PRESENTADO POR:

JOHAN HABID OROZCO ARAUJO

CRISTIAN AGAMEZ

PRESENTADO A:
HENRY MANUEL ESQUIVIA QUIONES

TALLER DE CONTABILIDAD

PROGRAMA DE INGENIERA INDUSTRIAL

VII SEMESTRE

CARTAGENA DE INDIAS D. T Y C, 30 DE ABRIL DE 2015

TALLER
FEBRERO 1. Los seores Arango, Botero y Cardona aportan en efectivo
$5.000.000 c/u con el fin de establecer un negocio de servicios, dedicado a
la fumigacin
FEBRERO 2. En el Banco de Bogot se abre una cuenta corriente
consignando $10.000.000.oo en efectivo.
FEBRERO 5. Se presentan servicios de fumigacin a crdito por valor de
$5.000.000.oo
FEBRERO 6. Con cheque se compran tiles y papelera por valor de
$200.000.oo, implementos de aseo por $100.000.oo, se cancelan registros
en las Notaria y Cmara de Comercio por $150.000.oo.
FEBRERO 6. Se compran 5 mquinas de escribir de segunda a $310.000.oo
c/u., para cancelar $300.000.oo de contado con un cheque, $100.000.oo en
efectivo y por el resto se firma una letra a 60 das a la compaa Oficinas
Ltda.
FEBRERO 8. Se prestan servicios de fumigacin al contado por
$1.000.000.oo. Se compran 150 acciones de Bavaria a 475 c/u, pagamos el
80% con cheque y el resto a 30 das a una Compaa de Financiamiento
Comercial.
FEBRERO 11. Se consigna en el Banco el 80% del saldo que aparece en caja a
la fecha. FEBRERO 12. Se compra un vehculo a Juanautos S.A por
$15.000.000.oo, cancelamos el 25% con un cheque, por el resto se firman 12
letras iguales al 24% anual, para cancelar mensualmente. El inters hace
parte del costo del activo comprado.
FEBRERO 15. Se cancela con cheque sueldos correspondientes a la primera
quincena por el valor de $700.000.oo. Se prestan Servicios al contado por
2.500.000.oo
FEBRERO 21. Se cancelan impuestos municipales en efectivo por valor de
$200.000.oo con cheque se cancela arrendamiento por $500.000.oo. En
efectivo se cancelan gasolina y aceite para el carro por valor de $50.000.oo.
FEBRERO 25. La compaa Prstamos con Riesgos Ltda nos presta
$20.000.000.oo al 2% mensual para cancelar en dos aos firmamos un
pagar y con un cheque cancelamos los inters correspondientes al primer
mes.
FEBRERO 26. Consignamos en el Banco $18.000.000.oo. Nos cancelamos los
servicios prstamos en Febrero 5. Con cheque por valor $700.000.oo se
cancela nmina correspondiente a la segunda quincena.
FEBRERO 27. Con cheque se abre un CDT por $2.000.000.oo, el cual paga un
inters del 2% mensual.

REGISTROS DE ASIENTOS DIARIOS

FECHA

Feb-012015

CDIGO

DESCRIPCIN

110505 Caja general

DEBE
$
15.000.000

311505 Cuotas o partes de interes social

Sumas Iguales

Feb-022015

11100501 Banco de Bogot

$
15.000.000

Feb-052015

130505 Nacionales

$
10.000.000

519530 tiles, papelera y fotocopias

519525 Implementos de aseo
Registros en notaras y cmara de
514010 comercio
Feb-062015

$
5.000.000

$
450.000
$
1.550.000

11100501 Banco de Bogot

110505 Caja general
21051001 Oficinas Ltda
Sumas Iguales
Feb-082015

110505 Caja general

$
2.000.000

$
300.000
$
100.000
$
1.150.000
$
2.000.000

$
1.000.000
$
1.000.000

41359501 Fumigacin
12051501 Acciones Bavaria
11100501 Banco de Bogot

$
5.000.000
$
5.000.000

$
200.000
$
100.000
$
150.000

11100501 Banco de Bogot

1592145 Mquinas de escribir

$
10.000.000
$
10.000.000

$
5.000.000

41359501 Fumigacin
Sumas Iguales

$
15.000.000
$
15.000.000

$
10.000.000

110505 Caja general

Sumas Iguales

HABER

$
71.250
$
57.000

210510 Pagars
Sumas Iguales

Feb-112015

11100501 Banco de Bogot

$
1.071.250
$
4.720.000

110505 Caja general

Sumas Iguales

154005 Autos,Camionetas y camperos

Feb-122015

$
4.720.000

210510 Pagars

510506 Sueldo
Feb-152015

$
17.700.000

$
700.000
$
2.500.000

41359501 Fumigacin
Sumas Iguales

511595 Impuestos municipales

$
3.200.000

512010 Arrendamiento

$
200.000
$
500.000
$
500.000

11100501 Banco de Bogot

519535 Gasolina y aceite

$
50.000

110505 Caja general

Sumas Iguales
Feb-252015

110505 Caja general

210510 Prstamos con Riesgos Ltda
530505 Intereses

$
2.500.000
$
3.200.000

$
200.000

110505 Caja general

Feb-212015

$
3.750.000
$
13.950.000
$
17.700.000

$
700.000

11100501 Banco de Bogot

110505 Caja general

$
4.720.000
$
4.720.000

$
17.700.000

11100501 Banco de Bogot

Sumas Iguales

$
14.250
$
1.071.250

$
750.000

$
50.000
$
750.000

$
20.000.000
$
20.000.000
$

400.00
0
1110
0501 Banco de Bogot
Sumas Iguales

1110
0501 Banco de Bogot

$
20.40
0.000
$
18.000
.000

$
18.000
.000

1105
05 Caja general
Feb262015

1105
05 Caja general

$
5.000.
000
$
5.000.
000

1305
05 Nacionales
5105
06 Sueldo

$
700.00
0

1110
0501 Banco de Bogot
Sumas Iguales

Feb272015

1225
05 CDT
1110
0501 Banco de Bogot
Sumas Iguales

$
400.00
0
$
20.40
0.000

$
23.70
0.000

$
700.00
0
$
23.70
0.000

$
2.000.
000
$
2.000.
000
$
$
2.000. 2.000.
000
000

Mayorizacion

CUOTAS O PARTES DE
INTERES SOCIAL
DEB
HABER
E
$
15.000.000
$
15.000.000

CAJA

DEBE
HABER
$
$
NACIONALES
15.000.000
10.000.000
DEBE
HABER
$
$
1.000.000
100.000
$
$
$
$
5.000.000
5.000.000
2.500.000
4.720.000
TILES, PAPELERA Y
$
$
FOTOCOPIAS 20.000.000
200.000
$
$
DEBE
HABER
BANCO DE BOGOT
5.000.000
50.000
$
200.000
$
$
200.000
18.000.000
DEBE
HABER
$
$
$
$
43.500.000
33.070.000
10.000.000
IMPLEMENTOS450.000
DE ASEO
$
$
$
10.430.000
4.720.000
300.000
DEBE
HABE
PAGARS
$
$
R
DEB
HABER
18.000.000
57.000
$
E
$
100.000
$
1.150.000
3.750.000
$ ARRENDAMIENTO
$
14.250
$
100.000
700.000
$
13.950.000
IMPUESTOS
$
$
20.000.000
DEBE
HABE
MUNICIPALES
500.000
R
$
35.114.250
DEBE
HABE
$
$
ACCIONES BAVARIA
R
400.000
500.000
DEBE
HABE
$
$
$
FUMIGACIN
R
200.000
700.000
500.000
$
$
$
71.250
200.000
DE INTERESES
HABER
2.000.000
DEBE
HABE
$
$ BE
$
R
71.250
$
5.000.000
32.720.000
8.857.000
$
400.000
$
1.000.000
$
$
400.000
2.500.000
23.863.000$
$
8.500.000
AUTOS, CAMIONETAS
Y
CAMPEROS
MQUINAS
DE ESCRIBIR
DEBE
HABE
DEBE
HABE
R R
$$
17.700.000
1.550.000
$$
17.700.000
1.550.000

CDT
DEBE

HABE
R

$
2.000.000
GASOLINA Y$ACEITE2.000.000
REGISTROS EN NOTARAS
DEBE
HABEY CC
R SUELDOS HABE
DEBE
R
$
50.000
$
150.000
$
50.000
DEBE
HABE
$
150.000
R
Cuenta
1105
1110
4135
1595
1540
1592
3115
1595
1225
1205
5115
5140
1305
5120
5195
2105
5305
5105

$
Descripcin
$
$
Caja general

Banco de Bogot
Fumigacin
tiles, papelera
y fotocopias
Autos,
camionetas y
camperos
Mquinas de
escribir
Cuotas o partes
de inters social
Implementos de
aseo
CDT
Acciones Bavaria
Impuestos
municipales
Registros en
notara y Cmara
de Comercio
Nacionales
Arrendamiento
Gasolina y Aceite

Sueldos

Sumas Iguales

FUNMIGACIONES
INDUSTRIALES LTDA
ENERO 1 A ENERO 27 2015

700.000
Movimiento
700.000
Dbito
Crdito
1.400.000
$
43.500.000
$
32.720.000

$
33.070.000
$
8.857.000
$
8.500.000

Saldo
Dbito

$
8.500.000
$
200.000

$
17.700.000
$
1.550.000

$
17.700.000
$
1.550.000
$
15.000.000

$
15.000.000

$
100.000
$
2.000.000
$
71.250
$
200.000

$
100.000
$
2.000.000
$
71.250
$
200.000

$
150.000
$
5.000.000
$
500.000
$
50.000

$
150.000
$
5.000.000
$
500.000
$
50.000
$
35.114.250

$
400.000
$
1.400.000
$
105.541.250

Crdito

$
10.430.000
$
23.863.000

$
200.000

Pagars
Intereses

BALANCE DE
COMPROBACION

$
105.541.250

$
35.114.250
$
400.000
$
1.400.000
$
58.614.250

$
58.614.250

BALANCE DE RESULTADOS
FUNMIGACIONES INDUSTRIALES LTDA
AL 31 DE DICIEMBRE 2015
$
8.500.000
$
-

Ventas (Prestacin de Servicio)

(-) Costo de venta

$
8.500.00
0

(=) Utilidad Bruta

(-) Gastos operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de personal
Impuesto
Arrendamiento
Gastos Legales
Otros Gastos

$
1.400.000
$
200.000
$
200.000
$
150.000
$
350.000
$
2.300.00
0
$
6.200.00
0

(=) Utilidad operacional

(+) Ingresos no operacionales
Total Ingresos no
operacionales
GASTOS NO OPERACIONALES
(-) Gastos financieros

$
$
$

440.000
$
Total gastos no operacionales
440.000
(=) Utilidad antes
de
ACTIVO
impuestos
S
(-) Impuesto de
renta y complementario
Corrient
(33%)
e
(=) UTILIDAD NETA
Disponi
$
ble
34.223.000
Inversio
$
nes
2.371.250
Cliente
$
Total Activo
$
Corriente
36.594.250

BALANCE

No Corriente
Equip. Computacion
(Mquina)
Flota y equip. De transp
(Vehiculo)
Total P. P y
Equipo
Total Activo No
Corriente

Total Activos

$
1.550.000
$
15.000.000
$
16.550.000
$
16.550.000

$
53.144.250
FUNMIGACIONES INDUSTRIALES LTDA
AL 31 DE DICIEMBRE 2015

$
5.760.000
$
1.900.800
$
3.859.20
0

GENERAL

PASIVO
corrien
te
Obligaciones Fin. A
corto plazo
Total pasivo
corriente

$
12.384.250
$
12.384.250

No corriente
Impuesto de
renta
Obligaciones Fin, a
Largo Plazo
Total Pasivo no
Corriente

$
1.900.800
$
20.000.000
$
21.900.800

Total
Pasivo

$
34.285.050

PATRIMONIO
Capital Social
Resultado del
Ejercicio
Total patrimonio

Pasivo+
patrimonio

$
15.000.000
$
3.859.200
$
18.859.200
$
53.144.250