COMPAA IMPRESORA MANSICHE SRL

Balance General
al 30 de Noviembre del 1990
(en Dolares Americanos)
Activo
Activo Corriente
Caja y Bancos

91,242

Otros

69,720

Total Activo circulante

160,962

5,000

Activo no corriente
Terrenos
Edificios
menos depreciacin acumulada
Equipo
menos depreciacin acumulada
Total activos

$
$
$
$

76,000
45,000 $
65,822
42,340 $
$

31,000
23,482
220,444

A MANSICHE SRL
eneral
bre del 1990
mericanos)
Pasivo y Patrimonio
Pasivo
Pasivo circulante

41,346

Total Pasivo

41,346

Patrimonio
Capital
Utilidades retenidas
Resultado del ejercicio
Total Patrimonio

$ 100,000
$ 79,098

Total Pasivo y Patrimonio

$ 220,444

$ 179,098

INTEGRANTE
FERNANDO SANTOME BERNAOLA

DIARIO
Asumida
Fecha
Codigo de la Transaccion
11/1/2004
1.1
11/4/2004
1.2
11/4/2004
1.3
11/1/2004
1.4
11/3/2004
1.5
11/3/2004
1.6
11/4/2004
2.1
11/4/2004
2.2
11/4/2004
2.3
11/2/2004
2.4
11/2/2004
2.5
11/4/2004
3.1
11/4/2004
3.2
11/4/2004
3.4
11/4/2004
3.5
11/4/2004
3.6
11/4/2004
3.7
11/5/2004
4.1
11/5/2004
4.2
11/5/2004
4.3
11/4/2004
4.4
11/5/2004
4.5
11/5/2004
5.1
11/5/2004
5.2
11/4/2004
5.3
11/5/2004
5.4
11/5/2004
6.1
11/4/2004
6.2
11/5/2004
6.3
11/4/2004
6.4
11/4/2004
6.5
11/4/2004
6.6
11/5/2004
7.1
11/5/2004
7.2
11/5/2004
7.3
11/5/2004
8.1
11/5/2004
8.2
11/5/2004
9.1
11/4/2004
9.2
11/5/2004
9.3
11/4/2004
9.4
11/5/2004
16.1
11/5/2004
16.2
11/5/2004
16.3
11/5/2004
16.4

1
1
2
2
3
3
3
4
4
5
6
6
7
8
9

10

COMERCIAL NUEVO MUNDO S.A.

Descripcin
Otros Gastos
Depreciacion del Edificio
Inmuebles Maquinaria- Edificio
Inmuebles Maquinaria- Terreno
Otras cuentas por cobrar
Otros Ingresos
Otros Gastos
Depreciacion de Equipo
Inmuebles Maquinaria- Equipo
Caja Bancos
Otros Ingresos
Inmuebles Maquinaria- Equipo
Caja Bancos
Inmuebles Maquinaria- Equipo
Caja Bancos - gastos acarreo
Inmuebles Maquinaria- Equipo
Caja Bancos - personal
Inmuebles Maquinaria- Terreno
Patrimonio
Gasto por Impuesto Predial
Gastos pagados por Adelantado
Impuesto Predial
Inmuebles Maquinaria- Edificio Gastos de demolicion
Inmuebles Maquinaria- Edificio Gastos instalacion drenaj
Caja Bancos - gastos demolicion
Caja Bancos - gastos instalacion
Inmuebles Maquinaria- Equipo
Caja Bancos
Otros Ingresos
Otros Gastos
Depreciacion de Equipo
Inmuebles Maquinaria- Equipo
Inmuebles Maquinaria- Edificio
Prestamo Bancario
Caja Bancos
Gasto de Reparacion
Caja Bancos
Inmuebles Maquinaria- Equipo
Inmuebles Maquinaria- Equipo
Caja y Bancos
Caja y Bancos - personal
Otros Gastos
Otros Gastos
Caja y Banco
Depreciacion de Equipo

Debe
$ 36,000
$ 45,000

35,000

$
$

7,000
9,700

4,500

19,600

80

60

20,000

$
$

1,250
13,750

$
$

4,000
2,000

$
$
$

Haber

$
$

76,000
5,000

35,000

16,700

4,500

19,600

80

60

20,000

15,000

$
$

4,000
2,000

$
$

3,000
1,500

3,000

4,500

1,800
1,200
90,000
$
$

1,100

$
$

1,400
180

$
$

70,000 Prestamo a CP y LP
20,000

1,100

$
$

1,400
180

$
$

400.00
306.67

306.67
400.00

Sumatorias de IZQUIERDAS

TOTAL
298,826.67

TOTAL
298,826.67 Sumatorias de DERECHAS

35
45

76
5

20000

400

19600

40

1.5

60.00

15000

12

1.5

180.00

1250

Prestamo a CP y LP

horas
120

costo
aos de vida util

Gastos Daos

3000 valor desech

10

400

600

240.00

66.67

Sumatorias de DERECHAS

VO-VR
AOS

3000-600
10

240

2040-600
6

240

2040-200
6

306.67

DEP. ACUMULADA
960

960

240
240
240
240
240
240
240
240
240

1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
6 AO
7 AO
8 AO
9 AO

240
240
240
120
3000

400
4

10 AO
11 AO
12 AO
13 AO

400
6

66.67

10
AOS

INTEGRANTE
FERNANDO SANTOME BERNAOLA
Notas de los enunciados
1 Determinamos que obtuvimos una perdida de $ 1,000 al realizar la venta de terreno y el edificio:
Valor Edificio en Libros =
Depreciacion =

Valor del Terreno

Valor Total
Valor Vendido
Perdida

76,000
45,000
31,000
5,000
36,000
35,000
1,000

3 Se considera los gastos de acarreo e instalacion como parte del activo, por estar directamente
relacionado con el equipo incluido Gastos de Transporte

4 El terreno que la municipalidad dona aumenta el patrimonio

El impuesto predial es una obligacion que asume la compaa
5 Activo Edificio para poder Depreciar
Es gasto cuando estoy vendiendo produccion financiandome
8 Se considera como un gasto porque esta reparacion no hara que aumente su vida util
o su produccion
Gasto de Produccion
9 Los Translados segn NIC 16 - corresponde ir a gasto

10 Depreciacion Anual
Costo
Aos de Vida Util
Gastos reparacion de equipo daado
400

Depreciacuin Actual

3000 Valor Desecho

10
Aos
6

600

240.00

66.67

306.67

rreno y el edificio:

tar directamente

es gasto x perdida por disminucion de activo

asocio con un ingreso

INTEGRANTE
FERNANDO SANTOME BERNAOLA
ACTIVO

INIC
2.4

Caja Bancos
91,242
4,500

19,600
80
60
4,000
2,000
3,000
20,000
1,100
1,400
180
400

3.2
3.5
3.7
5.3
5.4
6.2
7.3
8.2
9.3
9.4

35,000
35,000

Pasivo Circulante

0
0

Terrenos
5,000
20,000
25,000
20,000

INIC
7.1
5.1
5.2

5,000

70,000
70,000
70,000

1.4

Edificios
76,000
90,000
4,000
2,000
172,000
96,000

5,000

INIC
3.1
3.4
3.6
6.1
9.1
9.2

Equipos
65,822
19,600
80
60
4,500
1,400
180
91,642
71,942

9.1

Otros
69,720

1.2

15,000

76,000

Otros Ingresos
41,000

41,000

Traslado a utilidad antes de impuestos

15,000
15,000
76,000

2.2
6.5

0
2.3
6.6

1,000
2,500

Otros Gastos
46,607

46,607 b Traslado a utilidad antes de impuestos

Gastos por Impuesto

1,250
1,250
1,250

0
0

19,700

45,000
0

(Depreciacin acumulada-Equipo)
9,700
42,340
1,200
306.67 16.4

Gastos por Impuesto

1,250
1,250 c Traslado a utilidad antes de impuestos

PATRIMONIO
Capital Social

100,000 INIC
20,000
4.2
120,000
120,000

Gastoos Financieros

0
0

Utilidades Retenidas
79,098
-6,857
0

10,900

4.3
0
0

16,700
3,000

Otros Gastos
36,000
7,000
1,800
400
1,100
306.67
46,607
46,607

Impuestos por pagar

4.5

1.1
2.1
6.4
16.2
8.1
16.1

1.3

(Depreciacin acumulada- Edificio)

45,000
45,000

45,000
69,720
69,720

7.2

Impuesto Predial

Existencias

41,000
41,000

41,346
41,346

Prestamos por pagar

Gastos pagados por Adelantado

13,750

0
0

35,000 1.6
4,500 2.5
1,500 6.3

4.2

51,820

13,750
13,750

cierre y traslado de cuentas

Otros Ingresos
41,346

INIC
4.1
95,742
43,922

GANANCIAS Y PRDIDAS

PASIVO y PATRIMONIO
PASIVO

Otras Cuentas por Cobrar

1.5
35,000

42,647
(31,747)

72,241
72,241

utilidad antes de impuesto a la renta

41,000 a
46,607
1,250
0
47,857
41,000
e
-6,857
-6,857
Traslado a utilidad neta

b
c
d

Impuesto a la renta
0
0
0

Impuesto a la renta
0

0 f Traslado a utilidad neta

Utilidad Neta
-6,857 e
Saldos del Activo
350,334
-31,747
318,587
diferencia
0
Traslados del Diario
Total Izquierda
444,969
diferencia
58156.0

Saldos del Pasivo y Patrimonio

0

318,587
318,587
0 diferencia

Saldos de ingresos y gastos

47,857

f
41,000
-6,857

0
0
-6,857

-6,857
-6,857

Traslado a utilidades retenidas

Traslados del Diario

Total Derecha
386,813
-58156.0 diferencia

Saldos de cierres y traslados

75,143
75,143
0.0 diferencia

Traslado a utilidad antes de impuestos

Traslado a utilidad antes de impuestos

Traslado a utilidad antes de impuestos

COMPAA IMPRESORA MANSICHE SRL

Estado de Resultados Ajustado
al 30 de Noviembre del 2002
(en Dolares Americanos)
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos por Impuesto
Utilidad Operativa
Gastos financieros
Otros ingresos
Otros gastos
Utilidad antes de impuestos
Impuestos 30%
Utilidad Neta

0
0
0
(1,250)
(1,250)
0
41,000
(46,607)
(6,857)
0
(6,857)

COMPAA IMPRESORA MANSICHE SRL

Balance General Ajustado
al 30 de Noviembre del 2002
(en Dolares Americanos)
Activo
Activo Corriente
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar comercial
Gastos pagados por Adelantado
Otros

$
$
$
$

43,922
35,000
13,750
69,720

Total Activo circulante

162,392

20,000

96,000

40,195

318,587

Activo no corriente
Terrenos
Edificios
menos depreciacin acumulada
Equipo
menos depreciacin acumulada
Total activos

$
$
$
$

96,000
71,942
-31,747

MANSICHE SRL
Ajustado
e del 2002
ricanos)
Pasivo y Patrimonio
Pasivo
Prestamos por Pagar
Pasivo Circulante
Impuesto Predial

$
$
$

70,000
41,346
15,000

Total Pasivo

126,346

Capital
Utilidades retenidas
Resultado del ejercicio

$
$
$

120,000
79,098
-6,857

Total Patrimonio

192,241

Total Pasivo y Patrimonio

318,587

Patrimonio

COMPAA IMPRESORA MANSICHE SRL

Balance General Comparativo
al 30 de Noviembre del 2002
(en Dolares Americanos)
SALDO
ANTERIOR

SALDO
ACTUAL

Activo
Activo Corriente
Caja y Bancos (Nota 1)
Cuentas por cobrar comercial (Nota 2)
Gastos Pagados por Adelantado
Otros
Total Activo circulante

SALDO
ANTERIOR

SALDO
ACTUAL

Pasivo y Patrimonio

$
$

91,242
-

$
$

43,922
35,000

69,720

69,720

160,962

162,392

13,750

Activo no corriente

Pasivo
Prestamos por Pagar
Pasivo Circulante
Impuesto Predial

$
$
$

41,346
-

$
$
$

70,000
41,346
15,000

Total Pasivo

41,346

126,346

$
$

100,000
79,098

$
$
$

120,000
79,098
-6,857

Patrimonio

Terrenos
Edificios
menos depreciacin acumulada
Equipo
menos depreciacin acumulada

5,000

20,000

31,000

96,000

Capital
Utilidades retenidas
Resultado del ejercicio

23,482

40,195

Total Patrimonio

179,098

192,241

Total activos

220,444

318,587

Total Pasivo y Patrimonio

220,444

318,587