CURSO: EXPORTACIN E

IMPORTACIN

Docente: Juan Benites Morales

1

Cartas de Crdito

Contratos principales en comercio

internacional
Per
Vendedor

1.COTIZACION / OFERTA

Italia
Comprador

2.ORDEN DE COMPRA
3.ACEPTACION

CONTRATO DE COMPRA
VENTA INTERNACIONAL
CONTRATO DE
TRANSPORTE
INTERNACIONAL

CONTRATO DE
SEGURO DE
TRANSPORTE

OTROS CONTRATOS
(CONTRATO BANCARIO,
ADUANAS, ETC.)
06/11/2014
3

INCOTERMS 2010

06/11/2014

Miguel Cabello Arroyo

Riesgos inherentes en operaciones de

comercio internacional
Riesgos
relacionados con
transporte
Fluctuaciones
cambiarias

Riesgo de Impago
Riesgo en la
Fraude

calidad
Tiempo

Plazo de
pago

Moneda de
pago

Distancia

No Pago
Diferencias
culturales y
lingsticas

Cambios del
Mercado

Riesgos
Jurdicos

Riesgos
polticos
Circunstancias
imprevisibles

Riesgos de inversin
5

Cmo le pago a un
proveedor en el exterior o
cmo recibo el pago por mi
exportacin?

Vendedor (exportador):
Quiere estar seguro que le
paguen.
Quiere su dinero lo antes
posible.
Quiere cobrar en su localidad.

El comprador (Importador)
No quiero que me engaen con la
mercadera.
Antes de enviar el dinero quiero
saber si la mercadera se despach.
Antes de pagar quiero ver la
mercadera.

Condiciones, formas y
medios de pago

Condiciones
de pago

Plazo de
pago

Forma de
pago

Medio de
pago

10

Pago previo a la entrega

Mercanca

Comprador

Vendedor
Pago

Financiamiento
11

Pago simultneo a la entrega

Mercanca

Comprador

Vendedor
Pago

Financiamiento
12

Pago posterior a la entrega

Mercanca

Comprador

Vendedor
Pago

Financiamiento
13

Medios de pago

14

Clasificacin de los medios de

pago

Pagos directos

Pagos indirectos

15

Pagos directos

Efectivo

Tarjetas de crdito

Cheque personal

Cheque bancario

rdenes de pago o
transferencias
16

Pagos indirectos

Cobranzas

Cobranzas documentarias

Crditos documentarios o
cartas de crdito
17

Factores para elegir el medio de

pago

Confianza

Seguridad de
cobro

+
Carta de
crdito
Cobranza
Documentaria

Transferencia
internacional

Costo de operacin

+
18

Cartas de Crdito o
Crditos Documentarios

19

Carta de Crdito o Crdito

Documentario
Carta instrucciones emitida por Banco
(banco emisor), quien obrando a peticin de
cliente
(ordenante
o
aplicante),
se
compromete a pagar determinada suma de
dinero a tercero (beneficiario), utilizando
para ello un Banco con el que mantenga
vnculo (banco intermediario), siempre y
cuando haya demostrado haber cumplido
con instrucciones, trminos y condiciones
del crdito documentario, presentando para
ello documentos exigidos, dentro de tiempo
especificado
20

06/11/2014

Miguel Cabello Arroyo

21

MARCO NORMATIVO INTERNACIONAL DEL

CRDITO DOCUMENTARIO:

A nivel internacional
se destacan de manera
fundamental dos organizaciones
que gestionan la
legislacin en materia de
crdito documentario:

Cmara de Comercio
Internacional de Pars, CCI

Comisin de las ONU

para el Derecho Mercantil
Internacional, CNUDMI.

22

LA CMARA DE COMERCIO
INTERNACIONAL
Es la organizacin empresarial que representa
mundialmente intereses empresariales. Se constituy
en 1919 y tiene su sede en Pars.
Tiene personalidad propia y su naturaleza jurdica es
asociativa.
Sus fines estatutarios bsicos son:
Actuar a favor de un sistema de comercio e
inversiones abierto y crear instrumentos que
faciliten, las relaciones econmicas internacionales
y conducen a una prosperidad general y a la paz
entre los pases.
23

Los miembros de la CCI son empresas que efectan

transacciones internacionales, organizaciones
empresariales, entre ellas muchas Cmaras de
Comercio.
En la actualidad los miles de empresas que agrupa
proceden de ms de 130 pases y se organizan como
Comits Nacionales en ms de 90 de ellos.
La CCI tiene el rango de organismo consultivo del ms
alto nivel ante la ONU y sus agencias especializadas.
Es el ente consultivo privilegiado de: La OMC, del FMI,
del Banco Mundial, OCDE, Comisin Europea, G-8, etc.
24

La CCI posee instrumentos que faciliten el comercio y

las inversiones internacionales: la Corte Internacional
de Arbitraje, la recopilacin y actualizacin de usos
comerciales internacionales (Incoterms, Reglas y
Usos uniformes relativos a los crditos documentarios
- Uniform Customs and Practice for Documentary
Credits, etc).
La RUU o UCP 600 Las
disposiciones de la UCP
determinan:
Las reglas de
compromiso entre las
diversas partes que
intervienen en una
Carta de Crdito y en
particular entre los
bancos involucrados en
una transaccin
25

Origen:
La Comisin de las Naciones Unidas para el Derecho Mercantil
Internacional (CNUDMI) fue establecida por la Asamblea General
en 1966.
Misin:
Fomentar la armonizacin y unificacin progresivas del derecho
mercantil internacional. Es el rgano jurdico central del sistema
de las Naciones Unidas en el mbito del derecho mercantil
internacional.
Composicin:
La Comisin est integrada por 60 Estados miembros elegidos
por la Asamblea General. Su composicin es representativa de
las diversas regiones geogrficas y los principales sistemas
econmicos y jurdicos. Los miembros de la Comisin son
elegidos por perodos de seis aos y el mandato de la mitad de
ellos expira cada tres aos.
26

Las ISP98
Las Prcticas internacionales en materia de cartas de crdito
contingente (ISP98) fueron emitidas por el Instituto de
derecho y prcticas bancarias internacionales en 1998
y que entraron en vigencia a partir del 1 de enero de 1999.
Estas reglas buscan llenar los vacos jurdicos existentes en
la normatividad internacional sobre cartas de crdito
contingente (cartas de crdito standby), en especial las
dejadas por las RUU relativas al crdito documentario de la
CCI, ya que estas no son aplicables de manera uniforme y
apropiada a la extensa variedad de cartas de crdito
standby.
27

Cartas de crdito / Crditos

Documentarios
Se rigen por CCI UCP 600 desde
el 01/07/07 (Reglas y usos
relativos a los crd. docs.)
Obliga a todas las partes
intervinientes
Bancos negocian documentos y no
mercaderas
Importador debe estar calificado
por su Banco
28

Cundo se usa la carta de

crdito como medio de pago en
una transaccin de comercio
exterior?

29

Cundo usarlas?
1.-Cuando Comprador y Vendedor
deseen garantas
2.-Cuando Comprador quiere asegurar
que pago slo se realice una vez
entregada/embarcada su mercadera
3.-Cuando Vendedor desee contar con
seguridad de pago
4.-Cuando mercadera tiene
caractersticas especiales
5.-Cuando exista una obligacin legal
30

Garantas crediticias para la

emisin de una c/c de importacin
Depsitos en cuenta (ahorros, a
plazo)
Letras en cobranza
Fianzas solidarias
Hipotecas
Prendas industriales
Cartas de crdito stand by
Warrants
31

Quines intervienen
en una carta de
crdito?

32

Las partes involucradas

El Ordenante
El Beneficiario
Banco Emisor
Banco intermediario
33

34

Caractersticas de la carta de
crdito
Autonoma
Formalidad
Literalidad
35

Caractersticas de la carta de
crdito
Autonoma
La autonoma del crdito documentario se
funda en el hecho de que las obligaciones del
banco emisor se derivan de un acto
completamente independiente al contrato
fundamental existente entre comprador
(ordenante) y vendedor (beneficiario), el cual
es la apertura del crdito por cuenta del
primero de ellos y a favor del segundo.
36

Caractersticas de la carta de
crdito
Formalidad
Se considera que el vendedor ha satisfecho su
obligacin contractual cuando presenta al banco los
documentos formalmente correctos y que el
comprador consigue la realizacin de su derecho
cuando, mediando el pago o existiendo financiacin
de su banco para hacerlo posteriormente, recibe esos
mismos documentos. Como consecuencia de esta
caracterstica es que los bancos solo se comprometen
a examinar cuidadosamente los documentos desde
un punto de vista forma
37

Caractersticas de la carta de
crdito
Literalidad
La literalidad, como caracterstica, se refiere a
los requisitos que debe cumplir el beneficiario
y dentro de los cuales podr proceder el
Banco a pagar, aceptar o negociar las
obligaciones relacionadas con el crdito
documentario.
38

Ventajas y desventajas
del uso de una carta de
crdito

39

Ventajas
Exportador

Hace innecesaria verificacin del

crdito comercial del comprador
Asegura pago, cumplidos
trminos de C/C
Mantiene posesin de mercanca
hasta recibir pago
El cobro de C/C es fcilmente
anticipable
Permite fabricar bajo pedido

Importador

Asegura despacho de mercancas

en tiempo requerido
Establece condiciones que debe
cumplir exportador
Asegura recepcin de documentos
de embarque
Puede confiar que pago ser
realizado cuando con docs. se
acredite cumplimiento de
trminos de C/C

Desventajas
Exportador




Reduccin de posicin
competitiva, por costo y papeleo
Riesgo Banco
Discrepancias no se perdonan

Importador




Costos elevados
Riesgo cumplimiento
beneficiario
Riesgo documentos falsos
40

Contenido de una carta

de crdito

41

Contenido de una carta de crdito

Nmero de la C/C
Fecha de emisin
Identificacin
banco emisor
Datos ordenante
Datos beneficiario
Importe y
Moneda
Tolerancias
Lugar y fecha de
validez
Forma utilizacin
(vista, plazo)
Incoterm
Forma embarque








Embarques

parciales y
trasbordos
Lugar y fecha
embarque
Lugar de destino 

Descripcin de
mercadera

Documentos a
presentar
Situacin del flete
(prepago o collect)
Cualquier otro
documento u
observacin
adicional

Nmero de das
de negociacin
de documentos
(beneficiario)
Confirmacin
Instrucciones
de reembolso
Sometimiento
a los usos y
reglas relativos
a los crditos
documentarios
CCI

42

Clasificacin de las
cartas de crdito

43

Clasificacin de las Cartas de crdito

Las cartas de crdito pueden ser:
L/C

Segn:
Ubicacin

DOMESTICA

INTERNACIONAL

VISTA

ACEPTACION

PAGO
DIFERIDO

Forma o
plazo de
pago

REVOCABLE

IRREVOCABLE

Su
naturaleza

CONFIRMADA

AVISADA

Tipo de
instrumento

TRANSFERIBLE

BACK TO BACK

REVOLVING
Modalidades
CLAUSULA
ROJA

VERDE

STAND BY
44

Fechas importantes en
las cartas de crdito

45

Fecha de emisin, embarque, validez

y vencimiento de una carta de
crdito

1.- La fecha de emisin:

Fecha en la que Crdito
Documentario nace (se emite)
en el banco del aplicante u
ordenante
46

Fecha de emisin, embarque, validez

y vencimiento de carta de crdito
2.- La fecha de expedicin
(entrega / embarque):
Fecha lmite que debe
considerar beneficiario para
expedicin de mercadera
No hay cambio de fecha si es da
no laborable
47

Fecha de emisin, embarque, validez y

vencimiento

3.- Fecha de validez

Periodo de vigencia de C/C para
embarque, presentacin
documentos y otros (enmiendas)
Si cae no laborable se prorroga a
siguiente da til
48

Fecha de emisin, embarque, validez y

vencimiento
4.-

La fecha de presentacin
documentos:
Si no se indica, mximo 21 das
post fecha expedicin
Si cae no laborable se prorroga
a sgte. da til
49

Fecha de emisin, embarque, validez y

vencimiento

5.-

El vencimiento de la Carta
de Crdito:
Estipulado en texto de C/C,
contando n das a partir de la
fecha de expedicin
50

Tolerancia al importe de
la C/C, a la cantidad y
precios

51

Tolerancias
Trminos alrededor de o
aproximadamente debern
interpretarse como que permiten
tolerancia que no superen el 10%
ms o 10% menos en importe,
cantidad o precio a que se refieran

52

Tolerancias
Cuando C/C no haga indicaciones
respecto a tolerancias, an cuando
embarques parciales no estn
permitidos se permite tolerancia de
5% en menos sobre el importe del
crdito, nunca el importe por encima
del valor indicado en la C/C
Cantidad puede ser 5% (+/-)
53

Recomendaciones al trabajar con

cartas de crdito
Estructurar
la
carta
de
adecuadamente:
Permite reducir riesgo
Acelerar cobranza del pago

crdito

Revisar los trminos de la carta de

crdito cuidadosamente y tan pronto se
encuentre disponible. Deben coincidir
con trminos de contrato
54

Recomendaciones: cartas de crdito

Asegurarse cumplimiento de todos los
trminos y entrega de documentos
Verificar: ltima fecha de embarque y
fecha de vencimiento
Verificar si son posibles embarques
parciales y transbordos
Verificar la descripcin de la mercadera
e incoterms
55

Recomendaciones al trabajar con

cartas de crdito

Evitar las discrepancias comunes

Solicitar todas las modificaciones
que sean necesarias (costos)

56

Recomendaciones al trabajar
con cartas de crdito
Los costos aumentan cuando bancos
no son corresponsales
Solicitar a importador un listado de
bancos con que trabaja y pactar
emisin a travs de entidad que sea
corresponsal de nuestro banco
avisador/confirmador
57

Recomendaciones al trabajar
con cartas de crdito
Las entidades financieras del mundo
se someten a la cmara de comercio
internacional (CCI)
Incluir mencin expresa de su
sometimiento a los mismos en el
contrato (funciona como arbitraje
internacional, ms barato y rpido)
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Costos involucrados en cartas de

crdito comisiones banco
Importacin

Emisin + swift + portes

Enmiendas
Utilizacin /pago
Aceptacin pago diferido
Aceptacin de
discrepancias
Anulacin descargo de
c/c sin utilizar
Aviso
Cancelacin / pago

Exportacin








Aviso + swift + portes

Aceptacin pago
diferido
Confirmacin
Enmiendas
Transferencia
Discrepancias
Emisin cartas
compromiso

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Flujo de una Carta de Crdito

06/11/2014

Miguel Cabello Arroyo

60