PROYECTO: INSTALACIN DE07/12/2012

UNA PLANTA PROCESADORA DE

POROTOS
CONFITADOS
UNIVERSIDAD
NACIONAL
DEL CALLAOEN LIMA
FACULTAD DE INGENIERIA PESQUERA Y
ALIMENTOS
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA DE

PROYECTOS DE INVERSIN

PROYECTO: INSTALACIN DE UNA PLANTA

PROCESADORA DE POROTOS CONFITADOS EN LIMA

PROMOTOR(A)
DOCUMENTO

NOMBRES

APELLIDO PATERNO

APELLIDO MATERNO

41640306

ANGEL

TORALVA

AYLAS

NOMBRE DEL PROYECTO

INSTALACIN DE UNA PLANTA PROCESADORA DE POROTOS CONFITADOS
EN LIMA

SITUACIN
FUNCIONAMIENTO ( )

IMPLEMENTACIN (x)

IDEA ()

NUMERO DE TRABAJADORES: 15 (incluyendo los socios que trabajamos).

I. ASPECTOS GENERALES
El proyecto consiste en la instalacin de una planta procesadora de porotos
confitados, para su venta en el mercado nacional.
Inicialmente la produccin se elaborara en un solo horario hasta determinar las
cantidades necesarias para cubrir nuestro mercado y se contara con personal
calificado en cada proceso.
I.1 DEFINICIN DEL PROBLEMA

En el presente trabajo se aboca la instalacin tcnica y estudio econmico

para el montaje de una planta procesadora de porotos confitados, que
ofrezca productos de calidad, a precios accesibles y que satisfagan las
necesidades de los consumidores ubicados en el rea de influencia de la
empresa.
I.2 OBJETIVO DEL ESTUDIO
Hacer un estudio econmico y de habilitacin tcnica de laplanta
procesadora de porotos confitados.
I.3 JUSTIFICACIN
El sector de los snacks es importante en lima, los snacks son utilizados
como alimentos bsicos de la poblacin objetivo, que lo consumen
masivamente. Los snacks son comprados prcticamente y consumidos por
todos los estratos sociales, gracias a su precio accesible y su arraigada
costumbre de consumo en estos tiempos.
El mercado del snacks aunque es muy amplio, no cuenta en grandes y
medianas compaas, con diversidad de productos, siendo producidas
grandes variedades de snacks por compaas pequeas o artesanales que
no cuentan con procesos tecnificados ni estandarizados y en muchas
ocasiones la calidad de los productos no es la mejor.
A partir de esta situacin anterior surge una oportunidad del montaje de una
planta procesadora de porotos confitados, en la ciudad de lima,
obtenindose productos confitados a partir de materias primas de optima
calidad, que aseguren la satisfaccin del cliente en aspectos como frescura,
precio, disponibilidad, de calidad e inocuidad.
La elaboracin de snacks confitado es un nuevo enfoque del negocio de
snacks que en los ltimos aos se ha desarrollado vertiginosamente debido
a que presenta las siguientes ventajas:

No requiere la compra y manipulacin de ingredientes o materia

prima perecederos.

No es necesaria una amplia experiencia en el proceso de confitado

para el montaje de la planta y su administracin.

I.4 ALCANCE
El presente proyecto comprende la habilitacin tcnica y estudio econmico
del montaje de una planta procesadora de porotos confitados, de acuerdo a

la definicin del problema y abarca los estudios del mercado, tcnico,

costos, legal, administrativo y ambiental

II. INTRODUCCIN
2.1 VISIN: Ser una empresa competitiva en el mercado de productos DE
SNACKS, en continuo crecimiento y reconocimiento a nivel de lima
metropolitana como el principal difusor de innovacin en productos de confitera
a base de productos naturales como son los productos de todo nuestro pas.
(2012-2017).
2.2 MISIN: Proporcionar alimentos del tipo SNACKS elaboradas muy
cuidadosamente, garantizando un valor agregado con estndares para
satisfacer a los clientes y consumidores ms exigentes, con un servicio y
producto de alta calidad y ser siempre su primera opcin.
Los procesos y acciones de la empresa se desarrollaran en un entorno que
motive y desarrolle a sus colaboradores, para que todo esto se transforme en
una rentabilidad sostenida a sus accionistas y una contribucin positiva a la
sociedad.
2.3 VALORES
Cultura Organizacional: Nuestra cultura organizacional se centra en
nuestros valores como empresa en la cual nuestros trabajadores debern
estar bien compenetrados con estos.
Compromiso: Todo miembro de nuestra empresa en general debe estar
muy comprometido con los objetivos de la empresa y en virtud a esto es
consciente que la satisfaccin de nuestros clientes es nuestro progreso.

 Unidad: Somos un equipo forjado con lo mejor de cada uno. Nuestra

grandeza de grupo es la suma del esfuerzo individual, cualquiera sea la
responsabilidad es igualmente importante para alcanzar los objetivos
superiores de la empresa.

Humildad: Nos esforzamos al mximo, sin buscar reconocimiento, porque

creemos firmemente que siempre habr una nueva oportunidad de mejorar
lo que hemos logrado. Somos buscadores incansables de retos, buscamos
ser lderes de excelencia y seres humanos integrales al servicio de la
sociedad.
III. EL CLIENTE
Los consumidores de nuestro producto los hemos identificados como aquellos
que tienen preferencia por productos naturales vegetales, que tienen un tiempo
reducido para sus labores diarias, por lo cual buscan cada vez ms productos
empacados para ingerir en diferentes momentos del da cuya necesidad
primordial es incrementar su nivel de energa debido a su continuo desgaste en
la vida diaria con un producto de alto contenido en protenas contribuyendo
as tambin a una alimentacin vegetariana de personas que consumen poca
carne y que a su vez necesiten de un alimento saludable y les permita de
manera natural recuperar las energas.
3.1 PRINCIPALES NECESIDADES Y DESEOS DE LOS CLIENTES
Deseo por obtener un producto vegetariano, elevado en

protenas de

origen vegetal.
Consumo de productos naturales.
productos bajo en sal, grasas trans y caloras.
Cuidar su salud y tener una mejor calidad de vida.
Obtencin de productos cmodos en el aspecto econmico pero con
calidad asegurada.
Obtencin de energa de manera natural sin daar la salud.
controlar la sensacin de hambre.
Ahorrar tiempo para sus labores y actividades diarias.

3.2 CLIENTES PRINCIPALES DE NUESTRO PROYECTO

Estudiar el mercado de personas que consumen, snacks

dentro de lima

metropolita cuyas edades oscilan entre los 12 a 40 aos que pertenecen a los
niveles socioeconmicos A1, A2, B1, B2;ya sea estudiantes y/o trabajadores,
con un estilo de vida activo.
Segmentacin demogrfica: Nuestro pblico objetivo son personas que
se encuentran en un rango de edad entre los 12 -40 aos de ambos
sexo con NSE A, y B.
Segmentacin

geogrfica:

Nuestro

pblico

objetivo

radica

principalmente en lima metropolitana.

Segmentacin psicogrfica: Gustan de un producto agradable y de buen
sabor que les pueda proporcionar la energa que se pierde por los
esfuerzos que se realiza durante el da en un

corto tiempo y en

cualquier momento del da.

Personas con alto nivel de actividad fsica, mental y trabajadores.
Personas con nivel de stress elevado.
No se distingue sexo del cliente.
Edades desde los 12 hasta los 40 aos.
Consumo por mujeres embarazadas.
Estudiantes.

3.3 ESTRATEGIA COMERCIAL

Para que nuestro producto se haga conocido y logre atraer e incentivar a las
personas, a comprarlo y consumirlo, se realizara publicidad en las avenidas

principales y centros comerciales donde nuestro pblico frecuenta, as como de

la utilizacin de medios radiales, televisivos e internet.

Tctica1: Publicidad mediante volanteo por la zona en un rea de 20 cuadras

a la redonda en los centros comerciales que ms frecuenta nuestro pblico
objetivo, as como las avenidas principales de lima.
Publicidad de Flyers (Volantes): Se relazar 4 millares de medida A4 en papel
gouch con un costo por millar 60 soles. (3 veces al ao)

Se realizar promocin en centros de estudios nacionales o particulares como

en los institutos: IDAT, CIMAS, (ubicados en la Av. Arequipa), etc.

universidades como (UNAC, UNMSM, UNFV, UNAM , PUCP, UTP, etc.),

tambin en centros comerciales como; plaza san miguel, plaza lima sur , plaza
lima Norte, en donde se concentran nuestro pblico objetivo.
Se donar 10 cajas de 24 unidades en cada punto ya mencionado partiendo
del mes de abril hasta diciembre; que coincide con los ciclos de estudios de los
estudiantes, adems cada mes en un punto y hora establecido para facilitar el
transporte de llevada del producto y a su vez esto nos facilita para llegar en
momentos acordes a la fluencia de pblico.
Nuestros impulsadores sern 2 varones y 2 seoritas que vestirn con un
uniforme completo que consiste de polo, pantaln y gorra con el color y el logo
caracterstico de la empresa, a su vez repartirn bolsas de 35 g, y en cuanto
al transporte tambin tendr una publicidad del producto.

Tctica 2: Se pondr paneles en las avenidas principales de lima.

Tctica 3: Tambin realizaremos y colocaremos, 10 afiches dispersados en los

paraderos de la Av. Arequipa y 5 Afiches en los paraderos de los distritos de
Cercado de lima, Lince y San Isidro, tambin 2 Afiches

en la Av. Santiago

Salaverry y Jess Mara adems , 3 Afiches, En la Av. Angamos Distrito de

Santiago de Surco y Miraflores.

3.4 PRINCIPALES PRODUCTOS O SERVICIOS A OFERTAR PARA CADA

TIPO DE CLIENTE.
3.4.1 Producto:

porotos confitados

man confitado

habas saladas

chifles

hojuelas de camotes

hojuelas de papa

cancha serrana

3.4.2 Caractersticas:

Las caractersticas de estos productos como podemos observar

son productos totalmente de origen natural.

Otra caracterstica es que estos productos se encuentran y se

desarrollan en nuestro pas, no son importados..
3.4.3 Clientes al que est dirigido
Nuestros productos estn dirigidos (por estudio de mercado) a personas que
consumen snacks, dentro de lima metropolitana cuyas edades oscilan entre
los 12 a 40 aos que pertenecen a los niveles socioeconmicos A1, A2, B1, B2
estudiantes y/o trabajadores, con un estilo de vida activo.
Entre estas tenemos a:
Personas

con

alto

nivel

de

actividad

trabajadores.
Personas con nivel de stress elevado.
No se distinguen sexo del cliente.

fsica,

mental

 Edades desde los 12 hasta los 40 aos.

Consumo por mujeres embarazadas.
Estudiantes.
3.5 FORMA DE DISTRIBUCIN DE PRODUCTOS DIRIGIDOS A NUESTROS
CLIENTES.
La distribucin de nuestros productos ser a travs de:

Mdulos de venta colocados en universidades colegios tiendas y auto

servicios.

Mdulos de venta en estadios gimnasios y centros deportivos.

3.6 COMUNICACIN DE PRODUCTOS A NUESTROS CLIENTES

La comunicacin de nuestros productos (marketing) la publicidad se llevara a
cabo en:

Radio

TV

Volantes

Paneles

Internet

Redes sociales

3.7 PRECIOS ESTIMADOS DE LOS PRODUCTOS

Los productos los cuales elaboraremos estn estimados a un precio de S/0.50
precio de venta unitario para una bolsa de 35 g, y de S/1 para bolsas de 70g.

3.8 ESTRATEGIAS COMERCIALES DE NUESTROS COMPETIDORES

Nuestras competidores potenciales son empresas como VALLE ALTO, MUNDO

NATURAL, BUCKY, entre otras.
Estas empresas cuentan con productos similares al que deseamos introducir al
mercado.

Adems no solo tenemos competidores nacionales; sino tambin competidores

internacionales como, PEPSICO y su producto frito-lay, karinto, PRINGLES,
entre otras.

Los cuales ofertan sus productos con precios variados por sus diferentes tipos
de presentaciones, en diversos medios de comunicacin abierta como radio,
TV, internet y paneles publicitarios.

3.9 VENTAS EN UNIDADES POR 5 AOS

mes
Ventas unid
2013
2014
2015
2016
2017

10

11

12

total

90000.0
0
92700.0
0
95481.0
0
98345.4
3
101295.
79

90000.0
0
92700.0
0
95481.0
0
98345.4
3
101295.
79

90000.0
0
92700.0
0
95481.0
0
98345.4
3
101295.
79

90000.0
0
92700.0
0
95481.0
0
98345.4
3
101295.
79

90000.0
0
92700.0
0
95481.0
0
98345.4
3
101295.
79

90000.0
0
92700.0
0
95481.0
0
98345.4
3
101295.
79

90000.0
0
92700.0
0
95481.0
0
98345.4
3
101295.
79

90000.0
0
92700.0
0
95481.0
0
98345.4
3
101295.
79

90000.0
0
92700.0
0
95481.0
0
98345.4
3
101295.
79

90000.0
0
92700.0
0
95481.0
0
98345.4
3
101295.
79

90000.0
0
92700.0
0
95481.0
0
98345.4
3
101295.
79

90000.0
0
92700.0
0
95481.0
0
98345.4
3
101295.
79

1080000.
00
1112400.
00
1145772.
00
1180145.
16
1215549.
51

Justificando nuestras ventas

-

Nuestras ventas de acuerdo con el crecimiento del pas; tenemos un crecimiento anual del 3% en ventas.

Ventas en nuevos soles por 5 aos

Precio

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

45000.
00
46350.
00
47740.
50
49172.
72

45000.
00
46350.
00
47740.
50
49172.
72

45000.0
0
46350.0
0
47740.5
0
49172.7
2

45000.0
0
46350.0
0
47740.5
0
49172.7
2

45000.0
0
46350.0
0
47740.5
0
49172.7
2

45000.0
0
46350.0
0
47740.5
0
49172.7
2

45000.0
0
46350.0
0
47740.5
0
49172.7
2

45000.0
0
46350.0
0
47740.5
0
49172.7
2

45000.0
0
46350.0
0
47740.5
0
49172.7
2

Mes 10 Mes 11 Mes 12

Total

S/0.50
2013
2014
2015
2016

45000.0
0
46350.0
0
47740.5
0
49172.7
2

45000.0
0
46350.0
0
47740.5
0
49172.7
2

45000.0
0
46350.0
0
47740.5
0
49172.7
2

540000.
00
556200.
00
572886.
00
590072.
64.

2017

50647.
90

50647.
90

50647.9 50647.9
0
0

50647.9
0

50647.9
0

50647.9 50647.9 50647.9 50647.9 50647.9 50647.9

0
0
0
0
0
0

607774.
8

PROYECTOS DE INVERSIN
IV. LA ORGANIZACIN
4.1 ACTIVIDADES A REALIZAR CUANDO EL PROYECTO FUNCIONE.
Al culminar el proyecto de implementacin de una planta para porotos
confitados, las actividades que esta realizar como tal ser de:

Produccin
En esta actividad se realiza todo el proceso de elaboracin de
bebidas energizantes en las que las materias primas sean de ptima
calidad

Calidad
El respectivo control del producto final para determinar la inocuidad
del producto y su uniformidad

Logstica
Entrada: De la administracin y manejo ptimo de permisos de
materias primas e insumos as como de material de oficina.
Salida: De la correcta administracin y manejo de permisos de
salidas de productos y material de oficina.

Ventas
Actividad de vender los lotes producidos as como brindar
informacin al cliente y escuchar sus reclamos y quejas.

4.2 PUESTOS Y CARGOS PRINCIPALES

Diseo organizacional

14

PROYECTOS DE INVERSIN
Segn el diseo organizacional tenemos al:
4.2.1 Gerencia General
Sus

funciones del gerente general en la empresa ser,

representar a la

sociedad frente a terceros y coordinar todos los recursos a travs del proceso
de planeamiento, organizacin, direccin y control a fin de lograr objetivos
establecidos.
Otras funciones:

Designar todas las posiciones gerenciales ( lo define el directorio)

Realizar evaluaciones peridicasacerca del cumplimiento de las

funciones de los diferentes departamentos

Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con los objetivos
anuales

Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, gerentes

corporativos y proveedores para mantener el buen funcionamiento de la
empresa.

4.2.2 Gerente de Produccin

El gerente de produccin planifica en qu forma debe asignarse los recursos.
Decide que personas deben ser asignadas a los distintos trabajos y que
materiales y suministros deben usarse para la fabricacin de los productos.
Adems debe planear el uso de elementos y accesorios que faciliten las
actividades de produccin tales como: herramientas, guas, instalaciones de
equipos, etc. La mayora de estos planes toman la forma de directivas o
mandatos los cuales en trminos bastante amplios pueden ser considerados
como informacin.
4.2.3 Gerente de Recursos Humanos
Ser la persona que tiene como objetivo incorporar y capacitar al personal
para fines de la organizacin.
As el gerente de Recursos Humanos tendr como funciones habituales las
siguientes:

Seleccin del personal

Contratacin del personal

15

PROYECTOS DE INVERSIN

Recepcin y acogida de nuevos trabajadores

Formacin del personal

Valoracin de las tareas

Sistema de remuneracin del personal: Salarios y primas

Expedientes del personal

Administracin de Salarios

Comunicacin Interna

Relaciones laborales

Convenios colectivos

Despidos del personal y dems

4.2.4 Gerente de Publicidad y Marketing

Ser la persona que tenga la capacidad de creatividad del mismo modo esta en
sus manos abrir nuevos mercados o ampliar los existentes. Usando como
herramientas de trabajo las tcnicas y mtodos que se utilicen para alcanzar
esa finalidad.
Por tanto llevar consigo actividades tales como:

Dar a conocer los productos y servicios de la organizacin

Conocer el mercado y el sector en el que opera la empresa

Investigar el mercado

Tcnicas de marketing

Estudio de mercado de ms productos

Anlisis de la competencia

Estudios FODA

Gestin de comercializacin y dems

4.2.5 Gerente de Contabilidad y Finanzas

Cualquiera sea el caso la presente rea se encarga de las siguientes
funciones:

Estructura de costos

Gestin y prevencin de tesorera

16

PROYECTOS DE INVERSIN

Cobros y pagos

Relacin con clientes y proveedores

Administracin general

Gestin de los RR.HH.

Elaboracin y control de presupuestos

Auditoras internas

4.3 PRESUPUESTOS
4.3.1 Presupuesto del personal administrativo
Asignacin bsicafamiliar, gratificaciones,AFP,CTS.etc.

Bsic
o

Asignacinfa
miliar

Aport
e de
Ley

Provisin
de
Provisi Gratificac
n CTS
in

Cantid
ad

TOTAL

PERSONAL ADMINISTRATIVO
258.7
5 239.58
231.7
5 214.58

Gerente General

2800

75

Gerente de
Produccin

2500

75

SECRETARIA

1000

75

96.75

750

75

74.25

1000

75

96.75

AUXILIAR
ADMINISTRATIVO
VENDEDORES

522.29

467.79

89.58

195.29

68.75

149.88

89.58

195.29

3895.6
25
3489.1
25
2913.2
5
2235.7
5
2913.2
5
15447.
00

Se considera que no hay incremento en los salarios durante los 5 aos del proyecto
Presupuesto en S/ soles.

personal administrativo

2013
185364.0
0
185364.0
0

2014
185364.00
185364.00

2015
185364.0
0
185364.0
0

2016
185364.0
0
185364.0
0

2017
185364.00
185364.00

4.3.2 Presupuesto de muebles y equipos de oficina

UNIDADE
VALOR
S
RUBRO
UNITARI
TOTAL
REQUERI
O
DAS
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
17

PROYECTOS DE INVERSIN
ESCRITORIOS
LIBREROS Y ARCHIVEROS
MUEBLES
Computadoras

350
300
80
1000

12
12
20
12

4200
3600
1600
12000
21400

V. ESTUDIOS TCNICOS Y DE INGENIERA

En esta parte del estudio determinaremos cules sern las caractersticas del
proceso de produccin de nuestro proyecto, as como la maquinaria requerida para
el mismo.
5.1 ESTUDIO DE LOCALIZACION:

Macro localizacin

Micro localizacin

La planta est ubicada en la provincia

constitucional del Callao Departamento de
Lima.
Este productivo cuenta con una buena
infraestructura y serviciospblicos, adems nos
ofrece fcil acceso a la materia prima,
transportacin, mano de obra y otros
elementos necesarios para laproduccin de
porotos confitados, ya que por esta ubicacin
se nos facilitala transportacin de los
productos hacia los puntos de venta locales
El sitio preciso donde est ubicada la planta es
en la Av. Nstor Gambeta Km 8.5 Mz Ht lt 02
ex fundo Oquendo Callao
Infraestructura. Caractersticas que
responden especficamente a
la localizacin de la planta productora.
Terreno de 250 m
Dispone de servicios como agua, luz,
telfono
Disponibilidad de transporte

5.2 TAMAO DEL PROYECTO:

La planta tiene una capacidad de produccin de 16225.05 kg. de porotos confitados al
ao (324501 unidades de 50 g c/u al ao) de las cuales el 100% se destinar al
mercado interno. Las instalaciones necesarias para esta planta estarn
18

PROYECTOS DE INVERSIN
constituidas por un departamento administrativo y por la seccin operativa para lo
cual se dispondr de un rea fsica de alrededor de 200 m 2.
Distribucin Administrativa
El rea administrativa contar con un Gerente quien representar a los socios y
accionistas, una secretaria contadora y un guardia de seguridad.
Distribucin Operativa
Se requiere de la participacin de 8 obreros permanentes quienes trabajarn en
una jornada diaria de 8 horas en los distintos procesos.
5.3 FLUJO GRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO

PorotosConfitados
Iniciar a partir de granos secos para controlar la consistencia de los granos en el
momento de cocinarlos.
Ingredientes:

4 taza de frijoles cocidos ( frijol negro)

3 taza de agua

4 taza de azcar

1 cucharadita de sal

1 taza de azcar (preferiblemente superfina)

1. Disolver el agua, el azcar y la sal en una olla a fuego medio. Llevar a fuego lento.
2. Agregue los frijoles cocidos a la olla. Cocine a fuego lento durante 1,5 horas.
3. Escurra los frijoles.
4. Mezcle los frijoles escurridos en azcar superfino. Capa muy bien.
5. Extienda frijoles con azcar en un molde para hornear (s).
6. Hornee a 350 grados durante unos 10-12 minutos, revolviendo los frijoles a medio
camino.
7. Apague el horno, abrir la puerta grieta y mantener frijoles al horno hasta que est
completamente fra. Si usted vive en un rea seca, puede saltarse este paso y
simplemente quitar los moldes del horno y enfriar completamente sobre los platillos.
8. Conservar en un recipiente hermtico.

DIAGRAMA FLUJO PARA ELABORACION POROTOS CONFITADOS

PESADO

segn formulacin.

19

PROYECTOS DE INVERSIN
MEZCLA

azcar, agua y sal en olla a

fuego medio.

COCCION

para impregnar el azcar, a

fuego lento por 1.5 hora.

ESCURRIDO

moviendo para que este

uniforme.

MEZCLA

mezclar los porotos escurridos

con abundante azcar fina.

ACOMODO

extender los porotos con el

azcar fina en molde para
hornear.

HORNEAR

a 350 C por 10 12 minutos,

moviendo a mitad del tiempo.

ENFRIAR

completamente frio.

ENVASADO

hermticamente en bolsas de
celofn.

ALMACENAMIENTO
5.4 DISEO DE LA PLANTA

20

PROYECTOS DE INVERSIN

DISEO DE BLOQUES

DISTRIBUCION FINAL
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
6

Almacn de materia prima

Sala de proceso
Almacn de productos terminados
Oficinas administrativas
Servicios higinicos
Laboratorio de control de calidad

Almacn de materia prima

Sala de proceso
Almacn de productos terminados
Oficinas administrativas
Servicios higinicos
Laboratorio de control de calidad

21

PROYECTOS DE INVERSIN

22

5.5. PRESUPUESTO DE PRODUCCION E INVERSION

La planta tiene una capacidad de produccin de 54000kg. de porotos confitados al
ao (1080000 unidades de 50 g c/u al ao).
FORMULACION
INGREDIENTES

POROTOS

50

AZUCAR

39

AGUA

10

SAL

PRECIO EN Kg.:
Materia prima:

POROTOS
AZUCAR
SAL

$2.50
$2.00
$0.50

Empaque

EMPAQUE

$ 0.03

5.5.1 INVERSION EN ACTIVOS

PRESUPUESTO DE MAQUINARIA Y EQUIPOS / ACTIVOS FIJOS

2012
(ao 0)
- MESA DE TRABAJO ACERO
INOXIDABLE.
- COCINA INDUSTRIAL.
- HORNO INDUSTRAL.
- CUCHARAS.
- PEROLES.
- SELLADORA.
TOTAL ACTIVOS FIJOS

7000.00
400.00

2013
6300.0
0

3000.00

360.00
2700.0
0

5.00

4.50

300.00

270.00

1000.00

900.00
10534.
50

11705.00

2014
5600.
00
320.0
0
2400.
00

2015
4900.
00
280.0
0
2100.
00

2016
4200.
00
240.0
0
1800.
00

2017
(valor
rescat
e)
3500.
00
200.0
0
1500.
00

4.00
240.0
0
800.0
0
9364.
00

3.50
210.0
0
700.0
0
8193.
50

3.00
180.0
0
600.0
0
7023.
00

2.50
150.0
0
500.0
0
5852.
50

PRESUPUESTO DE INTANGIBLES
2012 (ao
0)

2013

2014

2015

2016

V.R. (2017)

LICENCIA INICIAL

800

720

640

560

480

400

GASTOS DE CONSTRUCCIN
LICENCIA DE
FUNCIONAMIENTO

1200

1080

960

840

720

600

500

450

400

350

300

250

MARCA

600

540

480

420

360

300

PROMOCION DE LANZAMIENTO

500

450

400

350

300

250

LICENCIA DE SOFTWARE

200

180

160

140

120

100

TOTAL INTANGIBLES

3800

3420

3040

2660

2280

1900

ACTIVOS INTAGIBLES

TOTAL INVERISON

2012 (ao
0)

2013

2014

2015

2016

V.R. (2017)

15,505

13,955

12,404

10,854

9,303

7,753

5.5.2 COSTO DE PRODUCCION

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
2013
2014
2015
2016
2017
67500.0 69525.0 71610.7 73759.0
0
0
5
7
75971.84
42120.0 43383.6 44685.1 46025.6
0
0
1
6
47406.43
270.00
278.10
286.44
295.04
303.89
109890. 113186. 116582. 120079. 123682.1
00
70
30
77
6

POROTOS
AZUCAR
SAL

PRESUPUESTO DE INSUMOS
2013
2014
2015
2016
2017
32400.0 33372.0 34373.1 35404.3
0
0
6
5
36466.49
32400.0 33372.0 34373.1 35404.3
0
0
6
5
36466.49

Empaque

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Bsico
Operar
ios

850

Provisin
de
Asignacinfa Aporte Provisi Gratificac Cantid
miliar
de Ley n CTS
in
ad
PERSONAL ADMINISTRATIVO
75

83.25

77.08

168.04

TOTA
L
5013.
5

5013.
50
2013
Mano
Obra
Directa

60162.
00
60162.
00

2014

2015

2016

2017

60162. 60162.
00
00
60162.00
60162. 60162.
00
00
60162.00

60162.00
60162.00

Se considera que no hay incremento en los salarios durante los 5 aos del proyecto.
COSTO INDIRECTO DE FABRICACION
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIN

2012

2013

2014

2015

2016

2017

CONSUMO DE ENERGIA

10000

10000

10000

10000

10000

10000

CONSUMO DE AGUA

8000

8000

8000

8000

8000

8000

ALQUILERES

12000

12000

12000

12000

12000

12000

INDUMENTARIA PERSONAL

9600

9600

9600

9600

9600

9600

ARTICULOS DE LIMPIEZA

5760

5760

5760

5760

5760

5760

MANTENIMIENTO

4680

4680

4680

4680

4680

4680

SERVICIOS

3000

3000

3000

3000

3000

3000

DEPRECIACION

1551

1551

1551

1551

1551

1551

TOTAL

54591

54591

54591

54591

54591

54591

COSTO DE FABRICACION
COSTO DE PRODUCCIN
VOLUMEN DE PRODUCCIN
(UND)
COSTO DE PRODUCCIN
COSTO UNITARIO DE
PRODUCCIN

2013

2014

2015

2016

2017

1080000.00

1112400.00

1145772.00

1180145.16

1215549.51

257043.00

261311.70

265708.46

270237.12

274901.65

0.24

0.23

0.23

0.23

0.23

GASTO DE VENTA
GASTOS DE VENTAS
TRANSPORTE DISTRIBUCION

2013

2014

2015

2016

2017

S/. 40,200

S/. 40,200

S/. 40,200

S/. 40,200

S/. 40,200

PUBLICIDAD

S/. 14,400

S/. 14,400

S/. 14,400

S/. 14,400

S/. 14,400

TOTAL GASTOS DE VENTAS

S/. 56,613

S/. 56,614

S/. 56,615

S/. 56,616

S/. 56,617

5.5.3CAPITAL DE TRABAJO
2013

2014

2015

2016

2017

Materiales e insumos

142290.00

146558.70

150955.46

155484.12

160148.65

Mano de Obra

60162.00

60162.00

60162.00

60162.00

60162.00

Costos Indirectos

54591.00

54591.00

54591.00

54591.00

54591.00

Gastos de Administracin

185364.00

185364.00

185364.00

185364.00

185364.00

Gastos de Ventas

56613.00

56614.00

56615.00

56616.00

56617.00

Costo Total de Desembolso

( U$D )

499020.00

503289.70

507687.46

512217.12

516882.65

Factor

0.30

0.30

0.30

0.30

0.30

Variacin

0.02

0.02

0.02

0.02

0.02

159686.40

161052.70

162459.99

163909.48

165402.45

Inversin en capital de Trabajo

5.5.4 PRESUPUESTO DE OBRAS CIVILES (INFRAESTRUCTURA)

No aplica, se alquilara.

Alquiler :s/ 1000.00 mensuales.

VI. INVERSION Y FINANCIAMIENTO

6.1 QUE INVERSION SE ESPERA REALIZAR

Aporte
2341.00
3800.00

Prstamo
9364.00

Total
11705.00
3800.00

Porcentaje
14.332%
4.653%

Capital de Trabajo

13232.896

52931.584

66164.48

81.015%

Total Inversin

19373.896

62295.584

81669.48

100.00%

En porcentaje

23.72%

76.28%

100.00%

Activo Fijo
Activo Intangible

6.2 PUNTO DE EQUILIBRIO (Proyectado para el ao 2013)

Precio de venta 0.5

Costo fijo 198915
Costo variable unitario 0.23
Punto de equilibrio en unidades 2013 = 724528.00 unidades

VII. FLUJOS DE EFECTIVO

7.1 FLUJO DEL CAPITAL
Horizonte de Evaluacin: 5 aos

Inversin

2012 (Ao 0)

2013

2014

2015

2016

2017

Activo Fijo

-11705

10534.5

9364

8193.5

7023

5852.5

Activo Intangible

-3800

3420

3040

2660

2280

1900

Capital de Trabajo

-66164.48

159686.4

161052.7

162459.99

163909.48

165402.45

Flujo de Capital

-81669.48

173640.9

173456.7

173313.49

173212.48

173154.95

D = (C L)/n

Donde:
D = Depreciacin lineal o constante
C = Valor del Activo
L = Valor de Liquidacin (el valor despus de la vida til)
n = Vida til

D =11705/10 = 1170.5

7.2 FLUJO OPERATIVO

2012

2013

2014

2015

2016

2017

Ingresos

542013

558214

574901

592088.58

609791.76

-Egresos

-499020.00

-503289.70

-507687.46

-512217.12

-516882.65

Flujo de Fondos

42993

54924.3

67213.54

79871.46

92909.11

Depreciacin

1170.5

1170.5

1170.5

1170.5

1170.5

Amortizacin

44163.5

56094.8

68384.04

81041.96

94079.61

2012

2013

2014

2015

2016

2017

Flujo de Capital

-81669.48

173640.9

173456.7

173313.49

173212.48

173154.95

Flujo Operativo

44163.5

56094.8

68384.04

81041.96

94079.61

-81669.48

217804.4

229551.5

241697.53

254254.44

267234.56

2012

2013

2014

2015

2016

2017

-81669.48

217804.4

229551.5

241697.53

254254.44

267234.56

Flujo de Caja Operativo

7.3 FLUJO DE CAJA ECONOMICO

Flujo de Caja Econmico

7.4 FLUJO DE CAJA FINANCIERO

Flujo de Caja Econmico

Prstamo

62295.584

Inters

-3434.044

-2344.736

-1200.962

Amortizaciones

-21786.163

-22875.471

-24019.245

Efecto Tributario (30%)

1030.21

703.42

360.29

-19373.896

217804.4

229551.5

217507.533

229737.653

242374.643

Flujo de Caja Financiero

VIII. EVALUACION DEL PROYECTO

8.1 EVALUACION ECONOMICA (VANE, TIRE, BICE, PRE)
1)VANE = VPB VPC

217804.4 229551.5 241697.53 254254.44 267234.56

+
+
+
+
81669.48
( 1+0.02 )1 ( 1+0.02 )2 ( 1+ 0.02 )3 ( 1+ 0.02 )4 (1+ 0.02 )5

= 1138862.82 81669.48
= 1057193.34

Interpretacin:
El proyecto es viable o rentable ya que el resultado arroja un porcentaje mayor al 2%

2) TIRE
VPC = VPB

81669.48 =

217804.4 229551.5 241697.53 254254.44 267234.56

+
+
+
+
( 1+TD )1 ( 1+TD )2
( 1+TD )3
( 1+ TD )4
(1+TD )5

TD = TIRE
Por Excel: El TIRE =272%

3) B/C

VPB/VPC = 1138862.82/81669.48 = 13.94 > 1

Interpretacin:
Los beneficios son mayores que los costos; por lo tanto es rentable tambin.

4) PRE

Aos

Inversin

2012

-81669.48

FCE

2013

217804.4

2014

229551.5

2015

241697.53

2016

254254.44

2017

267234.56

PRE = 81669.48/217804.4
= 0.37 12
= 4,4 Meses

8.2 EVALUACION FINANCIERA (VANF, TIRF,B/CF, PRF)

Cronograma de Pagos
nA = 5
P = 62295.584
TEA = 5%
PgiA = 2 Aos
Pp = 3 Aos
Forma: C. Anuales Constantes

CUOTAS CONSTANTES
S.
Inicial

Aos
0
1
2

62295.584
62295.584
62295.584

68680.88

46894.717

24019.246

Amortiza
Inters
cin
Cuota
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3434.04
25220.2
4
21786.163
07
2344.73
25220.2
6
22875.471
07
1200.96
25220.2
2
24019.245
07

S. Final
62295.584
62295.584
62295.584
46894.717
24019.246
0.001

F = P. (1 + i)2
Remplazando:
F3 = 62295.584. (1 + 0.05)2
F3 = 68680.88

A = P.

i
1( 1+i )n

Remplazando:
A = 68680.88.

0.05
1( 1+0.05 )3

A = 25220.207

1)VANF = VPB VPC

217804.4 229551.5 217507.533 229737.653 242374.643

+
+
+
+
19373.896
( 1+0.02 )1 ( 1+0.02 )2 ( 1+ 0.02 )3
( 1+ 0.02 )4
( 1+0.02 )5

=1070901.93 19373.896

= 1051528.034 > 0

Interpretacin:
La rentabilidad del proyecto es mayor al 2%.
Los beneficios actualizados son mayores que los costos actualizados

2) TIRF
VPC = VPB

19373.896=

217804.4 229551.5 217507.533 229737.653 242374.643

+
+
+
+
( 1+TD )1 ( 1+TD )2
( 1+TD )3
( 1+TD )4
( 1+TD )5

TD = TIRF
Por Excel: El TIRF = 269%

3) B/C F

VPB/VPC = 1070901.93/19373.896 = 55.275 > 1

4) PRF

Aos

Inversin

2012

-19373.896

2013

= 1.07 Meses

217804.4

2014

229551.5

2015

217507.533

2016

229737.653

2017

242374.643

PRE =19373.896/217804.4
= 0.089 12

FCF

Interpretacin General

CASO 2: VANE > VANF > 0

Esto nos indica que el proyecto con o sin financiamiento es positivo, pero el
apalancamiento en negativo. Por lo tanto se recomendara si es que no existen
restricciones presupuestarias; financiar el proyecto slo con recursos propios.

IX. ANALISIS DE SENSIBILIDAD

9.1 ANALISIS CON RESPECTO AL VOLUMEN DE VENTAS DEL PRODUCTO
Variacin
porcentual
0
-5%
-10%
-15%
-20%
-25%
-30%

Van_finaciero
1051528.034
916079.496
780630.96
645182.424
509733.887
374285.351
238836.815

Esto nos indica que la empresa es rentable aun si el volumen de ventas disminuye
en un 30%.
9.2 ANALISIS CON RESPECTO AL COSTO DE LA MATERIA PRIMA PRINCIPAL
PARA LA ELABORACION DEL PRODUCTO
Variacin
porcentual
0

Van_finaciero
1051528.034

5%
10%
15%
20%
25%
30%

895898.965
882336.081
865464.373
848592.666
831720.958
814849.25

Esto nos indica que la empresa es viable aun si el costo de la materia prima
principal aumenta en un 30%.