CHOCOLATES DIANA LTDA

CODIGO
111005-01
15405
1405
111005-01
2205
122505
111005-01
150405
210510
5195300
111005-01
110505
130505
143501
2205
210510
111005-01
170520
111005-01
235510
110505
136515
111005-01
110505
3115-01
3115-02
3115-03
3115-04
3115-05
110505
111005-01
121515
111005-01
154005
152405
1528
152405
233505

CUENTA
Moneda nacional-Banco Bogota
Autos, camionestas y camiones
Materia prima
Moneda nacional Banco Bogota
Proveedores nacionales
Certificado de deposito a termino CDT
Moneda nacional-Banco Bogota
Terrenos urbanos
Pagares
Utiles, papeleria y fotocopias
Moneda nacional-Banco Bogota
Caja general
Clientes nacionales
Mercancia no fabricada por la empresa
Proveedores nacionales
Pagares
Moneda nacional-Banco Bogota
Seguros y finanzas
Moneda nacional-Banco Bogota
Socios
Caja general
Educacion
Moneda nacional-Banco Bogota
Caja general
socio 1
socio 2
socio 3
socio 4
socio 5
Caja general
Moneda nacional Banco Bogota
Bonos ordinarios
Moneda nacional-Banco Bogota
Autos, camionestas y camiones
Muebles y enseres
Equipo de computacion y comunicacin
Muebles y enseres
Costos y gastos por pagar vehiculos

31 DE

233505
233505
171016
111005-01
233505
235305
111005-01
191008
111005-01
110505
238095
110505
111005-01
143501
2205
130505
413595
111005-01
110505
110505
4220
513530
110505
512010
111005-01
520506
111005-01
513535
110505
523550
111005-01
5305
111005-01
511025
111005-01
413595
111005-01

Costos y gastos por pagar muebles y enseres

Costos y gastos por pagar equipo de computacion
Programas de computador
Moneda nacional-Banco Bogota
Costos y gastos por pagar otros
Costos y gastos por pagar vehiculos
Moneda nacional-Banco Bogota
Construcciones y edificaciones
Moneda nacional-Banco Bogota
Caja general
Acreedores-otros
Caja general
Moneda nacional-Banco Bogota
Mercancia no fabricada por la empresa
Proveedores nacionales
Clientes nacionales
Venta de otros productos
Moneda nacional Banco Bogota
Caja general
Caja general
Arrendamientos
Energia electrica
Caja general
Construcciones y edificaciones
Moneda nacional Banco Bogota
Sueldos
Moneda nacional Banco Bogota
Telefono
Caja general
Trasnporte, fletes y acarreos
Moneda nacional Banco Bogota
Financieros
Moneda nacional Banco Bogota
Asesoria juridica
Moneda nacional Banco Bogota
Venta de otros productos
Moneda nacional Banco Bogota
SUMAS IGUALES

UENTA
onal-Banco Bogota
nestas y camiones
eria prima
onal Banco Bogota
res nacionales
eposito a termino CDT
onal-Banco Bogota
nos urbanos
agares
leria y fotocopias
onal-Banco Bogota
a general
s nacionales
bricada por la empresa
res nacionales
agares
onal-Banco Bogota
os y finanzas
onal-Banco Bogota
Socios
a general
ucacion
onal-Banco Bogota
a general
ocio 1
ocio 2
ocio 3
ocio 4
ocio 5
a general
onal Banco Bogota
s ordinarios
onal-Banco Bogota
nestas y camiones
es y enseres
tacion y comunicacin
es y enseres
s por pagar vehiculos

NIT: 869 542 721 - 5

COMPROBANTE DE DIARIO
31 DE DICIEMBRE DEL 2014

DETALLE
Venta de camioneta toyota
Se vende camioneta
Compra materia prima
Paga 50 % en cheque
paga saldo a credito
Constituye CDT
Paga translado de CDT

Compra a credito de un terreno a credito por 12 meses

Credito a 12 meses banco bogota

Compra palereria por 3 meses
Pago compra de papeleria
Pago factura N 0024
Pago clientes factura N 0024
Compra mercancia para la venta
Credito compra de mercancia para la venta
Paga 1/12 a credito
Paga 1/12 a credito con cheque
Constiruye poliza de seguros
Cancela seguros con cheque
Un socio presta dinero a la compaa
Entra el dinero prestado por el socio a caja
El empleado jose toro recibe prestamo de educacion

Gira cheque al banco por prestamo de educacion

Constituyen sociedad con cinco socios
Aporte socio 1
Aporte socio 2
Aporte socio 3
Aporte socio 4
Aporte socio 5
Transalado de valor de caja a Banco Bogota
Transalado de valor de caja a Banco Bogota
Constituye un bono
Gira cheque por la construccion de un bono
Compra de vehiculo
Compra de 2 escritorios para la oficina
Compra de un computador marca DELL
Compra de 8 sillas para la oficina
Compra a credito 30 dias

pagar muebles y enseres

agar equipo de computacion
de computador
onal-Banco Bogota
os por pagar otros
s por pagar vehiculos
onal-Banco Bogota
nes y edificaciones
onal-Banco Bogota
a general
dores-otros
a general
onal-Banco Bogota
bricada por la empresa
res nacionales
s nacionales
otros productos
onal Banco Bogota
a general
a general
damientos
ia electrica
a general
nes y edificaciones
onal Banco Bogota
ueldos
onal Banco Bogota
elefono
a general
fletes y acarreos
onal Banco Bogota
ancieros
onal Banco Bogota
oria juridica
onal Banco Bogota
otros productos
onal Banco Bogota
SUMAS IGUALES

Compra a credito muebles y enseres

Compra a credito computador
Compra soware SIIGO
Paga con cheque sofware SIIGO 60%
A credito sofware SIIGO 40%
Cancela a credito el vehiculo
Paga credito del vehiculo
Pago de valorizacion del predio
Pago valorazion
Recive prestamo
Prestamo recivido por terceros
De caja a banco de Bogota
De caja a banco de Bogota
Compra de mercancias
Credito por compra de mercancias
Venta de mercancias a credito
Venta a credito
Creacion de caja general
Se crea caja general
Entra dinero de arrendamiento de bodega
Arrendamiento de bodega
Se paga recibo de energia electrica
Se cancel recibo de energia electrica
Arrendamiento de local comercial
Arrendamiento de local comercial
Se pagan sueldos del departamento de ventas
Se pagan sueldos del departamento de ventas
Cancela servicio de telefono
Cancela servicio de telefono
Se cancela transporte de mercancia vendida
Se cancela transporte de mercancia vendida
Pago de intereses por sobregiro
Pago de intereses por sobregiro
Se cancelan honorarios a un abogado por elaoracion de contratos

Se cancelan honorarios a un abogado

Sende de contado chocolate
Sende de contado chocolate

ROBANTE DE DIARIO

$
$

$
$
$
$
$
$
$

$
$

DEBITO
30,000,000

CREDITO
$

30,000,000

$
$

2,000,000
2,000,000

10,000,000

15,000,000

300,000

1,500,000

35,700,000

1,250,000

$
$

12,000,000
10,000,000

2,000,000

4,000,000

10,000,000
15,000,000
300,000
1,500,000
35,700,000
1,250,000
12,000,000

10,000,000
2,000,000

$ 250,000,000
$ 50,000,000
$ 50,000,000
$ 50,000,000
$ 50,000,000
$ 50,000,000
$ 261,500,000
$ 261,500,000
$
5,000,000
$
$
$
$

5,000,000

45,000,000

45,000,000
1,600,000
1,800,000
1,120,000

$
$
$

$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$

2,720,000
1,800,000

$
$

10,560,000
7,040,000

45,000,000

8,000,000

$
$

40,000,000
40,000,000

12,500,000

$
$

23,500,000
1,000,000

1,950,200

1,350,750

5,450,000

8,950,350

420,000

2,500,000

105,000

$
$

5,500,000
50,500,000

17,600,000

45,000,000
8,000,000
40,000,000

40,000,000
12,500,000
23,500,000

1,000,000
1,950,200
1,350,750
5,450,000
8,950,350
420,000
2,500,000
105,000
5,500,000

$ 50,500,000
$952,096,300 $952,096,300

111005-01
Moneda nacional-Banco Bogota
DEBE
HABER
$
30,000,000 $
2,000,000
$
261,500,000 $
10,000,000
$
40,000,000 $
300,000
$
50,500,000 $
1,250,000
$
12,000,000
$
2,000,000
$
5,000,000
$
10,560,000
$
45,000,000
$
8,000,000
$
1,000,000
$
5,450,000
$
8,950,350
$
2,500,000
$
105,000
$
5,500,000
$
382,000,000 $
119,615,350
$
262,384,650
110505
Caja general
DEBE
HABER
$
1,500,000 $
261,500,000
$
10,000,000 $
40,000,000
$
250,000,000 $
1,350,750
$
40,000,000 $
420,000
$
1,000,000
$
1,950,200
$
304,450,200 $
303,270,750
$
1,179,450

Caja general

15405

1405
Materia prima

Autos, camionestas y camiones

DEBE
HABER
$
45,000,000 $
30,000,000
$
15,000,000

150405
Terrenos urbanos
DEBE
HABER
$
15,000,000

DEBE
$

2205
Proveedores nacionales
DEBE

191008

238095
Acreedores-otros

Construcciones y edificaciones

DEBE
$

HABER
8,000,000

413595
Venta de otros productos
DEBE
HABER
$
23,500,000
$
50,500,000
$
74,000,000

DEBE
$
40,000,000

4220
Arrendamientos

DEBE

512010

520506
Sueldos

Construcciones y edificaciones

DEBE
$

HABER
5,450,000

4,000,000

DEBE
$

8,950,350

523550
Trasnporte, fletes y acarreos
DEBE
HABER
$
2,500,000

5305
Financieros
DEBE
$

105,000

1405
Materia prima
HABER

2205
oveedores nacionales
HABER
$
2,000,000
$
35,700,000
$
12,500,000
$
50,200,000

238095
Acreedores-otros
HABER

122505
Certificado de deposito a termino CDT

DEBE
HABER
$
10,000,000

DEBE
$

130505
Clientes nacionales
DEBE
HABER
$
23,500,000 $
1,500,000
$
22,000,000

4220
DEBE
$

513530
Energia electrica
HABER
1,350,750

DEBE
$

513535
Telefono
HABER
420,000

Arrendamientos

HABER
$
1,950,200

520506
Sueldos
HABER

210510
Pagares
HABER
1,250,000 $
15,000,000
$
13,750,000

5305
Financieros
HABER

DEBE
$

511025
Asesoria juridica
HABER
5,500,000

DEBE
$

DEBE
$

DEBE
$

DEBE

DEBE

5195300

143501

Utiles, papeleria y fotocopias

Mercancia no fabricada por la empresa

HABER

DEBE
$
$
$

300,000

170520
Seguros y finanzas
HABER
12,000,000

136515
Educacion
HABER
2,000,000

3115-02
socio 2
HABER
$

3115-04
socio 4
HABER
$

35,700,000
12,500,000
48,200,000

235510
Socios
DEBE

3115-01
socio 1
DEBE

3115-03
socio 3
DEBE
50,000,000

3115-05
socio 5
DEBE
50,000,000

DEBE
$

121515
Bonos ordinarios
HABER
5,000,000

152405
Muebles y enseres
DEBE
$
$
$

1,600,000
1,120,000
2,720,000

143501

1528

ncia no fabricada por la empresa

HABER

235510
Socios
HABER
$

Equipo de computacion y comunicacin

DEBE
$

HABER
1,800,000

233505
Costos y gastos por pagar vehiculos

10,000,000

DEBE
$

3115-01
socio 1
HABER
$

50,000,000

3115-03
socio 3
HABER
$

50,000,000

3115-05
socio 5
HABER
$

50,000,000

HABER
45,000,000 $
$
$
$
45,000,000 $
$

45,000,000
2,720,000
1,800,000
7,040,000
56,560,000
11,560,000

171016
Programas de computador

DEBE
$

HABER
17,600,000

152405
Muebles y enseres
HABER

CHOCOLATES DIANA LTDA

CODIGO
110505
111005-01
121515
122505
130505
136515
1405
143501
150405
152405
1528
154005
170520
171016
191008
210510
2205
233505
235510
238095
3115-01
3115-02
3115-03
3115-04
3115-05
413595
4220
511025
512010
513530
513535
520506
523550
5195300
5305

CUEN
Caja ge
Moneda naciona
Bonos or
Certificado de depo
Clientes n
Educa
Materia
Mercancia no fabric
Terrenos
Muebles y
Equipo de computac
Autos, camiones
Seguros y
Programas de
Construcciones
Paga
Proveedores
Costos y gast
Soc
Acreedor
soci
soci
soci
soci
soci
Venta de otro
Arrendam
Asesoria
Construcciones
Energia e
Telef
Suel
Trasnporte, fle
Utiles, papeleri
Financ
SUMAS IGUALES

NIT: 869 542 721 - 5

BALANCE DE PRUEBA
CUENTA
Caja general
Moneda nacional-Banco Bogota
Bonos ordinarios
Certificado de deposito a termino CDT
Clientes nacionales
Educacion
Materia prima
Mercancia no fabricada por la empresa
Terrenos urbanos
Muebles y enseres
Equipo de computacion y comunicacin
Autos, camionestas y camiones
Seguros y finanzas
Programas de computador
Construcciones y edificaciones
Pagares
Proveedores nacionales
Costos y gastos por pagar
Socios
Acreedores-otros
socio 1
socio 2
socio 3
socio 4
socio 5
Venta de otros productos
Arrendamientos
Asesoria juridica
Construcciones y edificaciones
Energia electrica
Telefono
Sueldos
Trasnporte, fletes y acarreos
Utiles, papeleria y fotocopias
Financieros
SUMAS IGUALES

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

DEBITO
1,179,450
262,384,650
5,000,000
10,000,000
22,000,000
2,000,000
4,000,000
48,200,000
15,000,000
2,720,000
1,800,000
15,000,000
12,000,000
17,600,000
8,000,000

CREDITO

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5,500,000
5,450,000
1,350,750
420,000
8,950,350
2,500,000
300,000
105,000
451,460,200

13,750,000
50,200,000
11,560,000
10,000,000
40,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
74,000,000
1,950,200

$ 451,460,200

CHOCOLATES DIANA LTDA

NIT: 869 542 721 - 5

Ingresos Operacionales

ESTADO DE RESULTADOS
Comercio al por Mayor y al por Menor
31 DE DICIEM

(-) Devolocion en Ventas

(-) Costos de ventas
(=) Utilidad Bruta en Ventas
Gastos Operacionales de Administracion
Asesoria juridica
Arrendamientos
Energia electrica
Telefono
Gastos Operacionales de Aministracion Ventas
Sueldos
Trasnporte, fletes y acarreos
(=) Utilidad Operacional
(+) Ingresos No Operacionales
Arrendamientos
(-) Gastos No Operacionales
Financieros
(=) Utilidad Neta Antes de Impuestos y Reservas
(-) Impuesto Sobre Renta (25%)
(-) Impuesto Para la Equidad (9%)
(=) Utilidada Liquida
(-) Reserva Legal (10%)
(-) Reserva Estatutaria (15%)
(=) Utilidad del Ejercicio
PREPARADO
REVISADO

E RESULTADOS
Mayor y al por Menor
31 DE DICIEMBRE DEL 2014

74,000,000

74,000,000

$
$

24,171,100
49,828,900

1,950,200

$
$

105,000
51,674,100

$
$

17,570,000
34,104,100

ministracion
$
$
$
$

5,500,000
5,450,000
1,350,750
420,000

12,720,750

$
$

8,950,350
2,500,000

11,450,350

inistracion Ventas

Reservas
$
$

REVISADO

12,918,525
4,650,669

$
$

12,919,000
4,651,000

$
$

3,410,410
5,115,615

$
8,526,025
$
25,578,075
CONTABILIZADO

CHOCOLATES DIANA LTDA

NIT: 869 542 721 - 5
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja
Bancos
INVERSIONES
Bonos ordinarios
CDT
DEUDORES
Clientes
Educacion
INVENTARIOS
materia prima
mercancia no fabricada por la empresa
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPEDAD, PLANTA Y EQUIPO
terrenos urbanos
muebles y enseres
equipo de computacion y comunicacin
programas de computador SOFTWARE
autos, camiones y camperos
VALORIZACIONES
terrenos
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
pagare
PROVEEDORES
nacionales
CUENTAS POR PAGAR
costos y gastos por pagar
socios
otros
impuestos
CREE
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
aportes sociales
reserva legal
reserva estatutaria
utilidad
TOTAL PATRIMONIO
PREPARADO

REVISADO

69 542 721 - 5

263564100
1179450
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CONTABILIZADO