Cunto se aporta mensualmente a una AFP?

Si usted es trabajador dependiente (tienes un empleador) el porcentaje de

retencin est conformado por un porcentaje fijo y uno variable.
El porcentaje fijo es de 10% y el variable est conformado por: la comisin de
las primas de seguros y la comisin que cobra la AFP (estos porcentajes varan
de acuerdo a cada AFP).
Se puede pagar slo el aporte fijo y no la comisin o prima de seguros?
No. La ley obliga realizar la declaracin y pago de todos estos conceptos al
mismo tiempo.
Cul es el destino de sus aportes obligatorios?
Los aportes obligatorios que usted realiza se abonan a su nombre en una
Cuenta Individual de Capitalizacin (CIC). Dicho fondo tiene un fin jubilatorio,
esto es, est dirigido a satisfacer las necesidades del afiliado en el largo plazo,
cuando usted alcance la edad de jubilacin.
Qu hace la AFP con sus aportes?
La AFP realiza inversiones con los aportes de todos los afiliados, con el fin de
obtener una rentabilidad que le permita incrementar el valor de las
prestaciones que brinda a los afiliados. Las inversiones de los fondos de
pensiones (formados por el conjunto de Cuentas Individuales de Capitalizacin
que administra una AFP), slo se pueden realizar en instrumentos financieros
autorizados por el marco normativo vigente, tales como acciones, bonos,
certificados de depsitos, entre otros.
Existe un aporte obligatorio, que es el porcentaje de la remuneracin
asegurable y que es el que permite en el futuro gozar de una pensin de
jubilacin.
Adicionalmente, usted puede efectuar aportes voluntarios, con o sin fin
previsional, de acuerdo a la edad o aos de permanencia en el SPP. Igualmente,
el empleador tiene la opcin de realizar libremente aportes a la Cuenta
Individual de Capitalizacin (CIC) de sus trabajadores.
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Cul es la diferencia entre un aporte voluntario con fin previsional y otro sin
fin previsional?

Aportes con fin previsional: tienen como finalidad incrementar la cuenta

individual de capitalizacin y procurar un mayor monto de pensin. Son
inembargables.
Aportes sin fin previsional: no estn destinados necesariamente a procurar
un mayor monto de pensin de jubilacin. En un primer momento le permiten
al afiliado gozar de la rentabilidad que las AFP pueden obtener para estos
fondos, pudindose incluso realizar retiros con ciertos lmites; tienen condicin
de embargables y slo pueden ser realizados por afiliados que registren un
mnimo de 5 aos de incorporacin al SPP o cuenten con 50 aos de edad.
6
Qu ventaja obtiene usted si realiza aportes voluntarios adicionales?
7
Cul es el procedimiento para realizar el pago de sus aportes?
Para trabajadores dependientes: el empleador retiene, de la remuneracin
mensual, el monto correspondiente al aporte, el cual es declarado y pagado a
la AFP en los cinco (5) primeros das tiles del mes siguiente (plazo normal de
pago).
La declaracin y pago pueden ser efectuados en cualquiera de los bancos o
financieras con los que las AFP hayan firmado convenios, ya sea por medios
fsicos o electrnicos.
Para trabajadores independientes: corresponde a ellos mismos declarar y pagar
el monto que han decidido aportar a su Cuenta Individual de Capitalizacin
(CIC). El trabajador independiente declara un nivel de ingresos y aplica los
porcentajes de aporte sobre este ingreso declarado. Este ingreso no puede ser
menor a la remuneracin mnima vital.
8
Cmo se acumulan los aportes si usted tiene varios empleos?
Aunque se tenga ms de un empleo, todos los aportes se destinarn a la
misma cuenta de la AFP donde se encuentra afiliado, identificado con su cdigo
nico (CUSPP).
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Qu debe hacer un empleador cuando un trabajador termina su vnculo
laboral con ste?

El empleador debe informar a la AFP qu trabajadores han dejado de tener

relacin laboral con l, con la finalidad de evitar posteriormente el inicio de
procedimientos de cobranza innecesarios por parte de las administradoras.
Queda a voluntad del afiliado continuar con sus aportes como trabajador
independiente. El tiempo que el afiliado deje de aportar influir en el clculo de
su pensin de jubilacin.
10
Qu sucede cuando por error un empleador pag sus aportes previsionales a
una AFP que no le corresponde?
La AFP detectar si existen aportes recaudados de trabajadores que no son sus
afiliados. En esos casos, deber enviar a la SBS una relacin detallada de estos
trabajadores y de sus aportes para que se identifique la AFP donde se
encuentran afiliados. Concluida la identificacin, la SBS notificar a cada AFP
los importes que deben transferir a la AFP que corresponda, para efectos de su
acreditacin en las respectivas Cuenta Individual de Capitalizacin (CIC).
11
Qu sucede si el empleador no declara ni paga los aportes de un trabajador
afiliado?
Si el empleador no declara ni paga los aportes retenidos a sus trabajadores,
deber entonces pagar los intereses moratorios de ley.
12
Cmo repercute en el afiliado el no pago de sus aportes?
El afiliado recibir una menor pensin y se suspender la cobertura del seguro
de invalidez y sobrevivencia.
nte la confusin que ha generado el proceso de cambio de comisiones de
las AFP, recordamos una nota publicada en noviembre del ao pasado, en la
que el economista Jorge Gonzlez Izquierdo, daba sus recomendaciones a los
diferentes afiliados sobre la comisin que ms les conviene a cada uno. Hasta
hoy su postura es una de las ms claras e ilustrativas.
Como se sabe, los plazos para elegir el tipo de comisinque se pagar a
la AFP fueron ampliados con la intencin de que los afiliados se informen mejor
sobre el sistema. As, hasta el 1 de abril, los ms de 5 millones de afiliados
al SPPdebern decidir si permanecen en la actual comisin por flujo (un
porcentaje del sueldo) o si se trasladan a la comisin mixta (un porcentaje del
sueldo y un porcentaje del fondo). Cul le conviene a usted?

El investigador de la Universidad del Pacfico Jorge Gonzlez Izquierdo toma en

cuenta la edad, los aos de aporte y los ingresos que se pretenden percibir en
un futuro para dar sus sugerencias. Tome nota.
Para los que estn a puertas de la jubilacin
Gonzlez Izquierdo asegura que los que estn por jubilarse en los prximos
dos aos deben analizar la tasa que se les cobrara en cada tipo de comisin.
As, si la tasa sobre el sueldo (flujo) es superior a 1% mensual, el economista
sugiere que se mantengan en la comisin por flujo. De lo contrario, al
aumentarle un cobro por saldo (sobre el fondo), podra elevarse an ms.
Porque si hoy hay AFP que cobran entre 1.6% y 1.75% solamente, y luego se
rebaja eso a 1.2% o 1.3% (por flujo) para sumarle un porcentaje ms sobre el
fondo (por saldo), el cobro mixto puede ser alto. Es mejor uno de los dos, a los
dos juntos, indic.
Para los jvenes en el mercado laboral, entre 20 y 40 aos
A este grupo de personas, Gonzlez Izquierdo les recomienda permanecer en
la comisin por flujo, pues, dado que an tienen un largo camino por aportar al
sistema, el tamao de la pensin futura se ver afectado con un cobro sobre
ese fondo que an tiene muchos aos para crecer.
Es preferible que reduzcan su consumo actual cuando an estn jvenes,
pues no tienen muchas enfermedades, y pueden generar ingresos de otras
formas. En vez de que reduzcan su consumo futuro cuando ya estn jubilados.
Es ah donde se quiere maximizar su pensin, dijo.
Y para los nuevos afiliados que ya no tienen derecho a elegir?
Si bien tras la primera licitacin, los nuevos afiliados no tendrn opcin y
estarn obligados a permanecer en la AFPganadora por 24 meses, Gonzlez
Izquierdo aconsej fijarse en la rentabilidad en vez de en la comisin, pasado el
plazo de permanencia obligatorio.
El economista lo resumi as: Un punto de aumento en la rentabilidad hace
que la pensin suba como diez, mientras que un punto de reduccin en la
comisin que se cobra va a afectar muy poco la pensin. Por ello, prefieran ir a
la AFPque tenga ms rentabilidad y no a la que cobre menos.
AFILIACIN

Qu sucede cuando el trabajador ingresa a laborar en un centro de

trabajo?
Cuando el trabajador ingresa a laborar en un centro de trabajo, es obligacin del empleador
requerirle por escrito, que, en un plazo mximo de diez (10) das calendario, le informe en qu

sistema previsional se encuentra y en qu AFP; en el caso de no encontrarse afiliado a ningn

sistema previsional, deber indicar al empleador en qu AFP desea afiliarse o si desea
incorporarse al SNP.
El empleador deber proporcionar el Boletn Informativo a los trabajadores sobre afiliacin a los
sistemas pensionarios aprobado mediante R.M. 226-2007-TR mediante el cual se da a conocer al
nuevo trabajador las bondades del SPP y del SNP. El incumplimiento de dicha norma genera
sancin por parte del Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo.1
Cmo se incorpora el trabajador a alguna AFP?
El trabajador deber contactarse con un promotor de la AFP a la que desea afiliarse o acercarse
personalmente a una agencia de la AFP elegida, para suscribir el Contrato de Afiliacin (ver
Anexo I).
Cmo se entera el empleador de la afiliacin del trabajador o traspaso?
Se entera mediante la copia del Contrato de Afiliacin que le enva la AFP, dentro de los 4 das
tiles siguientes de haber recibido el cdigo de identificacin (CUSPP), asignado por la
Superintendencia al afiliado.
En caso, de demora injustificada en la notificacin al empleador, la AFP ser responsable por los
aportes impagos, los intereses moratorios y las penalidades a que hubiere lugar 2.
Es importante sealar que el otorgamiento del CUSPP da origen a las obligaciones y derechos del
trabajador y de la AFP de acuerdo con el Contrato.
APORTES
Quines estn obligados a aportar?
Estn obligados a aportar todos los trabajadores dependientes incorporados al SPP. En el caso de
los trabajadores de la administracin pblica comprendidos en el rgimen laboral especial de
Contratacin Administrativa de Servicios (CAS), su afiliacin a un rgimen pensionario es
opcional en unos casos y obligatorio en otros, sujeto a las reglamentaciones del decreto legislativo
N 1057.
Los trabajadores de MYPES estn obligados a aportar?
Los trabajadores de la Micro y Pequea Empresa (MYPES) 3que hubieran optado por incorporarse
al SPP, estn obligados a aportar a este sistema.

1 Las sanciones se encuentran establecidas en la R.M. 022-2008-TR (18.01.2008).

2 Artculo 16 de la Resolucin No080-98-EF/SAFP, Ttulo V del Compendio de Normas de
Superintendencia Reglamentarias del SPP.

Aquellos trabajadores de la Microempresa que no pertenezcan a un rgimen previsional, podrn

optar por afiliarse al Sistema de Pensiones Sociales 4; en el caso de los trabajadores de la Pequea
Empresa, estos deben obligatoriamente afiliarse a cualquiera de los regmenes previsionales
existentes (SNP o SPP).
Los trabajadores afiliados al SPP que realizan labores de riesgo para
la vida o la salud, realizan aportes complementarios?
Si. Los trabajadores comprendidos en la Ley N 27252, realizan aportes complementarios a fin de
anticipar la edad legal de jubilacin al SPP. El nmero de aos en que se anticipa la jubilacin, as
como la tasa de aporte complementario depender del tipo de actividad.
Para los trabajadores de la construccin civil, el aporte complementario es de 2% y es posible
anticipar un ao (1) la edad legal de jubilacin, por cada 36 meses de aportacin con la tasa
complementaria.
Para los trabajadores de la extraccin minera subterrnea o a tajo abierto, y los trabajadores de
centros de produccin mineros, metalrgicos y siderrgicos, expuestos a riesgos de toxicidad,
peligrosidad e insalubridad, el aporte complementario es de 4% y es posible anticipar dos (2) aos
la edad legal de jubilacin, por cada 36 meses de aportacin con la tasa complementaria.
Los aportes complementarios son de cargo del empleador y del trabajador en partes iguales.
Cmo se realizan la retencin y pago de los aportes?
Para la retencin y pago de los aportes, en el caso de los trabajadores
dependientes, debern ser retenidos y pagados directamente por el empleador
por cuenta del trabajador.

Qu incluyen las retenciones del trabajador?

El empleador debe retener parte de la remuneracin del trabajador para
realizar el pago de los aportes al fondo de pensiones, prima de seguros y
comisiones.

Aportes al Fondo

3 De acuerdo al Art. 5 del TUO de la Ley MYPE, Ley N28015 del 03.07.2003, se considera
Microempresa si tiene entre 1 y 10 trabajadores y ventas anuales hasta 150 UIT; y, Pequea
Empresa si tiene entre 1 y 100 trabajadores y ventas anuales hasta 1,700 UIT.

4 El Sistema de Pensiones Sociales ha sido creado mediante el Decreto Legislativo N 1086

(Ttulo III, Captulo II, Art. 10), publicado el 28 de junio de 2008.

El trabajador dependiente que se afilie al SPP est obligado a realizar aportes mensuales al
Sistema a travs de su empleador, los cuales equivalen al 10% 5 de la remuneracin
asegurable, monto que va directamente a su Cuenta Individual de Capitalizacin.
El afiliado puede realizar aportes voluntarios con fin previsional y sin fin previsional, donde
los primeros pueden servirle para incrementar el valor de su pensin al final de su vida
laboral. Los aportes voluntarios sin fin previsional pueden ser convertidos en aportes con fin
previsional para incrementar el valor de la pensin.
Prima de Seguros
El afiliado deber pagar un porcentaje de su remuneracin asegurable por concepto de Prima
de Seguro; pago que le da derecho a recibir las prestaciones de invalidez, sobrevivencia y
gastos de sepelio, bajo la cobertura del seguro. El pago de este concepto tiene un tope, que es
la remuneracin mxima asegurable.
Cabe sealar que, la SBS es la responsable de publicar la remuneracin Mxima Asegurable
durante los primeros das de enero, abril, julio y octubre.
Comisiones
El afiliado debe pagar a la AFP que administra su CIC una comisin, establecida
individualmente por cada AFP, la cual se calcula como un porcentaje de su remuneracin
asegurable.
Quin me informa sobre los porcentajes que debo pagar por
concepto de prima de seguro y comisin de la AFP?
Estn obligados a brindar dicha informacin la SBS y las AFP.
Hay que sealar que los cambios de los porcentajes por concepto de primas de seguro y comisin
de la AFP, pueden realizarse luego de haber informado al pblico y a la SBS, de acuerdo con la
normativa vigente.
Cundo el empleador debe pagar los aportes retenidos?
En el caso de los trabajadores dependientes es el empleador quin retiene y paga directamente los
aportes obligatorios en el SPP dentro de los cinco (5) primeros das hbiles del mes siguiente al
que fueron devengados6, de acuerdo con el artculo 34 de la Ley del SPP.
En caso el empleador no contara con recursos para realizar el pago, deber presentar una
Declaracin sin pago, formato en el que registra la informacin previsional correspondiente al
mes de los trabajadores a su cargo.
Cmo debe realizar el empleador la declaracin y el pago de los aportes de sus trabajadores?

5 Hasta el 31 de diciembre del 2005, rigi una tasa de aporte de 8% para todos los trabajadores
6 Dicho perodo se reduce a tres (3) das en el caso de pagar con cheques de otros bancos.

Los empleadores que tengan a su cargo afiliados a las AFP debern efectuar
obligatoriamente la declaracin y pago de los aportes de sus trabajadores
haciendo uso del Portal de Recaudacin AFPnet que se encuentra a disposicin
en los sitios Web de las AFP y de la Asociacin de AFP, en la medida en que la
Superintendencia disponga su progresiva exigencia en funcin al nmero de
afiliados con que cuente a cargo un empleador.
Lo anterior es aplicable a los empleadores que, cuenten con cincuenta (50) o
ms trabajadores afiliados al SPP, para la declaracin y pago de las planillas
de aporte que se realicen a partir del 1ro. de enero de 2010.
Las empresas con menos de cincuenta (50) trabajadores afiliados al SPP, no
comprendidas en el prrafo precedente, adems del Portal de Recaudacin
AFPnet, pueden realizar la declaracin y el pago de planilla de aportes en las
agencias de los bancos con quienes las AFP tengan celebrados convenios de
recaudacin o en la propia AFP (si esta no hubiera realizado un convenio de
recaudacin con un banco), utilizando alguna de las siguientes modalidades:
medios fsicos (anexo II y III), o medios electrnicos (cajero automtico,
transferencia de cuenta por va telefnica o Internet). 7
RECAUDACIN AFPnet
Quines se encargan de realizar la recaudacin de los aportes?
El proceso de recaudacin de los aportes previsionales de los afiliados, tanto
dependientes como independientes del SPP, deber ser llevado a cabo por las
entidades recaudadoras conformadas por empresas bancarias o financieras
que operen en el pas, previo convenio de las AFP con conocimiento de la
Superintendencia, sea directamente en las agencias o a travs del Portal
AFPnet.

Qu es el Portal de Recaudacin AFPnet?

AFPnet es un servicio gratuito, ofrecido por la Asociacin de AFP, que permite generar las
planillas de todas las AFP, declarar los aportes previsionales, presentar la planilla directamente a
la AFP y pagar los aportes a todas las AFP mediante el uso del Internet.
Tambin es posible imprimir un formato simplificado llamado Ticket de Pago con el cual es
posible realizar el pago en la ventanilla del banco.
Qu ventajas me ofrece el uso del Portal de Recaudacin APFnet?

7 Resolucin SBS N 2876-2009

Simplifica el proceso para realizar la declaracin y el pago de los aportes previsionales y

ahorra tiempo pues se usa una sola herramienta para realizar el trmite de las planillas de
todas las AFP de forma inmediata.

Se realiza una validacin de los datos de las planillas, lo que elimina la manipulacin de la
documentacin fsica y reduce la probabilidad de cometer errores que generen desigualdades
en el pago de la planilla de aportes o en el total que debe pagar el empleador.

Protege la informacin dado que ya no es necesario entregar detalles de las planillas en el

banco.

En caso de haber presentado declaracin sin pago, los intereses moratorios por pago
extemporneo son calculados en forma automtica diariamente.

Cmo se realiza el trmite a travs del AFPnet?

Primero es necesario registrar la empresa en la Web de AFPnet (www.AFPnet.com.pe), grabar e
imprimir el registro, firmar y sellar por el representante legal y presentarlo acompaado de la
copia del DNI, en cualquier agencia de una AFP.
Una vez que el registro est confirmado y se haya activado el(los) usuario (s) y clave (s), ser
posible realizar la declaracin y pago de aportes a travs del Portal AFPnet.