SUMRIO

1
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
1.8
1.9
1.10
1.11
1.12
2
2.1

2.2
2.3

2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9

2.10
2.11
2.12
3
3.1
3.2

Sumrio Executivo
Caractersticas da Linha de Produo
Produtos e Servios
Quadro de Diretores
Estratgia de Marketing
Aspectos Tcnicos e Financeiros
ESTUDO ADMINISTRATIVO
Razo Social
Nome Fantasia
Endereo
Sede e Foro
Forma Jurdica
Atos Constitutivos
Inscries
Objetivo da Sociedade
Administrao da Empresa
Mo-de-obra
Anlise do Patrimnio
Organograma
ESTUDO DE MERCADO
Anlise do Produto
2.1.1Produtos
2.1.2Servios
Horizonte Temporal do Planejamento
Aspectos Mercadolgicos (dados BNDES)
2.3.1Situao dos Estaleiros
2.3.2Anlise da Demanda
O Mercado da Cabotagem
O Mercado das Embarcaes Menores
O Mercado dos Navios para a Marinha do Brasil
O Mercado dos Navios de Apoio Martimo
O Mercado dos Navios de Pesca no Brasil
Cenrio Concorrencial
2.9.1Evoluo Histrica no Brasil
2.9.2Os Anos Recentes
Perspectivas Mundiais
Perspectivas para o Brasil
Concluses - Relao Produto Ofertado x Condies de Mercado
ESTUDO TCNICO
Programa de Produo
Processo Produtivo

I
II
II
III
III
IV
1
1
1
1
1
1
2
2
2
3
3
4
5
6
6
6
6
7
7
7
8
11
11
11
12
12
13
13
14
15
16
17
18
18
18

Takeoff Consulting Ltda

3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
3.8
3.9
3.10
3.11
4
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
5
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7

Tecnologia
Meio-Ambiente / Segurana Industrial
Coeficientes Tcnicos
Demanda de Insumos
Estimativas de Estoque
Estudo da Localizao Industrial
Imobilizaes Tcnicas
Despesas de Implantao
Cronograma de Execuo
ESTUDO FINANCEIRO
Determinao do Capital de Giro
Investimento Total
Cronograma de Desembolsos
Usos e Fontes de Recursos
Anlise das Fontes de Recursos
ESTUDO ECONMICO
Clculo da Depreciao
Clculo dos Seguros
Estrutura dos Custos
Demonstrativo dos Resultados
Projeo dos Resultados
Anlise Macro-Econmica
Anlise Micro-Econmica

20
21
21
22
22
23
24
25
26
27
27
29
30
31
32
33
33
33
34
35
36
37
39

Takeoff Consulting Ltda

TABELAS
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela

1.1
1.2
2.1
2.2
2.3
2.4
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
3.8
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
5.8

Composio do Capital Social da Empresa

Quadro de Mo-de-Obra
Afretamento de Navios Estrangeiros
Afretamento de Navios Estrangeiros
Afretamento de Navios Estrangeiros
Marinha do Brasil
Programa Anual de Produo
Regime de Produo
Requisitos Unitrios de Insumos
Demanda de Insumos
Valores de Estoque
Imobilizaes Tcnicas
Despesas de Implantao
Cronograma de Execuo
Tabela de Dimensionamento do Capital de Giro
Dimensionamento do Financiamento para Giro
Investimento Total
Cronograma de Desembolsos
Usos e Fontes de Recursos
Clculo da Depreciao
Clculo dos Seguros
Estrutura de Custos e Despesas
Demostrativo de Resultados
Projeo dos Resultados
Valor Agregado pelo Projeto
Gerao de Impostos
Valor Econmico Agregado

1
3
9
9
9
11
18
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
33
33
34
35
36
38
38
42

FIGURAS
Figura
Figura
Figura
Figura
Figura
Figura
Figura
Figura

1.1
1.2
2.1
2.2
3.1
3.2
5.1
5.2

Cotas por Scio

Organograma
Frota Brasileira
Principais Produtos Exportados
Fluxograma do Processo
Imagem da Baia de Todos os Santos
Ponto de Equilbrio
CMPC - Custo Mdio Ponderado de Capital

2
5
8
10
20
23
39
42

Takeoff Consulting Ltda

ANEXOS
ANEXO
ANEXO
ANEXO
ANEXO
ANEXO

1
2
3
4
5

Barco de Pesca Industrial

Barco de Pesca (descrio do processo).
Barco para transporte (passageiros e veculos).
Barco para transporte de soja
Outros Documentos (pessoais e fornecedores)

Takeoff Consulting Ltda

1.0 - Estudo Administrativo

1.1 - Razo Social
PROJETAR SERVIOS LTDA
1.2 -Nome Fantasia

1.3 - Endereo:

Tel: (0xx71)
1.4 - Sede e Foro
Salvador/Ba
1.5 - Forma Jurdica:
O empreendimento ser criado na forma de Sociedade Annima de capital fechado.
Tabela 1.1
Composio do Capital Social da Empresa
Scios

TOTAL

%
25%
25%
25%
25%
100%

Cotas
122,863
122,863
122,863
122,863
491,450

Fonte: Equipe do Projeto

1.6 - Atos Constitutivos

Conforme a legislao vigente, o empreendimento teve seu contrato social devidamente registrado na
JUCEB no dia 15/05/2014, instituindo
como scios, cada um respondendo pela cota cota que lhe for de direito, conforme tabela 1.1.
1.7 - Inscries
CNPJ:
Insc. Municipal:
1.8 - Objetivo da Sociedade
Sendo referencia no mercado de atuao, gerando emprego e qualificando mo de obra.
Tabela I.2
Controle do Empreendimento e Retirada Pr-labore - Anual

Retiradas Pr-Labore
Anual - (R$ 1,00)
Cargo
Dir. Produo
72,000
Dir de Vendas
72,000
Dir. Administrativa
72,000
Dir. Financeiro
72,000
288,000

Scios

TOTAL
Fonte: Equipe do Projeto
1 - Incluindo-se os encargos sociais

1.9 - Administrao da Empresa

A responsabilidade pela administrao da empresa ficar entre todos os scios
respectivamente cada um responsvel pelos departamentos abaixo.
Diretor Produo
Fiscalizar e executar os contratos
Diretor Financeiro

1.10 - Mo-de-Obra
Segue abaixo a discriminao do quadro de mo-de-obra, por poltica de cargos e
salrios, alm dos custos sociais e diferenciao por tipo de mo-de-obra.
Tabela I.3
Quadro de Mo-de-Obra
Discriminao
Produo
Gerente de Produo
Enc. Geral
Pedreiro
Servente
Op de Betoneira
Administrativo
Aux. Adm
Secretria
Comercial
Gerente Comercial
Vendedores
TOTAL

Quant.
47
1
1
25
18
2
2
1
1
2
1
1
51

Salrio Salrio Encargo

Unit.
s / Ms s Sociais
57,200 45,760
6,000
6,000
4,800
1,700
1,700
1,360
1,300 32,500 26,000
800
14,400 11,520
1,300
2,600
2,080
2,000
1,600
1,000
1,000
800
1,000
1,000
800
3,900
3,120
3,000
3,000
2,400
900
900
720
63,100 50,480

Total
M.O
Folha
102,960 MOD
10,800
MOD
3,060
MOD
58,500
MOD
25,920
MOD
4,680
MOD
3,600
MOI
1,800
MOI
1,800
MOI
7,020
MOI
5,400
MOI
1,620
MOI
113,580

Fonte: Equipe do Projeto

1.11 - Anlise do Patrimnio

A Empresa conta com capital proprio e busca entrar no nincho de mercado escasso de mo de obra qual

Com

OBS: A composio das cotas em relao aos recursos de terceiros do projeto

al devidamente registrado na
conforme tabela 1.1.

do mo de obra.

nual

adas Pr-Labore
- (R$ 1,00)
72,000
72,000
72,000
72,000
288,000

Obs: Vem da planilha de custos no

estudo econmico

OBS: Lembrar que esses custos so mensais... Tem que

colocar anual no estudo econmico.

Desp Adm
Combustivel
Limpeza
Total

do escasso de mo de obra qualificada

500
1000
700
2200

do projeto

Tabela 3 . 1
Programa Anual de Produo

Produto / Subprodutos
Pintura
Corte em concreto
Assentamento de piso c/ material
TOTAL

Unidade
m
ml
m

Quant.
Produzida

Anual
1

5,000
1,200
2,500

faturamento menos o custo vaiave

3.2 - Processo Produtivo

Nossa empresa visa atender a normas e padres construtivo rm vigor.

A matria-prima obtida aps cotao com trs fornecedores; qualificados - Aprovado pelo Financeiro/C
Descrio do Processo

Recepo da matria-prima Aps compra do material; o mesmo encaminhado direto para obras e recepcionado pelo encarrega

Produo - Aps o recebimento do material a equipe de Produo se desloca para obra, para inicio d

Controle de Qualidade:
O controle da qualidade ser feito a partir da inspeo do Engenheiro
adequando aos padres utilizados

Regime de Produo:
O horrio de funcionamento da Construo Civil convencional, regida pela CLT (Consolidao das
Leis Trabalhistas), ficando definido o horrio de trabalho das 7:00 s 17:00 com intervalo de
1 h para almoo e descanso, de segunda sexta, conforme tabela 3. 2
Tabela 3 . 2
Regime de Produo
Setores
Administrao

Perodo
Horas
Dias
Meses

Fonte: Equipe de Projeto

Setores

Perodo
Horas
Dias
Meses

Produo

Fonte: Equipe de Projeto

3.3 - Tecnologia
A tecnologia a ser utilizada a convencional; com total qualidade; agilidade e limpeza
3.4 - Meio-Ambiente / Segurana

Nos empenhamos em evitar o desperdicio, com treinamentos adequatos, disponibilizao de EPI (equ
Carros da empresa contaro com seguro de acidentes, incndio e roubo.
3.5 - Coeficientes Tcnicos
Na tabela a seguir, sero mostrados as quantidades de insumos consumidas por unidade
produzida.
Tabela 3. 3
Requisitos unitrios de insumos
Discriminao dos
Insumos

Ref

Discriminao dos
Insumos
Pintura
Pintor
Tinta

Ref
m
l

Corte em concreto
Disco adiamantado
Operador

unid
m

Assentamento de
piso c/ material
Piso
Pedreiro

m
m

Fonte: Equipe do Projeto.

3.6 - Demanda de Insumos

Os insumos requeridos na produo viro de fornecedores qualificados, devidamente
inspecionado. O Contratante fornecer o local de armazenamento do material
gua e energia por conta do contratante
A demanda de insumos estar descrita na tabela seguinte:
Tabela 3. 4
Demanda de Consumo
Discriminao dos Custos
PINTURA
Tinta
Pintor

Unid. Ref

Quantidades
Anuais
Consumidas

l
m

225
125

CORTE EM CONCRETO
Disco adiamantado
Operador

unid
m

240
40

Assentamento de piso
Piso cermico
Pedreiro

und
m

2,500
125

O estoque do material ser de at 20 dias

Considerando que o calendrio tem 365 dias por ano, os valores dos estoques podem ser
representados pela tabela seguinte:
Tabela 3. 5
Valores de Estoque
Discriminao dos Produtos
PINTURA

Unid. Ref

Quantidade
Estocada

Tinta

1,215,000

CORTE EM CONCRETO
Disco adiamantado

unid

1,296,000

Assentamento de piso
Piso cermico

und

13,500,000

Fonte: Equipe do Projeto

3.8 - Estudo da Localizao

Nosso escritorio estar localizado no corao financeiro da cidade.
De facil acesso tanto ao cliente como aos colaboradores, proximo a bancos

3.9 - Imobilizaes Tcnicas

As imobilizaes tcnicas correspondem tabela 3.6 e esto discriminados nos subtens
subsequentes.
Tabela 3.6
Imobilizaes Tcnicas
Discriminao
Compra da Sala Comercial
Reformas
Segurana
Maquinas e Equipamentos
Material de Informatica - Diversos
Betoneira
Ferramentas - Diversas
Diversos
Mveis e Utenslios
Utensilios
Moveis
Veculos
Utilitrio
Total
Fonte: Equipe de Projeto

Sala Comercial
A Sala comercial esta disponivel para pagamento em Duas vezes de sendo:
Entrada a vista de R$ 45.000,00 e uma Parcela 30 dias R$ 45.000,00
Escritrio

Ter area de de 27 m, dividido em 3 salas (Atendimento 1 e Recepo e Diretoria), 1 banheiro, 1 cop

Reformas
A Reforma ser apenas para diviso da Sala em parede drywall no valor de R$ 4.500,00
Segurana
Compra de EPIs Diversos e quipamentos de Controle
Mquinas e Equipamentos
Sero adquiridas as seguintes mquinas com os seguintes valores:

- 2 (duas) Betoneira capacidade para produzir 600 litros com valor de R$ 17.000,00 cada divido em 4
- 3 computadores uma Impressora e materias diversos (Mouse, teclado, estabilizador, nobreak) no va
dividido em em 4 vezes - 30/60/90/120.
- Utensilios para Escritorio, quadros, bebedouro, lapis, canetas, telefone, etc)
- Movis para escritorio - no Valor de R$ 3.000,00 pagamento avista
- Ferramentas diversas - para execuo dos trabalhos no valor de 16.000,00
Veculos

- 01 Veiculos Utilitarios para transporte de Material e Mo de obra tipo kombi - financiado em 12 mese
Mveis e Utenslios
Os mveis e utenslios tero entrega imediata e o pagamento ser realizado em trs parcelas de
R$ 1.500,00 - cada 30 dia aps entrega do material
Estudos, Projetos e Consultoria

Os gastos referente a Estudos, Projetos e Consultoria correspondem a um valor total de 3% sobre

o valor do investimento total, representando um valor de R$ 5.550,00 e o pagamento ser na seguint
50% vista, 50% na concluso de todas as etapas.
Organizao e Eventuais

Foi estimado para cobrir alguns dispndios de natureza administrativo-financeira decorrentes das eta
processuais como registros, publicaes, administrao de contratos, organizao empresarial, etc. n
valor de R$ 1.850,00 baseado em 1% das imobilizaes tcnicas, pagos no 5 ms de execuo.
Despesas Fiscais e de Transportes

As despesas com impostos, frete e seguros incidentes (especficos) sobre mquinas e equipamentos,
instalaes, veculos, mveis e utenslios correspondem a 2% das imobilizaes tcnicas R$ 3.700,00, sendo realizado um pagamento vista, no 3 ms do cronograma de execuo.
Administrao do Projeto

Os dispndios com a administrao do projeto vo desde o momento da sua aprovao at a inaugur

da unidade fabril e foram orados num valor de 2% das imobilizaes tcnicas, correspondente a R$ 3.700 pagos a partir do 2 ms do cronograma de execuo.

Tabela 3.7
Despesas de Implantao
Discriminao
Desp. Fiscais e Transp.
Estudos, Proj. e Cons.
Organ. e Eventuais
Administrao Projeto
Total
Fonte: Equipe do Projeto

288

o
Preo Unitrio
R$ 1,00
R$
R$
R$

13.44
8.40
67.20

Receita
Operacional
Lquida R$1,00
67,200.00
10,080.00
168,000.00
245,280

ento menos o custo vaiavemc= margem de contribuio

ificados - Aprovado pelo Financeiro/Compras

bras e recepcionado pelo encarregado

o se desloca para obra, para inicio das atividades

Porcentagem por
intem
27.4%
4.1%
68%
100%

jan

fev

mar abr mai

egida pela CLT (Consolidao das

s 17:00 com intervalo de

3.2

roduo
Dia
9
-

Ms
198
22
-

Ano
2,376
264
12

Dia
9
-

Ms
198
22
-

Ano
2,376
264
12

; agilidade e limpeza

quatos, disponibilizao de EPI (equipamentos de proteo individuais)

onsumidas por unidade

3. 3
s de insumos

1
Qtd

1000
700

Qtd
0.03
0.045

1 pintor faz 40 m
1 lata de tinta (18l) faz 400 m

0.20
0.033

1 disco faz 5 m
1 operador faz 30 m

1.0000
0.0500

ados, devidamente
do material

Custo
Unitrio
(R$) 1,00
90.00
75.00

Dispndios
Anuais
(R$ margem de custo
1,00)
unitatia
29,625.00
37,575.00
20,250.00
9,375.00

16.000
60.00

6,240.00
3,840.00
2,400.00

28.00
60.00

77,500.00
70,000.00
7,500.00
113,365.000
46%

3,840.00

38.10%

90,500.00

53.87%

mcusto

131,915

dos estoques podem ser

20
Valor
Unitrio

Valor Estocado
(em R$ 1,00)
###

55.92%

54%

90.00

109,350,000.00

16.000

20,736,000.00
20,736,000.00

28.00

###
378,000,000.00

TOTAL

508,086,000.00

riminados nos subtens

Tabela 3.6
Imobilizaes Tcnicas
Quantidade

Custo Unitrio

2
2

17,000.00
8,000.00

60,000.00

de sendo:
,00

po e Diretoria), 1 banheiro, 1 copa,

Valor Total
(em R$ 1,00)
90,000
4,500
16,960
78,000
4,000
34,000
16,000
24,000
4,500
1,500
3,000
60,000
60,000
253,960

992,291.00

0.95

o valor de R$ 4.500,00

r de R$ 17.000,00 cada divido em 4 vezes - 30/60/90/120.

eclado, estabilizador, nobreak) no valor de R$ 4.000,00

lefone, etc)

tipo kombi - financiado em 12 meses

realizado em trs parcelas de

m a um valor total de 3% sobre

0,00 e o pagamento ser na seguinte forma:

ativo-financeira decorrentes das etapas,

tos, organizao empresarial, etc. no
pagos no 5 ms de execuo.

s) sobre mquinas e equipamentos,

imobilizaes tcnicas o cronograma de execuo.

nto da sua aprovao at a inaugurao

es tcnicas, correspondente a -

Tabela 3.7
sas de Implantao
Valor (R$ 1,00)
3,700
5,550
1,850
3,700
14,800

5.83%

1.46%
2.19%
0.73%
1.46%

jun jul ago

set

ROL 100%
CV
MC
CF
LL

out

3,628.80

nov dez

total
0

Receita o. liquida
custo variavel
Margem de contribuio
custo fixo
lucro liquido

DIVERSOS
Descrio

Quant
12
12
12
12
12
12
12
12

VB
VB
VB
VB
VB
VB
VB
VB

12

VB

unid
unid
unid

Custo Unitario
200.00
300.00
90.00
200.00
90.00
220.00
500.00
300.00

Valor Total
R$ 2,400.00
R$ 3,600.00
R$ 1,080.00
R$ 2,400.00
R$ 1,080.00
R$ 2,640.00
R$ 6,000.00
R$ 3,600.00

100.00
R$ 2,000.00

R$ 1,200.00
R$24,000.00

Material de limpeza/conservacao R$
R$
Material de Escritrio
R$
Jornais, Livros e Revistas
R$
Brindes
R$
Energia eletrica
R$
Taxa de Condominio
R$
Telefone fixo / Internet
R$
Celular
R$
Servios Postais
Total

Quant
2
1
1
2

2,000

Material de Informatica - Diversos

Descrio
Custo Unitario
Valor Total
Computador completo
R$ 1,200.00 R$ 2,400.00
Impressora; fax
R$
800.00 R$ 800.00
Central PABX
R$
800.00 R$ 800.00
Total

Quant
30
30
30
30
25
20
10
1
30
30

Unid
Unid
Unid
Unid
Unid
Unid
Unid
VB
Unid
Unid

FERRAMENTAS - DIVERSAS
Descrio
Custo Unitario
Prumo
R$
25.00
Colher de pedreiro
R$
25.00
Trena 5 metros
R$
10.00
trena 3 metros
R$
5.00
Nivel
R$
30.00
Carrinho de Mo
R$
100.00
Girica
R$
125.00
Espuma
R$
1.00
Desempenadeira
R$
15.00
Cubas Plsticas - Masseira
R$
20.00
Total

R$ 4,000.00

Valor Total
R$ 750.00
R$ 750.00
R$ 300.00
R$ 150.00
R$ 750.00
R$ 2,000.00
R$ 1,250.00
R$ 1,000.00
R$ 450.00
R$ 600.00
R$ 8,000.00

1.0 - O ESTUDO FINANCEIRO

1.1 - Determinao do Capital de Giro

Tabela 4.1

Tabela de dimensionamento do Capi

Discriminao
1. NECESSIDADES
1.1 Disponibilidade mnima de caixa e
bancos
1.2 Estoque
1.3 Ttulos em carteira (financ. das vendas)

2. RECURSOS
2.1 Crdito de fornecedores
2.2 Financiamento para Giro
2.3 Capital de Giro Lquido
Fonte: Equipe do Projeto

Os clculos para a disponibilidade mnima de caixa e bancos foram feitas com base
folha de pagamento dos empregados com os respectivos encargos sociais,
adicionando-se ainda uma estimativa de gastos de escritrio ( Mat. de Expediente, T
de R$ 3.000 mensais.

Os valores dos ttulos em carteira e financiamento para giro foram dimensionados d

acordo com os clculos demonstrados e explicaes que seguem abaixo:
Tabela 4.2

Dimensionamento do Financia
Discriminao
Faturamento
vista
A prazo

Ttulos descontados (Finan. P/ Giro)

Total de vendas prazo aps descontos

Fonte: Equipe do Projeto

Do total das vendas a prazo, aps os descontos de ttulos, obtm-se um total de

R$ 227.500,00 dos quais 40% ser para recebimento em 30 dias, 15% para 60 dias
e 15% para 90 dias. Dessa forma, o valor dos ttulos em carteira dado pela frmula

14,308
14,308

28,33

1.2 - Investimento Total

Na tabela seguir, o investimento total do projeto.
Tabela 4.3
Investimento Total
Discriminao

Valor (R$ 1,00)

1- Investimento Fixo

268,760

1.1 - Imobilizaes Tcnicas

253,960

Compra da Sala Comercial

90,000

Segurana
Reformas

16,960
4,500

Maquinas e Equipamentos

78,000

Mveis e Utenslios

4,500

Veiculo

60,000

1.2 - Despesas de Implantao

14,800

Desp. Fiscais

3,700

Estudos, Proj. e Cons.

5,550

Organ. e Eventuais

1,850

Administrao Projeto

3,700

2 - Capital de Giro Lquido

491,450

Investimento Total (1+2)

760,210

Fonte: Equipe do Projeto

1.3 - Cronograma de Desembolsos

Na tabela 1.4 est demonstrada as condies de desembolso para a execuo do pr

1.4 - Usos e Fontes dos Recursos

A Tabela a seguir contm a demonstrao dos usos e fontes dos recursos necessrio
projeto.
Fonte: Equipe do Projeto

1.5 - Anlise das Fontes dos Recursos

Recursos de 30% capital prprio e 70% financiado

Tabela 4.1

mensionamento do Capital de Giro

nao

Valor (R$ 1,00)

508,577,450

mnima de caixa e

463,120
508,086,000

(financ. das vendas)

28,330
508,577,450

ores

508,086,000

Giro

ido

491,450

ram feitas com base na

gos sociais,
Mat. de Expediente, Telefonia e Limpeza)

am dimensionados de
m abaixo:
Tabela 4.2

nsionamento do Financiamento para Giro

nao

Valor (R$1,00)
20,440

30%

6,132

70%

14,308

nan. P/ Giro)
0
aps descontos
14,308

m-se um total de
as, 15% para 60 dias
a dado pela frmula:

14,308 x [(0,33 x 1)+(0,33 X 2)+(0,33 X 3) ] =

14,308 x
1.98
28,330

ara a execuo do projeto.

s recursos necessrios ao

Tabela 4.4
Cronograma de Desembolsos - (R$ 1,00)
Meses
Discriminao
01
02
03
04
1- Investimento Fixo
63,602
62,327 27,502 13,000
1.1 - Imobilizaes Tcnicas
60,827
62,327 17,327 13,000
45,000
45,000
Compra da Sala Comercial
1,500
1,500
1,500
Reformas
2,827
2,827
2,827
Segurana
6,500
6,500
6,500
6,500
Maquinas e Equipamentos
1,500
1,500
1,500
Mveis e Utenslios
5,000
5,000
5,000
5,000
Veiculo
1.2 - Despesas de Implanta 2,775
0
10,175
0
Desp. Fiscais e Transp.
3,700
Estudos, Proj. e Cons.
2,775
2,775
Organ. e Eventuais
Administrao Projeto
3,700
2 - Capital de Giro Lquido
491,450
0
491,450
Investimento Total (1+2)
Recursos de Terceiros 70%

Recursos Prprios - 30%

555,052
388,536
166,516

05
13,350
11,500

06
11,500
11,500

07
14,327
14,327

08
14,327
14,327

09
14,327
14,327

10
11,500
11,500

11
11,500
11,500

12
11,500
11,500

6,500

6,500

2,827
6,500

2,827
6,500

2,827
6,500

6,500

6,500

6,500

5,000
1,850

5,000
0

5,000
0

5,000
0

5,000
0

5,000
0

5,000
0

5,000
0

1,850
0

Total
268,760
253,960
90,000
4,500
16,960
78,000
4,500
60,000
14,800
3,700
5,550
1,850
3,700
491,450
491,450

62,327 27,502 13,000 13,350 11,500 14,327 14,327 14,327 11,500 11,500 11,500 760,210
43,629
19,251
9,100
9,345
8,050
10,029
10,029
10,029
8,050
8,050
8,050
532,147
18,698
8,251
3,900
4,005
3,450
4,298
4,298
4,298
3,450
3,450
3,450 228,063

Tabela 4.5
Usos e Fontes dos Recursos - (R$ 1,00)
Trimestres
Discriminao
01
02
03
638,240 28,990 39,340
USOS
1- Investimento Fixo
146,790 28,990 39,340
1.1 - Imobilizaes Tcnicas
133,840 27,140 39,340
Aquisio Sala Comercial
90,000
0
0
Reformas
4,500
0
0
Mquinas e Equipamentos
10,000 10,000 10,000
Material de Informatica - Diversos
1,000
1,000
1,000
Betoneira
8,500
8,500
8,500
Diversos
500
500
500
Ferramentas
8,000
0
8,000
Prumo
750
750
Colher de pedreiro
750
750
Trena 5 metros
300
300
trena 3 metros
150
150
Nivel
750
750
Carrinho de Mo
2,000
2,000
Girica
1,250
1,250
Espuma
1,000
1,000
Desempenadeira
450
450
Cubas Plsticas - Masseira
600
600
Segurana
6,340
2,140
6,340
Oculos de Proteo
1,500
1,500
1,500
Luvas Protetoras
390
390
390
Capacete
250
250
250
Bota de Borracha
200
200
Bota de Couro
1,500
1,500
Fardamento
2,500
2,500
Veculos
15,000 15,000 15,000
Utilitrio
15,000
15,000
15,000
1.2 - Despesas de Implantao
12,950
1,850
0
Desp. Fiscais e Transp.
3,700
Estudos, Proj. e Cons.
5,550
Organ. e Eventuais
1,850
Administrao Projeto
3,700
2 - Capital de Giro Lquido
491,450
FONTES
Recursos de Terceiros - 70%
Recursos Prprios - 30%

638,240 28,990
446,768 20,293
191,472
8,697

39,340
27,538
11,802

04
27,140
27,140
27,140
0
0
10,000
1,000
8,500
500
0

2,140
1,500
390
250

15,000
15,000
0

27,140
18,998
8,142

Total
733,710
242,260
227,460
0
0
40,000
4,000
34,000
2,000
16,000
1,500
1,500
600
300
1,500
4,000
2,500
2,000
900
1,200
16,960
6,000
1,560
1,000
400
3,000
5,000
60,000
60,000
14,800
3,700
5,550
1,850
3,700
491,450
733,710
513,597
220,113

667,676.10
154,079.10

2.0 - Estudo Econmico

2.1 - Clculo da Depreciao
O clculo da depreciao foi feito com base no captulo financeiro, do qual
a tabela abaixo mostra, para sequncia precisa do estudo econmico.

Tabela 5.1
Clculo da Depreciao - Valores Anuais - (R$ 1,00)
Discriminao
Compra da Sala Comercia
Maquinas e Equipamento
Veiculo
Total

Valor

Vida til

90,000
78,000
60,000
228,000

4
10
20
-

25
10
5
-

Dep. Tcnico
540
7,800
8,400
16,740

Rateio
D. Comercial
180

ADM
2,880

3,600
3,780

2,880

3,600
7,800
12,000
23,400

Rateio
D. Comercial
23

ADM
360

Valor Total

Fonte: Equipe do Projeto

2.2 - Clculo dos Seguros

O clculo dos seguros foram feitos com base nos critrios conceituais adotados por empresas
seguradoras, estabelecendo os percentuais de prmios pagos, para determinados riscos
de bens que so usualmente adotados pelo mercado e demonstrado conforme Tabela 5.2.

Tabela 5.2
Clculo dos Seguros - Valores Anuais - (R$ 1,00)
Discriminao
Compra da Sala Comercial
Maquinas e Equipamentos
Veiculo
Estoque
Mo de Obra
Total
Fonte: Equipe do Projeto

Valor
90,000
78,000
60,000
508,086,000
51.000
508,314,051

% do Prmio
0.5
2.0
5.0
2.0
1,800.0
-

Valor a Pagar
450
1,560
3,000
10,161,720
91,800
10,258,530

Dep. Tcnico
68
1,560
2,100
10,161,720
85,374
10,250,822

900
3,213
4,136

3,213
3,573

Tabela 5.5
Demonstrativos de Resultados
Capacidade de Pagamento do Projeto
Discriminao
= Receita Operacional Bruta
- Impostos sobre Vendas
= Receita Operacional Liquida
- Custo Varivel
= Margem de contribuio
- Despesas Tcnicas
- Despesas Administrativas
- Despesas de Vendas
- Despesas Financeiras
= Lucro Operacional
- Imposto de Renda
= Lucro Lquido aps IR
+ Depreciao
+ Amortizao do Diferido
- Amortizao do Financiamento
= Capacidade de Pagamento Lquida
+ Juros de Longo Prazo
+ Amortizao do Financiamento
= Capacidade de Pagamento Bruta

Valor (R$1,00)
292,000
46,720
245,280
126,031
119,249
11,920,490
340,773
4,906
25,680
-12,172,599
0
-12,172,599
23,400
1,480
57,066
-12,204,785
231,119
57,066
-11,916,600

###
51.38%
###
###
###
2.00%
10.47%
###
0.00%
###
9.54%
0.60%
23.27%
###
94.23%
23.27%
###

Fonte: Equipe do Projeto

Quantidade
0
37,915
75,829
113,744
151,658
189,573
227,487
265,402
303,316
341,231
379,145
417,060
37,915

CV
0
105,471
210,943
316,414
421,886
527,357
632,829
738,300
843,771
949,243
1,054,714
1,160,186

CF
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

CT
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

Receita
0
22,298
44,596
66,895
89,193
111,491
133,789
156,087
178,385
200,684
222,982
245,280

14,000,000
12,000,000
10,000,000
8,000,000
6,000,000
4,000,000
2,000,000
0
1

0.16

4,000,000

2,000,000

0,000,000

Quantida
de
CV
CF
CT
Receita

8,000,000

6,000,000

4,000,000

2,000,000
0
1

9 10 11 12 13

Tabela 5.6
Projeo dos Resultados
Discriminao

01
= Receita Operacional Bruta
320,376
- Impostos sobre Vendas
75,096
= Receita Operacional Liquida
245,280
- Custo Varivel
126,031
= Margem de Contribuio
119,249
- Despesas Tcnicas
###
- Despesas Administrativas
340,773
- Despesas de Vendas
4,906
- Despesas Financeiras
46,224
= Lucro Operacional
###
- Imposto de Renda
0
= Lucro Lquido aps IR
###
+ Depreciao
23,400
+ Amortizao do Diferido
1,480
- Amortizao do Financiamento
57,066
= Capacidade de Pagamento Lquida ###
+ Juros de Longo Prazo
231,119
+ Amortizao do Financiamento
57,066
= Capacidade de Pagamento Bruta
###
Fonte: Equipe do Projeto

02
320,376
75,096
245,280
126,031
119,249
###
340,773
4,906
46,224
###
0
###
23,400
1,480
57,066
###
231,119
57,066
###

03
320,376
75,096
245,280
126,031
119,249
###
340,773
4,906
41,088
###
0
###
23,400
1,480
57,066
###
231,119
57,066
###

Anos
04
320,376
75,096
245,280
126,031
119,249
###
340,773
4,906
35,952
###
0
###
23,400
1,480
57,066
###
231,119
57,066
###

Operacionais - R$ 1,00
05
320,376
75,096
245,280
126,031
119,249
###
340,773
4,906
35,952
###
0
###
23,400
1,480
57,066
###
231,119
57,066
###

dos

s Operacionais - R$ 1,00
06
07
320,376 320,376
75,096
75,096
245,280 245,280
126,031 126,031
119,249 119,249
###
###
340,773 340,773
4,906
4,906
25,680
20,544
###
###
0
0
###
###
23,400
23,400
1,480
1,480
57,066
57,066
###
###
231,119 231,119
57,066
57,066
###
###

08
320,376
75,096
245,280
126,031
119,249
###
340,773
4,906
15,408
###
0
###
23,400
1,480
57,066
###
231,119
57,066
###

09
320,376
75,096
245,280
126,031
119,249
###
340,773
4,906
10,272
###
0
###
23,400
1,480
57,066
###
231,119
57,066
###

10
320,376
75,096
245,280
126,031
119,249
###
340,773
4,906
5,136
###
0
###
23,400
1,480
57,066
###
231,119
57,066
###