cuenta corriente mercantil y cheques

capitulo7-8 Cuenta corriente bancaria y Cheque

1. Cuenta Corriente Mercantil.
Concepto:
El art. 771 del Cdigo de Comercio define el instituto diciendo:
La cuenta corriente mercantil es un contrato bilateral y conmutativo, por el cual una de las
partes remite a la otra, o recibe de ella en propiedad, cantidades de dinero u otros valores, sin
aplicacin a empleo determinado, ni obligacin de tener a la orden una cantidad o un valor
equivalente, pero a cargo de acreditar al remitente por sus remesas, liquidarlas en las pocas
convenidas, compensarlas de una sola vez hasta la concurrencia del dbito y crdito, y pagar el
saldo.
Objeto
Todas las negociaciones entre -comerciantes y comerciantes- y -entre comerciantes y no
comerciantes-; y todos los valores transmisibles en propiedad pueden ser objeto de la cuenta
corriente. (art. 773 del CC)
Respecto del origen de la cuenta corriente, Zavala ala Rodrguez explica:
Dos personas o dos comerciantes que tienen entre s vnculos comerciales o econmicos,
celebran contratos de los cuales sumen obligaciones recprocas.
Lo normal es que si uno, frente al otro, resulta acreedor o deudor en nmero limitado de veces
compensen sus obligaciones, las paguen directamente o realicen las imputaciones de pago o la
novacin. Pero si en lugar de pocas, las obligaciones recprocas son numerosas, las soluciones
propuestas resultan incmodas o gravosas por los gastos que pueden generar y entonces el
instituto de cuenta comente en el cual en el resultado o saldo se funden las operaciones de un
modo nico e indisoluble, soluciona esos inconvenientes. Colocadas todas las obligaciones en
el debe y todos los pagos en el haber, se simplifican y desaparecen las relaciones jurdicas
individuales.
Caracteres
Los elementos esenciales de carcter general de todo contrato, son el consentimiento, el objeto

y la causa.
Los elementos esenciales o estructurales de carcter particular del contrato de cuenta comente
que surgen del texto del art. 771 del Cdigo de Comercio, son:
Es bilateral: porque ambas partes resultan obligadas y
Es conmutativo: porque las ventajas y desventajas de orden patrimonial que les traer
aparejado el negocio no dependen de ningn acontecimiento futuro.
Es consensual, porque para su perfeccionamiento hasta con el consentimiento de las partes,
siendo suficiente la promesa de entrega de dinero, debiendo verificarse la entrega de las
remesas, recin en la etapa de ejecucin.
Las partes contraen obligaciones recprocas. Las entregas o prestaciones se cumplen en razn
de las obligaciones contradas y forman parte de la etapa de ejecucin que es posterior y
consecuencia de la etapa del perfeccionamiento.
Se transmite el derecho de propiedad, ello resulta del carcter de fungible y consumible que
tiene el dinero.
Las entregas de dinero se llevan a cabo sin aplicacin a un empleo determinado.
Las remesas se compensan entre si y tienen efecto nominativo. La admisin en cuenta
corriente de valores precedentemente debidos por uno de los contratantes al otro, produce
novacin. La produce en todo crdito del uno contra el otro, por cualquier ttulo y poca que
sea, si el crdito pasa a la cuenta corriente. Para impedir la novacin se requiere reserva
expresa, pues en su defecto, la novacin se presume.
Es oneroso, porque la prestacin no le es prometida a la otra parte, sino con vistas a la otra
contraprestacin equivalente.
Se producen intereses compensatorios por el uso del capital ajeno.
Las operaciones se liquidan en las pocas convenidas. Segn el art. 770 del Cdigo de
Comercio los valores remitidos y recibidos no son exigibles durante el curso de la cuenta, ni son
imputables al pago parcial de los artculos que comprende la misma.
El pago del saldo final es exigible. Antes de la conclusin de la cuenta corriente, ninguno de los
interesados es considerado como deudor o acreedor.
Es un contrato de crdito por su funcin econmica.

 Es principal, porque su existencia no depende jurdicamente de otro contrato.

Es tpico y nominado, porque tiene un nombre y una regulacin legal especfica.
Pertenece a la categora de contratos normativos.
Cuenta simple o de gestin: El art. 772 del Cdigo de Comercio establece que las cuentas que
no renan todas las condiciones enunciadas en el art. 771, que define la cuenta corriente ente
mercantil, son cuentas simples o de gestin, y no estn sujetas a las prescripciones de este
titulo. As, la jurisprudencia ha resuelto que es cuenta simple de gestin y no corriente aquella
en la que son asentadas partidas de mercaderas vendidas y sumas pagadas a cuenta de ellas,
pues no existe cuenta corriente si los fondos remitidos se hallan de antemano afectados a un
empleo determinado. La diferencia entre la cuenta corriente mercantil y la simple cuenta de
gestin, reside en que est ltima la remesa de fondos est afectada a un empleo determinado;
ej. si tiene por fin amortizar una determinada deuda anterior.
Se suele entender por cuenta de gestin aquella adoptada por las casas de comercio como
sistema operativo de contabilidad para registrar la venta de mercadera con otorgamiento de
plazo o de retiro y entrega a cuenta, De all que la negociacin incluida en la cuenta simple o de
gestin conserva su individualidad y por consiguiente su naturaleza jurdica.
Naturaleza jurdica
De la definicin del art. 771 del Cdigo de Comercio resulta que en nuestro ordenamiento
jurdico la cuenta corriente mercantil es un contrato; sin embargo son varas las opiniones
acerca de su naturaleza jurdica.
Las principales son las siguientes:
Es una mera expresin de la contabilidad.
La cuenta corriente mercantil es un ente moral, es una persona jurdica que tiende a reducir a
un todo y por un intervalo de tiempo determinado los asientos del dbito y crdito. Tratada
como persona la cuenta corriente es invulnerable a las acciones de los acreedores de los
correntistas. Se critica esta solucin argumentndose que constituye una nueva incursin de la
teora de la personalidad en el campo del derecho comercial.
Es un contrato; los contratantes se obligan a no considerar como independientes los crditos
que nazcan para una y otra parte a lo largo de esta situacin, a no reclamarlos ni
compensarlos, a aplazarlos todos, hasta el cierre de la cuenta.

Extincin: el contrato de cuenta corriente se extingue por las siguientes causas:

Por consentimiento de las partes (distracto).
Por haber concluido el plazo fijado.
Por muerte, interdiccin, demencia, quiebra u otro hecho que prive a una de las partes de la
libre administracin de sus bienes.
Cuenta Corriente Bancaria
El contrato de depsito bancario presenta gran similitud con el depsito civil o comercial, si bien
en aqul, aunque al cliente puede interesarle el inters que devenga el capital depositado, el
mayor inters reside en el Banco, como un medio de captar dinero y obtener liquidez para
realizar operaciones activas.
El depsito bancario, puede ser regular; cuando recae sobre cosas no fungibles ni consumibles,
consiste en operaciones de servicios de custodia y conservacin que presta el Banco, por los
que cobra comisin y en las que el cliente transmite slo la tenencia de la cosa.
A su vez el depsito regular puede ser cerrado si se ignora su contenido y se entrega en caja o
sobre cerrados.
El depsito regular es abierto, si su contenido es conocido: simple si se ha pactado la
conservacin de la cosa dada en guarda o en administracin si el Banco se compromete a
realizar ciertas gestiones, como cobrar dividendos.
El depsito bancario puede ser irregular, cuando recae sobre dinero o cosas consumibles que
el depositario adquiere en propiedad, devolviendo igual cantidad de dinero o de cosas de la
misma especie y calidad.
El depsito bancario es el contrato por el cual el depositante entrega al Banco una suma de
dinero con el compromiso de su restitucin en fecha prefijada o cuando ste lo solicite, con ms
los intereses pactados. Con excepcin de los depsitos a la vista en cuenta corriente bancaria,
todos lo dems depsitos bancarios generan intereses.
La ley 24.144 modific la Ley de Entidades Financieras 21.526 eliminando el capitulo referido a
Garanta de los Depsitos, salvo para los bancos oficiales de la Nacin, la Provincia o
Municipalidades, cuando as lo prevean sus cartas orgnicas. En su lugar se reconoce ahora a
los depositantes en moneda nacional un privilegio especial, exclusivo y excluyente, sobre los
fondos que las entidades deben reservar como efectivo mnimo o encaje obligatorio.

Existe una cuenta de depsitos que tiene mucho mayor movilidad que cualquier otra y en las
que existe la posibilidad, impropia de una cuenta especficamente de depsitos , de tener saldo
deudor. Se llama cuenta corriente bancaria y a travs de ella se canalizan todos o la mayor
parte de los negocios del banco con el titular: depsitos del cliente o de terceros deudores,
retiros de fondos para atender sus necesidades diarias, crditos otorgados por el banco, pagos
para amortizarlos o en compensacin por otros servicios, etc. Los retiros se efectan por medio
del libramiento de rdenes de pago, pura y simple librada contra el banco y sobre la cuenta
corriente de modo que este servicio de caja es esencial.
Por eso la cuenta corriente bancaria es mucho ms que una cuenta de depsito, y se convierte
en El esquema contable unificado de las mltiples relaciones que puede tener un banco con su
cliente no obstante el banco no puede registrar en la cuenta cualquier concepto si no ha
habido acuerdo con el cliente.
La cuenta corriente bancaria tiene regulacin propia en nuestro derecho artculos 791 a 797 del
Cdigo de Comercio , de manera que slo excepcionalmente aplicables las disposiciones del
contrato de depsito.
Concepto: El contrato de cuenta corriente bancaria es el celebrado entre un banco y su cliente,
de acuerdo a los presupuestos del art. 791 del Cdigo de Comercio. La mencionada norma
expresa que la cuenta corriente bancaria es de dos manera a descubierto, cuando el banco
hace adelantos de dinero. o con provisin de fondos, cuando el cliente los tiene depositados en
l.
Caracteres: Es un contrato comercial, tpico o nominado, consensual, bilateral, oneroso,
conmutativo y formal ad probationem.
Diferencias con la cuenta corriente mercantil
La expresin cuenta corriente es equvoca, pues significa a la vez una situacin de contabilidad
y una relacin jurdica contractual.
En sentido vulgar se suele llamar cuenta corriente a la compraventa con pago diferido, o simple
cuenta de gestin. Cuando un comprador no paga al contado lo que adquiere de un
comerciante, se dice que es porque tiene cuenta corriente, cuando en realidad se trata de
simple cuenta de gestin. Ya se ha visto tambin la diferencia entre la simple cuenta de gestin
y la cuenta corriente, propiamente dicha.
1) La diferencia o falta de identidad jurdica entre la cuenta corriente mercantil y la cuenta
corriente bancaria reside en primer lugar en que, mientras la mercantil es un contrato
autnomo, que implica un convenio de compensacin diferido, o una concesin de crdito
recproco; en la cuenta corriente bancaria no existen ni la compensacin diferida, pues slo se

da la variacin cuantitativa de una nica obligacin , ni el crdito recproco; pues en un contrato

bancario el crdito concedido es esencialmente unilateral; en la mayora de los casos la
bancaria es un pacto accesorio de determinados contratos de crdito. El punto ms relevante
de la distincin est en el carcter recproco del crdito concedido, que se da en la mercantil y
el carcter de unilateral, que se da en la bancaria.
2) Una segunda diferencia estara dada por la circunstancia que en la mercantil, hasta su
clausura, ninguna de las partes puede considerarse acreedora o deudora, es decir hay una
indisponibilidad reciproca; mientras que en la bancaria, hay una permanente cierta
disponibilidad unilateral.
3) Tambin se diferencia por la finalidad prctico econmica; la mercantil procura la
sistematizacin de relaciones mltiples, futuras o indeterminadas, la bancaria, en cambio es un
instrumento tcnico destinado a facilitar el desenvolvimiento y asegurar el resultado de un
contrato de crdito.
4) Finalmente en la mercantil, el cuadro de contabilidad reproduce exactamente la respectiva
posicin jurdica de las partes, y el saldo que surgir a la clausura significar el resultado final y
cierto de todas las relaciones mantenidas durante la vigencia del contrato. La bancaria, en
tanto, la disponibilidad no siempre constituye la expresin verdadera de la situacin patrimonial
del cliente respecto del banco; lo que sucede en las acreditaciones en cuenta corriente
bancaria pero que no son generados por depsitos sino por prstamos, descuentos de
documentos, etc.
Derechos y obligaciones del banco y del cuentacorrentista
Estado de cuenta corriente: El artculo 793 del Cdigo de Comercio establece que Por lo
menos ocho das despus de terminar cada trimestre o perodo convenido de liquidacin, los
bancos debern pasar a los clientes sus cuentas corrientes pidindoles su conformidad escrita,
y esta o las observaciones a que hubiere lugar, deben ser presentadas dentro de cinco das. Si
en este plazo el cliente no contestar, se tendrn por reconocidas las cuentas en la forma
presentada, y sus saldos, deudores o acreedores, sern definitivos en la fecha de la cuenta.
Las constancias de los saldos deudores en cuenta corriente bancaria, otorgadas con las firmas
conjuntas del gerente y contador del banco sern consideradas ttulos que traen aparejada
ejecucin, siguindose para su cobro los trmites que para el juicio ejecutivo establezcan las
leyes de procedimientos del lugar donde se ejercite la accin. La jurisprudencia tiene resuelto
que la habilidad del certificado bancario exige que el saldo se determine en ocasin de la
clausura de la cuenta corriente, sin que sea necesario demostrar que se le ha comunicado al
cliente, o ha sido conformado expresa o tcitamente por ste.
La ley 24.452, conocida como Ley de Cheques, agreg un cuarto prrafo al art. 793 del Cdigo
de Comercio, que dispone. Se debitarn en cuenta corriente bancaria los rubros que

correspondan a movimientos generados directa o indirectamente por el libramiento de

cheques.
Se autorizarn dbitos correspondientes a otras relaciones jurdicas entre el cliente y el girado
cuando exista convencin expresa formalizada en los casos y con los recaudos que
previamente autorice el Banco Central de la Repblica Argentina.
Libreta de cheques: todo el que tenga cuenta corriente en un banco, deber recibir una libreta,
en la cual se anotarn por el banco las sumas depositadas y la fecha, y las sumas de los giros
o extracciones y sus fechas (articulo 794 del Cdigo de Comercio). Si bien esta exigencia no se
aplica en la actualidad es demostrativa de la preocupacin del legislador por la consagracin
del principio de organizacin.
Los intereses en la cuenta corriente: las partes fijarn la tasa de inters, comisin y todas las
dems clusulas que establezcan las relaciones jurdicas entre el cliente y el banco. En la
cuenta corriente bancaria los intereses se capitalizarn por trimestres, salvo estipulacin
expresa en contrario.
Cuentas al da: el art. 797 del Cdigo de Comercio dispone que Todo banco est obligado a
tener sus cuentas corrientes al da, para fijar su situacin respecto del cliente. Es decir que en
cualquier momento puede determinarse un saldo, sobre el cual el cliente puede informarse y
disponer, y los terceros podrn trabar embargo.
La cuenta corriente bancaria est reglamentada por el Banco Central de la Repblica
Argentina, a travs de la Circular OPASI 2.
2. Cheque.
Concepto:

El decreto ley 4776/63, modificado por las leyes 16.613 y 23.549 y derogado por la ley
24.452/95 defina al cheque diciendo, que es una orden de pago pura y simple librada contra
un banco en el cual el librador tiene fondos depositados a su orden en cuenta corriente
bancaria o autorizacin para girar en descubierto.
En su momento esta definicin fue criticada por tres razones, bsicamente, primero: porque no
tiene en cuenta que el cheque es un ttulo de crdito cambiario o titulo circulatorio; segundo:
porque si con ella se quiso aludir a la regularidad del cheque como orden de pago, puede ser
que dicha regularidad no exista aunque haya fondos depositados, si por alguna razn legal o
judicial esos fondos estn indisponibles; y en tercer lugar, por la referencia que la definicin
legal hace a fondos depositados, cuando falta un detalle: que sean suficientes para atender al

pago del cheque.

La nueva ley elimina la definicin de cheque, y se limita a enunciar los requisitos formales del
ttulo, siguiendo el mtodo de la Ley Uniforme de Ginebra y legislaciones concordantes.
Diferencias con otras figuras jurdicas afines
Siguiendo a Fontanarrosa, trataremos las semejanzas y diferencias entre el cheque y la letra de
cambio, la orden judicial de pago y la orden de extraccin de caja de ahorro.
Con 1a letra de cambio: Las semejanzas entre el cheque y la letra de cambio son varias.
As tanto uno como otra, son ttulos circulatorios, con eficacia ejecutiva y responsabilidad
solidaria frente al portador.
Por ser especie del gnero ttulos circulatorios, participan de sus caracteres cambiarios de
literales, autnomos, completos, necesarios y abstracto.
Desde la perspectiva de su estructura jurdica, la letra y el cheque constituyen especies de la
delegacin.
Las diferencias en principio residen en una diversa funcin econmica.
La letra opera como instrumento para la obtencin del crdito, tanto de breve como de mediano
plazo. El cheque, en cambio tiene dos funciones, prevalentemente de pago y ltimamente,
tambin de crdito.
La letra puede ser librada contra cualquier persona fsica o jurdica, inclusive contra el propio
librador, el cheque siempre se libra contra un tercero; el banco girado.
Con la orden judicial de pago: los bancos oficiales actan como depositarios judiciales de
sumas de dinero en virtud de una obligacin legal. El Juez que libra la orden no es el titular de
dominio de los fondos depositados, solamente tiene un poder de disposicin en mrito de
atribuciones que le confiere la ley. En la cuenta judicial no cabe la autorizacin de sobregiro. Si
los fondos son insuficientes, el banco devuelve la orden al juzgado pero no corresponde el
protesto, ni notificacin al deudor, ni accin e ejecutiva por falta de pago. Siempre se libran a
favor de persona determinada y no son endosables. No se son aplicables a estas rdenes las
disposiciones legales relativas al cheque.
Con las libranzas o extracciones de caja de ahorros: es una orden que el cliente libra contra un
banco donde tiene depositados fondos , para que este le reembolse total o parcialmente los
mismos.

El retiro debe hacerse personalmente, por representante autorizado o por orden judicial. No es
endosable, no se extiende al portador o la orden. No se trata de un instrumento apto para
entrar en circulacin, sino de ndole interna y que establece relaciones directas entre el banco y
el cliente que la emite.
Rgimen de cheque
La ley 24.452/95 deroga el decreto ley 4776/63, ya modificado por las leves 16.613 y 23.549.
Tambin hace un agregado al art. 793 del Cdigo de Comercio, en el sentido que se debitarn
en cuenta corriente bancaria los rubros que correspondan a movimientos generados directa o
indirectamente por el libramiento de cheques... Modifica el 3er prrafo del art. 4 de la ley
24.144, que queda redactado de la siguiente manera: El Banco Central de la Repblica
Argentina reglamentar la conservacin, exposicin y/o devolucin de cheques pagados,
conforme los sistemas que se utilicen para las comunicaciones entre bancos y cmaras
compensadoras. Establece que el art. 302 del Cdigo Penal es aplicable al cheque de pago
diferido y el destino de las multas que recaude el Banco Central.
Clases de cheques
El art. 1 de la ley 24.452, en una de sus principales innovaciones expresa:
Los cheques son de dos clases:
1. Cheques comunes.
2. Cheques de pago diferido
Junto al cheque tradicional, que la ley denomina comn aparece el cheque de pago diferido
como variante de un modo de obtener crdito, siendo un ttulo con vencimiento a cierto tiempo
vista, con caractersticas similares al pagar.
El mtodo de distribucin de la normativa tambin sigue la distincin:
El cheque comn est regulado en los Captulos I a IX, inclusive.
El cheque de pago diferido est regulado en el Captulo XI.
Ambas figuras tienen disposiciones comunes en el Captulo XII.
Funcin econmica del cheque: el cheque naci como instrumento de pago a la vista; adems,
las cmaras compensadoras hacen del cheque un instrumento de compensacin de cuentas.

Actualmente compiten con l limitando su utilizacin, la tarjeta de crdito y/o de pago, los
cajeros automticos y las transferencias electrnicas.
Naturaleza jurdica: Es un instrumento de pago y simultneamente un ttulo de crdito.
Carcter dual: Coexisten en l un derecho interno y un derecho externo.
Derecho interno: Es una orden de pago vinculada al funcionamiento y operacin de la cuenta
corriente bancaria relacin banco cliente.
Derecho externo: Es un ttulo valor o ttulo circulatorio; es decir un documento al que el
firmante incorpora un derecho de crdito: relacin librador beneficiario o portador.
Elementos formales del cheque
Se analizan en este apartado los elementos del cheque comn.
El art. 2 de la ley 24.452 expresa que El cheque comn debe contener:
1) La denominacin cheque inserta en su texto, en el idioma empleado para su redaccin.
2) Un nmero de orden impreso en el cuerpo del cheque.
3) La indicacin del lugar y de la fecha de creacin.
4) El nombre de la entidad financiera girada y el domicilio de pago.
5) La orden pura y simple de pagar una suma determinada de dinero, expresada en letras y
nmeros, especificando la clase de moneda. Cuando la cantidad escrita en letras difiriese de la
expresa en nmeros, se optar por la primera;
6) La firma del librador. El Banco Central autorizar el uso de sistemas electrnicos de
reproduccin de firmas o sus sustitutos para el libramiento de cheques, en la medida que su
implementacin asegure la confiabilidad de la operacin de emisin y autenticacin en su
conjunto, de acuerdo con la reglamentacin que el mismo determine.
La falsedad de la firma de alguno de los obligados, la incapacidad, o cualquier otra razn que
impida la obligacin de los firmantes, no invalida las obligaciones de los otros firmantes. La
firma del supuesto mandante, sin representacin o de quien teniendo representacin se ha
excedido de su mandato, los obliga a ttulo personal (art. 10).
El ttulo que al ser presentado al cobro careciere de algunas de las enunciaciones

especificadas precedentemente, no valdr como cheque, salvo que se hubiere omitido el lugar
de creacin en cuyo caso se presumir como tal el del domicilio del librador...
Los requisitos formales deben existir al momento de la presentacin del cheque al banco girado
para su pago.
El ltimo prrafo del artculo introduce una sancin o multa, aplicable a la creacin de cheques
que carezcan de algn requisito esencial.
Menciones: menos la firma, todas las menciones esenciales pueden ser hechas de puo y letra
o por medios de impresin mecnicos, sellos, etc.
Ley aplicable: el art. 3 de la LCH establece que el domicilio del girado contra el cual se libra el
cheque determina la ley aplicable...; y que ...el domicilio que el librador tenga registrado ante
el girado podr ser considerado domicilio especial a todos los efectos legales derivados del
cheque.
La frmula del cheque: el cheque debe ser extendido en una frmula proporcionada por el
girado. En la frmula debern constar impresos el nmero del cheque y el de la cuenta
corriente, el domicilio de pago, el nombre del titular y el domicilio que ste tenga registrado ante
el girado identificacin tributaria o laboral o de identidad, segn lo reglamente el Banco Central
de la Repblica Argentina.
Entrega de libreta: aunque la ley no lo dice expresamente, la entrega de libretas debe hacerse
bajo recibo. Cuando la entrega o retiro de libretas de cheque se hace por tercero con
autorizacin, el girado no pagar los cheques que se le presentaren hasta no obtener la
conformidad del titular, sobre la recepcin del cuaderno (art. 4, ltimo prrafo).
Extravo o sustraccin: la ley distingue diversos supuestos (art. 5):
Formulario de cheque sin utilizar, en blanco.
Cheques creados pero no emitidos.
Frmula especial para solicitar nuevas libretas.
Cheque ya emitido, que haya sido adulterado despus.
En todos estos casos el titular de la cuenta corriente deber avisar inmediatamente al girado.
El aviso cursado por escrito impide el pago del cheque, bajo responsabilidad del titular de la
cuenta corriente. A su vez el girado deber informar al Banco Central de los avisos cursados

por el librador, pues el exceso en los limites establecidos puede acarrearle el cierre de la
cuenta.
De la emisin y circulacin
De conformidad a los arts. 6 y 7 de la ley, el cheque puede ser extendido:
A favor de persona determinada
A favor de una persona determinada con la clusula no a la orden
Al portador. El cheque sin indicacin del beneficiario valdr como cheque al portador.
A favor del mismo librador; pero no puede ser girado sobre el librador, a menos que se tratar
de diferentes establecimientos de un mismo librador.
Por cuenta de un tercero; lo que importa la actuacin de mandatario sin representacin que
asume responsabilidad cambiara a ttulo personal, resultando el tercero por cuya cuenta se
libra, ajeno a la relacin cambiaria.
Cheque incompleto y tercero de buena fe: Si un cheque incompleto al tiempo de su creacin
hubiese sido completado en forma contraria a los acuerdos que lo determinaron, la
inobservancia de tales acuerdos no puede oponerse al portador (art. 8 L.C.H.) Se reproduce
en la norma la regla tradicional de proteccin al tercero de buena fe, o sea de aqul que lo
recibe en la creencia de la regularidad observada en la tarea de completar el documento.
Las excepciones, al principio expuesto, son dos: el supuesto en que el portador lo hubiese
adquirido de mala fe o que al adquirirlo hubiese incurrido en culpa grave.
Clusula inserta sobre intereses: Toda estipulacin de intereses inserta en el cheque se tendr
por no escrita (art. 9 L.C.H.).
Esencialidad de la garanta del creador del ttulo: el art. 11 de la ley 24.452 refleja el principio
que prohbe la liberacin de responsabilidad cambiaria de quien crea el titulo valor, al
establecer que El librador es garante del pago. Toda clusula por la cual se exonere de esta
garanta se tendr por no escrita.
De la transmisin
El endoso
El cheque extendido a favor de una persona determinada es transmisible por endoso.

El endoso puede hacerse tambin a favor del librador o de cualquier otro obligado. Dichas
personas pueden endosar nuevamente el cheque.
El cheque extendido a favor de una persona determinada con clusula no a la orden no es
transmisible sino bajo la forma y con los efectos de una cesin de crditos.
El cheque al portador es transmisible mediante la simple entrega. (art. 12 L.C.H.).
Requisitos del endoso:
1) El endoso debe ser puro y simple. De all es que toda condicin a la cual est subordinado
se tendr por no escrita.
2) El endoso debe ser total: pues el endoso parcial es nulo.
3) Es igualmente nulo el endoso del girado.
El endoso al portador vale como endoso en blanco. El endoso a favor del girado vale como
recibo, salvo el caso de que el girado tuviese varios establecimientos y de que el endoso se
hiciese a favor de un establecimiento distinto de aquel sobre el cual se gir el cheque.
El endoso debe escribirse al dorso del cheque o sobre una hoja unida al mismo. Debe ser
firmado por el endosante y deber contener las especificaciones que establezca el Banco
Central.
El endoso puede no designar al beneficiarlo. El endoso defectuoso no perjudica al titulo.
Efectos del endoso:
Los efectos del endoso se explican en base al desarrollo de las tres funciones; de transmisin,
de garanta y legitimacin:
Transmisin: el endoso transmite todos los derechos resultantes del cheque. Si el endoso fuese
en blanco, el portador podr:
1) Llenar el blanco, sea con su nombre, sea con el de otra persona.
2) Endosar el cheque nuevamente en blanco o a otra persona.
3) Entregar el cheque a un tercero sin llenar el blanco ni endosar. (art. 15 LCH).

Garanta: el endosante es salvo clusula en contrario, garante del pago. Puede prohibir un
nuevo endoso y en este caso no ser responsable hacia las personas a quienes el cheque
fuere ulteriormente endosado. (art. 16 L.C.H.).
Legitimacin: el tenedor de un cheque endosable ser considerado como portador legitimo si
justifica su derecho por una serie ininterrumpida de endosos, aun cuando el ultimo fuera en
blanco. Los endosos tachados se tendrn como no escritos.
Si un endoso en blanco fue seguido de otro endoso, se considerar que el firmante de este
ltimo adquiri el cheque por el endoso en blanco.
De no figurar la fecha, se presume que la posicin de los endosos indica el orden en el que han
sido hechos (art. 17).
El endoso que figura en un cheque al portador hace al endosante responsable en los trminos
de las disposiciones que rigen el recurso, pero no cambia el rgimen de circulacin del titulo
(art.18).
Endoso tardo:
El endoso posterior a la presentacin al cobro y rechazo del cheque por el girado slo produce
los efectos de una cesin de crditos. Se presume que el endoso sin fecha ha sido hecho antes
de la presentacin o del vencimiento del trmino para la presentacin.
Presentacin al pago.
La principal obligacin del librador en el contrato de cheque es mantener la provisin de fondos
y la del girado es cumplir con las rdenes de pago libradas. Este se libera en la medida del
monto hecho efectivo, siempre y cuando haya pagado bien.
De conformidad con el principio de identidad de pago, (art. 740 del Cdigo Civil) el cheque se
recibe pro solvendo, es decir, en pago, pero sujeto a la condicin de que el banco girado
atienda efectivamente la orden. Es cuando el girado cumple la condicin, que el pago
condicional se vuelve definitivo. Y la obligacin debe considerarse extinguida al da en que se
recibi el cheque (art. 543 del Cdigo Civil).
Presentacin al pago del cheque comn: el cheque comn es pagadero a la vista. Toda
mencin contraria se tendr por no escrita.
La ley 24.760 de 1998 agreg lo siguiente: No se considerar cheque a la frmula emitida con
fecha posterior al da de su presentacin al cobro o depsito. Son inoponibles al concurso,
quiebra, sucesin del librador y de los dems obligados cambiarios siendo adems invlidas,

en caso de incapacidad sobreviniente del librador, las frmulas que consignen fechas
posteriores a las fechas en que ocurrieron dichos hechos.
El mtodo sancionatorio impuesto intenta canalizar la vieja costumbre de posdatar el cheque
hacia el uso del cheque de pago diferido.
Trmino
Trmino o plazo de presentacin: el trmino de presentacin de un cheque librado en la
Repblica Argentina es de treinta (30) das contados a partir desde la fecha de su creacin.
El trmino de presentacin de un cheque librado en el extranjero y pagadero en la Repblica es
de sesenta (60) das contados desde la fecha de su creacin.
Si el trmino venciera en un da inhbil bancario, el cheque podr ser presentado el primer da
hbil bancario siguiente al de su vencimiento. (art. 25 L.C.H.).
Prrroga del plazo de presentacin: Obstculo insalvable. Cuando la presentacin del cheque
dentro de los plazos establecidos fuese impedida por un obstculo insalvable; caso fortuito o
fuerza mayor , los plazos de presentacin quedarn prorrogados. El tenedor y los endosantes
deben dar aviso por cualquier medio fehaciente, de la falta de presentacin por fuerza mayor,
en el plazo de los dos (02) das hbiles bancarios inmediatamente posteriores al hecho.
Cesada la fuerza mayor, el portador debe, sin retardo, presentar el cheque.
No se consideran casos de fuerza mayor, los hechos puramente personales al portador o a
aqul a quien se le hubiere encargado la presentacin del cheque (art. 26 L.C.H.).
Si el cheque se deposita para su cobro, la fecha del depsito ser considerada fecha de
presentacin. La revocacin de la orden de pago no tiene efecto sino despus de expirado el
trmino para la presentacin. Si no hubiese revocacin, el banco girado podr abonarlo an
despus del vencimiento del plazo, siempre que no hubiese transcurrido ms de otro lapso
igual de plazo. Ni la muerte del librador, ni su incapacidad sobreviniente despus de la emisin
afectan los efectos del cheque.
Cancelacin del cheque. Pago parcial: el girado puede exigir al pagar el cheque que le sea
entregado cancelado por el portador.
El portador no puede rehusar un pago parcial. En caso de pago parcial el girado puede exigir
que se haga mencin de dicho pago en el cheque y que se otorgue recibo. El cheque
conservara todos sus efectos por el saldo impago.

La verificacin de la regularidad de la serie de endosos corre por cuenta del girado que paga;
no as la autenticidad de las firmas, excepto de la ltima.
Moneda de pago del cheque: el cheque debe ser librado en la moneda de pago que
corresponda a la cuenta corriente contra la que se gira.
Efectos del pago: el girado que pago el cheque queda validamente liberado, a menos que haya
procedido con dolo o culpa grave.
Negativa de pago: el girado tiene la obligacin de atender al pago; la excepcin esta dada por
los casos previstos en la ley o en su reglamentacin. Los supuestos previstos por la ley son los
siguientes. art. 2, 4 a 7, 12, 21, 23, 25, 26, 29, 31 a 33, 35, 45 y 46.
Responsabilidad del girado por pago indebido: el girado responder por las consecuencias del
pago de un cheque, en los siguientes casos:
Cuando la firma del librador fuese visiblemente falsificada.
Cuando el documento no reuniese los requisitos esenciales.
Cuando el cheque no hubiese sido extendido en una de las frmulas entregadas al librador.
Responsabilidad del titular de la cuenta: el titular de la cuenta corriente responder de los
perjuicios:
Cuando la firma hubiese sido falsificada en algunas de las frmulas entregadas y la
falsificacin no fuese visiblemente manifiesta.
Cuando no hubiese cumplido las obligaciones de dar aviso por extravi o sustraccin.
La falsificacin se considerar visiblemente manifiesta cuando pueda apreciarse a simple vista,
dentro de la rapidez y prudencia impuestas por el normal movimiento de los negocios del
girado, en el cotejo de la firma del cheque con la registrada en el girado, en el momento del
pago.
Recursos por falta de pago
Constancia de rechazo: cuando el cheque sea presentado en los plazos establecidos 30 o 60
das el girado deber siempre recibirlo.
Si no lo paga har constar la negativa en el mismo ttulo, con expresa mencin de los motivos,
de la fecha y de la hora de la presentacin; del domicilio del librador registrado en el girado.

Firma: la constancia del rechazo deber ser suscripta por persona autorizada. Igual constancia
deber anotarse cuando el cheque sea devuelto por una cmara compensadora.
Si el banco girado se negare a poner la constancia del rechazo o utilizare una frmula no
autorizada podr ser demandado por los perjuicios que ocasionase.
Efectos: la constancia consignada por el banco girado producir los efectos del protesto.
Con ello quedar expedita la accin ejecutiva que el tenedor podr iniciar contra el librador, los
endosantes y avalistas.
La falta de presentacin del cheque o su presentacin tarda perjudica la accin cambiaria.
Aviso: el portador debe dar aviso de la falta de pago a su endosante y al librador, dentro de dos
(02) das hbiles bancarios inmediatos siguientes a la notificacin del rechazo del cheque.
Cada endosante debe, dentro de los dos (02) das hbiles inmediatos a la recepcin del aviso,
avisar a su vez a su endosante, indicando los nombres y direcciones de los que le han dado los
avisos precedentes, y as, sucesivamente hasta llegar al librador.
El aviso puede ser dado en cualquier forma pero quien lo haga deber probar que lo envi en el
trmino sealado.
La falta de aviso no produce la caducidad de las acciones emergentes del cheque, pero quien
no lo haga ser responsable de los perjuicios causados por su negligencia, sin que la
reparacin pueda exceder el importe del cheque.
Accin cambiaria: todas las personas que firman un cheque quedan solidariamente obligadas
hacia el portador.
El portador tiene derecho a accionar contra todas esas personas, individual o colectivamente,
sin estar sujeto a observar el orden en que se obligaron.
El mismo derecho pertenece a quien haya pagado el cheque.
La accin intentada contra uno de los obligados no impide accionar contra los otros, an a los
posteriores a aqul que haya sido perseguido en primer trmino.
Acciones extracambiarias: el portador del cheque podr tambin ejercitar las acciones referidas
en los arts. 61 y 62 del decreto ley 5965/63.

La ley 24.452, remite expresamente, en el ltimo apartado del art. 40- a la posibilidad de
interponer la accin causal y la accin de enriquecimiento sin causa.
La accin causal no puede ejercitarse antes de protestado el cheque por falta de pago y se
refiere a la relacin obligacional contempornea o anterior a la emisin del cheque, o relacin
subyacente entre tomador-librador, portador ltimo endosante, endosatario endosante.
La ley reconoce la subsistencia de la relacin subyacente, distinguindola de los efectos
cambiarios del ttulo; permitiendo al tenedor accionar contra su deudor por va del derecho
comn y con fundamento en la citada relacin.
La accin de enriquecimiento sin causa: el ordenamiento general cambiario, por razones de
estricta justicia conmutativa, recepta el principio del enriquecimiento sin causa, como forma de
impedir que quien libr o endos un ttulo, se enriquezca a costa del tenedor, por haber perdido
ste la accin cambiaria, y no tener accin causal contra ninguno de los eventuales obligados.