
dans le Monde du 17 septembre 2001).
Le racket, la ranon, les contributions volontaires (de lETA), les menaces de sabotage, le
chantage, lextorsion de fonds et les prises dotages ( ct des collectes et impts organiss
auprs des diasporas par certains groupes IRA ou autres) sont aussi des modes de
financements dsormais recherchs (voir ce sujet les nationalistes Tamoul et les groupes
extrmistes musulmans et radicaux dAbu Sayyaf aux Philippines). Ce dernier type
doprations non seulement peut rapporter beaucoup dargent, mais galement, ce qui nest
pas ngligeable pour qui manque de reconnaissance politique, peut apporter une forte
exploitation mdiatique.
Le trafic de drogue est une autre ressource trs prise. Cest le cas en Afghanistan. Ce fut la
mme situation aussi au Liban dans la plaine de la Bkaa. Cela reste galement chose
commune en Colombie et au Prou, avec les derniers membres actifs du Sentier Lumineux.
Le trafic de matires premires et aussi particulirement de diamants (Angola), de pierre
prcieuses, de ptrole (Irak) est aussi une activit lucrative pour les terroristes 77.
Il sagit parfois de matires premires faciles exploiter, stocker, dissimuler et dont la
provenance est presque toujours difficile tablir.
Le holdup et la fabrication de fausses monnaies sont certes trs rares en matire de
terrorisme islamiste, mais ils ont t galement entrepris par dautres organismes
terroristes pour financer leurs activits (La Fraction Arme Rouge ou Action Directe).
La contrefaon enfin, les subventions dtournes, tout comme la contrebande de cigarettes
paraissent aussi pouvoir financer certains groupes terroristes (ETA par exemple, organisations
nationalistes corses galement), mme si cela semble pas tre le cas des organismes
terroristes qui nous intressent dans le cadre de cette tude.
Ainsi, il apparat comme une tendance notable pour les groupes terroristes de chercher de
nouveau leur financement au travers de telles activits dlinquantes.

77

La gestion des dchets toxiques et le dtournement des subventions communautaires 10 15 %


de subventions dvoyes- contribuent aussi aujourdhui lalimentation des caisses du terrorisme
international.

240
La seule diffrence est que largent ici na pas besoin alors de transiter par des comptes en
banque.

Trafic de stupfiant, extorsion de fonds, vol avec violence, fraude, contrebande, tout cela
rajout aux dons et contributions, sans oublier la vente de publications (lgales ou
illgales) sont des terrains trs difficiles mettre jour et surtout inconnus du GAFI .
Il nempche, cet organisme a adopt en octobre dernier de nouvelles recommandations
destines rendre le financement du terrorisme plus difficile raliser. Ainsi, lobligation de
dclaration de soupons provenant des professionnels du monde bancaire et des autres
organismes financiers devra, par exemple, tre tendue au financement du terrorisme.
Aujourdhui, on sait que largent, nerf cach du terrorisme, se trouve au cur du systme Ben
Laden. Certes ce nest pas une surprise mais la chose est certaine dsormais.
En revanche, plusieurs mois aprs, et malgr une mobilisation sans prcdent, les enqutes
financires butent toujours sur un mur.
LONU a certes vot une rsolution condamnant le terrorisme; une directive europenne
importante a en outre t adopte pour faire avancer la procdure spcifique de la lutte contre
le blanchiment dargent. On a saisi une centaine de comptes aux Etats-Unis, en Grande
Bretagne, en Allemagne (214 comptes bloqus ! ), en Suisse, en Franceune dizaine de
pays au total, gel prs de 200 millions de dollars, et mis lindex des entreprises, des
tablissements financiers, des associations. Dautres pays ont annonc avoir galement plac
sous squestre de largent suspect : le Luxembourg, le Portugal et la Roumanie; les Etats-Unis
ont dailleurs publiquement regrett sur ce point le manque de coopration des banques
africaines dans cette affaire.
Mais les sommes saisies paraissent, nanmoins, bien faibles au regard des placements
orchestrs par le dirigeant du rseau dsign par le nom d Al Qada . Les enquteurs
prudents admettent ainsi quil faudrait des mois, voire des annes pour remonter une filire, si
jamais on y parvient un jour.
Au final, la traque de largent terroriste pitine. Les capitaux baladeurs qui alimentent
le monde secret de la finance off shore restent protgs par lopacit de certains circuits
financiers, les entrelacs du financement du terrorisme et lmiettement des groupes islamistes
dans le monde. Les Etats occidentaux ont bien tent dopposer ces rseaux financiers
internationaux une stratgie la mesure de lennemi . Mais, mme si la guerre militaire
semble se terminer par la victoire allie, la ralit des liens du monde de la finance avec les
terroristes na pas t aussi clairement mis en vidence que ce que les analystes avaient prdit
lorigine de cette traque.
G.W Bush appelait il y a quelques semaines la Jihad financire . La communaut
internationale a poursuivi laction en dclarant haut et fort quelle asphyxierait les circuits
financiers du terrorisme . En fin de compte, face un rseau diffus, extrmement organis,
disposant de relais dans le monde entier, indpendant de subsides directs d Etats- voyous et
tissant un circuit financier vaste, opaque, complexe et efficace de socits et de transferts de
fonds parallles, les moyens mis en place semblent encore drisoires face la puissance
dploye par les adversaires den face et leurs commanditaires et souteneurs.
Eradiquer le terrorisme politique et idologique est une ambition noble et dsormais
partage par de nombreux gouvernements travers la plante. Mais radiquer les
centaines de milliards dargent sale qui continuent de circuler quasiment en toute

241
impunit, devrait requrir autant dadhsion, dnergie et dintensit de la part de tous ces
partenaires engags dans le mme combat, ce qui ne semble pas tre encore le cas
aujourdhui.
En effet, pour les Amricains, ce nest pas une croisade pour rsorber la criminalit en
gnrale qui les pousse agir ainsi en ce moment. Ce nest pas plus la ncessit dradiquer la
criminalit transnationale financire qui les a contraint se manifester et agir avec autant
dempressement vis vis du rseau Ben Laden prnomm Al Qaeda .
Ainsi, comme le faisait remarquer Jean de Maillard dans une interview rcente donne la
revue lEconomie politique, pour un dirigeant amricain, il y a rseau criminel et rseau
criminel : les seuls qui les intressent aujourdhui sont uniquement les rseaux terroristes. Il
est ainsi quand mme effarant de constater alors que depuis la dernire guerre, les Etats-Unis
disposent, avec leurs allis anglo-saxons, dun rseau dcoute tlphonique mondial leur
permettant dcouter au moins 90% des messages qui schangent sur cette plante et quils
ne laient jamais utilis vritablement pour lutte contre la criminalit transnationale
Il y a certaines choses en ce bas monde que seule la raison dEtat (et des raisons conomiques
sous-jacentes) puisse expliquer.

Conclusion du II
Dans cette deuxime partie, nous avons voulu insister sur le fait que les marchs financiers
mondiaux ne pouvaient continuer crotre que par lintensification des changes montaires
et lintervention de flux conomiques en capitaux, rendus toujours plus importants du fait des
besoins des Etats pour soutenir leur politique intrieure et la stabilit de leurs rseaux
financiers et bancaires nationaux.
Or, le problme, comme le rappelait Jean de Maillard dans son ouvrage78, est que le
dveloppement exponentiel de ces capitaux flottants (issus de circuits financiers douteux,
clandestins ou offshore), paralllement lexpansion des marchs officiels, ne peut rendre au
final le commerce de largent qu la fois indispensable et prilleux :
Lextension de ces circuits montaires transnationaux de la finance mondiale, du fait de
lactivit croissante des intermdiaires bancaires dans les changes intra-entreprises, va crer
un appel dair incroyable comme si le brassage de largent fabriquait de largent.
Des sommes colossales seront ainsi investies ou reprises en main, dplaces et dmultiplies
presque immdiatement au gr de lvolution des marchs.
Le march de la finance de lan 2000 na donc plus rien de comparable avec celui de 1980.
La finance spculative, par le biais des structures bancaires de toute nationalit, serait ainsi
devenue le moteur bien rel de lconomie mondialise : seulement quelques pourcents des
devises changes chaque jour dans le monde seraient le produit du commerce traditionnel de
lchange de marchandises et de services. Les 90/95% restants seraient en fait constitus
par le march virtuel de la Finance, comprenant les flux de capitaux issus de lconomie
boursire, le financement des changes par des lignes de comptes informatiques tablies
lintrieur des tablissements bancaires officiels ou offshore, lintervention dautres
intermdiaires financiers non bancaires sur les marchs (compagnies dassurance, agences
de change), le phnomne de la thsaurisation outrance et le fruit des transferts
financiers clandestins illicites ou illgaux.

78

(Un Monde sans loi 1998)

242
Au nom de cette conomie de la Finance nouvelle gnration , des conventions entrinant
un libre change accentu sont finalises. Des obstacles la concurrence entre entreprises, des
barrires conomiques et tarifications douanires sont abolies, laissant un march conomique
devenir toujours plus globalis et individualiste.

La difficult rsiduelle qui subsiste en la matire est que les marchs se nourrissent de
largent. Pour eux, cest un besoin vital ( largent ne dort jamais ).
Ainsi, que largent provienne :
-de lpargne,
-demprunts initialiss par des fonds de pension,
-du dveloppement des pays mergents ou de leur corruption,
-de lvasion fiscale,
-de lactivit criminelle en gnral des groupes mafieux ou du trafic de drogue en particulier,
tout est bon prendre pour que l Economie persiste, la majeur partie des individus au
maximum y trouvant leur compte ou, au pire, ne se posant plus de question et restant
indiffrents face aux bouleversements occasionns par la criminalisation rampante de plus en
plus de secteurs de lconomie lgale.
Largent en circulation na ni couleur, ni odeur, ni vritable propritaire . Comment
faire ds lors pour ne pas sombrer dans un pessimisme comprhensible face ce monde
financier obscurci par tant de noirceur ? surtout quant on observe les nouvelles drives
des autres acteurs conomiques et linfiltration de nouveaux secteurs dactivit engendres par
lextension de linfluence des blanchisseurs.

243

TROISIEME PARTIE
Nouvelles menaces concernant le blanchiment dargent :
une criminalisation gnrale de lconomie
Reprenant le postulat de dpart (mis dans lintroduction de ce mmoire), selon lequel les
frontires entre le lgal et lillgal nont plus de raison dtre
et de consistance de nos jours, doit tre apprhende
maintenant la difficult et dmontre la ralit de lextension
progressive des rseaux de blanchiment dans les autres
rouages de lconomie mondiale que ceux du systme
bancaire dont il a t fait lanalyse dans le II .
Le crime et la finance ne peuvent plus se passer lun de
lautre , rappelait le magistrat Jean de Maillard ; la
croissance de lun devenant ncessaire la croissance de
lautre .
Dautres conomistes ont aussi parl du phnomne d accoutumance de lconomie au
crime (se rfrant ainsi au processus dacclimatation du toxicomane vis vis de sa drogue),
les sommes en jeu devenant si importantes que largent sale irriguerait dsormais
copieusement tous les acteurs de lconomie, aussi bien au niveau rgional et national quau
niveau international (des PME franaises aux imposantes multinationales ! ).
Dops par largent facile (et sale), des secteurs conomiques traditionnels ou mergents sont
ainsi en train de devenir compltement dpendants de ces fonds douteux ou totalement
criminels (Section I.1 et I.2).
Les grands patrons, dont M. Seillire, prsident du CNPF et dirigeant dune holding
financire, exprimaient dailleurs face ce phnomne et sans fausse pudeur, leur volont
de ne pas ralentir lessor de la finance spculative, quelque soit la couleur de largent quelle
attire... .
Le constat concernant le processus de blanchiment de largent doit tre le suivant :
-ce phnomne reprsente un problme global, touchant toutes les nations. Il ne sert donc
rien de dsigner un pays plutt quun autre et de vouer celui-ci lopprobre internationale, ou
au contraire, de distribuer des talents de vertus .
Aux fins dapprhender lampleur de la catastrophe conomique dcoulant de lintgration de
fonds douteux dans lconomie lgale, le cas du Japon sera analys au travers de la crise
boursire et immobilire connue pendant les annes 90 (1.1-b). Les fonds blanchis ont aussi
transit et investi dautres pays, comme lAllemagne (voir lanalyse des services secrets
italiens au moment de la runification allemande 79) ou mme la France, comme on peut sen
apercevoir avec linfiltration et la gangrne criminelle des socits dans les DOM-TOM.
Dailleurs, on nen finirait pas de faire tat des oublis, des imprudences ou des distractions de
chacun de ces pays dans sa dtermination lutter contre lconomie du crime. A chacun de se
faire son opinion.
79

(le SISMI, services secrets italiens, a valu 72 milliards de marks le blanchiment de la mafia
italienne dans les investissements en Allemagne de lEst lors de la runification, soit un tiers des
sommes alors investies ! ).

244
En rsum, il est vrai que pour sombrer dans l conomie de dbrouille , puis dans
lorganisation dune administration financire criminelle, il ny a quun pas franchir pour
lentrepreneur (tout comme la thorie du Passage lacte du criminel, dveloppe par les
criminologues). Le tout est pourtant de ne pas y succomber.
Mais comment rsister alors lappt de largent facile des trafiquants, en ces temps de
bouleversements montaires (march de leuro), de crises boursires la suite des
vnements du 11 Septembre et dinstabilit conomique chronique dans des pays fragiliss
financirement ? Tout ces phnomnes instituent en fait un trou noir dans lconomie
mondiale et ne font au final que renforcer des rseaux de blanchiment bien rds et fort
lucratifs pour ceux qui savent les grer.
Aussi, parat-il important de sinterroger sur lampleur de lintgration des filires dargent
sale dans les circuits traditionnels de lconomie (milieux boursiers et diffrents marchs
internationaux) (1.1) et lemploi de ces capitaux dans les affaires et la vie quotidienne aussi
bien des PME que des multinationales (1.2 et 1.3).
Il ne faudrait toutefois pas dlaisser les nouveaux secteurs de dveloppement du blanchiment
dargent que peuvent constituer les nouvelles technologies (nouvelle conomie et monnaie
lectronique), lavnement du march de leuro, le dveloppement du march de lArt et des
zones franches en France et ailleurs et leurs accointances avec les rseaux de blanchiment de
capitaux criminels (2.1 2.4).
Ces analyses nous amneront naturellement rflchir sur le phnomne de blanchiment
dans son ensemble et la place acquise par ces transferts clandestins et illgaux lheure
actuelle (si tant est quon puisse cerner tous les agrgats en cette matire).
Il sera alors temps dobserver les diffrentes perspectives explorer pour tenter dapporter
des solutions ralisables qui soient plus des rponses effectives et efficaces que celles
gnralement court terme et ponctuelles qui sont habituellement mises en avant
(Section II).

SECTION I
Du noyautage des socits et des multinationales
A la drive criminelle de la Net-Economie
Remarque introductive : Topo sur le criminel daffaire
Les connaissances relatives lconomie de lombre ont beaucoup progress depuis les
10 dernires annes et ce, mme si subsistent encore des lacunes et un flou artistique
empchant dacqurir des donnes tout fait prcises et exactes sur le sommes en jeu.
Prenant ainsi comme rflexions prliminaires les crits et recherches pluridisciplinaires
ralises antrieurement, les experts et organismes spcialiss en la matire connaissent bien
la situation prsente : celle dun ordre conomique fortement dstabilis et dinstitutions
dmocratiques mises en danger par lafflux dans les circuits conomiques et financiers
lgaux dargent issu dactivits illgales.
Ils savent ainsi que le criminel conomique spcialis dans ce domaine a bien volu depuis
les premiers travaux raliss par Edwin Sutherland en 1937/1939 sur cette criminalit des
classes suprieures commise par des personnes respectables et de conditions sociales leve.

245
Le criminel daffaires doit tre donc dfinitivement considr comme un hyper adapt
social la diffrence du criminel de rue . En effet, il serait prt faire corps avec les
structures sociales environnantes pour lui faciliter la commission dinfractions et,
en loccurrence, rendre ses entreprises criminelles (et revenus y affrents) les plus lgales
possible. La criminalit organise dans son ensemble ne cherche donc pas forcment se
substituer au pouvoir lgal comme le ferait une mafia; elle ne veut simplement que
cohabiter avec elle pour en retirer tout profit .
A ct de cela, le dlinquant daffaire qui se spcialise dans le blanchiment de capitaux
grande chelle se caractrise aujourdhui par une plus haute qualification technique et
intellectuelle de lui-mme (des cadres de lindustrie ou de la finance) ou par le fait de
sentourer de professionnels trs comptents issus de ces domaines. Le criminel conomique
mafieux aujourdhui, cest quelquun qui investit les conseils dadministration.
Flexibilit et mobilit maximale, retour rapide sur investissement, nomadisme
conomique et globalisation dicte par lobjectif de rentabilit suprieure, les criminels de
la mondialisation 80 ont parfaitement intgr les prceptes du libre march pour se fondre
plus facilement dans les rouages de lconomie licite.
Dailleurs, le fait dorganiser et de crer dans nos pays des systmes de prvention et de
rpression ne fait que reporter les problmes sur dautres pays ou prcisment ces systmes
nexistent pas encore. Les criminels ont en effet une connaissance si parfaite de la situation
de chaque pays que leurs choix vont porter invitablement sur celui qui offrira les meilleurs
possibilits dimplantation et le risque de rpression le plus limit possible.
En outre, cette criminalit que nous qualifierons dconomique et dorganise, a su se
dvelopper pour devenir un phnomne international auquel la justice, fonde essentiellement
sur la juxtaposition dordres juridiques nationaux, a bien du mal faire face.
Les difficults qui se prsentent alors sont principalement lies au manque de moyens
matriels et humains mis en uvre par les autorits publiques ainsi que dune vritable
volont politique coordonne entre les diffrents intervenants.

De l, bien sr, la difficult de lutter efficacement contre cette criminalit conomique prise
comme une ralit quotidienne pour de nombreux praticiens et qui ne cessent de faire des
victimes de manire sournoise parmi nos entreprises et socits de toutes tailles, de toutes
nationalits et de tous secteurs dactivits.

On parle ainsi souvent tort, pour caractriser ces activits dlinquantes particulires, de
crimes sans victimes . Or, rien nest plus inexact. Comme le rappelait Marie Christine
Dupuis et Lucian Violante (dans des articles parus dans le Revue Panoramiques sur les
Mafias en Mars 1999), partir du moment o le blanchiment de largent sale a un cot,
ceux qui ont le supporter sont ses victimes, directes ou indirectes .
Donc, si la criminalit ordinaire lse directement et de manire visible les droits des simples
citoyens, les formes modernes de criminalit organise et de dlinquance financire, vont
lser au contraire seulement des entits morales comme les conomies et les dmocraties, ce
qui tendance passer plus inaperu dans lesprit des gens. Cela doit tre toutefois nuanc
tant donn quau travers de lEtat et du monde des affaires qui se trouvent flou par les
80

(dixit Serge Marti, journaliste du Monde le 17 septembre 2001)

246
agissements de la criminalit organise, ce sont bien au final les entreprises et les individus
qui se retrouveront victimes (victime par ricochet donc) des agissements dloyaux et de
lemprise de plus en plus contraignante de ces groupes organiss.

1. Menaces amplifies dans les circuits conomiques traditionnels


1.1 blanchiment dargent en Bourse
a) Prsentation
Dans la version classique du blanchiment, une valise dargent (prsum sale) tait introduite
dans le circuit conomique et en ressortait sous forme dargent liquide, blanchi et honor.
Dans la version sophistique, outre les filires bancaires traditionnelles, les marchs
financiers (dont font partie le march boursier et les marchs de changes) peuvent
galement permettre de blanchir des capitaux flottants en grand nombre et presque sans
laisser de trace. Le blanchiment apparat ici dans sa version de placement, la troisime tape
du processus de retraitement de largent criminel.
En effet, si lmission sur le march boursier dactions et obligations permet aux
entreprises de se financer, la Bourse constitue vritablement un des circuits de financement
de lconomie et ce, paralllement au systme bancaire.
Dailleurs, il est notable de prciser de suite que les crdits fournis par les banques ne
reprsentent plus que 20 % des sources de financement des entreprises industrielles,
80 % venant directement des marchs de capitaux et du march boursier.
Cette constatation ne fait que renforcer limportance de ces places boursires dans les
conomies occidentales et lattrait que cela peut avoir pour des criminels en recherche de
placements faciles pour leurs capitaux illicites.
b) Sur les marchs boursiers 81
Diffrentes mthodes de blanchiment mises en uvre
Tout comme dans le domaine financier et bancaire, les trafiquants qui veulent recycler leurs
revenus et bnfices dorigine criminelle nont de cesse dinventer toujours plus de techniques
pour investir les circuits lgaux de lconomie. La capacit dadaptation des capitaux
blanchis dans le systme conomique lgal nest donc limite que par limagination des
financiers criminels.
Il est, par consquent, notoire que lvolution des techniques financires et boursires qui
vise crer des produits de plus en plus labors, traits en temps rel et dans un cadre
dmatrialis, puisse offrir des perspectives considrables de blanchiment ds lors que les
mmes parties se trouvent des deux cts du contrat.

81

(voir le livre de M. Guilhem Fabre les prosprits du crime 1999)

247
Ainsi, des capitaux criminels issus du march de la drogue peuvent fort bien tre apports en
Bourse, pas forcment pour gagner de la valeur dailleurs et parfois mme volontairement
perte, le bnfice invers de la transaction allant une socit complice ayant pignon
sur rue en Europe.
La plus-value nest donc plus le seul moyen de gagner en Bourse. La moins-value peut
aussi se rvler trs rentable dans ce genre de mcanisme utilis, la perte avre et
inluctable de lun reprsentant le bnfice de lautre, voir le cot dj prvu pour une telle
opration de recyclage.
En pratique, si le gain pour une partie la transaction peut apparatre comme nul, le profit
obtenu sur le compte gagnant servira pourtant camoufler lopration de blanchiment
(procder ainsi une opration de blanchiment perte mais en toute lgalit).
Pour autant, face ces oprations certes importantes en volume mais seulement ponctuelles et
irrgulires (du moins pour celles avres), peut-on mettre lhypothse de lexistence dun
lien entre les activits dorganisations criminelles, leur volont dutiliser les rseaux de
lconomie lgale pour effectuer leurs oprations de blanchiment et les crises financires
qui se sont droules lors de la dernire dcennie ?
Certains exemples pourraient le faire croire mme sil est vrai que les revenus du crime,
difficiles mesurer, faussent les statistiques conomiques disponibles et empchent tout
diagnostic prcoce dune crise conomique et financire en germe.

Lexemple de la crise boursire au Japon


Les malheurs connus par le systme financier japonais dans les dcennies 80 et 90 sont une
dmonstration parfaite des dysfonctionnements des mcanismes boursiers et financiers en
place et la preuve des interfrences importantes cres entre le monde des affaires et les
groupes criminels organiss sous le regard complice du pouvoir politique.
Cet exemple illustre galement la vulnrabilit de lconomie lgale prise au pige de la
tentation de largent sale.
En fait, depuis la fin des annes 80, le systme financier du Japon trane comme un boulet
dans son fonctionnement une masse colossale de crances douteuses, au final
irrcuprables. Les analystes de la police estimaient que 10 % de ces crances taient
imputables aux yakusa et que 30 % supplmentaires avaient des liens probables avec le crime
organis, ce qui situait le montant des dettes non recouvrables orchestres par les groupes
criminels entre 75 300 milliards de dollars, soit 6,5 % du PIB en 1996 82.
Au Japon, depuis longtemps dj, la criminalit locale est sous la coupe de multiples clans
nationaux plus ou moins rattachs aux Yakusa. Ceux-l contrlaient dj le trafic de
stupfiants, la prostitution et ont ensuite investi les secteurs lgaux de lconomie, tels
lembauche dans les secteurs du btiment et des travaux publics, une partie de lindustrie trs
lucrative des Pachinkos (ou jeux de billards lectroniques) trs priss et rentables l-bas
(C.A reprsentant 1 fois celui de lindustrie automobile nationale) et mme les
coopratives immobilires, les Jusen (sorte de socits de crdit immobilier), sans oublier

82

(chiffres donns dans louvrage de Guilhem Fabre les prosprits du crime 1999)

248
les grandes maisons de titres en bourse et les assembles dactionnaires de certaines grosses
entreprises.
Ce qui sest pass dans les faits est lenchanement de problmes financiers dans diffrents
secteurs gnrant des faillites rptition par la suite : au dbut des annes 90, ce fut
dabord la faillite des 8 grands Jusen face une tourmente financire qui provoqua une
grave crise immobilire. Cette premire crise en entrana une autre de type boursire.
Ainsi, la crise immobilire engendra lclatement de la bulle spculative qui se traduisit par
une chute des cours boursiers en gnral et des prix de limmobilier en particulier :
-chute relle des prix immobiliers de 30% 70% suivant les rgions au dbut des annes 90.
Cela provoqua bien entendu une envole des crances douteuses des banques et des
organismes de crdit, contribuant ds lors lnorme endettement des banques et des
tablissements financiers.
Pour exemple, lpoque, les dirigeants de la premire socit de titres japonais
(la Nomura Securities ) et de la deuxime banque nationale (la Dai Ichi Kangyo ) ont
t arrts pour complicit et appartenance un groupe mafieux.
Les autorits japonaises ont bien essay de ragir face cette conjoncture dplorable pour
les affaires et le march boursier nippon et ce avec de multiples plans de relance
gouvernementaux engageant chaque fois plusieurs points du PIB national (on ne parle mme
plus en terme de milliards de yens !).
Mais lvidence de la collusion malsaine, la ralit dune corruption et de complicits ( voir
des compromissions) tous les niveaux de lEtat, lefficacit dun clientlisme omniprsent
tellement enracin dans la socit japonaise (reprsentant daprs certains le secret de la
russite nippone ) ne faisaient que de dmontrer la dimension conomiquement importante
du blanchiment et leffectivit des rseaux criminels parsemant les rouages financiers au
Japon.
Aprs avoir tant spcul la hausse sur les diffrents marchs, les Yakusa eux-mmes,
volontairement ou seulement pour limiter leurs pertes, ont ensuite utilis leur puissance
pour spculer la baisse . Des groupes constitus sous la forme dassociations de
spculateurs (les Kaishime ) ont ainsi opr sous des noms diffrents pour acheter des
paquets importants dactions et de titres en bourse afin de procder des chantages ou des
manipulations de cours boursiers.
En fait, si de tels pratiques hors la loi provenant de groupes criminels plus ou moins
structurs mais dans tous les cas non marginaliss, ont pu presque au grand jour se dvelopper
et pntrer fortement les activits boursires, appuys par des financiers et politiciens
complaisants et peu scrupuleux, il serait nanmoins excessif de mettre sur le compte des
Yakusa TOUTES les faillites et pertes colossales des grandes entreprises japonaises
survenues sur le march de titres en bourse cette poque.
Ces grosses multinationales japonaises nont pas toujours eu besoin de la mafia pour se
livrer elles-mmes une multitude de malversations conomiques et boursires rappelait
Jean de Maillard dans son ouvrage.
Dans le cas japonais, il semble tre dmontr comment un secteur financier dominant
lchelle plantaire peut tre investi et gangren par le crime organis. Le recyclage des
produits mafieux peut ainsi faire dvier lallocation des ressources et des capitaux investis par
les citoyens et lEtat au profit de la spculation boursire et immobilire, au point de

249
dstabiliser tout le systme financier qui, entrant en crise, ne pourra quaffecter ensuite
durablement lconomie relle.

Dans les autres cas de crises qui seront tudis, il faudra tre un peu plus nuanc sur les
hypothses de relations pouvant exister entre crises financires et conomie criminelle,
lexemple nippon tant sans doute le plus parlant et le plus visible de tous.

Les autres crises boursires


Lors dautres crises boursires (crises mexicaine, russe et celles des
pays du Sud asiatique) les experts internationaux se sont inquits
du rle quont pu jouer des organisations criminelles (cartels
mexicains et colombiens, triades de Hongkong, groupes criminels
russes) dans la monte des bulles spculatives boursires et
parfois immobilires qui ont dbouch sur des Krach svres 83.
Sans prtendre que ces crises ont eu pour origine unique le recyclage dargent sale, il nest
pas possible dignorer que ces pays constituent la fois une place rgional pivot dans le
narco- trafic et jouent un rle important dans le blanchiment de capitaux lchelle
plantaire.

A propos de la crise financire constante en Russie


Le cas de la Russie dmontre bien quel point les fuites de capitaux, les dtournements de
fonds, lefficacit et le rentabilit du phnomne de racket et de celui du pillage des actifs de
l Etat, combins au processus de corruption, ont pu permettre le rinvestissement trs
important, aux yeux de tous, de sommes dorigine douteuse voire criminelle.
Dans ce cas prcis, il apparat vident que ces sommes investis ou exports nont pu que
contribuer largement crer un financement spculatif de la dette publique extrieure,
obrant un peu plus une situation conomique intrieure fragilise.
Cette tendance mafieuse , que certains ont appel une drive prdatrice et
kleptocratique sest dailleurs par la suite traduite par une augmentation du phnomne de
blanchiment sur le march international de titres (dont les bons du Trsor font partie) et
semble directement lorigine de la crise financire de 1998.
La multiplication des cas de dtournement de crdits internationaux, notamment
concernant la Russie, oblige ncessairement sinterroger sur les liens entre crise
financire et consquences du processus de blanchiment renforc, ce qui sera fait au cours
de ce mmoire.

A propos de la crise mexicaine (dcembre 1994-1995)


La crise de 1994/1995 survenue au Mexique ne prend toute sa profondeur et son entendement
que si lon intgre la dimension plus informelle du trafic de drogue et du volume des sommes
83

(voir louvrage de Guillem Fabre les prosprits du crime 1999)

250
blanchir issues de ce trafic. En effet, les trafiquants nationaux sont rputs obtenir prs de

50 % du C.A de la drogue colombienne exporte aux Etats Unis, soit 3 8 milliards


de dollars par an (chiffre de 1990/1992), montant dj lpoque suprieur aux
exportations ptrolires du pays.
En fait, une partie de ces fonds va servir alimenter la consommation ostentatoire de biens de
luxe amricains imports dans le pays, le reste tant recycl dans le petit commerce,
limmobilier et le march gris des changes et des titres financiers (qui prlverait 10 15%
pour ses services aux blanchisseurs). Ce sont les privatisations entreprises sous le Prsident
Salinas (1988-1994) qui auraient ainsi permis le recyclage des narco-profits ,
essentiellement dans le secteur bancaire o lEtat a semble t-il brad pour 12 milliards de
dollars les plus grandes entreprises nationales. Aprs la crise de 1994/1995, ces institutions
financires se sont retrouves avec des dettes de plus de 120 milliards de dollars qui ont du
tre combles par les pouvoirs publics.
Les autorits amricaines retiennent encore 5 autres facteurs qui ont pu ainsi contribuer
aggraver un blanchiment endmique au Mexique, si difficile enrayer de nos jours.
On trouve ainsi :
-une corruption traditionnelle svissant au cur du pouvoir politique et judiciaire
(voir laffaire Salinas et la cascade de rvlations et darrestations de lampistes qui sen est
suivi);
-des carences dans la formation des agents chargs de contrler la bonne application des
lois contre le blanchiment ;
-une frontire tendue avec les Etats-Unis permettant le passage clandestin dargent
liquide ;
-une lgislation fiscale laxiste et une rsistance des banques et des bureaux de changes
toute modification rglementaire destine rguler les mouvements de capitaux ;
-la propension chez les professionnels de lconomie et de la finance accepter sans
rticence aucune les dollars en cash massivement expdis depuis les Etats Unis.

Ce qui sest pass lors de cette crise, cest que le processus de blanchiment a sembl se
combiner ici avec des flux de capitaux internationaux trop importants pour crer un
phnomne de surliquidit dans lconomie, ce qui a gnr plutt une bulle
immobilire et boursire sans rapport avec ltat de lconomie nationale et la situation
prsente des socits nationales.
Les narco- dollars ont ainsi fauss le jeu de la concurrence ; les petits commerces et les
institutions bancaires et financires qui ont pu bnficier au dpart de cette prime au
blanchiment ont t favoriss dans leurs investissements spculatifs court terme sur le
march boursier, ce qui na fait quaugmenter leur comptitivit et la possibilit dabsorber
les socits lgales concurrentes.
Ce nouvel accs au crdit, par lobtention dargent facile et avec une contre- partie ridicule,
permettait galement de recycler des capitaux dorigine douteuse et de multiplier leur
intgration dans les circuits lgaux de la finance.
Ensuite, linjection de ces capitaux criminels sous la forme de fonds colossaux ne pouvait
terme que provoquer la dtrioration des changes avec lextrieur, gnrer des dfauts de

251
paiements de plus en plus importants et contribuer la dvaluation de la monnaie ce qui a
prcipit le pays dans une crise financire.

Nanmoins, avec lexemple mexicain, si la dimension du blanchiment, qui a jou un rle


important dans la crise nationale, permet de rendre compte des travers de linterconnexion
financire mondiale, ce serait une erreur pourtant de surestimer son impact en en faisant
llment dterminant des dsquilibres. Ces dsquilibres auraient pu en effet survenir en
leur absence, mais plus long terme et avec une gravit moindre sans doute.

A propos de la crise en Thalande (t 1997)


La Thalande, do est partie la grande crise asiatique de 1997, a connu un scnario quasi
identique d, en partie, au rle semblable jou par lampleur du phnomne de trafic de
drogue gnr dans la rgion.
Selon une tude nationale 84, environ 8 11% du PIB de ce pays tait contrl la veille du
sisme financier par les rseaux du crime organis, tirant essentiellement leurs revenus du
jeu illicite, de la prostitution et du trafic de stupfiants provenant de la Birmanie proche.
Ainsi, il a t possible dvaluer sur la priode 1993/1994, de manire grossire, les bnfices
bruts raliss par certains secteurs dactivits criminelles nationaux, savoir :
-entre 18 et 21,6 milliards de dollars pour la prostitution (soit entre 2/3 et des
revenus illgaux globaux);
-4 milliards de dollars pour le trafic de stupfiant;
-de 2,4 3,2 milliards de dollars concernant le trafic dtres humains;
-et 2,5 milliards de dollars pour le trafic darmes.
Tout cet argent criminel (au total 24 32 milliards de dollars sur la priode
constate) aurait t blanchi sur les marchs boursiers, mais aussi immobilier et via les
banques de la place affirmait le groupe dexperts. Il soulignait galement les effets
dvastateurs dune telle invasion dargent sale sur la socit, lconomie et la politique au
regard du montant du budget national de lpoque (25 milliards de dollars).
Comme au Mexique, ce serait ainsi lafflux de capitaux investis court terme, sans lien
vritable avec le contexte conomique de lpoque, la situation montaire et sociale de la
socit et les perspectives davenir fragile des entreprises locales qui acclra la dynamique
spculative en limitant les objectifs dinvestissements plus long terme et en freinant le
financement et les placements dans les secteurs productifs et exportateurs qui en avaient
besoin.
En privilgiant les investissements financiers et boursiers court terme, cela contribua
dtriorer les comptes extrieurs et le rtrcissement des dbouchs conomiques
lexportation qui, aggravs par la hausse du dollar, entrana la dvaluation de la monnaie
nationale.

84

(travaux dun groupe de chercheurs de luniversit de Bangkok Chulalongkorn)

252
Le systme politique et financier local joua galement un rle en favorisant de manire
massive le blanchiment des profits illicites et mafieux .
Cette emprise importante des circuits de blanchiment qui gnrait une stabilit apparente
mais incomprhensible aux vues des difficults financires du tissu conomique et social,
ne pouvait que provoquer des retards dans ladaptation et la remise niveau de la situation
bancaire et boursire vritable, en lieu et place dun ncessaire assainissement du secteur
financier.
Ainsi, concernant le cas de la crise en Thalande, dans lequel le trafic de stupfiant a
occup une place limite par rapport lensemble de lconomie illicite et la diffrence
des trois exemples prcdemment cits, cette rcession financire a finalement eu pour
consquence habituelle une rduction du secteur financier formel au profit du secteur informel
(par des investissements court terme incohrents dans ces secteurs), renforant ainsi une
emprise plus grande encore du blanchiment qui avait atteint alors des niveaux considrables.

Au final, les liens entre le crime organis, le blanchiment et les crises financires ne sont
pas automatiques, mme si dautres exemples viennent encore consolider les cas dj
prsents et vont dans le sens dune combinaison de ces facteurs (Venezuela, Turquie,
Nigeria).
Pour autant, dautres pays asiatiques sont passs de la corruption systmique la
criminalisation progressive de lconomie et de la politique sans quaucun lien vritable
puisse tre tabli entre crise boursire et blanchiment.
Si difiants quils soient, les exemples du Japon, du Mexique, de la Thalande et de la
Russie, ne signifient donc cependant pas quil existerait une relation mcanique entre
blanchiment et crises financires, mme si peuvent apparatre des connexions habituelles
entre ces phnomnes.
Les profits du crime ne sont pas encore la mesure de la puissance de lconomie formelle et
cest une chance ! Nanmoins, il a t possible de remarquer au travers de ces diffrents
exemples, que dautres secteurs comme le secteur immobilier joue, ct du march
boursier, un rle, certes plus ou moins important suivant les pays voqus, mais une
fonction somme toute notable dans le dclenchement de ces crises financires.

c) Sur les autres marchs


A ct du march boursier, lutilisation des autres marchs financiers pour le blanchiment
est devenue aujourdhui une ralit, alors quil y a quelques annes, ctait un phnomne
considr comme marginal par les experts.
Dj en 1997, le GAFI se dclarait proccup par la vulnrabilit du secteur des valeurs
mobilires vis vis du risque de blanchiment des capitaux 85.
Cette affirmation ne faisait que renforcer lopinion des experts qui staient rendu compte que
largent sale prsentait un risque important pour le fonctionnement efficient des marchs
dans la mesure o les dplacements de capitaux se font hors de toute logique conomique :
les blanchisseurs recherchent en effet, non pas forcment le meilleur rendement, mais
surtout le meilleur compromis entre scurit du recyclage des fonds et rentabilit de
85

(voir rapport GAFI de 1996 sur les typologies du blanchiment de capitaux)

253
lopration. Comme ces capitaux sont peu stables et extrmement volatils, ils seront les
premiers se reporter sur dautres marchs en cas daggravation de situation conomique et
boursire 86.
Ainsi, les marchs drivs 87 prsentent un certain nombre de caractristiques pouvant
intresser les blanchisseurs :
- ils brassent des sommes considrables (plusieurs milliers de milliards de dollars),
avec des volumes trs levs de transactions journalires 88 ,
- ils utilisent des instruments complexes et dmatrialiss,
- ces oprations ralises connaissent le principe dun fort effet de levier , savoir
la possibilit de rcuprer des gains trs levs avec une mise initiale financire rduite,
- une possibilit accrue de brouillage quant aux investigations menes et le fait que
les intervenants professionnels sur ces marchs sont moins informs aux techniques de
dtection des circuits de blanchiment que le personnel des banques.
Ce type de marchs regroupe ainsi les marchs terme, ceux des valeurs mobilires et celui
des taux dintrt.

Concernant le march d