EXPEDIENTE FISCAL No.

LP-2950-06-JD
ACUSACIN FISCAL

JUZGADO __________________________________DE DISTRITO

PENAL DE AUDIENCIA DE MANAGUA.
Su seora:
Soy Armando Jos Jurez Lpez, Mayor de edad, credencial No.
00014, Fiscal Especial nombrado conforme acuerdo No. 81 del
Honorable Fiscal General de la Repblica Dr. Julio Centeno Gmez,
del 04 de Enero del 2008, para practicar las diligencias contenidas en
el Expediente Fiscal No.
2950-06-JD. conforme investigacin
autnoma iniciada el quinde de Mayo de dos mil seis a las nueve y
siete minutos de la maana. Acusacin que en este acto formulo en
base a los Artos. 77 y 268 de Cdigo Procesal Penal, Artos. 4, 10,
Inciso 1 y 4, y 19 de la Ley Orgnica del Ministerio23 Pblico, a
como en efecto acuso y solicito de su seora apertura a juicio en
contra de los acusados:
NOL JOS SACASA CRUZ, ex
Superintendente de Bancos, en su calidad de coautor de los delitos
contra la economa nacional la industria y el comercio, autor del delito
de Fraude, autor del delito de Trfico de influencias.
GUILLERMO
ANASTACIO LUGO ALANIZ, Miembro de la Junta Administradora del
BANIC, Miembro de la Junta Liquidadora del BANIC, en su calidad de
cooperador necesario de los delitos contra la economa nacional la
industria y el comercio, delito de Fraude, y delito de Trfico de
influencias. VICTOR RODOLFO DELGADO CCERES, Miembro de
la Junta Administradora y Liquidadora del INTERBANK, en su calidad
de cooperador necesario de los delitos contra la economa nacional la
industria y el comercio, delito de Fraude, y delito de Trfico de
influencias.
MARIO FLORES LOISIGA, Gerente General del
Banco Central, Miembro de la Junta Administradora del BANIC,
Miembro del Comit de Ventas y Adjudicaciones de las Subastas, en
su calidad de coautor de los delitos contra la economa nacional la
industria y el comercio, delito de Fraude, y delito de Trfico de
influencias.
EDGARD JOS PEREIRA DESHON, Miembro de la
Junta Administradora de INTERBANK, Miembro de la Junta
Administradora BAMER, en su calidad de cooperador necesario de los
delitos contra la economa nacional la industria y el comercio, delito de
Fraude,
y delito de Trfico de influencias.
JUAN JOS
RODRGUEZ GURDIAN,
Miembro de la Junta Liquidadora de
INTERBANK, Director Jurdico del Banco Central de Nicaragua,
Miembro del Comit de Venta y Adjudicacin de Subastas, en su

calidad de coautor de los delitos contra la economa nacional la

industria y el comercio, delito de Fraude, y autor de delito de Trfico
de influencias.
FERNANDO ALCINO RODRGUEZ ALANIZ,
Miembro Junta Liquidadora de INTERBANK, en su calidad de
cooperador necesario de los delitos contra la economa nacional la
industria y el comercio, delito de Fraude, y delito de Trfico de
influencias. NOEL ERNESTO RAMREZ SNCHEZ, Ex presidente
del Banco Central de Nicaragua, y Presidente del Consejo Directivo
del Banco Central de Nicaragua, en su calidad de coautor de los
delitos contra la economa nacional la industria y el comercio, autor del
delito de Fraude, autor del delito de Trfico de influencias.
ESTEBAN BENITO DUQUESTRADA SACASA, Ex Ministro de
Hacienda y Crdito Pblico, en su calidad de coautor de los delitos
contra la economa nacional la industria y el comercio, autor del delito
de Fraude, autor del delito de Trfico de influencias.
SILVIO
ENRIQUE CONRADO GMEZ, Ex miembro del Consejo Directivo del
Banco Central de Nicaragua, en su calidad de coautor de los delitos
contra la economa nacional la industria y el comercio, delito de
Fraude, y delito de Trfico de influencias. BENJAMN RAMN
LANZAS SELVA, Ex miembro del Consejo Directivo del Banco
Central de Nicaragua, en su calidad de coautor de los delitos contra la
economa nacional la industria y el comercio, delito de Fraude, y delito
de Trfico de influencias.
GILBERTO ISAAS CUADRA
SOLRZANO, Ex miembro del Consejo Directivo del Banco Central
de Nicaragua, en su calidad de coautor de los delitos contra la
economa nacional la industria y el comercio, delito de Fraude, y delito
de Trfico de influencias. RICARDO PARRALES SNCHEZ, Ex
miembro del Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua, en su
calidad de coautor de los delitos contra la economa nacional la
industria y el comercio, delito de Fraude, y delito de Trfico de
influencias.
ESTELINA LPEZ CONDE, Funcionaria del Banco
Central de Nicaragua, miembro de la Junta Liquidadora de
INTERBANK, responsable de dirigir la recalificacin de cartera en
INTERBANK y BANIC, en su calidad de coautora de los delitos contra
la economa nacional la industria y el comercio, delito de Fraude, y
autor de delito de Trfico de influencias. ROBERTO ENRIQUE
SNCHEZ CORDERO, miembro de la Junta Liquidadora de
BANCAFE, en su calidad de cooperador necesario de los delitos
contra la economa nacional la industria y el comercio, delito de
Fraude, y delito de Trfico de influencias. CARLOS HUMBERTO
MATUS TAPIA, miembro de la Junta Liquidadora de BANCAFE, en su
calidad de cooperador necesario de los delitos contra la economa
nacional la industria y el comercio, delito de Fraude, y delito de Trfico
de influencias. JUAN JOS ICAZA MARTNEZ, miembro de la Junta
Liquidadora de BANCAFE, en su calidad de cooperador necesario de
los delitos contra la economa nacional la industria y el comercio, delito
de Fraude, y delito de Trfico de influencias. JUAN MANUEL
CENTENO CANTILLANO, miembro de la Junta Administradora de
BAMER, en su calidad de cooperador necesario de los delitos contra
la economa nacional la industria y el comercio, delito de Fraude, y

delito de Trfico de influencias. CARLOS BONILLA LPEZ, miembro

de la Junta Administradora de BAMER en su calidad de cooperador
necesario de los delitos contra la economa nacional la industria y el
comercio, delito de Fraude, y delito de Trfico de influencias.
CARLOS MARN ARCIA, miembro de la Junta Liquidadora de
BAMER, en su calidad de cooperador necesario de los delitos contra
la economa nacional la industria y el comercio, delito de Fraude, y
delito de Trfico de influencias. LEOPOLDO ANTONIO SNCHEZ
AMADOR, Presidente de la Junta Liquidadora de BAMER, Miembro
de la Junta Administradora BANIC, en su calidad de cooperador
necesario de los delitos contra la economa nacional la industria y el
comercio, delito de Fraude, y delito de Trfico de influencias.
MIGUEL NGEL MENDOZA, Miembro de la Junta Administradora del
BANIC, en su calidad de cooperador necesario de los delitos contra la
economa nacional la industria y el comercio, delito de Fraude, y delito
de Trfico de influencias. OTTONIEL RUIZ ARMIJO, Presidente de la
Junta Liquidadora del BANIC, en su calidad de cooperador necesario
de los delitos contra la economa nacional la industria y el comercio,
delito de Fraude, y delito de Trfico de influencias. YAL BERNARDO
MOLINA PALACIO, Miembro de la Junta Liquidadora de BANIC, en su
calidad de cooperador necesario de los delitos contra la economa
nacional la industria y el comercio, delito de Fraude, y delito de Trfico
de influencias.
MARIO BERNARDO ALONSO ICABALCETA, Ex
presidente del Banco Central de Nicaragua, miembro del Consejo
Directivo del Banco Central de Nicaragua, en su calidad de coautor de
los delitos contra la economa nacional la industria y el comercio, delito
de Fraude, y delito de Trfico de influencias.
EDUARDO
MONTEALEGRE RIVAS, Ex Ministro de Hacienda y Crdito Pblico,
y Miembro del Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua, en
su calidad de coautor de los delitos contra la economa nacional la
industria y el comercio, delito de Fraude, y delito de Trfico de
influencias.
CARLOS ANTONIO CERDA GARCA, Gerente
Financiero del Banco Central de Nicaragua, en su calidad de coautor
de los delitos contra la economa nacional la industria y el comercio,
delito de Fraude, y delito de Trfico de influencias.
EXIDES
ENRIQUE NAVARRO FLORES, Funcionario del Banco Central de
Nicaragua, responsable de dirigir la recalificacin de cartera en
BAMER, BANCAFE y Cartera Cafetalera del BANIC, en su calidad de
coautor de los delitos contra la economa nacional la industria y el
comercio, delito de Fraude, y delito de Trfico de influencias.
ALFONSO ROBELO CALLEJAS, Delegado por el Presidente para
negociar reingeniera CENI, en su calidad de cmplice de los delitos
contra la economa nacional la industria y el comercio, delito de
Fraude, y delito de Trfico de influencias. JOS NICOLS MARN,
Delegado por el Presidente para negociar reingeniera CENI , en su
calidad de cmplice de los delitos contra la economa nacional la
industria y el comercio, delito de Fraude, y delito de Trfico de
influencias. LUIS RIVAS ANDURAY, Participa en reingeniera con
Montealegre, en su calidad de cmplice de los delitos contra la
economa nacional la industria y el comercio, delito de Fraude, y delito

de Trfico de influencias EDUARD ARCESIO ZELEDN GUILLN,

Gerente de Administracin y Personal del Banco Central de Nicaragua,
Miembro del Comit de Licitacin de la Subasta, y Miembro del Comit
de Ventas de la subasta, en su calidad de coautor de los delitos contra
la economa nacional la industria y el comercio, delito de Fraude, y
delito de Trfico de influencias.
MARIANO CARLOS BUITRAGO
SOLRZANO, Presidente de la comisin liquidadora de cartera,
miembro del Comit de Licitacin para Subasta, y Miembro del Comit
de Adjudicacin y venta para la subasta, en su calidad de coautor de
los delitos contra la economa nacional la industria y el comercio, delito
de Fraude, y delito de Trfico de influencias. JAIME CHAMORRO
CARDENAL, Accionista Y Vicepresidente de la Junta Directiva del
BANCENTRO, en su calidad de cooperador necesario de los delitos
contra la economa nacional la industria y el comercio, delito de
Fraude, y delito de Trfico de influencias. JOS DE JESS ROJAS
RODRGUEZ, Gerente General del Banco Central de Nicaragua, en
su calidad de coautor de los delitos contra la economa nacional la
industria y el comercio, delito de Fraude, y delito de Trfico de
influencias.
HUMBERTO JOS HERNNDEZ AGUILAR,
Presidente de Junta Directiva del GRANT THORTON, en su calidad de
cooperador necesario de los delitos contra la economa nacional la
industria y el comercio, delito de Fraude, y delito de Trfico de
influencias.
LIC. SILVIO RONALD FLORES LAZO , Ex funcionario
del Banco Central de Nicaragua, y accionista del Grant Thorton, en su
calidad de coautor de los delitos contra la economa nacional la
industria y el comercio, delito de Fraude, y delito de Trfico de
influencias.
VILMA ROSA LEON YORK, Ex Vice Ministra de
Hacienda y Crdito Pblico, Miembro por ley del Consejo Directivo del
Banco Central de Nicaragua, en su calidad de coautora de los delitos
contra la economa nacional la industria y el comercio, delito de
Fraude, y delito de Trfico de influencias.
ALFONSO JOS
LLANES CARDENAL, Vice-Superintendente de Bancos, Intendente
de Bancos por la Ley, en su calidad de coautor de los delitos contra la
economa nacional la industria y el comercio, delito de Fraude, y delito
de Trfico de influencias. Por ser los responsables criminalmente de
los hechos y de los delitos descritos y relacionados en el cuerpo de
esta acusacin, por lo que acuso y estn contenidos en los Artos. 22
numeral 4, y adicionados al captulo XII delitos contra la economa
nacional, la industria y el comercio del Ttulo IV delitos contra la
propiedad libro II del Cdigo Penal vigente, Artos 314 bis 1, inciso a),
b) y c). Arto. 314 bis 2, numeral 1 y 2, y captulo XI, Arto. 415 y 418, y
Arto. 11 de la Ley 419, que deja vigente el Artculo 23 de la Ley No. 11
contenida en el Decreto 579. que tiene plena vigencia en la Ley de
Reforma y Adicin del Cdigo Penal de la Repblica de Nicaragua Ley
No. 419 aprobada el 11 de Junio 2002, publicada en La Gaceta No.
121 del 28 de Junio del 2002, en perjuicio del Estado y la Sociedad
Nicaragense. Acusados que a continuacin relaciono:

I.-

DATOS E IDENTIFICACION DE LOS ACUSADOS:

1. NOL JOS SACASA CRUZ, Mayor de edad, casado,
Economista, Ex Superintendente de Bancos, de domicilio
Colonia el Refugio, Km 10 Carretera Sur, Managua. Domicilio
en el exterior: 726 Muirfield, Ct. Potomac, MD. 20854, Estado de
Maryland, Estados Unidos de Amrica; Bufette Snchez Cordero
y Asociados, colonial Los Robles, del Gimnasio Atlas 1c arriba 1c
al sur, casa No. 227, mano derecha, Managua,

Cdula de

Identidad 001-090147-0002U.
2. GUILLERMO ANASTACIO LUGO ALANIZ, Mayor de edad,
Casado, Lic. en Economa, Carretera Sur, km 7 de los
Semforos 500 mts. al oeste, y/o Villa Fontana Apartamento No.
101, Managua. Cdula de Identidad No. 201-150238-0006R.
Oficina legal Yal Molina y Asociados, Colonial los Robles IV
Etapa casa No. 19, Managua.
3. VICTOR RODOLFO DELGADO CCERES,

Mayor de edad,

Soltero, Economista, Domicilio: Colonial Los Robles, etapa VII,

Casa No. 45, Managua, Cdula de Identidad No. 081-2807510004S.
4. MARIO

FLORES

LOISIGA,

Mayor

de

edad,

Casado,

Economista, Domicilio de Reparto Santa Mara, Km 13

Carretera Sur, 300 vrs. al Este, c al Norte, Managua, Cdula
de Identidad No. 364-081256-0000W.
5. EDGARD JOS PEREIRA DESHON Mayor de edad, casado,
Ingeniero, Domicilio: Planes de Altamira, de Telcor c al Norte,
Managua, Cdula de Identidad No. 001-150739-0010U
6. JUAN JOS RODRGUEZ GURDIAN Mayor de edad, Casado,
Abogado y Notario, Domicilio de la Embajada de Espaa 1c al
norte, 20 vrs al Este, Reparto las Colinas Casa No. 16,
Managua, Cdula de Identidad No. 888-071249-0000V.
7. FERNANDO ALCINO RODRGUEZ ALANIZ Mayor de edad,
casado, Economista, Domicilio: Km 13.9 Carretera Sur, 900mts
al Este, Managua, Cdula de Identidad No. 161-310146-0003C.
5

8. NOEL ERNESTO RAMREZ SNCHEZ , Mayor de edad,

casado, Abogado, Domicilio: Colegio Centroamrica 2 km al sur,
400 mts al Oeste, Managua. Cdula Identidad No. 001-2909500015J.
9.

ESTEBAN BENITO DUQUESTRADA SACASA. Mayor de

edad, casado, Ingeniero, Domicilio: Reparto Mirador, Calle los
Celajes casa No. 65, Managua. Ex Ministro de Hacienda y
Crdito Pblico, Cdula de Identidad No. 281-011143-0000C.

10.

SILVIO ENRIQUE CONRADO GMEZ, Mayor de edad,

casado, Economista, Domicilio: Las Colinas, del Club 4 c al

Este, Prado Ecuestre, Casa No. 343-B, Cdula de Identidad No.
001-180245-0001B.
11.

BENJAMN RAMN LANZAS SELVA Mayor de edad,

casado, Ingeniero, Domicilio: Altos de Santo Domingo, del

despacho de carga de ENEL, 1c al Norte, 1c al Oeste, Casa No.
34, Managua, Cdula de Identidad No. 561-250338-0003C
12.

GILBERTO ISAAS CUADRA SOLRZANO, Mayor de

edad, Casado, Ingeniero, del Domicilio: Hotel Seminole, 1 C

abajo, Casa No. 1610, Managua, Cdula de Identidad 001060734-0000R.
13.

RICARDO PARRALES SNCHEZ Mayor de edad, casado,

Licenciado en Economa, Domicilio: Km 14.5 Carretera Sur,

Quinta Los ngeles, Managua, Cdula de Identidad No. 043130231-0000V
14.

ESTELINA LPEZ CONDE, Mayor de Edad, Casada,

Administradora de Empresas, Domicilio: Barrio el Edn, del Cine

Rex 1c al Norte,2 c abajo, c al sur, Managua, Cdula de
Identidad No 001-281053-00042B.
15.

ROBERTO ENRIQUE SNCHEZ CORDERO Mayor de

edad, casado, Abogado, Domicilio: Reparto Altamira Deste, de

la Vicky 8 c Norte, 25 vrs arriba, Managua, Cdula de Identidad
No. 041-121032-0001G.
16.

CARLOS HUMBERTO MATUS TAPIA Mayor de edad,

casado, Economista, Domicilio: Restaurante el Mirador Santo

6

Domingo del MAGFOR 8c al oeste, Managua, Cdula de

Identidad No. 047-161052-0000K.
17.

JUAN JOS ICAZA MARTNEZ Mayor de edad, casado,

Abogado, Domicilio: Carretera Sur, Km 10 Entrada Santa

Anita, 600 mts al Norte, Managua Cdula de Identidad No. 001210547-0008Y.
18.

JUAN MANUEL CENTENO CANTILLANO Mayor de edad,

casado, Master en Administracin de Empresas. Domicilio:

Colonia Independencia casa 77, del Gallo ms Gallo 6 c al sur,
Managua, Cdula de Identidad No. 081-171235-0002L.
19.

CARLOS ALBERTO BONILLA LPEZ Mayor de edad,

casado, Tel. 2798706. Domicilio: Bello Horizonte, A-260,

Managua, Km 13 carretera a Masaya, de la Clnica Veterinaria
Animal Sano, 200 mts al Oeste, y 25 mts al sur, 3ra casa,
Managua Cdula de Identidad No. 561-210543-0002D
20.

CARLOS MARN ARCIA Mayor de edad, casado, Abogado

y Notario, Domicilio: del Edificio Armando Guido 1c abajo 2 c

al Sur, Managua, Cdula de Identidad No. 562-170623-0000A.
21.

LEOPOLDO ANTONIO SNCHEZ AMADOR Mayor de

edad, casado, Economista, Domicilio: Masaya, de la Iglesia San

Jernimo 1 c al sur, Cdula de Identidad No. 404-2511420000Y.
22.

MIGUEL NGEL MENDOZA PALACIOS, Mayor de edad,

casado, Consultor, Domicilio: Linda Vista Norte, de la Estacin II

de Polica 1 c abajo, c al Lago, Casa No. 122, Managua.
Cdula de Identidad No. 287-011047-0002F
23.

OTTONIEL RUIZ ARMIJO, Mayor de edad, Casado,

Ingeniero, cdula de identidad 161-171159-0000N, Oficina legal

Yal Molina y Asociados, Colonial los Robles IV Etapa casa No.
19, Managua.
24.

YAL BERNARDO MOLINA PALACIO, Mayor de edad,

Casado, Abogado, Oficina legal Yal Molina y Asociados, Colonial

los Robles IV Etapa casa No. 19, Managua. Villa fontana Norte
casa NO. 64, Managua. Cdula de Identidad 241-200845-0000S.
7

25.

MARIO BERNARDO ALONSO ICABACETA Mayor de

edad, casado, Ingeniero, Domicilio: Carretera a Masaya Km 7.5

del Centro La Familiar, 900 vrs al Sur, Casa No. 14, en Las
Lomas, Cdula de Identidad No. 441-110243-0000X
26.

EDUARDO MONTEALEGRE RIVAS, Mayor de edad,

Casado, Economista y Administrador de Empresas, Cdula de

Identidad

No.

001-090555-0009F,

Domicilio:

Colegio

Centroamrica 3 y km al sur, Managua.

27.

CARLOS ANTONIO CERDA GARCA, Mayor de edad,

casado, economista, Domicilio: Residencial Las Brisas de donde

fue las 3B, 5c al lago c abajo, casa No. 8, Managua. Cdula
Identidad No. 043-070756-0000E.
28.

EXIDES ENRIQUE NAVARRO FLORES Mayor de edad,

casado, Economista, Domicilio: Las Brisas Casa D-17, Managua,

Cdula de Identidad No. 561-040745-0003U.
29.

ALFONSO ROBELO CALLEJAS Mayor de edad, casado,

Ingeniero, Domicilio: Santo Domingo de la Embajada de

Venezuela c al Este, Cdula de Identidad No. 281-1110390005U
30.

JOS NICOLS MARN Mayor de edad, casado, Profesor

de Finanzas y Estrategia INCAE Costa Rica, Dr. Administracin

de Empresas de Harward. Tel. No. 506-2437-2304, Fax 5062433-9101

Email:

NicolasMarin@incae.edu

Domicilio

profesional: Campus Walter Kissling, INCAE- Costa Rica.

31.

LUIS ALBERTO RIVAS ANDURAY Mayor de edad,

casado, Economista, Domicilio: Colonial Los Robles, II Etapa, ,

Cdula de Identidad No. 001-310569-0026V.
32.

EDUARD ARCESIO

ZELEDN GUILLN, Mayor de

edad, casado, Ingeniero Civil, Domicilio: Reparto San Juan No.

208, del Gimnasio Hrcules, 1c arriba, 1c al sur, 1c arriba, c al
norte, Managua, Cdula de identidad No. 161-260466-0006F.
33.

MARIANO

CARLOS BUITRAGO SOLORZANO, Mayor

de edad, casado, Abogado y Notario Administrador de

Empresas, Domicilio: Calle los Mangos, No. 17 Residencial Las

Colinas, Managua. Cdula de Identidad No. 001-230542-0000W
34.

JAIME CHAMORRO CARDENAL Mayor de edad, casado,

Ingeniero Industrial, Domicilio: Estancia Santo Domingo, Calle

Barcelona No. 140, Managua, Cdula de Identidad No. 201231034-0004F.
35.

JOS DE JESS ROJAS RODRGUEZ, Mayor de edad,

Casado, Economista, , Domicilio: Altos de Ticomo, casa No. 39A, Managua, Cdula Identidad No. 041-011169-0008V.
36.

HUMBERTO JOSE HERNANDEZ AGUILAR, mayor de

edad, Casado, Contador Pblico, Domicilio, Residencial las

Cumbres Casa F-5 Managua. Cdula de Identidad No. 001050249-0028F,
37.

SILVIO RONALD FLORES LAZO, Mayor de edad, casado,

Contador Pblico, domicilio: Colonia Centroamrica Grupo A516, Managua, Cdula de Identidad No. 124-031057-0004X
38.

VILMA

ROSA

LEON

YORK,

Mayor

de

edad,

Administradora de Empresas, Domicilio, Madroo II, casa 8, Villa

Fontana, Managua. Cdula de Identidad No. 241-071163-0003P.
39.

ALFONSOJOS LLANES CARDENAL, Mayor de edad,

casado, Licenciado en Administracin de Empresas, Domicilio;

Reparto Bolonia, Ticabus, 3c al Sur, 1/2c Oeste, Managua,
Cdula de Identidad No. 001-100252-0028A.

II.-

DATOS E IDENTIFICACION DE LA VICTIMA:

El estado de Nicaragua y la sociedad nicaragense.

III.-

RELACION DE HECHOS:

INTERBANK
Segn consta en la base probatoria; el 7 de agosto del 2000 a las seis
y quince minutos de la maana, el Superintendente de Bancos Dr.
Noel J. Sacasa Cruz, mediante Resolucin: SIB-OIF-VIII-83-2000
decide INTERVENIR el Banco Intercontinental S.A. (INTERBANK),
nombrando Administrador al Lic. Guillermo Lugo Alaniz, quien en
consecuencia
Intercontinental

sustent
S.A.

la

representacin

INTERBANK.

legal

Iniciando

una

del

Banco

operacin

fraudulenta que caus perjuicio econmico al estado mediante el uso

de la influencia procurando la adopcin de medidas por la cual
obtuvieron beneficios en detrimento del patrimonio del estado y con
violacin a las leyes vigentes.
El mismo 7 de Agosto de 2000, en la sesin 33 el Consejo Directivo
del Banco Central de Nicaragua dicta Resolucin CD-BCN-XXXIII-12000, facultando al Presidente del BCN

Dr. NOEL RAMIREZ

SANCHEZ para que tome las acciones necesarias a fin de Respaldar

la liquidez del Sistema Financiero y garantizar los depsitos del
pblico en el Banco Intercontinental S.A. (INTERBANK), otorgando
facultades discrecionales al presidente del BCN Dr. Noel Ramrez
Snchez.
El Superintendente de bancos Dr. Noel Sacasa Cruz decidi ampliar
el plazo de la intervencin hasta por 30 das ms a partir del 6 de
Septiembre de 2000 con el objeto de que la Junta Administradora
ampliara su informe de Gestin.
El 16 de agosto 2000 el Superintendente de Bancos Dr. Noel Sacasa
Cruz, dicta Resolucin SIB-OIF-VIII-91-2000 ampliando de un
administrador a una Junta Administradora integrada por Guillermo
Lugo Alaniz, Presidente; Mario Flores Loisiga, (Gerente General
del Banco Central de Nicaragua).
10

El 30 de agosto 2000 el Superintendente de Bancos Dr. Noel Sacasa

Cruz dicta Resolucin SIB-OIF-VIII-94-2000 reforzando la Junta
Administradora con el Lic. Rodolfo Delgado Cceres,
El 1 de septiembre 2000 el Superintendente de Bancos Dr. Noel
Sacasa Cruz dicta Resolucin SIB-OIF-VIII-95-2000 reforzando la
gestin de la Junta Administradora con el Ing. Edgard Jos Pereira
Deshon como miembro,
El 6 de septiembre 2000 el Superintendente de Bancos Dr. Noel
Sacasa Cruz dicta Resolucin SIB-OIF-VIII-97-2000 nombrando
Presidente de la Junta Administradora al Lic. Rodolfo Delgado
Cceres por la renuncia del Sr. Guillermo Lugo Alaniz.
El 8 de Septiembre 2000 el Superintendente de Bancos Dr. Noel
Sacasa Cruz dicta Resolucin SIB-OIF-VIII-98-2000 reduce el nmero
de miembros de la Junta Administradora a los siguientes miembros:
Lic. Rodolfo Delgado Cceres, Presidente, Lic. Mario Flores
Losiga, (Gerente General del Banco Central de Nicaragua),
MiembroEl

de

octubre

2000

la

Junta

Administradora

de

Banco

Intercontinental S.A. (INTERBANK) compuesta por : Rodolfo Delgado

Cceres y Mario Flores Loisiga presentaron documentos con fecha
del 6 de octubre de 2000 Informe Final sobre la situacin de
INTERBANK, al Superintendente de Bancos Dr. Noel Sacasa Cruz,
sobre la situacin del Banco Intercontinental S.A (INTERBANK),
donde deciden vender los Activos de Banco Intercontinental S.A.
(INTERBANK) al Banco de la Produccin S.A. (BANPRO), sujeto a
que los rganos competentes del estado (Banco Central de Nicaragua
y Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico), resuelvan aprobar los
requisitos solicitados, conformando mayora de Junta Administradora
el Lic. Rodolfo Delgado Cceres y el Lic. Mario Flores Loaisiga,
11

quienes acompaan al Informe Final con fecha del mismo 6 de octubre

2000, el acuerdo dirigido a la compra de activos y pasivos del
INTERBANK por parte de BANPRO suscrito entre accionistas del
INTERBANK entre ellos Enrique Deshon Duquestrada, Javier Bone
Pantoja y Leonel Arguello Ramrez y Accionistas de BANPRO entre
ellos Arturo Arana Ubieta y Ramiro Ortiz Mayorga, el mismo 6 de
octubre 2000 fecha en que vencan los 30 das de prrroga a la Junta
Administradora de Banco Intercontinental S.A (INTERBANK).
El 9 de Octubre de 2000 a las ocho de la maana, el Superintendente
de Bancos Dr. Noel J. Sacasa Cruz dicta la Resolucin SIB-OIF-VIII111-2000 de mantener la Intervencin en Banco Intercontinental S.A.
(INTERBANK), hasta tanto la Junta Administradora finalice los
trmites en caminados al traslado de los Activos de Banco
Intercontinental S.A. (INTERBANK) al Banco de la Produccin S.A.
(BANPRO) conforme lo resulto por la Junta Administradora de mayora
compuesta por Rodolfo Delgado Cceres y Mario Flores Loisiga
(Gerente General del Banco Central de Nicaragua) con fecha del seis
de octubre de 2000, donde deciden proceder a la venta a BANPRO de
los Activos y Pasivos de INTERBANK, habiendo el Consejo Directivo
del Banco Central de Nicaragua dictado Resolucin favorable al
respecto,

dejndose

abierto

indefinidamente

el

Administracin de la Junta Administradora conforme

perodo

de

la resolucin

SIB-OIF-VIII-111-2000 del Superintendente de Bancos.

El 7 de agosto 2000, el Consejo Directivo del Banco Central de
Nicaragua, Presidente, Noel Ramrez Snchez. Miembro, Esteban
Duquestrada, Ministro de Hacienda y Crdito Pblico;

Silvio

Enrique Conrado Gmez, Benjamn Ramn Lanzas Selva; Gilberto

Isaas Cuadra Solrzano; Ricardo Parrales Snchez dicta la
Resolucin CD-BCN-XXXIII-1-2000 facultando al Presidente del Banco
Central de Nicaragua a tomar las acciones necesarias para respaldar
la liquidez del sistema financiero y garantizar los depsitos del pblico
en el banco intercontinental S.A. INTERBANK.
12

El 11 de agosto 2000, el Consejo Directivo del Banco Central de

Nicaragua formado por: Presidente, Noel Ramrez Snchez.
Miembro, Esteban Duquestrada, Ministro de Hacienda y Crdito
Pblico; Silvio Enrique Conrado Gmez, Benjamn Ramn Lanzas
Selva; Gilberto Isaas Cuadra Solrzano; Ricardo Parrales
Snchez; a propuesta de su presidente Noel Ramrez Snchez dicta
Resolucin CD-BCN-XXXV-1-00, Facultando al presidente del Banco
Central de Nicaragua modificar tasa de Encaje Legal o bien, emitir y
colocar ttulos valores conforme los trminos y condiciones que
establezca la Administracin del Banco Central de Nicaragua.

Para

entender el alcance de esta disposicin por administracin del Banco

Central de Nicaragua se refiere al presidente del Banco ejerciendo sus
plenas funciones de administrador.
El 8 de octubre de 2000 a propuesta del Presidente del Banco Central
de Nicaragua (BCN) el Dr. Noel Ramrez Snchez el Consejo
Directivo del Banco Central de Nicaragua, Presidente, Noel Ramrez
Snchez. Miembro, Esteban Duquestrada, Ministro de Hacienda y
Crdito Pblico;

Silvio Enrique Conrado Gmez, Benjamn

Ramn Lanzas Selva; Gilberto Isaas Cuadra Solrzano; Ricardo

Parrales Snchez de quien en adelante lo identificaremos como
Consejo Directivo del BCN. dicta Resolucin CD-BCN-XLIX-1-2000
donde el Consejo Directivo reproduce los trminos del acuerdo
privado de compra de Activos y Pasivos del 6 de octubre 2000
entre accionistas del Banco Intercontinental S.A. INTERBANK
con accionistas del

Banco de la Produccin S.A. BANPRO

presentado al Superintendente de Bancos Dr. Noel Sacasa Cruz,

lo reproducen en todas y cada una de las condiciones que
solicitaron aprobar por parte de los rganos competentes del
Estado, dando por aceptada la propuesta. Dicha aceptacin por el
Banco Central de Nicaragua hizo viable financieramente el acuerdo de
compra venta entre accionistas del banco comprometiendo al Banco
Central de Nicaragua y consecuentemente sentando las bases para
que

una

transaccin

financiera

entre

particulares

pudiese
13

posteriormente comprometer los recursos del estado a travs del

Banco Central de Nicaragua y del Ministerio de Hacienda y Crdito
Pblico y la previa participacin de la Superintendente de Bancos,
representado por el Dr. Noel Ramrez Snchez, Ing. Esteban
Duquestrada y Dr. Noel Sacasa Cruz.
El 7 de mayo del 2001, a las nueve de la maana el Superintendente
de Bancos Dr. Noel Sacasa Cruz, dicta Resolucin SIB-OIF-IX-402001 ordenando proceder al trmite de LIQUIDACIN FORZOSA
DEL BANCO INTERCONTINENTAL S.A. (INTERBANK), ante el Juez
Civil de Distrito de Managua, por recomendacin de la Junta
Administradora relacionada, cabe destacar que a estas alturas el
INTERBANK, en la prctica ya haba sido absorbido por BANPRO y el
proceso de calificacin y recalificacin de cartera se impulsaba para
establecer brecha y monto de CENI.
El

16

de

mayo

2001

resolucin

SIB_OIF-IX-46-2001

el

Superintendente de Bancos, Dr. Noel Sacasa Cruz nombra JUNTA

LIQUIDADORA de INTERBANK al Lic. Rodolfo Delgado Cceres,
quien haba fungido como Presidente de la Junta Administradora de
INTERBANK y como Miembro a Dr. Juan Jos Rodrguez Gurdian,
Director del rea Jurdica del Banco Central de Nicaragua y a la Lic.
Estelina Lpez Conde Miembro y tambin funcionaria del Banco
Central de Nicaragua nombrada por recomendacin del Lic. Mario
Flores Losiga Gerente General del Banco Central de Nicaragua,
quienes tomaron posesin del cargo ante el Juez Quinto Civil del
Distrito de Managua quien declaro el estado de LIQUIDACIN
FORZOSA de INTERBANK.
El 24 de mayo 2001, el Superintendente de Bancos dicta Resolucin
SIB-OIF-IX-049-2001, sustituyendo a Estelina Lpez Conde por el
Lic. Fernando Rodrguez Alaniz, que pasa a conformar la Junta
Liquidadora con el Lic. Rodolfo Delgado Cceres y el Dr. Juan Jos
Rodrguez Gurdin.
14

Al

momento

del

nombramiento

de

la

Junta

Liquidadora

de

INTERBANK, la venta de activos y pasivos del INTERBANK a

BANPRO a propuesta de los accionistas en una operacin netamente
entre particulares ya haba sido efectuada a propuesta de la Junta
Administradora de mayora formada por el Lic. Rodolfo Delgado
Cceres y el Lic. Mario Flores Loisiga, Gerente General del Banco
Central de Nicaragua y miembro de la Junta Administradora en
propuesta que el Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua
formado por Presidente, Noel Ramrez Snchez. Miembro, Esteban
Duquestrada, Ministro de Hacienda y Crdito Pblico;

Silvio

Enrique Conrado Gmez, Benjamn Ramn Lanzas Selva; Gilberto

Isaas Cuadra Solrzano; Ricardo Parrales Snchez; aprob en
resolucin CD-BCN-XLIX-1-2000, del ocho de octubre 2000, donde
dice que era imperativo viabilizar y facilitar la adquisicin de activos y
pasivos del INTERBANK por parte de BANPRO para lo cual
establecen que el BCN acepte la cesin y endoso de la cartera de
INTERBANK identificada de comn acuerdo como cartera CONAGRA
o Grupo Centeno y toda la cartera relacionada con los mismos, en
concepto de transferencia de las acreduras, garantas, para que las
recuperaciones sean aplicadas al saldo por la asistencia financiera
otorgada por el BCN al INTERBANK hasta el da 6 de octubre 2000.
Esa cartera qued en administracin de INTERBANK por cuenta del
BCN mediante pago de comisin negociada entre INTERBANK y BCN,
comisin

que

nunca

qued

claro

sus

alcances.

La

Junta

Administradora y los miembros del BCN que fungan como parte de la

misma especficamente el Lic. Mario Flores Loisiga, Estelina
Lpez Conde, Juan Jos Rodrguez Gurdin, Rodolfo Delgado
Cceres, saban que esta cartera era irrecuperable ya que la haban
separado previamente del total de la cartera de crdito del
INTERBANK y an as con conocimiento de causas la ofrecieron y
aceptaron para ser aplicada las recuperaciones que nunca tendran a
la asistencia financiera recibida por INTERBANK al BCN.

15

Tambin la resolucin estableci que BANPRO y el BCN en 180 das

contados a la fecha del 8 de octubre del 2000 evaluara conjuntamente
la cartera la cual deba estar concluida en el perodo de los 180 das,
prorrogables por 90 das adicionales, perodo que se extiende durante
los meses de Octubre, Noviembre, Diciembre 2000 y Enero, Febrero,
Marzo, Abril, Mayo 16 del 2001, fecha en que se produce la
intervencin y el nombramiento de la Junta Liquidadora, es durante
este perodo donde se inicia el proceso de calificacin, recalificacin y
negociacin de la cartera del INTERBANK entre funcionarios del BCN
y funcionarios de BANPRO sin la intervencin de la Junta
Administradora, quien de hecho omiti participar y vigilar el proceso en
perjuicio del mismo INTERBANK.
La resolucin del BCN estableci que el BCN emitira CENI
(Certificados Negociables de Inversin) a favor del BANPRO para
cubrir la eventual brecha entre los activos y pasivos del INTERBANK
adquiridos por BANPRO (adquisicin directa) que resulte de la
evaluacin de la cartera. Los CENI seran emitidos a partir del 9 de
octubre 2000, con plazo de dos y cuatro aos

y una tasa de

descuento igual al promedio ponderado de la ltima subasta anterior a

la fecha de emisin de los mismos, hasta llegar a balance 0 y
cualquier recuperacin adicional encima del Balance 0, neto de
gastos y comisiones sera por partes iguales al BCN y el BANPRO.
Lo cual era una burla ya que es abundante el argumento y la prueba
que presentaremos en el sentido de que de la llamada evaluaciones
de escritorio a la cartera de INTERBANK se tena por los funcionarios
del BCN Estelina Lpez Conde, Mario Flores Loisiga y resto de
funcionario de la Junta Administradora, conocimiento de que
difcilmente se iba a recuperar algn saldo a favor del BCN.
La resolucin del Banco Central de Nicaragua estableci que la
cartera D y E no sera adquirida por BANPRO y que debera ser
transferida al BCN, bajo la administracin de BANPRO mediante pago
de una comisin por parte del BCN, situacin que era ridculo
16

plantearla ya que a como se relaciona en los hechos ser fcil deducir

que esta cartera no tenia capacidad de recuperacin y que adems en
la prctica nunca fue administrada por la junta Administradora de
INTERBANK integrada por Rodolfo Delgado Cceres

y Mario

Flores Loisiga y apoyado por Estelina Lpez Conde quienes ni la

propia cartera de INTERBANK que tenia algn valor de recuperacin
administraron sin perjuicio de la representacin que sustentaban.
La resolucin del BCN estableci una lnea de crdito contingente
especial de liquidez a favor de BANPRO para respaldar los retiros del
pblico. Estableci un encaje Legal de 0% por el incremento de los
depsitos en BANPRO por el traslado de los depsitos de
INTERBANK a dicho Banco.
La misma resolucin establece que dicha resolucin sera respaldada
en los prximos 30 das por una garanta del Estado a favor del Banco
Central de Nicaragua, conforme la Ley Orgnica del Banco Central de
Nicaragua, para cubrir los montos que el BCN no lograra recuperar de
la asistencia financiera otorgada, mediante la cartera a ser cedida,
quedando por parte del BCN facultad para negociar con el gobierno
las modalidades de dichas garantas. Hasta aqu la Resolucin CDBCN-XLIX-1-2000. que sirve de base para que la adquisicin directa
entre accionistas del Banco del INTERBANK y BANPRO, sin previa
subasta, a propuesta de los miembros de la Junta Administradora
relacionada y aprobada por el Consejo Directivo del Banco Central de
Nicaragua

tambin

relacionado,

resultaren

comprometidos

los

recursos del estado. Queda claro que el Consejo Directivo del Banco
Central de Nicaragua aprueba a su propio riesgo y bajo su absoluta
responsabilidad los trminos de la resolucin CD-BCN-XLIX-1-2000
que propici el perjuicio del patrimonio de Estado de la Repblica de
Nicaragua.
BANCAFE

17

El 17 de Noviembre 2000, a las 1:30 minutos de la tarde, el

Superintendente Dr. Noel J. Sacasa Cruz resuelve: Resolucin: SIBOIF-VIII-128-2000 Se proceda a solicitar al Juez Civil de Distrito de
Managua declare la LIQUIDACIN FORZOSA del Banco del Caf de
Nicaragua S.A. (BANCAFE). Como parte de la ejecucin de actos
continuados en el proceso

de la operacin fraudulenta que caus

perjuicio econmico al estado mediante el uso de la influencia que

procur la adopcin de medidas que beneficiaron a terceros en
detrimento del patrimonio del estado y con violacin a las leyes
vigentes.
El Superintendente Dr. Noel J. Sacasa Cruz, el 17 de noviembre 2000
a las 3:00 pm conforme auto de las 2:25 minutos de la tarde del Juez
Cuarto civil de distrito de Managua quien declar en estado de
LIQUIDACIN FORZOSA al Banco del Caf de Nicaragua S.A.
(BANCAFE),

Resolucin

SIB-OIF-VIII-129-2000,

nombra

Junta

Liquidadora a: Dr. Roberto Snchez Cordero, Presidente, Lic.

Carlos Matus Tapia, Miembro, y Dr. Juan Jos Icaza Martnez,
miembro, ostentando en adelante la representacin legal del Banco
del Caf de Nicaragua S.A. (BANCAFE).
El 17 de Noviembre del 2000 el Consejo Directivo del Banco Central
de Nicaragua integrado por

Presidente, Noel Ramrez Snchez.

Miembro, Esteban Duquestrada, Ministro de Hacienda y Crdito

Pblico; Silvio Enrique Conrado Gmez, Benjamn Ramn Lanzas
Selva; Gilberto Isaas Cuadra Solrzano; Ricardo Parrales
Snchez, a propuesta de su presidente el Dr. Noel Ramrez Snchez,
Resolucin CD-BCN-LIX-1-2000, autoriza a la administracin del
Banco Central de Nicaragua, entindase a su presidente, otorgar al
Banco del Caf de Nicaragua S.A. (BANCAFE) Lnea de Crdito
Especial de Liquidez para pagar hasta un mximo de Diez Mil
crdobas (C$10,000.00) o su equivalente de de moneda extranjera
por cuentas de depsitos a la vista, de ahorro y a plazo con saldo igual
o menor a Veinte mil Crdobas (C$20,000.00), la Lnea de Asistencia
18

Financiera sera garantizada con la cartera A clasificada por la

Superintendencia de Bancos y otros activos, la lnea de asistencia
tendra vigencia de treinta (30) das y sera respaldada en los prximos
30 das, por una garanta del estado a favor del Banco Central de
Nicaragua por cualquier saldo que el Banco Central de Nicaragua no
lograra recuperar.El 22 de noviembre de 2000, en sesin No. 60 del Consejo Directivo
del Banco Central de Nicaragua, integrado por Presidente, Noel
Ramrez Snchez.

Miembro, Esteban Duquestrada, Ministro de

Hacienda y Crdito Pblico;

Silvio Enrique Conrado Gmez,

Benjamn Ramn Lanzas Selva; Gilberto Isaas Cuadra Solrzano;

Ricardo Parrales Snchez, dicta Resolucin No. CD-BCN-LX-1-2000.
y Resuelve: Tomar las acciones necesarias para facilitar el traspaso de
activos sanos y depsitos de Banco del Caf de Nicaragua S. A.
(BANCAFE) en liquidacin a la institucin o ,Instituciones Financieras
que determine su Junta Liquidadora, nombrada con aprobacin del
Superintendente de Bancos.
El 22 de Noviembre del 2000 el Consejo Directivo del Banco Central
de Nicaragua integrado por Presidente, Noel Ramrez Snchez.
Miembro, Esteban Duquestrada, Ministro de Hacienda y Crdito
Pblico; Silvio Enrique Conrado Gmez, Benjamn Ramn Lanzas
Selva; Gilberto Isaas Cuadra Solrzano; Ricardo Parrales
Snchez, quienes en adelante denominar CD-BCN dicta Resolucin
CD-BCN-LX-2-2000, Resolviendo: Aprobar lnea de crdito especial
para que el sistema financiera pueda solventar problemas de liquidez
originado por cada de sus depsitos, estableciendo las respectivas
condiciones financiera y procedimientos necesarios.
El 24 de Noviembre 2002 a las 3:00 pm, se levanta acta de entrega de
las Bases de venta al martillo de Activos y Depsitos del BANCAFE
por Junta Liquidadora integrada por: Dr. Roberto Snchez Cordero,
Lic. Juan Jos Icaza Martnez y el Lic. Carlos Matus Tapia, estando
19

presente: Dr. Noel Sacasa Cruz, Sper Intendente de Bancos,

Alfonso Llanes Cardenal Vice- Superintendente de Bancos, Lic.
Mario Flores Loaisiga, Gerente General del Banco Central de
Nicaragua

miembro

de

la

Junta

Liquidadora

de

Banco

Intercontinental S.A. INTERBANK en proceso de desincorporacin.

Lic. Marco Morales Director de Asociacin de Bancos Privados
ASOBANP, Lic. Carla Icaza Meneses, Intendente de Bancos.

Dr.

Uriel Cerna Barquero; Asesor Legal del la Superintendencia de

Bancos.
El Lic. Carlos Matus Tapia, explic y entreg las bases a los
Representantes del Bancos: Banco de Finanzas S. A. (BDF); Lic.
William Graham, Silvio Lanuza, Banco de la Produccin S.A.
(BANPRO): Arturo Arana Ubieta.
Vctor

Urcuyo.

Banco

de

Banco Mercantil S.A (BAMER):

Crdito

Centroamericano

S.A.

(BANCENTRO): Ing. Julio Crdenas.

Las Bases estn firmadas por los miembros de la Junta Liquidadora
relacionados y en sus aspectos esenciales contenan: Que haban
determinado las Bases para la Venta al martillo conjunta de Activos y
Depsitos del BANCAFE para proceder con el apoyo financiero del
Banco Central de Nicaragua en garanta de los Depsitos del Pblico,
para lo cual la Junta Liquidadora relacionada separ los Activos y
Pasivos del BANCAFE en: Un Balance a vender en bloque y

un

Balance Residual a liquidar por separado.

El Banco Central de Nicaragua proporcionara al Banco adquirente
inmediatamente despus de la adjudicacin, CENI, (Certificados
Negociables de Inversin) con vencimiento a tres aos, en el monto
necesario para cubrir La Brecha entre los Activos adquiridos y los
Depsitos asumidos en el Balance a vender en bloque.
El Banco Central de Nicaragua se subroga acreedor del Banco del
Caf de Nicaragua S.A. BANCAFE en lugar de los depositantes por el
20

monto de CENI, as como de los dems CENI que tenia que emitir
conforme las bases de venta relacionada.
El Balance a vender en bloque fue Vendido al martillo el 25 de
noviembre de 2002 a las tres de la tarde en la sala de juntas de la
Casa Matriz del BANCAFE, entre bancos establecidos en el pas,
adjudicndose al Banco de Finanzas S. A. (BDF) por ofertar aceptar el
menor rendimiento sobre CENI; a partir de la adjudicacin del 25 de
noviembre del 2002 al Banco de Finanzas S. A. (BDF), corri el plazo
de 180 das prorrogables por 90 das ms para evaluar conjuntamente
la cartera y otros activos, entre el Banco Central de Nicaragua y el
Banco Adquirente (BDF).
La cartera y otros activos seran evaluados en conjunto por Banco
Central de Nicaragua y el Banco de Finanzas S. A. (BDF),
establecindose el arbitraje como mecanismo de resolucin en casos
de diferencias en la valoracin de los crditos y otros activos.
Tambin conforme las Bases determinadas por la Junta Liquidadora
relacionada el Banco Adquirente recibira CENI del Banco Central de
Nicaragua BCN compensando cualquier necesidad de provisin
adicional que se identifique en el proceso de evaluacin, los CENI se
emitiran con vencimiento a 3 aos en los montos necesarios para
mantener un balance equilibrado entre activos adquiridos y pasivos
asumidos.
En el plazo de los 180 das el Banco de Finanzas S. A. (BDF) tena
que devolver al Banco del Caf de Nicaragua BANCAFE los bienes de
uso que no quiera retener a cambio de CENI con vencimientos a tres
aos, por el correspondiente valor en libros.
Dentro del mencionado plazo de 180 das los activos del Banco del
Caf de Nicaragua S.A. BANCAFE que se trasladaron al Banco de
Finanzas S. A. (BDF) estaban garantizados por el Banco Central de
21

Nicaragua BCN cubriendo principal ms intereses devengados en

libros a la fecha de adjudicacin.
En las bases se estableci el plazo de 180 das adicionales a los 180
das ya relacionados para readecuacin de capital a causa de los
activos adquiridos por el BDF del BANCAFE.
El Banco Central de Nicaragua BCN establecera para el Banco de
Finanzas S. A. (BDF) un perodo de 6 meses un encaje legal de 0%
aplicado al incremento de los depsitos por la Asuncin de los
depsitos del BANCAFE.
El Banco Central de Nicaragua proporcionara una Lnea Contingente
de Liquidez al Banco de Finanzas S. A. (BDF) por 1 un ao para cubrir
eventuales problemas de iliquidez por retiros de depsitos, a un
inters igual a la ultima tasa anual de rendimiento observado en
subasta de CENI de un 1 ao plazo menos 5 puntos porcentuales, por
las garantas establecidas en las normas financiera del Banco Central
de Nicaragua BCN.
El 25 de Noviembre 2000 a las 3:00 pm. la Junta Liquidadora de
Banco del Caf S.A (BANCAFE) compuesta por:

DR. ROBERTO

SNCHEZ CORDERO, JUAN JOS ICAZA MARTNEZ Y LIC.

CARLOS MATUS TAPIA reciben los sobres cerrados de las ofertas
referente a la supuesta venta al martillo de Activos y Depsitos del
Banco del Caf de Nicaragua S.A (BANCAFE) y del Banco de Crdito
Centroamericano S.A.

(BANCENTRO), as como del Banco de

Finanzas S. A. (BDF) y el Banco Mercantil S.A. (BAMER), ste ltimo

fue retirado y posteriormente desincorporado.
El BANCENTRO ofert: 12.4936% de descuento y el BDF ofert
9.48% de descuento, adjudicando la Junta Liquidadora del BANCAFE
los Activos y pasivos del BANCAFE al BDF, conforme al Balance del
BANCAFE al 21 de Noviembre de 2000, en miles de crdobas,
aceptando la Junta Liquidadora BANCAFE que el BDF acreditara su
22

representacin hasta el 27 de noviembre 2000, ofertando y ganando la

adjudicacin el BDF sin estar legalmente acreditado, debiendo la Junta
Liquidadora de BANCAFE implementar al entrega de las cuentas
corrientes, cuentas de ahorro, depsitos a plazo y otros depsitos al
BDF en la mayor brevedad posible.
Contrario al INTERBANK que fue una adquisicin directa entre
accionistas respaldados por el Consejo Directivo del Banco Central de
Nicaragua, integrado por:

Presidente, Noel Ramrez Snchez.

Miembros: Esteban Duquestrada, Ministro de Hacienda y Crdito

Pblico; Silvio Enrique Conrado Gmez, Benjamn Ramn Lanzas
Selva; Gilberto Isaas Cuadra Solrzano; Ricardo Parrales
Snchez, donde el Ministro de Hacienda y Crdito Pblico Esteban
Duquestrada respald complementando el acto con obligar al estado
y el Superintendente de Bancos, Dr. Noel Sacasa Cruz, sirve de canal
para facilitar la operacin, el BANCAFE, fue ofertado por las JUNTA
LIQUIDADORA integrada por: DR. ROBERTO SNCHEZ CORDERO,
DR. JUAN JOS ICAZA MARTNEZ Y LIC. CARLOS MATUS TAPIA,
en subasta muy singular como se apreciar una vez relacionados el
conjunto de actos que sirvieron para causar dao econmico al estado
de Nicaragua, el comn denominador fueron las denominadas Bases
de Ventas

que llamadas de distintas maneras sirvi de

mecanismo que se utiliz para comprometer al estado con la

tolerancia, permisibilidad e ideacin del Superintendente de
Bancos Dr, Noel J. Sacasa Cruz, la correspondiente participacin de
la Junta Liquidadora aprobando y firmando dichas bases para servir de
cama a la decisin y aprobacin del CD-BCN formado por Presidente,
Noel Ramrez Snchez. Miembros: Esteban Duquestrada, Ministro
de Hacienda y Crdito Pblico; Silvio Enrique Conrado Gmez,
Benjamn Ramn Lanzas Selva; Gilberto Isaas Cuadra Solrzano;
Ricardo Parrales Snchez, y el Ministro de Hacienda y Crdito
Pblico ING. ESTEBAN DUQUESTRADA dentro de otros funcionarios
que relacionar en el cuerpo de esta acusacin.

23

En el caso de INTERBANK se denomin acuerdos entre accionistas

que sin cumplir el proceso de subasta establecieron condiciones para
efectuar la adquisicin directa que respald el CD-BCN el Presidente
del Banco, el Superintendente de Bancos y el Ministro de Hacienda y
Crdito Pblico.
En el caso del BANCAF se denominaron bases de venta al martillo
de activos y depsitos del BANCAFE, misma que al igual a la de
INTERBANK requeran de la intervencin de los rganos del estado
para que los trminos y lo alcances de dichas bases tuvieran efectos
jurdicos para emitir los CENI que efectivamente se emitieron en
supuesto

respaldo

la

brecha

en

el

balance

del

banco

correspondiente, en este caso BANCAFE.

Coherente con la ideacin la Junta Liquidadora relacionada del
BANCAFE propuso las bases, las ofert, las adjudic, el CD-BCN las
aprob y as tena respaldo la emisin de CENI que se hizo al
establecerse el cimiento sobre el cual posteriormente se montaron
otras actuaciones cuyo fin ulterior fue causarle daos al estado y
beneficiar a los grupos econmicos representados en los banco que
adquirieron los bancos desincorporados INTERBANK, BAMER,
BANCAFE Y BANIC.
BAMER:
El Superintendente de Bancos, Dr. Noel Sacaza Cruz el 3 de Marzo
de 2001 a las 12:00 meridiano, mediante Resolucin SIB-OIF-IX-122001 Resuelve: INTERVENIR el Banco Mercantil S.A. (BAMER),
nombrando

JUNTA ADMINISTRADORA

a:

EDGAR

PEREIRA

DESHN, Presidente, MANUEL CENTENO CANTILLANO, Miembro

Y CARLOS BONILLA LPEZ, Miembro, quienes ostentan en
adelante la representacin del Banco Mercantil S.A. (BAMER),
sustituyendo a la Junta General de accionistas.

24

La Resolucin SIB-OIF-IX-12-2001 fue recibida por el Vice- Gerente

de BAMER Ing. Hermes Gutirrez a las 1:10 pm del 3 de marzo del
2001.
El Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua integrado por:
Presidente,

Noel

Ramrez

Snchez.

Miembros:

Duquestrada, Ministro de Hacienda y Crdito Pblico;

Esteban
Silvio

Enrique Conrado Gmez, Benjamn Ramn Lanzas Selva; Gilberto

Isaas Cuadra Solrzano; Ricardo Parrales Snchez , el 4 de marzo
2001, dicta Resolucin CD-BCN-XII-1-01 a propuesta de su presidente
Dr. Noel Ramrez Snchez, Resolviendo: Facultar a la Administracin
del Banco Central de Nicaragua BCN para que a nombre del Banco
Central de Nicaragua, actuando como agente financiero del gobierno
de la Repblica ponga a disposicin del sistema de garantas de
depsitos, por cuenta del gobierno, los recursos y garantas
necesarios para el cumplimiento de la garanta del Estado sobre el
100% de los depsitos del pblico en Banco Mercantil S.A. BAMER.
El 3 de marzo del 2001, la Junta Administradora del Banco Mercantil
S. A. BAMER ya relacionada determin que para evitar supuestamente
un grave riesgo a la estabilidad del Sistema Financiero era necesario
asegurar que los depsitos del Banco Mercantil S.A. (BAMER) fueran
asumidos a lo inmediato por otra entidad bancaria, por ser imposible
que el banco que asuma los depsitos de Banco Mercantil S.A.
(BAMER) pueda realizar una evaluacin satisfactoria de los activos
del Banco Mercantil S.A. (BAMER) que adquiera a cambio de asumir
dichos depsitos, por lo que se hacia necesario que el Estado por
medio del Banco Central de Nicaragua para hacer efectiva la garanta
del 100% de los depsitos que ordena la Ley 371 Ley de Garanta de
Depsitos en Instituciones del Sistema Financiero, provea al Banco
que asuma los depsitos del Banco Mercantil S.A. (BAMER), las
garantas necesarias conforme el Arto 3 de dicha Ley.

25

La Junta Administradora del BAMER relacionada determin las Bases

para el Concurso de Venta de Activos a cambio de asumir depsitos
del BAMER, que entre otros aspectos contempl convocar a concurso
para la venta de activos del BAMER a cambio de asumir los depsitos
contabilizados en el pasivo del BAMER.
La Junta Administradora relacionada separ los activos y pasivos del
BAMER al 28 de Febrero de 2001 entre un balance de activos a
vender a cambio de asumir pasivos y un balance residual que poda
ser liquidado posteriormente.
Conforme las bases elaboradas por la Junta Administradora
relacionada el Banco Central de Nicaragua BCN por cuenta del
Gobierno proporcionara al Banco adquirente CENI con vencimiento a
3 aos, en el monto necesario para cubrir la Brecha entre los Activos
y los Depsitos asumidos.

El Banco Central de Nicaragua BCN

actuara como Agente Financiero del Gobierno, y se subrogara

acreedor del BAMER en lugar de los depositantes por el monto de
dichos CENI, as como de los dems CENI que se tena que asumir
por el proceso de evaluacin de la cartera y otros activos.
Conforme las bases el Balance sera adjudicado al banco concursante
que oferte el menor rendimiento sobre CENI.
Dentro de 180 das a partir de la adjudicacin prorrogables por 90 das
ms de comn acuerdo entre el Banco Central de Nicaragua y el
Banco adquirente, seran evaluados en conjunto la Cartera y Otros
Activos del BAMER, en caso de diferencias de criterios, se recurrir al
arbitraje.
Conforme

las

bases

relacionadas

elaboradas

por

la

Junta

Administradora el Banco adquirente recibira CENI del Banco Central

de Nicaragua para compensar el efecto de cualquier necesidad de
provisin adicional que se identifique en el proceso de evaluacin
26

mencionado, dichos CENI se emitirn con vencimiento a 3 aos por el

monto necesario para cubrir la brecha entre activos adquiridos y los
depsitos asumidos en el Balance de Activos a vender a cambio de
asumir pasivos.
Conforme las bases mencionadas dentro del plazo del 180 das a
partir de la adjudicacin, el banco adquirente tendra la opcin de
devolver al Banco Mercantil S. A. (BAMER) intervenido la cartera D y E
recibiendo CENI del Banco Central de Nicaragua que compense este
efecto.
As mismo, los activos del BAMER que fueran trasladados al banco
adquirente sern considerados como activos de cero riesgo para
efectos de la norma de Adecuacin Capital, dentro del mismo plazo de
90 das, el banco adquirente tendr la opcin de devolver al BAMER,
los bienes de uso y bienes adjudicados que no quiera retener,
recibiendo CENI a cambio, con vencimiento a 3 aos plazo.
El Banco Central de Nicaragua establecera para el Banco Adquirente
durante 6 meses un encaje legal de 0% aplicable al incremento de los
depsitos ocasionados por la asuncin del Banco Mercantil S.A.
(BAMER).
El BCN proporcionara una lnea contingente de liquidez al Banco
adquirente durante 1 ao, para cubrir eventuales problemas de
liquidez

ocasionadas por posibles retiros de depsitos, esta lnea

tendra una tasa de inters igual a la ltima tasa anual de rendimiento

obtenida en la subasta de CENI de un ao de plazo menos cinco
puntos porcentuales.
Las bases para la licitacin de activos del BAMER fueron entregadas a
las 3:00 de la tarde del mismo 3 de marzo de 2001, en la sala de
Juntas de la Superintendencia de Bancos donde el Dr. Noel Sacasa
Cruz inform de la intervencin de Banco Mercantil S. A. (BAMER) la
27

Junta Administradora nombrada entreg las bases de licitacin para el

traslado de Activos, convocando a reunin en la Superintendencia de
Bancos a las 10:00 am. del da 4 de marzo del 2001 para or ofertas,
donde el Dr. Noel Sacasa Cruz Superintendente de Bancos y el Lic.
Esteban Duquestrada advirtieron que el problema tena que quedar
resuelto el da 4 de marzo 2001.
En esta reunin estuvieron presente: el Banco de Amrica Central
BAC; Don Luciano J. Astorga T.; Banco de Crdito Centroamericano
S.A. BANCENTRO, Don Julio Crdenas R.

y Don Carlos A.

Briceo B.; Banco Caley Dagnall, Lic. Teresa Montiel, Banco de

Finanzas S. A. (BDF), Lic. Silvio Lanuza; Banco de la Produccin
S.A, BANPRO, Arturo Arana Ubieta; Banco de Exportacin
BANEXPO, Don Adolfo Arguello, Dr. Noel Sacasa Cruz Superintendente de Bancos, Esteban Duquestrada Ministro de
Hacienda y Crdito Pblico, Mario Flores Loaisiga Gerente General
del Banco Central de Nicaragua, Lic. Karla Icaza Meneses
Intendente de Bancos, Uriel Cerna Barquero- Director Legal de
Superintendencia de Bancos,

Piero Cohen, Piero Cohen Hijo,

Vernon Guerrero.
El 4 de marzo a las 10:30 am. en la Sala de Juntas de la
Superintendencia de Bancos se adjudic al Banco de Crdito
Centroamericano S.A. (BANCENTRO) la operacin de transferencia
de activos del Banco Mercantil S. A. (BAMER) para asumir los
depsitos de dicha Institucin conforme a las bases de licitacin
entregadas al ofertar 7,934% de rendimiento, Banco de Finanzas S. A.
(BDF) 12.97% de rendimiento y Banco de la Produccin (BANPRO)
23% de rendimiento, todo ante la aprobacin del Superintendente de
Bancos Dr. Noel Sacasa Cruz.
Resulta evidente que acompaando a las bases como cimiento del
montaje para obtener beneficios por el proceso de desincorporacin
de los bancos INTERBANK, BANCAFE, BAMER Y BANIC, tambin se
28

utiliz el mecanismo de clculo, en el sentido de que para adjudicar un

banco que por lo que se deduce de la investigacin, su adjudicacin
estaba predeterminada, los oferentes en el caso de BANCAFE,
BAMER Y BANIC, crearon condiciones para alcanzar la adjudicacin
ya que cuando unos ofertaban rendimientos altos, de manera singular
y especfica otro de ellos ofertaba bajos rendimientos en comparacin
con los otros, as BANCAFE se adjudic a BDF, y BAMER

BANCENTRO, y BANIC a BANPRO.

En el caso de INTERBANK, fue una adquisicin directa entre
accionistas respaldada por el consejo Directivo del Banco Central de
Nicaragua ya relacionado, el Ministro de Hacienda y Crdito Pblico,
tambin relacionado y el Superintendente de Bancos igualmente
incriminado.
Las bases se continuaron constituyendo en la piedra angular sobre la
que se dirigi la operacin como se apreciar del conjunto de actos
relacionados en el hecho, que sirvieron para causar perjuicio
econmico al estado.
La ideacin y ejecucin del diseo y elaboracin de las bases se le
atribuye al Superintendente de Bancos Dr. Noel Sacasa Cruz, al
Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua integrado por
Presidente,

Noel

Ramrez

Snchez;

Miembros,

Duquestrada, Ministro de Hacienda y Crdito Pblico;

Esteban
Silvio

Enrique Conrado Gmez, Benjamn Ramn Lanzas Selva; Gilberto

Isaas Cuadra Solrzano; Ricardo Parrales Snchez , y al Ministro
de Hacienda y Crdito Pblico Esteban Duquestrada.

Como

resultado de la investigacin se logr determinar que las bases fueron

diseadas por el Superintendente de Bancos, entregadas a la Junta
Administradora BAMER, integrada por Edgar Pereira Deshn,
Presidente, Manuel Centeno Cantillano, Miembro y Carlos Bonilla
Lpez, Miembro, quienes la firmaron y las ofertaron y son los que
aparecen haciendo la solicitud de que intervenga el Banco Central de
29

Nicaragua como agente financiero del gobierno para terminar

emitiendo CENI.
En el caso BAMER aunque se invoc la ley 371 Ley de Garanta de
Depsitos en Instituciones del Sistema Financiero (FOGADE) para
respaldar los depsito del pblico para hacer uso de los instrumentos
del Banco Central de Nicaragua

llamados CENI necesitaron

nuevamente de las bases y que la peticin la hiciera la Junta

Administradora aunque en realidad su elaboracin fue en la
Superintendencia de Bancos.

BANIC
El 4 de agosto de 2001 a las 11:45 am el Superintendente de Bancos
Dr. Noel Sacasa Cruz, resolvi mediante Resolucin SIB-OIF-IX-6951, INTERVENIR el Banco Nicaragense de Industria y Comercio
S. A. (BANIC), nombrando JUNTA ADMINISTRADORA

a : Lic.

Guillermo Lugo Alaniz Presidente, Lic. Leopoldo Snchez

Amador (Miembro) Lic. Miguel ngel Mendoza

(Miembro),

teniendo la representacin legal del BANIC durante todo el perodo de

la intervencin.
El 5 de agosto del 2001, el Consejo Directivo del Banco Central de
Nicaragua integrado por : Presidente, Noel Ramrez Snchez;
Miembros, Esteban Duquestrada, Ministro de Hacienda y Crdito
Pblico; Silvio Enrique Conrado Gmez, Benjamn Ramn Lanzas
Selva; Gilberto Isaas Cuadra Solrzano; Ricardo Parrales
Snchez dict Resolucin: CD-BCN-XXXV-1-01, a propuesta de su
presidente Dr. Noel Ramrez Snchez, considerando la Intervencin
resuelta por el Superintendente de Bancos Dr. Noel J. Sacasa Cruz y
lo solicitado por la Junta Administradora del BANIC en carta al Consejo
Directivo del Banco Central de Nicaragua relacionado, a fin de que
considere los elementos de solucin propuesta en la misma carta, y
30

considerando la peticin del Ministro de Hacienda y Crdito Pblico

Esteban Duquestrada, en cumplimiento de la Ley de Garanta de
Depsitos en Instituciones del Sistema Financiero, solicitando al
Banco Central de Nicaragua intervenir como Agente Financiero del
Gobierno y por cuenta de ste ponga a disposicin los Recursos y
garantas necesarios para el cumplimento de la garanta del Estado
sobre los depsitos del publico en BANIC.
El Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua relacionado, en
la

Resolucin

CD-BCN-XXXV-1-01

Resolvi:

Facultar

la

administracin del Banco Central de Nicaragua para que a nombre del

Banco Central de Nicaragua, por solicitud del gobierno acte como
Agente Financiero y ponga a disposicin del Sistema de Garantas de
depsitos por cuenta del gobierno, los recursos y las garantas para
cumplir con la garantas del estado sobre el 100% sobre los depsitos
pblico en el Banco Nicaragense de Industria y Comercio S. A.
BANIC.
Igualmente el Consejo Directivo

del BCN autoriza flexibilizar las

normas de encaje legal y crditos de liquidez a favor del Banco que

resulte adjudicado en la subasta de activos y depsitos del BANIC.
El 4 de Agosto de 2001 la Junta Administradora relacionada determin
que era necesario asegurar que los depsitos del Banco Nicaragense
de Industria y Comercio S.A. (BANIC) sean asumidos a lo inmediato
por otra entidad Bancaria; as mismo, que no era posible que el banco
que asuma los depsitos pueda realizar una evaluacin satisfactoria
de los activos del BANIC que reciba a cambio de asumir dichos
depsitos, por lo que el Estado por medio de Banco Central de
Nicaragua (BCN) para hacer efectiva la garanta deber proveer al
banco

que

asuma

los

depsitos

las

garantas

necesarias

estableciendo la Junta Administradora relacionada las Bases para

proceder con el apoyo del Gobierno a convocar a concurso de venta
de dichos depsitos en conjunto con una contraparte de activos,
31

conforme a separacin de activos y pasivos que hara la Junta

Administradora del BANIC al 3 de agosto 2001, entre Balance a
vender en bloque y balance residual que poda ser liquidado por
separado posteriormente.
El Banco Central de Nicaragua de acuerdo a las bases elaboradas por
la Junta Administradora

relacionada proporcionara CENI al Banco

adquirente por cuenta del gobierno con vencimiento a 3 aos en el

monto necesario para cubrir la brecha entre los activos adquiridos y
los depsitos asumidos.
El Banco Central de Nicaragua como Agente Financiero del Gobierno
se subroga acreedor del BANIC en lugar de los depositantes por el
monto de dichos CENI, as como de los dems CENI que tendra que
emitir para compensar el efecto de cualquier provisin adicional que se
identifique en el proceso de evaluacin de la Cartera y otros activos o
por aplicacin de normas prudenciales.
Los CENI

se emitiran con vencimiento de 3 aos, el Banco

adquirente tena que tomar control de inmediato de la cartera de

crditos contenida en el Balance licitado con el fin de Administrarla y
cobrarla, para minimizar su deterioro mientras no se evaluaran los
prstamos dentro de las siguientes circunstancias:

- Al 31 de

Diciembre de 2001, la cartera y otros activos serian evaluados en

conjunto por el Banco adquirente (en este caso BANPRO) y el Banco
Central de Nicaragua. - Al 15 de Octubre 2001, deba estar concluida
la evaluacin conjunta y formalizada la aceptacin o rechazo de una
proporcin de cartera del 50% del valor total de libros, contemplando
el arbitraje en casos de diferencias de criterios. - Expirado el plazo al
31 de diciembre 2001, la parte de la cartera no devuelta ni sometida a
arbitraje se considerara aceptada por el Banco Adquirente.

- Al 31

de Diciembre del 2001, el Banco adquirente tendra la opcin de

devolver al BANIC la cartera D y E recibiendo a cambio CENI con
vencimiento a 3 aos plazo.

- Hasta el 31 de diciembre 2001, los

32

activos se consideraran de 0 riesgo para efecto de adecuacin de

capital, de todos los activos de BANIC que se trasladaron al banco
adquirente.

- Adems se concedieron 90 das a partir del 31 de

Diciembre del 2001, al banco adquirente para corregir cualquier

adecuacin de capital a causa de los activos adquiridos del BANIC. Adems se concedi 12 meses de encaje legal de 0% aplicado al
incremento de depsitos por la Asuncin de los depsitos del BANIC.
- Adems una lnea de crdito especial contingente de liquidez por 12
meses, pasando el Balance residual del BANIC a liquidacin forzosa.
El 5 de Agosto 2001, a las 9:00 am en la sala de juntas de la
Superintendencia de Bancos se dio apertura a las ofertas en la
licitacin de Activos y Asuncin de pasivos, el Banco de Crdito
Centroamericano S.A. (BANCENTRO) ofert 12.0625% de tasa de
rendimiento, el Banco de la Produccin S.A. (BANPRO) ofert
11,4903% de tasa de rendimiento, adjudicndole al Banco de la
Produccin S. A. (BANPRO) la adquisicin de Activos y asuncin de
pasivos del BANIC, estando presentes en este acto:

Banco de

Amrica Central (BAC) Luciano Astorga T.; Banco de Crdito

Centroamericano (BANCENTRO), Roberto Zamora; Banco Caley
Dagnall Lic. Teresa Montealegre; Banco de Finanzas S. A. (BDF)
Silvio Lanuza; Banco de la Produccin
Ubieta;

Banco de Exportacin

(BANPRO) Arturo Arana

(BANEXPO) Adolfo Arguello;

Superintendencia de Bancos (SIB), Noel Sacasa Cruz; Banco Central

de Nicaragua (BCN) Gerente General Mario Flores Loaisiga, Junta
Administradora

BANIC, Presidente Guillermo Lugo Alaniz, las

ofertas fueron entregadas al Lic. Miguel Angel Mendoza (Miembro)

de la Junta Administradora.
Al momento de la intervencin de INTERBANK y BANCAFE no exista
una ley que estableciera una garanta para asegurar los depsitos del
pblico en los bancos del Sistema Financiero, por lo que las
decisiones sobre los trminos de las bases y el respaldo concedido
por el Banco Central de Nicaragua y el Ministerio de Hacienda y
33

Crdito Pblico son responsabilidades atribuidas a los funcionarios de

ambas instituciones ya relacionados ya que la consecuente emisin de
CENI caus perjuicio al estado.
La existencia jurdica de la Ley del Fondo de Garanta de Depsitos
(FOGADE) se da a partir del 30 de enero del 2001 y su reforma
posterior el 31 de julio del 2001, a travs de las leyes No. 371 y 401
respectivamente, deja claro e inequvocamente sealado en el tiempo
que para las intervenciones del los Bancos INTERBANK y BANIC, no
exista base jurdica formal expresa para respaldar dichos depsitos
del pblico en el Sistema Financiero Nacional, actos de los que son
responsables las respectivas Juntas Administradoras y miembros del
Consejo Directivo

del Banco Central de Nicaragua, el Ministro de

Hacienda y crdito pblico, y el Superintendente de Bancos

abundantemente relacionados en el cuerpo de esta acusacin.
A la cabeza de la Superintendencia de Bancos autorizando las
Intervenciones

de

los

Bancos:

Banco

Intercontinental

S.A.

(INTERBANK), Banco del Caf de Nicaragua S. A. (BANCAFE), Banco

Mercantil S. A. (BAMER), Banco Nicaragense de Industria y
Comercio

S.A.

(BANIC),

estuvo

el

Dr.

Noel

Sacasa

Cruz,

Superintendente de Bancos de la poca, el Consejo Directivo

del

Banco Central de Nicaragua por formado por Presidente, Noel

Ramrez Snchez; Miembros, Esteban Duquestrada, Ministro de
Hacienda y Crdito Pblico;

Silvio Enrique Conrado Gmez,

Benjamn Ramn Lanzas Selva; Gilberto Isaas Cuadra Solrzano;

Ricardo Parrales Snchez, a propuesta del Dr. Noel Ramrez
Snchez y con intervencin del Ing. Esteban Duquestrada, con la
participacin de las Juntas Administradoras y Liquidadoras para ofertar
las bases como que si ellos haban elaborado los Balances de los
banco ofertados.
El Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua BCN dict las
Resoluciones relacionadas otorgando facultades al presidente del
Banco Central de Nicaragua Dr. Noel Ramrez Snchez para
34

mantener supuestamente la estabilidad monetaria y el normal

desenvolvimiento de los pagos internos y externos.
El Presiente del Banco Central de Nicaragua Dr. Noel Ramrez
Snchez con facultades discrecionales otorgadas por el Consejo
Directivo del Banco Central de Nicaragua, hace que el Banco Central
de Nicaragua intervenga otorgando Asistencia Financiera al conjunto
de Bancos desincorporados: INTERBANK, BANCAFE, BAMER, y
BANIC,

conforme

se

gesta

el

proceso

de

intervenciones

nombramientos de Juntas Administradoras y Liquidadoras segn el

caso.
As mismo el BCN, a travs de Juntas Administradora y/o Liquidadoras
nombradas por el Superintendente de Bancos Noel Sacasa Cruz,
crearon las condiciones para desarrollar una operacin compleja que
tuvo como escenario el proceso de desincorporacin de bancos y el
clculo de beneficio y favorecimiento a grupos econmicos como
BANPRO, BDF, Y BANCENTRO, en perjuicio del Estado.
En el caso de INTERBANK se prepar un acuerdo entre accionistas
que se respaldo por la Junta Administradora de mayora y a su vez
sirvi de razones y justificacin para la intervencin del Banco Central
de Nicaragua, as como de Hacienda,

a vista y complacencia del

Superintendente de Bancos y de todos los operadores del Sistema

Financiero.

EN ESTE CASO SE LLAM ACUERDO DIRIGIDO A LA

COMPRA DE ACTIVOS Y PASIVOS DEL INTERBANK POR PARTE

DEL BANPRO.
Por parte de BANCAFE la Junta Liquidadora elabor lo que se llam
BASES PARA LA VENTA AL MARTILLO CONJUNTA DE ACTIVOS Y
DEPSITOS DEL BANCO DEL CAF DE NICARAGUA S.A.

35

En el caso de BAMER la Junta Administradora prepar lo que se

denomin BASES PARA EL CONCURSO DE VENTA DE ACTIVOS, A
CAMBIO DE ASUMIR DEPOSITOS, DEL BANCO MERCANTIL S.A.
Para el BANIC la Junta Administradora dise lo que se llam BASES
PARA CONCURSO DE VENTA CONJUNTA DE ACTIVOS Y
DEPOSITOS DEL BANCO NICARAGUENSE DE INDUSTRIA Y
COMERCIO, S.A.
A travs de las bases establecieron condiciones para la asistencia
financiera a los bancos y la emisin de Certificados Negociables de
Inversin CENI que surgieran de la evaluacin conjunta de las carteras
entre Banco Central de Nicaragua y los bancos adquirentes en
concepto de brecha, dentro de los plazos y dentro de los alcances
que se disearon en cada base y en el acuerdo de los accionistas en
el caso de INTERBANK.
Los trminos de las bases en el caso de INTERBANK y BANCAFE
solicitaron la intervencin del gobierno mediante el roll del Banco
Central de Nicaragua de agente financiero para respaldar la brecha
que resultare, por no existir base legal expresa para fundar semejante
acto a travs de la actuacin de las Juntas Administradora y
Liquidadoras respectivas crearon el ambiente necesario a travs de
las bases para que el Banco Central de Nicaragua y su Consejo
Directivo

pudiera justificar que intervenan incluso hasta en la

calificacin de cartera y en supuesto respaldo de los depsitos del

pblico, aparentemente por peticin de las juntas administradoras,
solicitud que respald

el Ex Ministro de Hacienda, Esteban

Duquestrada, todo sin una base jurdica expresa que respaldara el

alcance de tales actuaciones en nombre del gobierno del Ex
presidente Arnoldo Alemn Lacayo, por que es el Ing. Esteban
Duquestrada el que hace la solicitud para que el BCN intervenga en
nombre del gobierno haciendo eco de la peticin de las Juntas

36

Administradora y Liquidadoras respectivamente de manera que

concertadamente complementaron sus actuaciones.
De acuerdo a la asignacin de roles el Superintendente Dr. Noel
Sacasa Cruz intervino todos y cada uno de los bancos: INTERBANK,
BANCAFE, BAMER, BANIC, nombrando Juntas Administradoras y/o
Liquidadoras en su caso.
Los

accionistas

de

bancos

(caso

INTERBANK)

y/o

Juntas

Administradoras y/o Liquidadoras en los casos de BANCAFE, BAMER,

BANIC, prepararon los trminos de las Bases que establecieron en
que circunstancias y condiciones se otorgara la asistencia financiera,
la emisin de CENI para respaldar brecha de los balances de cada
banco; solicitando la garanta del estado, misma que era solicitada y
ofrecida por el Ministro de Hacienda y Crdito Pblico Ing. Esteban
Duquestrada, consecuentemente el Consejo Directivo del Banco
Central de Nicaragua a solicitud de su presidente Dr. Noel Ramrez
Snchez, aprob exactamente en los trminos, en los plazos y en las
condiciones

que

establecieron

las

Juntas

Administradora

y/o

Liquidadoras y que comprometan al Estado.

Esta es la aparente base jurdica sobre la que se erige una de las
operaciones financiera que ha causado enorme perjuicio al estado y
pueblo de Nicaragua, bases sobre las cuales se cre un proceso
complejo de operaciones con grupos financieros como: BANPRO,
BANCENTRO, Y BDF que les dej beneficios exhorbitantes en tiempo
record y la consecuente ruina del estado nicaragense y de sus
conciudadanos.
Estamos ante una de las operaciones fraudulentas ms oprobiosas del
pas, que permiti adoptar decisiones y acuerdos abusivos en
beneficio de terceros y en perjuicio de la sociedad, alterando
informacin financiera presentando una situacin distorsionada de
forma idnea para causar perjuicio econmico a la sociedad,
37

permitiendo que terceros se aprovecharan con conocimiento de causa

de tales decisiones y acuerdos abusivos, practicados por al influencia
ejercida en la adopcin de decisiones en beneficio de terceros y en
detrimento del patrimonio del estado, misma que ha dejado un
perjuicio al menos de CIENTO VEINTE MILLONES DE DLARES
(US$120.000.000.00) por emisin de CENI, mas los altos intereses
que deveng a corto plazo, CIENTO SESENTA MILLONES DE
DLARES (US$160.000.000.00) entre los aos 2002 al 2004, CIENTO
ONCE

MILLONES NOVECIENTOS VEINTE MIL DOSCIENTOS

OCHENTA Y NUEVE CON VEINTIOCHO CENTAVOS DE DLARES

(US$111,920.289.28) adicionales en intereses como consecuencia de
la recompra de CENI, si consideramos que la obligacin del Estado en
la desincorporacin de los bancos a respaldar en caso que fuera
legtimo hacerlo, era aproximadamente de DOSCIENTOS DOCE
MILLONES DE DLARES (US$212.000.000.00). As como TRES MIL
CIENTOS SEIS MILLONES SETECIENTOS CUARENTA Y OCHO MIL
DIECIOCHO CRDOBAS CON CUARENTA Y CUATRO CENTAVOS
(C$3,106,748,518.44) por haber vendido los activos residuales de los
bancos INTERBANK, BANCAFE, BAMER Y BANIC, a travs de
subastas, a un precio menor a su valor en libros, aspecto ltimo que
relacionar en el cuerpo de esta acusacin cuando me refiera al hecho
de la subasta.
En el clculo de la brecha hay que considerar que los activos de
bancos desincorporados principalmente la cartera de crdito fue
desmejorada durante el proceso de evaluacin de la misma a partir de
la aceptacin de las bases de ofertas. Tambin contribuy a aumentar
la brecha, las obligaciones con terceros que no correspondan a
depsitos del pblico.

La recalificacin de cartera que como

consecuencia de recomponer la brecha inicial que ofertaron los

bancos en sus balances e igualmente la aplicacin de normas
prudenciales de un banco en marcha a un banco en liquidacin, as
como el tiempo que la cartera permaneci bajo la administracin y
cobro de los bancos adquirentes. El otro aspecto fue el desmerito en
38

el valor de los activos residuales igualmente desde el tiempo en que

permanecieron en revisin en los bancos adquirentes y que
devolvieron

posteriormente

las

Juntas

Administradoras

y/o

liquidadoras, as como la aplicacin de criterios de transmisin de los

activos residuales de la junta liquidadora al BCN, que desmejoraron
sustancialmente su valor en libros conforme criterio inventados pues
no existe ninguna norma que le sea aplicable para desmejorar en la
calidad y cantidad que lo hicieron y la posterior subasta que fue un
manjar

del que gozaron adquiriendo bienes, personas muy

informadas acerca de los bienes sobre los que deban de ofertar para
ser adjudicados.
La recompra de CENI, se da producto de que el Consejo Directivo del
Banco Central de Nicaragua Presidente, Mario Bernardo Alonso
Icabaceta.

Miembros: Eduardo Montealegre Rivas, Ministro de

Hacienda y Crdito Pblico;

Silvio Enrique Conrado Gmez,

Benjamn Ramn Lanzas Selva; Gilberto Isaas Cuadra Solrzano;

Ricardo Parrales Snchez, observan que es impagable la obligacin
del gobierno producto de CENI, que haba que legitimarla y que haba
que diferirla en el tiempo porque la misma superaba las reservas
internacionales y tcnicamente tenan quebrado al pas, aspecto que
abordar de manera detallada en el cuerpo de esta acusacin.
En el proceso de desincorporacin de bancos solamente en el caso de
INTERBANK y BANCAFE

la Superintendencia de Bancos aprob

los informes de liquidacin de la Junta Liquidadora correspondiente y

en el caso de BANIC Y BAMER ste ltimo se encuentra en el limbo
total, todava mantiene oficina la Junta Liquidadora, y el BANIC, su
Junta Liquidadora mantiene una controversia con la Superintendencia
de Bancos que no permite conciliar los actos del finiquito, an as los
activos residuales continan siendo administrado por el Banco Central
de Nicaragua.

39

La brecha real debi surgir de la diferencia entre los depsitos del

pblico y la cartera de los bancos desincorporados, es decir, con lo
que dispona cada banco en concepto de activos y la diferencia con
las obligaciones o pasivos.

Tcnicamente hablando: disponibilidades

e inversiones, cartera de prestamos, por un lado y por el otro los

depsitos del pblico, la diferencia entre ambos dar la brecha, que es
lo mismo decir que la brecha es el resultado de restar el dficit bruto a
la masa de bienes.
El dficit no cubierto ms los gastos de administracin daran el dficit
bruto y la masa de bienes la formaran todas las recuperaciones de los
bancos desincorporados que incluye recuperaciones efectivas de
bienes, ventas de activos residuales efectuadas por las Juntas
Liquidadoras, activos residuales entregados al BCN por la Junta
Liquidadora, pagos de pasivos de corto plazo.
La diferencia entre dficit bruto y masa de bienes dara la brecha justa
vista desde una operacin tcnica correctamente efectuada, pero en el
caso que nos ocupa la brecha se estructur con una base inicial que
dieron las juntas administradora al momento de ofertar los balances de
cada banco, que posteriormente fue evaluado por el equipo de
tcnicos del Banco Central de Nicaragua, que dio lugar a otra
calificacin y que a su vez fue negociada por otra instancia por los
funcionarios del BCN y funcionarios del Bancos Adquirentes donde
finalmente establecieron una calificacin a la que consecuentemente
se le incorporaron obligaciones de los bancos que no son depsitos
del pblico como lo son obligaciones con organismos financieros
nacionales o internacionales.
La operacin fue tan brutal, que al 20 de agosto de 2003, estaban
emitiendo CENI por C$6,629,379.39 Crdobas valor facial del BANIC
en respaldo a BANPRO, y ya estaban vencidos los CENI que del 27
de abril 2002 y 29 de septiembre 2002, que fueron emitidos de
BANCAFE a favor de BDF, y de INTERBANK a favor de BANPRO,
40

que meses atrs haban emitido, es decir que no haban terminado de

emitir los CENI cuando ya estaban pagando los mismos y esa es la
razn por la que se ven obligados a la recompra, no por un salvataje,
sino, para no poner en evidencia que haban emitido CENI por encima
de las reservas internacionales y que tcnicamente hablando haban
quebrado el pas y les urga redimensionar el flujo de pagos de lo que
manera detallada mas adelante en el cuerpo de esta acusacin me
referir con precisin.
RELACION DE HECHOS EN EL INTERBANK EN EL PROCESO DE
DESINCORPORACION DE BANCOS.
El 7 de Agosto de 2000 el Superintendente de Bancos Dr. Noel
Sacasa Cruz nombra ADMINISTRADOR de INTERBANK al Lic.
Guillermo Lugo Alaniz, en la resolucin de Intervencin, en adelante
sustentara la representacin legal del INTERBANK.
El Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua integrado por:
Presidente, Mario Bernardo Alonso Icabaceta.

Miembros:

Eduardo Montealegre Rivas, Ministro de Hacienda y Crdito

Pblico; Silvio Enrique Conrado Gmez, Benjamn Ramn Lanzas
Selva; Gilberto Isaas Cuadra Solrzano; Ricardo Parrales
Snchez, en Resolucin No. CD-BCN-XXXIII-1-2000, facult al Dr.
Noel Ramrez Snchez, tomar las acciones necesarias para
respaldar la liquidez del Sistema Financiero y garantizar los depsitos
del Pblico en INTERBANK.
El presidente del Banco Central de Nicaragua Dr. Noel Ramrez
Snchez, aprob Asistencia Financiera por US$88.9 millones de
dlares a INTERBANK. El Consejo Directivo del Banco Central de
Nicaragua ya relacionado, en Sesin 35 del 11 de agosto 2000 CDCBC-XXXV-1-00 faculta al presidente del BCN Dr. Noel Ramrez
Snchez, modificarle tasa de encaje legal, bien emitir y colocar ttulos

41

valores conforme estableciera la administracin del Banco Central de

Nicaragua.El 15 de agosto de 2000, el Superintendente de Bancos Dr. Noel
Sacasa Cruz, ampli la Junta Administradora de INTERBANK,
mediante resolucin (SIB-OIF-VIII-91-2000) integrada por: Rodolfo
Delgado Caceres, Mario Flores Loaisiga, ste ltimo a su vez
Gerente General del Banco Central de Nicaragua, formando mayora
de Junta Administradora de INTERBANK.
El 5 de Septiembre 2000 la Junta Administradora de mayora formada
por Rodolfo Delgado Cceres y Mario Flores Loisiga, present
informe sobre la grave iliquidez e insolvencia del INTERBANK; por lo
que recomend liquidarlo forzosamente.
El Superintendente de Banco Dr. Noel Sacasa Cruz ampli el plazo
de intervencin de INTERBANK por 30 das ms a partir del 6 de
Septiembre del 2000 para que la junta administradora ampliara su
informe sobre acciones encaminadas a proteger los intereses de los
depositantes y preservar la estabilidad del Sistema Financiero.
El 8 de octubre 2000 la mayora de administradores de INTERBANK,
Lic. Rodolfo Delgado Cceres y Mario Flores Losiga presentaron
informes al Superintendente Dr. Noel Sacasa Cruz, con fecha del 6 de
Octubre 2000 ( fecha de vencimiento de la primera ampliacin del
plazo de 30 das de la Junta Administradora INTERBANK),
recomendando que bajo las condiciones de mercado no es posible
continuar operando el INTERBANK ni seria posible llevar a acabo una
fusin o adquisicin por otro banco,

procediendo la Junta

Administradora formada por mayora por Rodolfo Delgado Cceres

y Mario Flores Loisiga, (Gerente General del Banco Central de
Nicaragua), analizada la propuesta de compra del BANPRO deciden
proceder a la venta de los activos y pasivos de INTERBANK a
BANPRO sujeto a que los rganos competentes del estado: Consejo
42

Directivo del Banco Central de Nicaragua relacionado y el Ministro de

Hacienda y Crdito Pblico, Esteban Duquestrada, aprobaran los
requisitos solicitados.
El Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua formado por:
Presidente,

Noel

Ramrez

Snchez.

Miembros:

Esteban

Duquestrada, Ministro de Hacienda y Crdito Pblico;

Silvio

Enrique Conrado Gmez; Benjamn Ramn Lanzas Selva; Gilberto

Isaas

Cuadra

Solrzano;

Ricardo

Parrales

Snchez,

dict

Resolucin favorable al Respecto, el mismo 8 de octubre 2000, en

Resolucin CD- BCN- XLIX-1-2000 a propuesta de su presidente Dr.
Noel Ramrez Snchez.
El 9 de Octubre 2000 el Superintendente de Bancos Dr. Noel Sacasa
Cruz mantiene la intervencin en el INTERBANK hasta tanto la Junta
Administradora finalizare los trmites legales de traslado de los
activos y pasivos de INTERBANK a BANPRO. Resolucin SIB-OIFVIII-111-2000.
Habiendo respaldado el Superintendente de bancos Dr. Noel Sacasa
Cruz la compra de activos de INTERBANK por BANPRO y dictado una
Resolucin ampliando indefinidamente la Intervencin de INTERBANK
y consecuentemente la actuacin de la Junta Administradora formada
por Rodolfo Delgado Cceres y Mario Flores Loisiga.
Por Resolucin del Superintendente de Banco Dr. Noel Sacasa Cruz
mediante SIB-OIF-IX-40-2001 del 7 de mayo 2001 de las 9:00 am
ordena proceder a solicitar a un Juez Civil de Distrito de Managua la
liquidacin forzosa de INTERBANK. Seal que los accionistas de
INTERBANK al momento de intervenirse el INTERBANK, se
ampararon

en

contra

de

la

intervencin

ordenada

por

el

Superintendente de Bancos.

43

Se declar el Estado de liquidacin forzosa de INTERBANK el 9 de

Mayo del 2001, a las 3:00 pm por Resolucin dictada por el Juez
Quinto Civil de Distrito de Managua.
El Superintendente de Bancos Dr. Noel Sacasa Cruz, en Resolucin
SIB-OIF-IX-46-2001 del 16 de Mayo 2001 de las 9:00am nombra
JUNTA

LIQUIDADORA

a:

Lic.

Rodolfo

Delgado

Cceres,

Presidente de la Junta Liquidadora, Dr. Juan Jos Rodrguez

Guardin, Miembro, tambin Director de Asuntos Jurdicos del
BCN. Lic. Estelina Lpez Conde, Miembro, tambin alto funcionario
del BCN, quien desde el 7 de Septiembre 2000 se desempeaba
como Gerente del INTERBANK Intervenido bajo la Administracin de
la junta Administradora ya relacionada.
El Superintendente de Banco Dr. Noel Sacasa Cruz por resolucin:
SIB-OIF-049-2001, del 24 de Mayo 2001 de la 2:00 pm sustituye en la
Junta Liquidadora a Estelina Lpez Conde por el Lic. Fernando
Rodrguez Alaniz, junto con el Lic. Rodolfo Delgado Cceres y el
Dr. Juan Jos Rodrguez Gurdian, como Junta Liquidadora de
INTERBANK, pasando Estelina Lpez Conde por delegacin del Lic,
Mario Flores Loisiga a coordinar el proceso de calificacin y
negociacin de la cartera de el INTERBANK y de el Banco del Caf
S.A. BANCAFE para establecer la brecha a respaldar con CENI.
Los seores miembros de la Junta de administradores de mayora del
INTERBANK Rodolfo Delgado Cceres y Mario Flores Loaisiga,
son los responsables de haber aceptado una compra de activos y
pasivos de INTERBANK propuesta por accionistas de INTERBANK y
BANPRO con fecha del 6 de octubre 2000, dirigida a la atencin de
Rodolfo Delgado Cceres, conteniendo los requisitos que involucraban
de forma directa al BCN, a la SIB y al Ministerio de Hacienda y Crdito
Pblico, a travs de su correspondiente representante en la poca.
La propuesta contena los siguientes requisitos:
44

1.- Las deudas del Grupo Centeno con INTERBANK y las deudas del
INTERBANK por asistencia financiera recibida por la Intervencin se
separaran de los libros del INTERBANK.

El Banco Central de

Nicaragua se pagara Los saldos financiados utilizando la cartera del

Grupo Centeno.
2.-

Exigan como garanta de la cartera del INTERBANK. Que el

BANPRO asumira todos los crditos calificados A, B, C con su

reserva.
Los crditos D y E los asuma el BCN, quedando en administracin del
BANPRO por pago de comisin.
-

Los crditos no asumidos por BANPRO incluyendo capital

ms intereses ms las reservas calculadas en el proceso de
evaluacin de cartera, le seria restituida a BANPRO con CENI
del BCN a 2 4 aos plazo y una tasa de inters igual al
promedio resultante de la ultima subasta efectuada al
momento de la restitucin.

La vigencia de esta garanta por el Banco Central de

Nicaragua finalizaba, terminado el plazo de 180
sealado para evaluar

das

la cartera INTERBANK pudiendo

ampliar el plazo en 90 das ms para evaluar la cartera.

-

El Banco Central de Nicaragua restituira al BANPRO

cualquier tipo de deuda o contingencia no revelada por los
estados financieros de INTERBANK.

Transcurrido los 180 das ms la prorroga de 90 das, se

tomara una decisin sobre los crditos que asumira el
BANPRO de la cartera evaluada a este momento y la
garanta del Banco Central de Nicaragua se extendera sobre
prstamos y activos no evaluados.

La Superintendencia de Bancos deba dispensar a BANPRO

por 6 meses cumplir con los requisitos mnimos de Encaje
Legal sobre los depsitos comprados a INTERBANK.

El Banco Central de Nicaragua deba garantizar una lnea de

crdito al BANPRO para evitarle problemas de liquidez, a
45

partir de la firma de este acuerdo por 12 meses y tena que

ser suficientes para cubrir cualquier problema de liquidez.
-

La

Superintendencia

de

Bancos

emitira

resolucin

dispensando a BANPRO cumplir con los requisitos mnimos

de adecuacin de capital durante el perodo que dure la
evaluacin de cartera de INTERBANK.
-

Trasladados los Activos y Pasivos de INTERBANK a

BANPRO, la Superintendencia de Bancos emitira Resolucin
permitiendo al BANPRO cumplir con requisitos de adecuacin
de capital en forma gradual en 12 meses adicionales a los 6
meses de evaluacin de la cartera de INTERBANK.

El Banco Central de Nicaragua gestionara que la deuda de la

Financiera Nicaragense de Inversiones FNI con INTERBANK
sea trasladada a deuda subordinada en BANPRO a plazo de
8 aos.

Otorgar a BANPRO la primera opcin como comprador o

arrendador de los Activos Fijos en que esta operando
INTERBANK. La propuesta la firman los accionistas: Enrique
Deshon Duquestrada, Javier Bone Pantoja y Leonel
Arguello Ramrez y Accionistas de BANPRO entre ellos
Arturo Arana Ubieta, y Ramiro Ortiz Mayorga.

El Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua es el

responsable, as mismo la Junta Administradora en mayora es la
responsable de haber trasladado los activos y pasivos de
INTERBANK a BANPRO bajo condiciones de total desproteccin de
los intereses del Banco Central de Nicaragua y del Estado de
Nicaragua en operaciones de accionistas de Bancos Privados.
El Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua es el
responsable de emitir Resolucin CD-BCN-XLIX-1-2000 el 8 de
octubre 2000 a propuesta de su presidente: Dr. Noel Ramrez
Snchez, para hacer viable la propuesta de compra parcial de los
activos y pasivos del INTERBANK por BANPRO, que sirvi de Base
46

para impulsar el proceso de calificacin y reclasificacin de cartera

de INTERBANK y emisin de CENI para respaldar la Brecha entre
Activos y Pasivos del INTERBANK que ocasion enorme perjuicio
al Estado de Nicaragua al resolver:
-

Aceptar el Banco Central de Nicaragua la Cesin y Endoso de

la Cartera INTERBANK identificada con el grupo CONAGRA o
Grupo CENTENO identificada de comn acuerdo con dicho
Banco, en concepto de transferencias de las acreduras
respectivas, para que sus recuperaciones fueren aplicadas al
saldo pendiente por la asistencia financiera otorgada por el
Banco Central de Nicaragua al INTERBANK hasta el 6 de
Octubre del 2000.

El Banco Central de Nicaragua y Banco de la Produccin

BANPRO evaluaron la cartera INTERBANK en 180 das a
partir del 8 de Octubre de 2000 (Prorrogables por 90 das
adicionales).

El Banco Central de Nicaragua emitira CENI a favor del

BANPRO para cubrir la brecha negativa entre los activos y
pasivos del INTERBANK que resulte de la evaluacin de
cartera, los CENI se emitiran a partir del 9 de octubre de
2000 con plazo de 2 a 4 aos y una tasa de descuento igual al
promedio ponderado resultante al promedio de la ltima
subasta anterior a la fecha de emisin.

Las recuperaciones hasta llegar a Balance 0, neto de gastos

y comisiones seran a favor del Banco Central de Nicaragua.

La cartera D y E sera transferida al Banco Central de

Nicaragua, y seguira bajo la administracin del BANPRO por
Comisin a ser negociada por el Banco Central de Nicaragua
y el BANPRO.
47

El Banco Central de Nicaragua; otorgara lnea de crdito

contingente especial de liquidez por 12 meses al BANPRO en
caso de que la Compra de los Activos y Pasivos del
INTERBANK le ocasionare problemas de liquidez.

Un encaje legal de 0 por ciento de riesgo de 6 meses por el

traslado de los depsitos del INTERBANK.

La autorizacin de la Resolucin CD-BCN-XLIX-1-2000 sera

respaldada en los prximos 30 das por una garanta del
Estado a favor del Banco Central de Nicaragua, para cubrir
los montos que el Banco Central de Nicaragua no lograra
recuperar de la asistencia financiera.

La Junta Administradora de mayora del INTERBANK formada por:

Lic. Rodolfo Delgado Cceres y Mario Flores Losiga,

es la

responsable de todos los actos practicados bajo su Administracin,

contenido expresamente en el Informe sobre la situacin de
INTERBANK, en base al estado financiero del 5 de Octubre 2000 y
del acuerdo de compra de activos y pasivos del INTERBANK por
BANPRO del 06 de Octubre 2000, sobre el cual decidieron vender a
propuesta del BANPRO, aceptando sus condiciones y requisitos,
decisin de venta sobre la que el Consejo Directivo del Banco
Central de Nicaragua relacionado, fund su Resolucin perniciosa.
La Junta Administradora relacionada, igualmente es la responsable
de haber transferido la cartera de INTERBANK al BANPRO para su
proceso de evaluacin conjunta con funcionarios del Banco Central
de Nicaragua, para establecer la brecha del balance entre activos
y pasivos sin supervisin, sin control, sin incidencia de la Junta
Administradora
Como sealamos, el proceso de calificacin, recalificacin y
negociaron de la cartera del INTERBANK lo dirigi y coordin
48

Estelina Lpez Conde, quien contrat al personal de su confianza

que primeramente estuvo bajo al subordinacin de la Junta
Administradora y posteriormente bajo la subordinacin del Banco
Central de Nicaragua, este grupo de evaluadores fueron los que
calificaron la cartera aplicando los criterios prudenciales contenidos
en la norma para ser aplicada a un banco en marcha, obviando que
el INTERBANK se encontraba en liquidacin y no consideraron bajo
ninguna circunstancia el tiempo en que la Junta Administradora dej
sin gestin de cobro la cartera del INTERBANK, desmejorndola
an ms, este grupo de evaluadores lo conformaron: TANIA
JARQUIN MAIRENA, MARIA CONCEPCION GUTIERREZ MENA,
MARIA EUGENIA KINSING, ELIZABETH DE LOS ANGELES
GARCIA SANCHEZ, NIDETH BUITRAGO PEA, XIOMARA
DOMINGA CABALLERO, KIRSY ANIELKA MARIN CUAREZMA,
HADALINE BRITTON FLORES, Y MIRTHA LIGIA GUTIERREZ
GUIDO, dentro de otros, los que fueron identificados claramente en
nuestra investigacin, AL EQUIPO EVALUADOR se le asignaba un
expediente con una previa calificacin, luego de aplicar las normas
prudenciales asignaban una nueva calificacin y entregaban las
fichas a la coordinadora de grupo de evaluadores, esta a su vez
entregaba un consolidado o resumen a Estelina Lpez Conde,
quien negociaba con funcionarios de BANPRO la calificacin final
de la cartera, en algunas ocasiones participaron los evaluadores en
las reuniones de negociacin, posteriormente qued participando
Estelina Lpez Conde, eventualmente alguna coordinadora que
invitaba, hasta terminar siendo firmadas por el Sr. Carlos Cerda
Garca, Gerente Financiero del Banco Central de Nicaragua y el Sr.
Mario Flores Loisiga, Gerente General del BCN.

Este fue el

mecanismo, la ruta de ejecucin y el modo con que se construy

establecer una brecha sin dominio ni intervencin, ni de la Junta
Administradora, ni de la Junta Liquidadora, por un monto de
principal

cuyo

universo

es

producto

de

la

combinacin,

manipulacin y clculo de factores como tiempo, falta de control,

ausencia de supervisin, recalificacin de cartera y sobre todo la
49

tolerancia de los funcionarios del Banco Central de Nicaragua y

representantes

de

los

accionistas

quienes

omisivamente

activamente, contribuyeron a causar el dao econmico al estado y

gobierno de Nicaragua.
Los miembros de la Junta Administradora de mayora formada por
Rodolfo Delgado Cceres y Mario Flores Loisiga, as como la
Junta Liquidadora del INTERBANK, formada por Rodolfo Delgado
Cceres, Juan Jos Rodrguez Gurdin, y Fernando Rodrguez
Alaniz, son responsables de no haber participado en el proceso de
clasificacin,

reclasificacin

de

la

cartera

de

INTERBANK,

permitiendo que funcionarios del Banco Central de Nicaragua

encabezados por Estelina Lpez Conde y coordinado por el
Gerente General del Banco Central de Nicaragua Lic. Mario Flores
Loisiga, y el Director de la Gerencia Financiera Lic. Carlos Cerda
Garca, hayan negociado la calificacin de la cartera de
INTERBANK, entre BANPRO y el Banco Central de Nicaragua, sin
su participacin, y aprobacin, emitindose CENI sin control de la
Junta Administradora, CENI que equilibraban supuestamente el
Balance vendido y que termin causando sendo perjuicio al Estado
de Nicaragua.
ACTUACIN DE LA JUNTA LIQUIDADORA DE INTERBANK EN
LOS HECHOS POR LOS QUE SE ACUSA.
La Junta Liquidadora de INTERBANK formada por: Lic. Rodolfo
Delgado Cceres, Presidente, Dr. Juan Jos Rodrguez Guardin,
Miembro, y

Fernando Rodrguez Alaniz, Miembro, es la

responsable por los actos de liquidacin de los activos residuales del

INTERBANK, comprendiendo las recuperaciones y los gastos
practicados.
Tambin sus miembros son los responsable de las transferencias de
Activos residuales y otros Bienes al Banco Central de Nicaragua en
50

concepto de pago por la asistencia financiera al INTERBANK, as

como de aceptar cualquier modificacin al balance del INTERBANK,
como consecuencia de devolucin de activos o calificacin de cartera
que signific emitir CENI para equilibrar el balance entre activos y
pasivos del INTERBANK, que causaron perjuicio al Estado.
Sus miembros tambin son igualmente responsables de dejar en
abandono el proceso de negociacin de cartera, ya que por cualquier
modificacin sobre la calidad de la Cartera se emiti CENI que
modificaba el balance General inicial de INTERBANK en liquidacin,
para descontar esos crditos del valor total de activos para determinar
la Brecha Real por la que se emiti CENI.
La Junta Liquidadora del INTERBANK, oper en el perodo del 1 de
Junio 2001 al 31 de Mayo 2004, es decir, casi 3 aos, sin tomar en
cuenta los 9 meses que oper la Junta Administradora; dirigida
tambin por el Lic. Rodolfo Delgado Cceres, quien fue presidente
tanto de la Junta Administradora como de la Junta Liquidadora del
INTERBANK, en un perodo que dur casi 4 aos, siendo responsable
del los actos practicados como administrador y como liquidador al
formar parte de ambas Juntas.
La Junta Liquidadora relacionada del INTERBANK, recuper la
cantidad de C$210,348,330. millones de crdobas, por cartera de
crdito, tarjetas de crdito y venta de bienes adjudicados.
Los gastos por la Junta Liquidadora relacionada del INTERBANK,
fueron de C$88,225,706.96 millones de crdobas, en concepto de
sueldos, beneficios al personal, gastos por servicios externos, gastos
por transporte y comunicacin, gastos de infraestructura y gastos
generales.
La

Junta

Liquidadora

hizo

transferencia

de

recuperaciones

C$163,909,915.91 millones de crdobas al Banco Central de

51

Nicaragua, (es decir C$41, millones de crdobas ms de lo que

corresponda), no incluyendo C$17,820,912,02 millones de crdobas
que fueron traslados directamente al BANPRO, en concepto de Actos
y entrega de cartera, transferencia que no se deposit en cuentas
bancarias de la Junta Liquidadora, conforme registro contable, es
decir, no queda claro el total de las recuperaciones, ya que existen las
trasferencias, pero no esta reportado el ingreso de forma clara.
El

pago de

honorarios

la

Junta

Liquidadora ascendi

C$14,268,638.34 millones de crdobas y su informe final de gestin

fue aprobado por el Superintendente de Bancos Dr. Noel Sacasa
Cruz, el 13 de Diciembre del ao 2004, a las 4:45 minutos de la tarde
en Resolucin SIB-OIF-XII-138A-2004 suscrita por Alfonso Llanes
Cardenal Superintendente de Bancos por la Ley.
En la Escritura Pblica No. 21 Dacin en Pago, del 29 de Octubre
de 2002 suscrita entre los miembros de la Junta Liquidadora
relacionada de INTERBANK y el Banco Central de Nicaragua (Mario
Alonso Icabalceta, Presidente), se traspasan al Banco Central de
Nicaragua la totalidad de los Activos al Balance General del 31 de
Agosto y 30 de Septiembre 2002.
En el Informe final de la Junta Liquidadora relacionada del
INTERBANK con fecha de recibo por la Superintendencia de Bancos
del 14 de Enero 2005, en la parte conclusiva del proceso de
liquidacin sealan que en Activos lquidos y dados en pago al Banco
Central de Nicaragua suman C$710.15 millones y que gastaron
C$88,23 millones.
De las operaciones relacionadas anteriormente se mencionan que ha
quedando un saldo Impago de la obligacin con el Estado en la
liquidacin

del

Banco

INTERBANK,

por

el

orden

de

C$3,337,248,227.72 (Tres mil trescientos treinta y siete millones

doscientos cuarenta y ocho mil doscientos veintisiete crdobas con
52

72/100) que inclua 2,921.5 millones de crdobas en concepto de

emisin de CENI para cubrir la brecha asumida por este banco y la
diferencia se atribuye a otros pasivos del INTERBANK con el Banco
Central de Nicaragua, lo que equivale a US$152,696,540.29 millones
de dlares por la asistencia financiera recibida por el INTERBANK de
parte del Banco Central de Nicaragua que benefici ilegtimamente a
BANPRO.
Al 28 de Mayo 2002, el Banco Central de Nicaragua no haba recibido
los activos residuales del INTERBANK, la Junta Liquidadora del
INTERBANK, continuaba funcionando, (el proceso de recalificaron de
cartera ya haba producido las emisiones de CENI que ganaban
intereses desde el 9 de octubre 2000).
El Banco Central recibi la cartera de INTERBANK rechazada por el
BANPRO, en Diciembre 2002 y los bienes residuales igualmente
rechazados por el BANPRO en Agosto del 2003, prcticamente
durante el proceso de subasta, aunque la formalizacin del traslado se
efectu hasta en Mayo 2004, lo que evidencia que se impulsaban
procesos al unsono de calificacin de cartera, renegociacin de
cartera, liquidacin de activos residuales, y emisiones de CENI, sin
tener las trasferencias en el Banco Central de Nicaragua, adems de
que se gestaban tambin las subastas durante el ao 2003, sin la
formalizacin de los traslados, de los activos residuales, dejando la
junta liquidadora al arbitrio del Banco Central de Nicaragua y del
Banco adquirente el proceso de evaluacin de cartera, mientras que
los activos rechazados por el BANPRO, se reconoci su valor contable
en CENI, pero al momento de trasladarlos al BCN, fueron castigados
con los Precios de trasmisin que desmejor su valor contable,
finalmente la Junta Liquidadora de INTERBANK, transfiri los activos
residuales al Banco Central de Nicaragua, en Dacin en Pago, con un
valor acordado entre el BCN y la Junta Liquidadora que distaron
mucho de su valor en libros.

53

El Monto de los activos residuales del INTERBANK trasladados al

BCN segn registro contable a partir del 31 de Mayo 2003 al 31 de
Mayo 2004, relaciona un total de C$415,756.006.00 millones de
crdobas.

RELACION DE LOS HECHOS EN EL BANCO DEL CAF S.A

(BANCAFE) EN EL MARCO DEL PROCESO DE
DESINCORPORACION DE BANCOS.
El 17 de noviembre de 2000 a las 1:30 pm. el Superintendente de
Bancos Dr. Noel J. Sacasa Cruz dicta resolucin SIB-OIF-VIII-1282000,

solicitando

al

Juez

Civil

de

Distrito

de

Managua

la

LIQUIDACIN FORZOSA del Banco del Caf de Nicaragua S.A.

(BANCAFE), dadas las provisiones ordenadas por la cantidad de
295.3 millones de crdobas, el cmulo de semanas de desencaje
legal, su decada en las disponibilidades totales al 9 de noviembre de
2000, llegando a una situacin de supuesta total insolvencia manifiesta
e iliquidez grave.
El 17 de noviembre del 2000 el Superintendente de Bancos Dr. Noel
Sacasa Cruz, dicta Resolucin SIB-OIF-VIII-129-2000 nombrando
Junta Liquidadora de BANCAFE a: Dr. Roberto Snchez Cordero,
Presidente. Lic. Carlos Matus Tapia, Miembro, y Dr. Juan Jos
Icaza Martinez, miembro, para proceder a la liquidacin forzosa del
BANCAFE, previa toma de posesin ante el Juez 4to. Civil del Distrito
de Managua, sustentando en adelante la representacin legal del
BANCAFE.
El Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua integrado por:
Presidente,

Noel

Ramrez

Snchez.

Miembros:

Duquestrada, Ministro de Hacienda y Crdito Pblico;

Esteban
Silvio

Enrique Conrado Gmez; Benjamn Ramn Lanzas Selva; Gilberto

Isaas Cuadra Solrzano; Ricardo Parrales Snchez, el 17 de
54

noviembre de 2000 dicta Resolucin CD-BCN-LIX-1-2000 otorgando

una lnea de crdito Especial de liquidez al BANCAFE para el pago de
hasta 10,000.00 crdobas principal o su equivalente en Moneda
Extranjera a todas las cuentas de depsitos a la vista, ahorro y a
plazo, con saldo igual o menor a 20,000.00 crdobas.
La lnea de crdito sera garantizada por el BANCAFE por la cartera
clasificada A por la Superintendencia de Bancos.
La lnea de crdito sera respaldada en los prximos 30 das por una
garanta del estado a favor del Banco Central de Nicaragua, por
cualquier saldo que el Banco Central de Nicaragua no logre recuperar
dentro del plazo de 1 ao a partir de la fecha de la Resolucin.
El 22 de Mayo 2000, el Consejo Directivo del Banco Central de
Nicaragua

relacionado,

dicta

Resolucin;

CD-BCN-LX-1-2000,

facultando al presidente del Banco Central de Nicaragua Dr. Noel

Ramrez Snchez, tomar las acciones necesarias para el traspaso de
los Activos sanos y depsitos del BANCAFE en liquidacin, a la
Institucin Financiera que determine su junta liquidadora con la
aprobacin de la Superintendencia de Bancos. El Dr. Silvio Conrado
expres su voto en contra de esta Resolucin.
El 22 de Noviembre 2000, el Consejo Directivo del Banco Central de
Nicaragua

relacionado,

dicta

Resolucin

CD-BCN-LX-2-2000,

aprobando lnea de Crdito Especial para solventar problemas de

liquidez que enfrenta el Sistema Financiero por las cadas de
depsitos, los das lunes 20 y martes 21 de noviembre 2000
respectivamente.
El 24 de Noviembre 2000 a las 2:00 pm. en la sala de la casa matriz
del BANCAFE, la Junta Liquidadora de BANCAFE integrada por Dr.
Roberto Snchez Cordero, Presidente, Lic. Carlos Matus Tapia,
Miembro, y Dr. Juan Jos Icaza Martnez, miembro, reunidos con
55

representantes de las entidades bancarias entregaron las bases para

la venta al martillo de los activos y pasivos del BANCAFE.
El Lic. Carlos Matus Tapia explic las bases, previniendo a los
presentes que los sobres cerrados se deban presentar al da siguiente
25 de noviembre 2000 a las 2:30 pm. a la Junta Liquidadora.
Estuvieron presentes en la entrega de las bases:

Lic. William

Graham, Silvio Lanuza, BDF, Lic. Arturo Arana Ubieta, BANPRO,

Dr. Vctor Urcuyo, BAMER, Ing. Leonardo Somarriba, Banco Caley
Dagnall S.A. Ing. Julio Crdenas, BANCENTRO.
Las Bases sealan que la Junta Liquidadora relacionada de
BANCAFE, determin las bases para con el apoyo financiero del
Banco Central de Nicaragua (en garanta de los depsitos del pblico:
Resolucin del presidente del Banco Central de Nicaragua del 23 de
noviembre 2000, Dr. Noel Ramrez Snchez y Resolucin del CDBCN-LX-1-2000, del 22 de Noviembre 2000, vender al martillo dichos
depsitos en conjunto con una compra de activos.
La Junta liquidadora relacionada, separ activos y pasivos del
BANCAFE en un Balance a vender en bloque y un balance Residual a
liquidar por separado.
Inmediatamente a la adjudicacin el BCN proporcionara al Banco
adquirente, CENI con vencimientos a 3 aos en el monto necesario
para cubrir la brecha entre activos adquiridos y depsitos asumidos.
El Banco Central de Nicaragua se subroga acreedor de BANCAFE en
lugar de los depositantes, por el monto de dichos CENI y por los
dems CENI que tenga que emitir conforme a las bases.
El balance se adjudicara al Banco concursante que oferte aceptar el
menor rendimiento sobre CENI.
56

En 180 das a partir de la adjudicacin prorrogables por 90 das ms el

Banco Central de Nicaragua y el Banco adquirente evaluaran
conjuntamente la cartera y otros activos del BANCAFE, recurriendo al
arbitraje en caso de diferencia de criterios.
El banco adquirente recibira CENI para compensar el efecto de
cualquier provisin adicional a la cartera, dichos CENI se emitiran en
las mismas condiciones ya relacionadas.
Dentro de los 180 das el banco adquirente tendra la opcin de
devolver al BANCAFE la cartera D y E por la que recibi CENI del
Banco Central de Nicaragua a cambio, que compensen el valor neto
en libros de los activos.
Dentro de los 180 das el Banco adquirente tendra la opcin de
devolver al BCN los bienes de uso que no quiera retener, recibiendo a
cambio CENI.
En el plazo de los 180 das los activos del BANCAFE traslados al
Banco adquirente estarn garantizados

por el Banco Central de

Nicaragua cubriendo todo el principal ms intereses devengados en

libros.
A los 180 das, se adicion un plazo de 180 das ms para que el
Banco adquirente superara cualquier deficiencia en su adecuacin del
capital a causa de los activos adquiridos, con un encaje legal de 0%
durante 6 meses aplicables al incremento de depsitos, provenientes
del BANCAFE.
Adems el Banco Central de Nicaragua le proporcion una lnea
contingente de liquidez durante 1 ao para cubrir eventuales retiros de
depsitos.

57

El da 25 de Noviembre 2000 a las 3:00 pm. los miembros de la Junta

Liquidadora relacionada del BANCAFE recibieron en sobres cerrados
las ofertas de: BANCENTRO; ofert 12,4936%. BDF; ofert 9.48%.
BAMER;

retir

su

oferta,

posteriormente

este

banco

fue

desincorporado, adjudicando al BDF los Activos y Pasivos del

BANCAFE en liquidacin.
Cabe sealar que los Representantes del BDF William Graham
Presidente

el

Lic.

Silvio

Lanuza

Gerente

General,

se

comprometieron a presentar el lunes 27 de Noviembre 2000 la

documentacin que acredita su calidad, lo cual fue aceptado por la
Junta Liquidadora relacionada.
Los activos del BANCAFE comprendan:
CENI);

B)

A)

Inversiones (BPI,

Cartera de Prestamos (Prstamos ms Intereses por

cobrar); C) Bienes de Uso: (Terrenos, edificios, equipo y mobiliarios,

equipos de computacin y vehculos);

D)

CENI detallando sus

montos en balance general al 21 de Noviembre de 2000.

Los Pasivos de BANCAFE lo formaban: Depsitos:

A)

Moneda

Nacional, Cuentas corrientes, cuentas de ahorro, depsitos a plazo.

B)

Moneda Extranjera: Cuentas Corriente, de ahorro, depsitos a

plazo. C) Intereses por pagar, conforme Balance en bloque a vender

al 21 de Noviembre 2000 en miles de crdobas.
La entrega de los depsitos y otras cuentas seran coordinadas entre
el BDF y la Junta Liquidadora relacionada, a fin de implementar la
entrega a lo inmediato.
La Junta Liquidadora relacionada, desde que fue nombrada sustent
la representacin legal del BANCAFE, sustituyendo los rganos de
Direccin y Administracin del BANCAFE.

58

Se atribuye a la Junta liquidadora relacionada, determinar las bases

para la venta al martillo conjunta de activos y depsitos del BANCAFE
al BDF, en los trminos propuestos por la Junta Liquidadora
relacionada.
En las bases para la venta de activos de BANCAFE se estableci que
el Banco Central de Nicaragua evaluara con el BDF (Banco
Adquirente), la totalidad de la cartera, en base a los criterios de las
normas prudenciales de la Superintendencia de Bancos.
La liquidacin del Banco se tena que cumplir en 6 meses,
prorrogables en 6 meses ms y como liquidadora, la Junta tena que
liquidar los activos residuales en su totalidad y porcentajes
significativos y entregar al Banco Central de Nicaragua sus
recuperaciones en calidad de abono.
A pesar de todo lo sealado la Junta Liquidadora relacionada del
BANCAFE se mantuvo en liquidacin un promedio de 2 aos los
activos residuales del Banco del Caf de Nicaragua S.A. (BANCAFE),
trasladando casi ntegro su Balance en el primer trimestre 2003 al
Banco Central de Nicaragua.

Al

momento de la liquidacin forzosa, el Balance del BANCAFE

preparado por la Junta Liquidadora relacionada, con estimaciones del

valor en libros de sus pasivos y de sus activos, la brecha Inicial en
BANCAFE fue estimada en 40.5 millones de dlares, brecha que se
increment en la medida que la cartera fue recalificada y negociada
entre funcionarios del Banco Central de Nicaragua y funcionarios del
BDF, al margen de la Junta Liquidadora relacionada, quien
definitivamente entreg la cartera y nunca ms se ocup de ella, para
determinar

responsablemente

como

se

calificara,

como

se

aprovisionara y qu cantidad de CENI se emitira para equilibrar el

Balance del BANCAFE.
59

Los tcnicos del Banco Central de Nicaragua que evaluaron la Cartera

del BANCAFE fueron coordinados por:

Exides Enrique Navarro

Flores, principalmente y apoyado por Carlos Jos Snchez Robleto,

el resto de los evaluadores fueron MARIO JOS SOBALVARRO
RAMOS, FLOR DE MARA BACA BACA, LISSETTE DEL SOCORRO
TORREZ

RODRGUEZ,

JOS

CALASAN

CALDERN

ROS,

MARLENE DEL SOCORRO PASTORA REYES, ROSA ARGENTINA

SILVA FLORES, EDMUNDO RAMN ARGUELLO MORALES,
SONIA DEL CARMEN ESTRELLA ACEVEDO, TUPAC BENJAMN
CABRALES, GRETHA LILLIAM MNDEZ GAITN, SARA ALANIZ
RUIZ, MARVIN VENANCIO MIRANDA CORRALES, E IVONNE
ISABEL GABARRETE OPORTA, dentro de otros.
El procedimiento utilizado fue idntico al ya implementado en la
calificacin de la cartera del INTERBANK, Don Exides Navarro
Flores coordinaba en representacin del Banco Central de Nicaragua
la operacin apoyado por Carlos Jos Snchez Robleto (q.e.p.d.),
ambas personas de confianza del Lic. Mario Flores Loisiga,
Gerente General del Banco Central de Nicaragua y a su vez miembro
de la Junta Administradora del INTERBANK, los tcnicos en base a las
normas prudenciales aplicada a un banco en actividad establecieron
una calificacin que posteriormente el Sr. Navarro Flores negociaba
en otras instancias del Banco Central de Nicaragua con funcionarios
del BDF para finalmente ser firmada por el Sr. Carlos Cerda Garca
Gerente Financiero del Banco Central de Nicaragua y el Sr. Mario
Flores Gerente General del Banco Central de Nicaragua, lo que sirvi
de soporte para emitir CENI hasta por US$77,398,033.21 sin incluir los
intereses. Que equivale en crdobas a C$1,005,369,721.23 sin incluir
intereses.
Al momento de licitarse el Balance de BANCAFE la Junta Liquidadora
relacionada, present pasivos totales por US$98.3 millones y Activos
totales por US$57.8 millones, de los cuales US$45.0 millones era
60

cartera sin provisiones, por ello estimaron una brecha inicial de

US$40.5 millones, finalmente la brecha se estableci en US$77.4
millones de dlares con un incremento de US$36.9 millones de
dlares para ser respaldada por CENI en concepto de brecha final de
US$77.4 millones de dlares por el rechazo y devolucin de cartera y
activos fijos a la Junta Liquidadora del BANCAFE.
Los honorarios pagados a la Junta Liquidadora relacionada del
BANCAFE fueron de C$12.523.3 millones de crdobas y su Informe
de gestin de la Junta Liquidadora relacionada del BANCAF fue
aprobado por el Superintendente de Bancos por la Ley Alfonso
Llanes Cardenal, en resolucin SIB-OIF-056-2004, del 2 de Julio del
2004, de las 3:00 de la tarde, quedando extinguida la personalidad
jurdica.
Se atribuye a la Junta Liquidadora relacionada del BANCAFE, haber
separado el Balance del BANCAFE para su venta, elaborar las bases
de la venta, vender el Balance del BANCAFE, no dar seguimiento a la
calificacin de cartera, no liquidar el Balance Residual de activos ni los
activos devueltos por los bancos adquirentes, el BDF devolvi a la
Junta de liquidadores del BANCAFE, activos por US$36.37 millones y
entreg al Banco Central de Nicaragua activos residuales con valor en
libros por US$70.9 millones de dlares.
Ante el incumplimiento de la Junta Liquidadora relacionada de
BANCAFE, por haberse extendido el plazo de liquidacin a solicitud
del Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua, se dictaron las
resoluciones: CD-BCN-XL-1-03 y la CD-BCN-IX-1-04 solicitando a la
Superintendencia de Bancos un plazo fatal de 30 das para que
presente informe de liquidacin final, y que la Contralora General de
la Repblica auditara el uso de los recursos por parte de la Junta
liquidadora relacionada del BANCAFE desde el inicio de sus
funciones.

61

El Informe de liquidacin final lo present la Junta Liquidadora

relacionada del BANCAFE, con fecha del 30 de Octubre 2003 y un
informe complementario al 10 de junio 2004 y el Superintendente de
Bancos por la Ley Alfonso J. Llanes Cardenal aprob el informe de
liquidacin de la Junta Liquidadora de BANCAFE por Resolucin SIBOIF-056-2004 del 2 de julio del 2004 de las 3:00 pm.
Ante el requerimiento de auditora
Repblica

la

Junta

a la Contralora General de la

Liquidadora

relacionada

del

BANCAFE

representada por Demesio Ren Toruo Real, se ampar y la Sala

Civil nmero uno del Tribunal de Apelaciones Circunscripcin
Managua

los

Ampar,

mandando

suspender

los

efectos

administrativos de los Actos no consumados derivados del acto

reclamado, por auto de las 12:05 minutos de tarde del 20 de mayo
2007.
La Junta Liquidadora relacionada del BANCAFE, tuvo serios
dificultades para obtener las notas de crdito por los bienes muebles e
inmuebles que le entregaron al Banco Central de Nicaragua,
especificando el abono a la deuda y cunto aplic al principal, cunto
a intereses y cunto a mantenimiento del valor conforme el acta de
recepcin de entrega y recibido de dichos activos suscrita el 27
de Enero del 2003 y conforme la escritura No. 24 Dacin en pago
del 31 de Octubre 2002 de las 3:00 pm Clusula Cuarta a fin de
verificar las obligaciones por CENI del BANCAFE en liquidacin con el
Banco Central de Nicaragua, lo cual nunca fue posible conciliar, los
saldos deudores por CENI que los manej exclusivamente el Banco
Central de Nicaragua.
El Banco Central de Nicaragua cercen su obligacin de entregar al
BANCAFE sus notas de crditos mediante declaracin jurada que
impuso a la Junta Liquidadora relacionada, sobre el valor de los
activos recibidos conforme declaracin notarial del 20 de mayo de
2004.
62

La Gerencia Financiera en comunicacin del 20 de mayo 2004, SGOF0230-05-04 informa al BANCAFE que recibi los bienes por
C$80,369,789.72 millones de crdobas con un excedente por
C$6,787,782.36 millones de crdobas, que por inscripcin de bienes
pagaron C$6,953,230.1 millones de crdobas y que el saldo deudor
por CENI es de C$1,546,502.480.78 millones de crdobas.
Al 30 de abril 2004 el saldo deudor de BANCAFE reportado por el
Banco Central de Nicaragua era de C$1,374,468,114.83 millones de
crdobas.
La Junta Liquidadora relacionada del BANCAFE, en el perodo de
noviembre 2000 al 31 de Mayo de 2004, presenta gastos por C$67,18
millones de crdobas, tambin presenta activos ejecutados por
C$793,14 millones de crdobas y la masa de bienes que la
Superintendencia de Bancos acepto para calcular los honorarios de la
Junta Liquidadora del BANCAFE, fue de C$626,47 millones de
crdobas, pero la masa sujeta a liquidacin a noviembre 2000, cuando
se declara la liquidacin forzosa del BANCAFE era de C$1,130.60
millones de crdobas.
Los activos del BANCAFE al momento de licitarse eran de C$750.26
millones de crdobas y los pasivos de C$1,276.49 millones de
crdobas, por lo que la brecha se equilibr en 526.24 millones de
Crdobas, pero al final entre lo licitado y lo adquirido se respaldo en
CENI C$1,005.39 millones de crdobas, y no queda claro el monto
entre lo entregado al BDF y lo devuelto al BANCAFE.
El proceso de calificacin de la cartera, proceso que realizan el equipo
del Banco Central de Nicaragua y el Banco adquirente BDF, no se
relaciona ni se deja evidencia expuesta para constatar que la cartera
que es un activo, aumentara en provisin en un -33.3% y se aceptara
por tanto slo C$203,62 millones de la cartera de prstamos por lo que
63

se emiti CENI por la cantidad de US$77,398.033.21 millones de

dlares.
ALCANCES DE LA PRETENCIN DE CREAR UN MARCO
JURDICO QUE LEGALIZARA LA OPERACIN DESENCADENADA
PARA LA DESINCORPORACIN DE LOS BANCOS INTERBANK,
BANCAFE, BAMER, Y BANIC.
El ACUERDO MINISTERIAL No. 529-2000 del 24 de Noviembre del
2000 GACETA No. 24 del Ex presidente de la Repblica Dr. Arnoldo
Alemn Lacayo. Constituye el primer esfuerzo por legitimar el dao
causado al Estado en el proceso de desincorporacin de los bancos
relacionados que en el contexto de INTERBANK ya se haba
consumado al momento de la promulgacin del acuerdo presidencial,
ya que los actos autorizados y ejecutados por el Consejo Directivo del
Banco Central de Nicaragua, de la poca, integrado por: Presidente,
Noel Ramrez Snchez. Miembros: Esteban Duquestrada, Ministro
de Hacienda y Crdito Pblico; Silvio Enrique Conrado Gmez;
Benjamn Ramn Lanzas Selva; Gilberto Isaas Cuadra Solrzano;
Ricardo Parrales Snchez, y por el Presidente del Banco Central de
Nicaragua, de la poca, Dr. Noel Ramrez Snchez, el Ministro de
Hacienda y Crdito Pblico de la poca, Ing. Esteban Duquestrada,
el Superintendente de Bancos de la poca, Dr. Noel Sacasa Cruz,
con los miembros de la Junta Administradora de INTERBANK
relacionados,

ya

estaban

consumados

son

de

su

entera

responsabilidad ya que los alcances del acuerdo estn lejos

de

legitimar lo consumado y es un enunciado abierto de respaldo de

operaciones especficas en relacin con la garanta del estado por
asistencia financiera por la cartera del grupo CONAGRA, cedida al
Banco Central de Nicaragua a sabiendas que no era recuperable, lo
que no significa que se legitima el dolo de un conjunto de actos que
causaron dao econmico al Estado de Nicaragua.

64

Por este Acuerdo se pone en evidencia que el Consejo Directivo del

Banco Central de Nicaragua y todos los sujetos que participaron en la
construccin del hecho cuestionado penalmente, no tenan potestades
ni exista el marco legal que le otorgara las mismas y todo lo
asumieron bajo su riesgo y responsabilidades mismas que ahora
respondern por los cargo que en el cuerpo de esta acusacin
formulo.
RELACION DE LOS HECHOS EN EL BANCO MERCANTIL S.A.
(BAMER),

EN

EL

MARCO

DEL

PROCESO

DE

DESINCORPORACION DE BANCOS.
El 3 de Marzo 2001. a las 12 meridiano, el Superintendente de bancos
Dr. Noel Sacasa Cruz,

dicta Resolucin SIB-0IF-IX-12-2001,

Ordenando INTERVENIR el Banco Mercantil Sociedad Annima

(BAMER), por estar aparentemente en estado de iliquidez que la lleva
a estado de suspensin de pagos, nombrando Junta Administradora
a:

Edgar

Pereira

Deshon,

(Presidente),

Manuel

Centeno

Cantillano, (miembro) y Carlos Bonilla Lpez ( miembro), teniendo

en adelante la representacin legal de BAMER, sustituyendo a la
Junta General de Accionistas, Junta Directiva y dems rganos e
instancias administrativas del Banco Intervenido.
Esta Resolucin fue notificada el da 3 de marzo del 2001. el Consejo
Directivo del Banco Central de Nicaragua integrado por : Presidente,
Noel Ramrez Snchez. Miembro, Esteban Duquestrada, Ministro
de Hacienda y Crdito Pblico; Silvio Enrique Conrado Gmez,
Benjamn Ramn Lanzas Selva; Gilberto Isaas Cuadra Solrzano;
Ricardo Parrales Snchez a propuesta de su presidente Dr. Noel
Ramrez Snchez, dicta Resolucin CD-BCN-XII-1-01 facultando a la
Administracin del Banco Central de Nicaragua para que a nombre del
BCN, actuando como Agente Financiero del Gobierno de la Repblica
ponga a disposicin del Sistema de garanta de depsitos, los
recursos y garantas necesarios para el cumplimiento de la garanta
65

del Estado sobre el cien por ciento de los depsitos del pblico en el
BAMER, de conformidad a la ley de Depsitos en el sistema
financiero. Flexibilizar temporalmente las normas de encaje legal y
crditos de liquidez a favor del banco que resulte adjudicado en la
subasta de activos y depsitos del BAMER S.A.
El 3 de marzo 2001 la Junta Administradora BAMER integrada por:
Edgar Pereira Deshon, (Presidente), Manuel Centeno Cantillano,
(miembro) y Carlos Bonilla Lpez ( miembro), elabor las Bases
para concurso de venta de activos, a cambio de asumir depsitos, del
Banco mercantil S.A. (BAMER).
Que dentro del corto plazo que requera esta operacin no era posible
que el banco que asuma los depsitos pueda realizar una evaluacin
satisfactoria de los activos del BAMER que vaya a adquirir a cambio
de asumir dichos depsitos, por lo que era necesario que el estado por
medio del Banco Central de Nicaragua provea al Banco Central de
Nicaragua que asuma los depsitos, y las garantas necesarias
conforme la ley No. 371 Ley de Garanta de Depsitos para lo cual la
Junta Administradora de BAMER formada por: Edgar Pereira
Deshon, (Presidente), Manuel Centeno Cantillano, (miembro) y
Carlos Bonilla Lpez ( miembro), convocara a concurso para la
venta de activos del Banco Mercantil S.A. (BAMER) separando los
activos y pasivos entre un balance de activos a vender a cambio de
asumir pasivos y un balance residual que podra ser liquidado
posteriormente por separado, cortado al 28 de Febrero 2001.
La Brecha entre activos y pasivos sera cubierta al Banco adquirente
con CENI, con vencimiento a 3 aos en los montos necesarios,
emitidos por el Banco Central de Nicaragua, as como por los dems
CENI que se emitieran conforme las bases al banco que oferte el
menor rendimiento de CENI, a partir de la adjudicacin el banco
adquirente y el BCN tendran un plazo de 180 das prorrogables por 90

66

das ms para evaluar conjuntamente la cartera y otros activos a ser

adquiridos.
Por la diferencia de criterios en la evaluacin conjunta de la cartera se
recurrira al arbitraje.
El Banco Adquirente recibira CENI tambin por cualquier provisin
adicional que se identifique en el proceso de evaluacin, o por
aplicacin de las normas prudenciales, dichos CENI se emitiran en los
mismos plazos relacionados.
En el proceso de evaluacin de cartera (180 das) el

Banco

adquirente tendra opcin de devolver al BAMER intervenido la cartera

D y E recibiendo a cambio CENI del Banco Central de Nicaragua para
compensar el valor neto en libros de los activos.
Dentro del plazo de 90 das el Banco adquirente tendra la opcin de
devolver al BAMER intervenido los Bienes de uso y bienes
adjudicados que no quiera, recibiendo a cambio CENI en las
condiciones ya mencionadas y por el correspondiente valor en libros.
Los activos del BAMER trasladados al Banco adquirente seran activos
0 riesgo para lo de la adecuacin de capital, con un plazo de 90 das
adicionales a los 180 das para readecuarse.
Tambin el banco adquirente tendra un plazo de 6 meses, un encaje
legal de 0 % aplicable al incremento de los depsitos asumidos de
BAMER.
As mismo el Banco Central de Nicaragua proporcionara una lnea de
liquidez al Banco adquirente durante un ao para cubrir eventuales
retiros de depsitos provenientes del BAMER.

67

El acto de entrega de las bases se practic el 3 de marzo del 2001

a las 3 de tarde en la sala de junta de la Superintendente de Bancos,
estando presente Don Luciano Astorga T. y Don Carlos Briceo por
BANCENTRO, Lic. Teresa Montiel por Banco Caley Dagnall, Silvio
Lanuza BDF. Don Arturo Arana BANPRO, Adolfo ArguelloBANEXPO,

Don

Noel

Sacasa

Cruz,

(SIB)

Don

Esteban

Duquestrada Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, Don

Mario Flores Loaisiga Banco Central de Nicaragua y Karla Icaza
Intendente del Bancos, Don Piero Cohen (Padre), Piero Cohen
(Hijo) Accionistas del BAMER Don Vernon Guerrero, accionista
BAMER.
La Junta Administradora integrada por: Edgar Pereira Deshon,
(Presidente), Manuel Centeno Cantillano, (miembro) y Carlos
Bonilla Lpez ( miembro), entreg las bases y convocaron a reunin
en la Superintendencia de Bancos a las 10:00 de la maana del 4 de
Marzo 2001, para oir ofertas.
En el acto de venta el da 4 de marzo 2001, en la Sala de Juntas de la
Superintendencia de Bancos, participaron Don Arturo Arana Ubieta,
BANPRO, Don Julio Crdenas Robleto BANCENTRO, Don Silvio
Lanuza BDF, Don Adolfo Arguello BANEXPO, los miembros de la
Junta Administradora del BAMER, el Dr. Noel Sacasa Cruz (SIB) los
accionistas Piero Cohen Padre, Piero Cohen Hijo.
El Presidente de la Junta Administradora del BAMER, Edgar Pereira
Deshon procedi a la entrega de las ofertas: BANPRO ofert: 23% de
rendimiento,

Banco de Finanzas S. A. (BDF) ofert: 12.97% de

rendimiento,

BANCENTRO S.A. ofert: 7.93% de rendimiento,

adjudicndose a BANCENTRO los activos a cambio de asumir pasivos

del BAMER.

68

Los Depsitos relacionados provenientes del BAMER sumaban

C$1,086,494,612.82.

El total de prstamos de BAMER sumaban

C$706,114,875.77.
El equipo evaluador del BCN estuvo a cargo del Lic. Exides Navarro
Flores y el Lic. Carlos Jos Snchez, (q.e.p.d) integrado por:
Mario Jos Sovalbarro Ramos, Flor de Mara Baca Baca, Lissette
del Socorro Trrez Rodrguez, Jos de Calazn Caldern Ros,
Marlene del Socorro Pastora Reyes, Rosa Argentina Silva Flores,
Edmundo Ramn Arguello Morales, Sonia del Carmen Estrella
Acevedo, Tupac Benjamn Cabrales, Gretha Lilliam Mndez
Gaitn, Sara Alaniz Ruiz, Marvin Venancio Miranda Corrales,
Ivonne Isabel Gabarrete Oporta.
El procedimiento utilizado fue idntico al ya implementado en la
calificacin de la cartera del BANCAFE, Don Exides Navarro Flores,
coordinaba en representacin del Banco Central de Nicaragua la
operacin apoyado por Carlos Jos Snchez Robleto (q.e.p.d)ambas
personas de confianza del Lic. Mario Flores Loisiga, Gerente
General del Banco Central de Nicaragua, los tcnicos en base a las
normas prudenciales aplicadas a un banco en actividad establecieron
una calificacin que posteriormente el Sr. Navarro Flores negociaba
en otras instancias del Banco Central de Nicaragua con funcionarios
del BANCENTRO para finalmente ser firmada por el Sr. Carlos Cerda
Garca Gerente Financiero del Banco Central de Nicaragua y el Sr.
Mario Flores Gerente General del Banco Central de Nicaragua, lo que
sirvi de soporte para emitir CENI en respaldo de BAMER a favor de
BANCENTRO hasta por US$40,750,079.18 sin incluir los intereses, lo
que equivale en crdobas a C$537,379,444.21 millones de crdobas
sin incluir intereses.

El Bancentro devolvi en bienes adjudicados y Activo Fijo al BAMER,

C$170,633,835,56.
69

En BPI recibi C$160,994,166.00 Millones, rechazando una supuesta

sobre valuacin por C$27,173,749.61.
BANCENTRO recibi C$706,111.9 millones, rechaz C$225.016.0
millones y acept C$481,098.9 millones, teniendo esta cartera
provisiones por C$104,506,190.26 que fue respaldada por CENI.
La cartera cafetalera de C$176.9 millones fue en su mayora calificada
C que sumaban C$125.0 millones, cartera que fue rechazada por
BANCENTRO, que posteriormente fuero a comprar durante la
subasta.
El Banco Central de Nicaragua emiti CENI para respaldar Brecha
entre

el

balance

BAMER,

adquirido

por

BANCENTRO

por

C$537,380,172,33 millones conforme a saldos al 3 de marzo 2001,

segn comunicacin de referencia GG-CBR-179-06 del 11 de julio del
2006 suscrita por el Gerente General del BANCENTRO Lic. Carlos
Alberto Briceo Ros, dirigida a los Honorables Contralores.
Aparentemente la Junta Administradora al 15 de marzo 2002, tena
recuperaciones por C$32,307.7 millones de crdobas, reflejando un
gasto por C$17,193,76 millones de crdobas, en el mismo perodo.
El 15 de marzo 2002 la Junta Administradora de BAMER relacionada,
es sustituida por una Junta liquidadora conforme Resolucin SIBOIF-X-35-2002 del 15 de marzo 2002, nombrando liquidadores a:
Lic. Leopoldo Snchez Amador, Presidente, Dr. Carlos Marn
Arcia, Miembro y Edgar Pereira Deshon Miembro y anterior
presidente de la Junta Administradora

BAMER,

esta Junta

Liquidadora fungi del 15 de marzo 2002 al 31 de Julio 2004, pero su

informe de gestin lo presentaron hasta el 5 de Noviembre 2004,
aunque los 6 meses de liquidacin vencan el 18 de septiembre 2002.

70

Dicho informe se encuentra en custodia de la Superintendencia de

Bancos, el cual se encuentra a la fecha sin ser revisado ni aprobado.
Para 22 de diciembre 2002 la Junta Liquidadora de BAMER, integrada
por: Lic. Leopoldo Snchez Amador, Presidente, Dr. Carlos Marn
Arcia, Miembro y Edgar Pereira Deshon Miembro inici la entrega
del remanente de los activos residuales al BCN y no goz de prrroga
de su perodo legal de gestin, por tanto su actuacin fuera del
periodo legal, es putativa aunque continuaba sustentando la
representacin legal de BAMER, sustituyendo sus rganos de
gobierno y de direccin.
Desde le 16 de marzo de 2002 al 31 de diciembre 2002 la Junta
Liquidadora recupera C$18.67 millones de crdobas, la venta de
activos fue mnima o nula, con una sola ronda de subasta, sin nivel de
retazas.
En octubre del 2003 la Contralora General de la Repblica inici
auditoria en BAMER sobre los Estados Financieros, el 7 de octubre
2003 el Sr. Haroldo Montealegre Lacayo interrumpi su desarrollo
como consecuencias de haber apelado la Resolucin de intervencin
de la Juez Quinto de Distrito de lo Civil de Managua.
Los costos por auditorias practicadas durante la Junta Liquidadora de
BAMER, suman US$69.15 miles de dlares y a noviembre 2004 no
presentaron sus propuestas finales, teniendo ms de un ao de
retrazo; estando pendiente la auditora del Informe Final de Gestin de
la Junta Liquidadora y la del perodo 1 de Dic- 2003 / 31 julio 2004
cuyo costo se estima en US$31.25 miles de dlares.
En cuanto a la entrega de Activos remanentes del Bamer al BCN este
ltimo fijo porcentajes para la recepcin de activos en Ayuda
Memoria suscrita el 21 de Octubre 2002, cortando los saldos al 18 de
Septiembre 2002, con precios al 30 de noviembre 2002, cuyos
71

adeudos al BCN del BAMER fue por C$618.14 millones de crdobas,

conciliados los activos y pasivos trasladados al BCN, sujeto a la
ratificacin del Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua, los
que quedaron sin firmar al 28 de abril 2003 al renunciar el Presidente
Ejecutivo de la Comisin Liquidadora de Cartera (CLC) Don Mariano
Buitrago.
Simultneamente a la renuncia de Don Mariano Buitrago, se
confeccion la Escritura No. 14 Dacin en pago con fecha del 21
de octubre 2002, concretizndose la emisin de CENI a favor del
Bancentro para cubrir la supuesta brecha entre los pasivos y activos
adquiridos al BAMER.
Conforme al informe de la Junta Liquidadora del BAMER, del 5 de
Noviembre 2004, (punto 9.1) Transacciones BAMER BCN, La deuda
inicial a cubrir ascenda a C$530.72 millones de crdobas, ms un
incremento adicional de C$75.8 millones de crdobas, finalmente se
defini en C$570.71 millones de crdobas de principal y de C$47.42
en intereses para un total de C$618.14 millones de crdobas.
Aunque oficialmente los CENI BANCENTRO-BAMER, se emitieron por
el monto de C$537,379,444.21 millones de crdobas de principal, ms
C$127,906,555.79

millones

de

crdobas

para

un

total

de

C$665,286,000.00 millones de crdobas, que vencan el 16 de febrero

de 2004.
La cartera cafetalera valorada en C$89.81 millones de crdobas fue
entregada a un precio de transmisin por C$39.52 miles, con fecha del
12 y 13 Noviembre 2002. De C$38.45 millones de crdobas en cartera
administrativa, el BCN la reconoci por C$53.84 miles de crdobas, es
decir, al 1.83% de su monto nominal. En cuanto a sobregiros C$0.94
millones de crdobas, se asumieron por el BCN y en tarjetas de
crditos el BCN Recepto un valor de 0, la suma de C$2.38 millones
de crdobas en tarjeta de crditos.

72

El valor nominal de Bienes adjudicados suma C$90.78 millones de

crdobas, no se tiene clara relacin del precio de transmisin asignado
a los activos residuales entregados al Banco Central de Nicaragua.
C$49.73 millones de crdobas, en bienes inmuebles el Banco Central
de Nicaragua los acept en C$23.23 millones de crdobas.
En obras de artes, sin precios individuales, con valor nominal de C$0.7
millones, fueron receptadas al 50% de su valor.
El monto total de activos traspasados en Escritura No. 14, el 18
Septiembre 2002 suman C$362.19 millones de crdobas, el BCN la
recepto en C$80.46 millones de crdobas al aplicar los supuestos
valores de transmisin de una cifra nominal total de C$425.48 millones
de crdobas y en los que BAMER reclama otros C$22.35 millones de
crdobas que le deben reconocer.
En el traspaso al BCN no se incluyeron las cuentas de BAMER
manejadas en BANPRO de cuyo saldo US$200.000.00 en BPI y el
Certificado a Plazo Fijo por US$220,000.00 que al 30 de noviembre
del 2002 existan junto con una cuenta de ahorro por US$129.17 miles
de dlares en BANPRO de la que se apodero el Sr. Haroldo
Montealegre, mediante sentencia judicial que se encuentra apelada.
No existe conciliacin u acuerdo sobre el valor definitivo de los activos
traslados al BCN, y BAMER. El BCN tiene cifra por C$540.37 millones
de crdobas considerando sus propias valoraciones.
La situacin de la Junta Liquidadora BAMER es totalmente irregular,
debe ms de US$35.17 miles de dlares por auditorias, no tiene
auditado el perodo Dic 2003 julio 2004, ni el informe de gestin final
y tiene pendiente pagos al Bufete Palacios Molina y Asociados por
C$1.24 millones de dlares, mediando los efectos de la Resolucin de
la Sala Constitucional de la Corte Suprema de Justicia donde dio lugar
73

al Recurso de Amparo de Haroldo Montealegre en contra de la

Resolucin de Intervencin del BAMER y de las Bases para el
concurso de ventas de activos a cambio de asumir Depsitos del
BAMER, acumulado a la apelacin de la Sentencia del Juez Quinto
Civil del Distrito de Managua del 18 de Septiembre 2003 admitiendo
en un solo efecto el recurso de apelacin interpuesto por Haroldo
Montealegre.
La Junta Liquidadora del BAMER y el personal del BAMER en
liquidacin no recibe pago desde septiembre 2003 aduciendo que es
en deberle el BCN C$7.04 millones de crdobas, atribuyendo al BCN
ser los responsables de extender el proceso de liquidacin
innecesariamente.
La Junta Liquidadora integrada por: Lic. Leopoldo Snchez Amador,
Presidente, Dr. Carlos Marn Arcia, Miembro y Edgar Pereira
Deshon, Miembro el 17 de junio 2002 dejo constancia de reclamo al
BCN sobre la suma de C$73,8 millones de crdobas en activos lesivos
al BAMER, que por supuesto significaron CENI.

RELACION DE LOS HECHOS EN EL BANCO NICARAGUENSE DE

INDUSTRIA Y COMERCIO (BANIC),

EN EL MARCO DEL

PROCESO DE DESINCORPORACION DE BANCOS.

Por Resolucin: SIB-OIF-IX-69-2001, del Superintendente de Bancos
Dr. Noel Sacasa Cruz, del 4 de Agosto del 2001 de las 11:45 minutos
de la maana, se INTERVINO el Banco Nicaragense de Industria y
Comercio Sociedad Annima, (BANIC S.A.), nombrando JUNTA
ADMINISTRADORA integrada por: Lic. Guillermo Lugo Alaniz,
Presidente; Lic. Leopoldo Snchez Amador, Miembro; Lic. Miguel
ngel Mendoza, Miembro, sustituyendo a todos los rganos de
soberana; Junta General de Accionista, Junta Directiva y dems

74

autoridades, teniendo en consecuencia la representacin legal de

BANIC Intervenido.
El Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua integrado por:
Presidente,

Noel

Ramrez

Snchez.

Miembros:

Esteban

Duquestrada, Ministro de Hacienda y Crdito Pblico;

Silvio

Enrique Conrado Gmez, Benjamn Ramn Lanzas Selva; Gilberto

Isaas Cuadra Solrzano; Ricardo Parrales Snchez, el

4 de

Agosto 2001, a propuesta de su presidente Dr. Noel Ramrez

Snchez, en resolucin: CD-BCN-XXXV-1-01, deciden, facultar a la
Administracin del Banco Central de Nicaragua, para que en nombre
del Banco Central de Nicaragua y por solicitud del Gobierno de la
Repblica ponga a disposicin del sistema de garantas de depsitos
los recursos y garantas necesarios para el cumplimiento de la
garanta del Estado, sobre el cien por ciento de los depsitos del
pblico en BANIC.
Esta garanta fue solicitada por el

Superintendente de Bancos Dr.

Noel Sacasa Cruz en carta DS-0660-08-2001 NSC.

En la misma resolucin del BCN CD-BCN-XXXV-1-01 del 4 de agosto
2001, decide flexibilizar las normas de encaje legal y crditos de
liquidez a favor del Banco que resulte adjudicado en la subasta de
activos y depsitos del BANIC.
El mismo 4 de agosto 2001 la Junta Administradora del BANIC
integrada por: Lic. Guillermo Lugo Alaniz, Presidente;

Lic.

Leopoldo Snchez Amador, Miembro; Lic. Miguel ngel Mendoza,

determina las Bases para el Concurso de venta conjunta de Activos y
Depsitos del BANIC, para proceder con el apoyo del gobierno a
travs del Banco Central de Nicaragua para dar cumplimiento a la
garanta de depsitos del pblico sealado en la ley No. 371,
colocando a la venta de dichos depsitos en conjunto con una
contraparte de activos.
75

Igualmente la Junta Administradora

Lugo Alaniz, Presidente;

integrada por Lic. Guillermo

Lic. Leopoldo Snchez Amador,

Miembro; Lic. Miguel ngel Mendoza, separ los activos y pasivos

del BANIC con balance al 3 de Agosto 2001 en un balance a vender
en bloque y un balance residual que se liquid posteriormente por
separado.
El

Banco

Central

de

Nicaragua

por

cuenta

del

Gobierno,

proporcionara al banco adquirente, CENI con vencimiento a 3 aos

por el monto necesario para cubrir la brecha entre los activos
adquiridos y los depsitos asumidos en el balance a vender en bloque.
El Banco Central de Nicaragua se subroga acreedor del Banco
intervenido, en lugar de los depositantes por el monto de dichos CENI,
as como de los dems CENI que tenga que emitir.
El Balance del BANIC sera adjudicado en concurso entre bancos
establecidos, al que oferte el menor rendimiento sobre CENI.
El Banco adquirente deba tomar control inmediato de la cartera de
Crditos con el fin de administrarla y cobrarla para minimizar su
deterioro.
Al 31 de Diciembre 2001 la cartera y otros activos seran evaluados
en conjunto con el Banco adquirente y el Banco Central de Nicaragua.
Al 15 de octubre de 2001 se debi haber concluido la evaluacin y
formalizado la aceptacin o rechazo de al menos el 50% de la cartera
del valor total en libros.
Se recurrira al arbitraje en caso de diferencias en el proceso de
evaluacin conjunta de la cartera entre el banco adquirente y el Banco
Central de Nicaragua.
76

Al 31 de Diciembre 2001, la cartera no devuelta, ni sometida a arbitraje

se considerara aceptada por el Banco adquirente, el Banco
adquirente recibira CENI por cualquier provisin adicional que se
identifique en el proceso de evaluacin conjunta de cartera, o por la
aplicacin de normas prudenciales, dichos CENI se emitiran e los
mismos trminos relacionados, es decir a (3 aos de vencimiento),
Al 31 de diciembre 2001 el banco adquirente tendr la opcin de
devolver al banco intervenido la cartera D y E recibiendo CENI a
cambio en los mismos trminos relacionados compensando el
correspondiente valor neto en libros.
Los activos traslados al banco adquirente al 31 de diciembre 2001
seran considerados cero riesgos para efecto de adecuacin de
capital, adems tendra 90 das plazo adicionales al 31 de diciembre
2001 para adecuacin de capital y un perodo de 12 meses con cero
por ciento 0% de encaje legal aplicable al incremento de depsitos.
El Banco Central de Nicaragua proporcionara una lnea especial de
liquidez al Banco adquirente por 12 meses para cubrir eventuales
retiros de depsitos.
El 5 de agosto del 2001 a las nueve de la maana en la sala de juntas
de la Superintendencia de bancos los miembros de la Junta
Administradora

integrada

por:

Lic.

Guillermo

Lugo

Alaniz,

Presidente; Lic. Leopoldo Snchez Amador, Miembro; Lic. Miguel

ngel Mendoza, recibieron las ofertas de BANCENTRO: 12.0629%
tasa de rendimiento y BANPRO 11,4903% tasa de rendimiento;
adjudicndole los activos y asuncin de pasivos del BANIC a
BANPRO, conforme las bases entregadas el 4 de Agosto del 2001.
En el acto de la subasta del 5 de agosto 2001, estuvieron presente a
parte de los miembros de la Junta Administradora: Mario Flores
77

Loaisiga Gerente General de Banco Central de Nicaragua, Dr. Noel J.

Sacasa Cruz, Superintendente de Bancos, Don Arturo Arana Ubieta,
BANPRO; Don Roberto Zamora BANCENTRO.
Esta Junta Administradora

formada por: Guillermo Lugo Alaniz

(Presidente), Leopoldo Snchez Amador (Miembro) y Miguel

Angel

Mendoza

(Miembro),

permanecieron

hasta

el

20

de

Septiembre 2001 aproximadamente, siendo la directa responsable de

la venta del Balance del BANIC a BANPRO conforme las bases de
venta.
Aparentemente el BANIC presentaba al momento de la intervencin
problemas de adecuacin de capital por debajo del 10% requerido, 16
semanas de incumplimientos de encaje legal, una relacin de liquidez
de depsitos por debajo del 20% e insuficiencias de provisiones por
C$168.7 millones.
En el BANIC el proceso de evaluacin de la cartera recay sobre el
equipo del Banco Central de Nicaragua conformado por Estelina
Lpez Conde, Tania Jarqun Mirena, Mara Concepcin Gutirrez
Mena, Maria Eugenia King Sing, Elizabeth de los ngeles Garca
Snchez, Nideth Buitrago Pea, Xiomara Dominga Caballeros,
Kirsy Anielka Marn Cuaresma, Haydaline Britton Flores, Mirtha
Ligia Gutirrez Guido, Giovanni Csar Valle Delgado, Patricia
Berros Lpez y Funcionarios de BANPRO, identificados como
Julio Ramrez (Gerente de Crdito) y Julio Reyes (Departamento
Legal).
El proceso de evaluacin de cartera termin estableciendo una Brecha
Final por la suma de US$61,343,527.64 millones de dlares sin incluir
intereses la que equivale C$829,352,224.96 millones de Crdobas
que fue respaldada en CENI emitidos a favor del BANPRO para
mantener el equilibrio del Balance vendido.

78

La Junta Liquidadora del BANIC fue nombrada el 20 de Septiembre

2001 Resolucin: SIB-OIF-IX-86-2001, firmada por el Superintendente
de Bancos Dr. Noel Sacasa Cruz, formada por: Ing. Ottoniel Ruz
Armijo, (Presidente) Lic. Guillermo Lugo Alaniz (miembro) Dr. Yali
Molina Palacios (Miembro) quienes tomaron posesin de su cargo
ante el Juzgado Quinto Civil del Distrito de Managua, quien declar el
estado de liquidacin forzosa del BANIC el da 20 de septiembre 2001.
La Junta Liquidadora integrada por: Ing. Ottoniel Ruz Armijo,
(Presidente) Lic. Guillermo Lugo Alaniz (miembro) Dr. Yali Molina
Palacios (Miembro) deba liquidar los activos residuales del BANIC, o
al menos un porcentaje significativo del mismo, durante este perodo
de liquidacin se prosigui con la evaluacin conjunta de cartera
BANIC, y tuvo en su poder los activos residuales por ms de dos aos.
Aparentemente la brecha inicial en el BANIC era de US$11.2 millones,
la brecha final del proceso de calificacin y negociacin de cartera fue
de US$61.3 millones de dlares, es decir US$49.7 millones de
diferencia, a partir de la evaluacin de la cartera.
La cartera de BANIC fue aceptada por BANPRO en un 37.2 % y
provisionada en un 9.9%, la cartera devuelta a la Junta Liquidadora
fue de US$30.6 millones de dlares, lo que al final exigi emitir CENI
del Banco Central de Nicaragua por US$61.3 millones de dlares, a
favor de BANPRO cuando la brecha inicial se haba considerado en
US$11.7 millones.
El mandato de la Junta Administradora integrada por: Lic. Guillermo
Lugo Alaniz, Presidente;

Lic. Leopoldo Snchez Amador,

Miembro; Lic. Miguel ngel Mendoza, en resolucin SIB-OIF-IX-792001 se ampli por 15 das que vencieron el 19 de Septiembre de
2001.

79

La Junta Liquidadora integrada por Ing. Ottoniel Ruz Armijo,

(Presidente) Lic. Guillermo Lugo Alaniz (miembro) Dr. Yali Molina
Palacios (Miembro) se realiz pagos de Honorarios por C$19,910.3
millones de Crdobas, pagndose en exceso a criterio de la
Superintendencia de Bancos C$3,047.4 millones y posteriormente
promovi un amparo ante el Tribunal de Apelaciones de Managua,
Sala Penal Uno, Expediente No. 240-04 en contra de la resolucin
DS-0889-10-2001/NSC del 31 de octubre de 2001 Valor de Bienes de
la

Masa

de

la

Resolucin

SIB-OIF-XII-034-2004

del

Superintendente de Bancos en funciones Alfonso Llanes Cardenal

del 16 de Abril del 2004, alegando objeciones al clculo de la masa
liquidada hecha por el Superintendente de Bancos para calcular sus
honorarios, recurso que est pendiente de resolverse.
La Junta Liquidadora integrada por Ing. Ottoniel Ruz Armijo,
(Presidente) Lic. Guillermo Lugo Alaniz (miembro) Dr. Yali Molina
Palacios (Miembro) inici su perodo el 21 de Septiembre 2001,
conforme toma de posesin ante el Juez Quinto del Distrito Civil de
Managua Resolucin SIB-OIF-IX-86-2001 del 20 de Septiembre del
2001 prorrogado por 6 meses ms Resolucin SIB-OIF-X-048-2002
del 29 de Abril de 2002.
El informe final de gestin de la Junta Liquidadora tiene fecha del 17
de junio del 2003, y aun no ha sido aprobado por el Superintendente
de Bancos debido a la litis que tienen por diferencia en el clculo de la
masa a liquidar.
Al momento de la intervencin del BANIC ( Balance al 04 de agosto
2001) los activos totales netos eran de C$1,645.497,496.00.
pasivos

totales

netos

eran

C$1,488,719,798.00

millones,

Los
las

obligaciones con el pblico eran por C$1,380,872.118.00 millones.

Al momento que la Junta Liquidadora relacionada asumi como
consecuencia de la venta de los activos y pasivos del BANIC al
80

BANPRO efectuada por la Junta Administradora integrada por Lic.

Guillermo Lugo Alaniz , Leopoldo Snchez Amador y Miguel Angel
Mendoza, la Junta Liquidadora nombrada integrada por Ing.
Otoniel Ruiz Armijo, Lic. Guillermo Lugo Alaniz y Dr. Yali Molina
Palacio encuentran que los activos netos al 21 de Septiembre 2001
eran

de

C$712,767,370.00

millones

los

pasivos

sumaban

C$565,493,910.00 millones.
Al 20 de Septiembre 2002, fecha de terminacin del perodo legal de
liquidacin, los activos netos eran de C$703,797,168.00 millones y los
pasivos totales eran de C$874,849,033.00 millones para un patrimonio
negativos de (-C$171,051,685.00) millones.
Las provisiones sobre la cartera sumaban C$330,837,248.00 millones
y las provisiones de bienes adjudicados sumaban C$202,048,905.00
millones, sumando en total de provisiones C$532,886,153,00 millones
de crdobas, que incluan C$90,519,448,32 provisiones que concedi
al Banco Central de Nicaragua a BANPRO.
Los activos entregados conforme Escritura No. 1, Dacin en Pago
de las 6:00 de la tarde del 18 de octubre del 2002 firmada por
miembros de la Junta Liquidadora del BANIC y el Dr. Mario Alonso
Icabalceta por el Banco Central de Nicaragua, conforme al balance
General al 30 de septiembre 2002 suman C$734,249,687,74 millones
de crdobas, de los cuales dedujeron los activos lquidos (dinero
efectivo) un monto de C$83,327,928.00 millones, determinados por el
liquidador, de lo que surge la disputa sobre el exceso de pago de la
Junta Liquidadora, por lo que el valor real trasladado en activos
residuales suman C$659,642,964.00 millones conforme al valor
contable del Balance General al 30 de septiembre 2002.
Al 30 de septiembre de 2002, la Junta Liquidadora considera que
sobre la cifra de C$742,970,892,00 millones de crdobas por activos
dados en Dacin en pago, quedaba un saldo insoluto por
81

C$76,693,339.94 millones de crdobas, cifra sumamente inferior a los

C$90,519,448.32 millones en provisiones que el Banco Central de
Nicaragua traslad a BANPRO.
Como consecuencia del traslado y devolucin de los activos de BANIC
al BANPRO al 30 de Septiembre 2002 la brecha se calcul en
C$828.326,629.00 millones de crdobas ya haban sido emitidos CENI
por C$157,512,400.00 millones de crdobas de brecha inicial y faltaba
por emitir C$670,824.229.00 millones, como consecuencia de los
traslados de activos y cartera de BANPRO a BANIC.
Las provisiones sobre cartera y bienes adjudicados del BANIC por la
superintendencia de Bancos fue de C$531.066,268.00 millones de
crdobas. La Junta Liquidadora relacionada del BANIC, durante el
perodo de liquidacin y el perodo de hecho recuperaron la cantidad
de C$120,444,931.46 millones (Septiembre 2001 Septiembre 2002.)
en concepto de cartera de crdito, venta de bienes adjudicados, y
venta de bienes de uso.
Los gastos efectuados de esta junta o gastos de liquidacin fueron la
cantidad de C$79,400.040.00 por el perodo comprendido de
Septiembre 2001 al 31 de diciembre de 2003 en concepto de gastos
administrativos, gastos de infraestructura, gastos por servicios
externos, gastos de transporte y comunicacin y gastos generales.
Todo el proceso de venta de los activos y pasivos del banco
desincorporado BANIC al martillo, en forma conjunta con el Banco de
la Produccin, el Banco Central de Nicaragua lo finiquit mediante un
balance general de cierre de fecha del 30 de junio 2003 monto en
dlares, legalizndolo a travs de escritura pblica No. 107, en el
domicilio de Managua a las 2:00 de la tarde del 12 de agosto de
2003. Con dicho instrumento pblico se indicar la aprobacin del
balance final de cierre de la operacin de absorcin de activos y

82

pasivos del Banco Nicaragense de Industria y Comercio S.A por parte

del Banco de la Produccin. S.A.
Dicha escritura establece en la clusula segunda otras obligaciones
por la cantidad U$1,347,935.99 millones de dlares, (deudas con
instituciones financieras)

que no son depsitos del pblico que

formaron parte del pasivo y que se emitieron CENI en su respaldo.

En la misma escritura No. 107 relacionada se menciona que la suma
de dinero a pagarse al Banco de la Produccin por el Banco Central
de Nicaragua con Ttulos CENI asciende a U$61,344,667.89 dlares
sin incluir intereses que equivalen a C$829,352,224.96 millones de
crdobas.
Del 7 de agosto del 2000 que se produce la intervencin del
INTERBANK, al 4 de Agosto del 2001, que se produce la intervencin
del BANIC, se produce el proceso de intervenciones y liquidaciones
forzosas de los Bancos INTERBANK, BANCAFE, BAMER y BANIC en
su

orden

relacionado,

situacin

que

se

prolonga

hasta

aproximadamente 21 de abril 2002.

Mediante las intervenciones se nombran las Juntas Administradoras,
las que supuestamente preparan las Bases para ofertar en subasta
el correspondiente Banco: BANCAFE, BAMER y BANIC, ya que el
INTERBANK fue una adquisicin directa. Con el nombramiento de la
Junta Administradora se inicia inmediatamente el proceso de
evaluacin, reevaluacin y negociacin de cartera, realizado por
analistas del Banco Central de Nicaragua, funcionarios de los bancos
adquirentes y autoridades superiores del Banco Central de Nicaragua
sumamente relacionadas en el cuerpo de esta acusacin.
La elaboracin de las bases para ofertar los balances de los bancos
BANCAFE, BAMER y BANIC se dio por el Superintendente de Bancos
Dr. Noel Sacasa Cruz, ste, las elabor y se las entreg a cada junta
83

correspondiente las que las firmaron el mismo da que la dieron a

conocer y convocaron a subasta de forma inmediata, a escasa horas
de diferencia entre la entrega de las bases, que al momento de la
oferta hecha por la correspondiente Junta Administradora y/o
Liquidadora en su caso el Superintendente de Bancos Dr. Noel
Sacasa Cruz y el Ministro de Hacienda y Crdito Pblico Ing. Esteban
Duquestrada jugaron un papel protagnico en el sentido de que
explicaron la necesidad de que dicha subasta se practicara a lo
inmediato y en el menor tiempo posible.
Los procesos de calificacin, recalificacin y negociacin de la cartera
de INTERBANK y BANIC, fue coordinado y dirigido por la Lic.
Estelina Lpez Conde, quien fue llevada al INTERBANK por el Lic.
Mario Flores Loisiga, y gozaba de toda su confianza.
El Lic. Exides Navarro Flores, coordin y dirigi el proceso de
calificacin, recalificacin y negociacin de la cartera de crdito en el
caso de BAMER y BANCAFE, y tambin parte de la cartera BANIC
que corresponda a cartera cafetalera.
Este proceso de recalificacin de cartera se dio a travs de los
equipos

ya

relacionados

para

cada

banco,

quienes

fueron

conformados por Estelina Lpez Conde y por Exides Navarro

Flores, con personal de su entera confianza y fueron los responsables
de establecer lo que se denomin (brecha final).

En el caso del INTERBANK la brecha inicial era el valor en crdobas

equivalente

en

dlares

US$10.3

millones

de

dlares,

establecindose una brecha final por el valor en crdobas equivalente

en dlares de US$152.7 millones de dlares sin incluir intereses.
Finalmente se emitieron CENI por el valor en crdobas equivalentes a
un monto de C$3,316,924.000.00 millones de crdobas valor facial,
equivalente en dlares a US$257,407,243.58 millones de dlares,
84

cuya fecha de registro contable, es decir, la fecha en que fueron

emitidos realmente, comprende los meses de noviembre 2001 a Julio
2002, que incluye valor precio y descuento (intereses) y su acreditado
en efectivo por C$3,151.36 crdobas.
Es decir, que el valor en crdobas equivalente en dlares a US$152.7
millones de dlares, en dos a tres aos ganaran el valor en crdobas
equivalente en dlares a US$104,710,703.29 millones de dlares, de
intereses, para un total valor crdobas equivalente en dlar de
US$257,407,243.58. millones de dlares.
En el caso del BANCAFE la brecha inicial se estim en el valor en
crdobas equivalente en dlares a US$40.5 millones de dlares y la
brecha final valor crdobas equivalente en dlares fue de US$77.4
millones de dlares. Por lo que se emiti CENI en concepto de brecha
final por C$1,324,984.000.00 millones de crdobas que equivalen en
dlares a U$102,005,528.28 millones de dlares, cuya fecha de
registro contable comprende Diciembre 2000 hasta julio 2003, que
incluye su valor facial e intereses y su diferencial en efectivo de
C$2,511.02. Es decir que el valor en crdobas equivalente en dlares
a US$77,398,033.21 millones, en dos a tres aos ganaran intereses
por el valor en crdobas equivalente en dlares de US$24,607,494.99
millones, lo que suma el valor en crdobas equivalente en dlares de
U$102,005,528.28 millones de dlares.
Con respecto al BAMER, la brecha inicial se calcul el valor crdobas
equivalente en dlares a US$0.6 millones y la brecha final fue del valor
en crdobas equivalente en dlares a US$40.8 millones, por lo que se
emiti CENI en concepto de brecha final por C$665,286.000.00 de
crdobas, que inclua su valor precio e inters acreditado en efectivo
C$717.61, lo que da un total de crdobas equivalente en dlares a
US$50,449.375.15 dlares, con fechas de registro contable a
diciembre 2001 y Enero 2003.

Es decir que el valor en crdobas

equivalente en dlares a US$ 40,750.079.18 millones de dlares en

85

dos a tres aos ganaran intereses del valor crdobas equivalente en

dlar por US$9,699,295,77 millones, lo que suma el valor crdoba
equivalente en dlares de US$50,449.375.15 millones de dlares.
En el caso de BANIC se emiti CENI en concepto de brecha final por
C$1,115,236,379.39

millones

de

crdobas

equivalentes

US$82,489.118.14 millones de dlares, que incluye el valor precio y el

inters cuya fechas de registro contable es entre el 5 de septiembre
2001 y el 20 de agosto 2003, acreditando en efectivo C$990.70.
decir

que

el

valor

crdobas

equivalente

en

dlares

Es
a

US$61,343,527.64 millones en dos a tres aos ganara intereses por

el valor en crdobas equivalente en dlares de US$21,145,590.50
millones.
Los CENI emitidos por el Banco Central de Nicaragua por brechas de
INTERBANK correspondan a la adquisicin directa de BANPRO de
los activos y pasivos del INTERBANK.
Los CENI emitidos por brechas de BANCAFE correspondieron a la
adjudicacin de BDF.
Los CENI emitidos por brecha de BAMER correspondieron a la
adjudicacin de BANCENTRO.
Los CENI emitidos por brecha de BANIC corresponden a la
adjudicacin de BANPRO.
El total de CENI valor facial emitidos en crdobas fue por
C$6,422,430,379.39

millones

de

Crdobas

US$492,351,265.07 millones de dlares.

equivalentes

Esto comprenda el valor

precio por C$4,339,733.738.93 millones de crdobas ms en concepto

de intereses de C$2,082,696,640.46 millones de crdobas, a pagarse
en un promedio de 2 a 3 aos plazo mximo, teniendo como fecha

86

cierta y determinada de vencimiento el 18 de Septiembre 2004, como

plazo mximo y como plazo mnimo 27 de abril 2002.
Conforme relacin de fechas de vencimientos sealan que la brecha
consolidada considerada como inicial por la desincorporacion de los
bancos relacionados sumaban la cantidad del valor en Crdobas
equivalente en dlares a U$63.1 milln de dlares y que producto de
la calificacin y recalificacin y negociacin de cartera se emitieron
CENI en concepto de brecha final, del valor en crdobas equivalente
en dlares a U$269.1 millones de dlares, ms de lo previsto
inicialmente, para un total de U$332,118,180.33 millones de dlares
que dos y tres aos promedio ganaran intereses por ms de
U$160,163.084.74 millones de dlares.
La brecha que se respalda con CENI del Banco Central de Nicaragua,
tuvo como fuentes de incrementos: 1.- El proceso de devolucin de
carteras y activos por los bancos adquirentes. 2.-

El tiempo que los

bancos adquirentes conservaron los activos incluyendo la cartera que

la desmejor significativamente

3.-

Las provisiones impuestas a la

cartera aceptada por los bancos adquirentes atribuyendo la desmejora

provocada por los bancos adquirentes a la situacin de cada banco
antes de la intervencin de cada uno. 4.- El proceso de calificacin y
negociacin de la cartera entre funcionarios del BCN Estelina Lpez
Conde y Exides Navarro Flores y funcionarios del Banco adquirente
donde las juntas administradoras y liquidadoras dejaron en total
abandono omitiendo su representaciones, consintiendo y facilitando el
proceso de desmejora de los activos

que incluy la cartera que

despus fue castigada como un banco en marcha y no un banco

intervenido

en

liquidacin

consintiendo

los

actos

los

representantes de los bancos Arturo Arana Ubieta por BANPRO,

Silvio Lanuza

por el BDF y Roberto Zamora Llanes y Julio

Crdenas Robleto por BANCENTRO .

5.-

Los altos rendimiento o

intereses a pagarse a un corto e inmediato plazo, consentidos a los

representantes de los bancos Arturo Arana Ubieta por BANPRO,
87

Silvio Lanuza

por el BDF y Roberto Zamora Llanes y Julio

Crdenas Robleto por BANCENTRO aceptados por el presidente del

Banco Central de Nicaragua Dr. Noel Ramrez Snchez y el Consejo
Directivo del BCN formado por: Presidente, Noel Ramrez Snchez.
Miembro, Esteban Duquestrada, Ministro de Hacienda y Crdito
Pblico; Silvio Enrique Conrado Gmez, Benjamn Ramn Lanzas
Selva; Gilberto Isaas Cuadra Solrzano; Ricardo Parrales
Snchez, que incluye tambin al Ministro de Hacienda y Crdito
Pblico Ing. Esteban Duquestrada, as como del Lic. Mario Flores
Loisiga, Gerente General del Banco Central de Nicaragua, y el Lic.
Carlos Cerda Garca Gerente Financiero del BCN, Estelina Lpez
Conde, y Exides Navarro Flores ambos subordinados a la Gerencia
Financiera

del

BCN

quienes

especficamente

ejecutaron

la

recalificacin y negociacin de la cartera a travs de los equipos de

analistas de INTERBANK y BANIC formado por

Estelina Lpez

Conde, Tania Jarqun Mairena, Mara Concepcin Gutirrez Mena,

Maria Eugenia King Sing, Elizabeth de los ngeles Garca
Snchez, Nideth Buitrago Pea, Xiomara Dominga Caballeros,
Kirsy Anielka Marn Cuaresma, Haydaline Britton Flores, Mirtha
Ligia Gutirrez Guido, Giovanni Csar Valle Delgado, Patricia
Berros Lpez y Funcionarios de BANPRO, identificados como Julio
Ramrez (Gerente de Crdito) y Julio Reyes (Departamento Legal),
quienes en ningn momento se opusieron ni objetaron en beneficio del
Banco Central de Nicaragua, y en el caso de BANCAFE, BAMER, fue
coordinado y ejecutado por Exides Enrique Navarro Flores,
principalmente y apoyado por Carlos Jos Snchez Robleto,
(q.e.p.d) el resto de los evaluadores fueron Mario Jos Sobalvarro
Ramos, Flor de Mara Baca Baca, Lissette del Socorro Torrez
Rodrguez, Jos Calasan Caldern Ros, Marlene del Socorro
Pastora Reyes, Rosa Argentina Silva Flores, Edmundo Ramn
Arguello Morales, Sonia del Carmen Estrella Acevedo, Tupac
Benjamn Cabrales, Gretha Lilliam Mndez Gaitn, Sara Alaniz
Ruiz, Marvin Venancio Miranda Corrales, e Ivonne Isabel

88

Gabarrete Oporta, dentro de otros, quienes en ningn momento se

opusieron ni objetaron en beneficio del Banco Central de Nicaragua.
La actitud omisiva, dolosa, permisiva, complaciente y calculada del
Superintendente de Bancos Dr. Noel Sacasa Cruz, del Presidente del
Banco Central de Nicaragua Dr. Noel Ramrez Snchez, y del
Ministro de Hacienda y Crdito Pblico Ing. Esteban Duquestrada,
con la aprobacin del Consejo Directivo

del Banco Central de

Nicaragua integrado por : Presidente, Noel Ramrez Snchez.

Miembros: Esteban Duquestrada, Ministro de Hacienda y Crdito
Pblico; Silvio Enrique Conrado Gmez, Benjamn Ramn Lanzas
Selva; Gilberto Isaas Cuadra Solrzano; Ricardo Parrales
Snchez , a quienes atribuyo la ideacin, maquinacin y ejecucin de
una compleja operacin de la que siempre estuvieron claros en
alcanzar el propsito de que al desincorporar los bancos, significaba
ganancias para grupos financieros, y la circulacin de una masa de
bienes de valor incalculable que por los privilegios del sistema
financiero y el acceso a la informacin privilegiada de forma directa y
anticipada iba a beneficiar a grupo financieros y particulares a como
los benefici en el caso de BANPRO, BANCENTRO, BDF, Y LA
AUDITORA GRAN THORTON, a como lo demostrar en su momento
en la etapa de prueba durante el juicio por los cargos que imputo en
esta acusacin.
Los relacionados tuvieron informacin directa anticipada, oportuna
para modelar, idear, disear y ejecutar el proceso de desincorporacin
de los bancos INTERBANK, BANCAFE, BAMER Y BANIC y beneficiar
a grupos y personas especificas por el uso de la informacin
privilegiada y acceso en que se comparti con los grupos financieros
todo los procesos de desincorporacin,

desde las intervenciones

hasta la subasta, que paso a paso fueron acompaando y acechando

el proceso de desincorporacin construyendo

mediante actos

aparentemente lcitos desde sus posiciones de funcionarios pblicos y

con la colaboracin de los miembros de las Juntas Administradoras y
89

Liquidadoras respectivamente y de funcionarios intermedios del Banco

Central de Nicaragua, con la participacin de particulares, sentaron las
bases para favorecer econmicamente a las entidades financieras,
BANPRO, BANCENTRO Y BDF, en perjuicio del erario pblico de la
nacin, sin riesgo alguno ni inversin de capital.
A travs de las junta Administradora de INTERBANK: Lic. Rodolfo
Delgado Cceres, Presidente, Lic. Mario Flores Losiga, (Gerente
General del Banco Central de Nicaragua),

Miembro, quienes

intermediaron la oferta de los accionistas de BANPRO para adquirir el

INTERBANK.

A travs de las junta Liquidadora de INTERBANK:

integrada por Lic Rodolfo Delgado Cceres , Fernando Rodrguez

Alaniz, y Juan Jos Rodrguez Gurdin.

A travs de las junta

Liquidadora de BANCAFE: Integrada por Roberto Snchez Cordero,

Presidente, Juan Jos Icaza Martnez y Carlos Matus Tapia. A
travs de las junta Administradora de BAMER: Integrada por Edgar
Pereira Deshon, Presidente, Manuel Centeno Cantillano, y Carlos
Bonilla Lpez.

A travs de la junta Liquidadora de BAMER:

Leopodo Snchez Amador, Presidente,

Edgard Pereira Deshon.
BANIC:

Carlos Marn Arce, y

A travs de las junta Administradora de

Guillermo Lugo Alaniz, Presidente, Leopoldo Snchez

Amador, y Miguel Angel Mendoza. A travs de las junta Liquidadora

de BANIC: Ing. Ottoniel Ruiz Armijo, Presidente, Guillermo Lugo
Alaniz y Yal Molina Palacios.
Donde los miembros de las Juntas relacionados dejaron en total
abandono la cartera omitiendo sus representaciones consintiendo y
facilitando el proceso de desmejora de los activos de cada banco que
incluy la cartera especifica que despus fue castigada como un
banco en marcha y no como banco intervenido o en liquidacin.
Todo ello origin un inmenso principal con rendimientos elevados y
plazos inmediatos de vencimiento, doloso e ilegtimo que a travs de
la tolerancia de los funcionarios y miembros de junta relacionados
comprometieron al gobierno de Nicaragua y le causaron un enorme e
90

incalculable perjuicio econmico bajo el supuesto del salvataje al

Sistema Financiero Nacional producto de un riesgo sistmico que
pona
dos

en supuesto peligro las finanzas del pas, que significaron a

y

tres

aos,

C$6,422,430,379.39

millones

de

crdobas

equivalentes en dlares a US$492,351,265.07 millones de dlares.

Esta operacin fraudulenta ha dejado un perjuicio al ante una de las
operaciones fraudulentas ms oprobiosas del pas, que permiti
adoptar decisiones y acuerdos abusivos en beneficio de terceros y en
perjuicio de la sociedad, alterando informacin financiera presentando
una situacin distorsionada de forma idnea para causar perjuicio
econmico a la sociedad, permitiendo que terceros se aprovecharan
con conocimiento de causa de tales decisiones y acuerdos abusivos,
practicados por al influencia ejercida en la adopcin de decisiones en
beneficio de terceros y en detrimento del patrimonio del estado, misma
que ha dejado un perjuicio al menos de CIENTO VEINTE MILLONES
DE DLARES (US$120.000.000.00) por emisin de CENI, mas los
altos intereses que deveng a corto plazo, CIENTO SESENTA
MILLONES DE DLARES (US$160.000.000.00) entre los aos 2002
al 2004, CIENTO ONCE

MILLONES NOVECIENTOS VEINTE MIL

DOSCIENTOS OCHENTA Y NUEVE CON VEINTIOCHO CENTAVOS

DE DLARES (US$111,920.289.28) adicionales en intereses como
consecuencia de la recompra de CENI, si consideramos que la
obligacin del Estado en la desincorporacin de los bancos a
respaldar en caso que fuera legtimo hacerlo, era aproximadamente de
DOSCIENTOS

DOCE

(US$212.000.000.00).

MILLONES

DE

DLARES

As como TRES MIL CIENTOS SEIS

MILLONES SETECIENTOS CUARENTA Y OCHO MIL DIECIOCHO

CRDOBAS

CON

CUARENTA

CUATRO

CENTAVOS

(C$3,106,748,518.44) por haber vendido los activos residuales de los

bancos INTERBANK, BANCAFE, BAMER Y BANIC, a travs de
subastas, a un precio menor a su valor en libros, aspecto ltimo que
relacionar en el cuerpo de esta acusacin cuando me refiera al hecho
de la subasta.
91

La otra parte de la operacin la realizan las Juntas Liquidadoras

relacionadas del INTERBANK, formada por Rodolfo Delgado
Cceres, Fernando Rodrguez Alaniz y Juan Jos Rodrguez
Gurdin, la Junta Liquidadora de BANCAFE formada por Roberto
Snchez Cordero, Carlos Matus Tapia y Juan Jos Icaza Martnez,
La Junta Liquidadora de BAMER formada por Leopodo Snchez
Amador, Carlos Marin Arcia, y Edgard Pereira Deshon y la Junta
Liquidadora de BANIC conformada por Ottoniel Ruiz Armijo,
Guillermo Lugo Alaniz, y Yal Molina Palacio, quienes al quedarse
liquidando los activos residuales sin recuperaciones significativas en
su gestin, que conservaron los activos residuales por mas de dos
aos y medio, lo que desmejor su valor, pero que adems el Banco
Central de Nicaragua aplic lo que se llam valores de trasmisin de
activos los que redujeron su valor de manera dramtica de su valor en
libro y que se terminaron vendiendo de regalado en la subasta al
aplicar el famoso criterio precios de mercado.
Subasta en la que participan con informacin privilegiada grupos
econmicos como BANPRO, FINANCO, INVERSIONES ZUM, que
significa ZAMORA, URCUYO, MONTEALEGRE y el Grupo auditor
GRANT THORTON CIA, este ltimo auditor de las operaciones de
emisin de CENI, y de la gestin de Junta Administradora y
Liquidadora

travs

de

KPMG

la

cual

han

representado

nacionalmente, lo que les permiti a cada grupo participar con ventaja

en las subastas al determinarse relaciones de conflictos de intereses
entre otros de la secretaria de actas del Consejo Directivo del Banco
Central de Nicaragua Claudia Valle Kinlock esposa del Sr. Alejandro
Arguello Baca, accionista de FINANCO S.A.,

que participa en la

compra de cartera por la cantidad de US$3,767,907.76 dlares, con un

precio contable de US$98,296,673.64 dlares, en donde su relacin
directa con la Secretaria del Consejo Directivo del Banco Central de
Nicaragua Sra. Claudia Valle Kinlock, fue ventajosa, oportunista, y
privilegiada para apropiarse de cartera que le retornara enorme
92

beneficios econmicos. As como de la Auditora GRANT THORTON

INTERNACIONAL S. A. REPRESENTADA POR HUMBERTO JOS
HERNNDEZ AGUILAR, y/o TAMBIN REPRESENTANTE DE
GRANT THORTON HERNNDEZ Y ASOCIADOS S.A. TAMBIN
SIMPLEMENTE GRANT THORTON, en un juego de creacin de
sociedades como un mismo nombre comercial que de forma
fraudulenta, tuvo tiempo manejando informacin privilegiada de
cartera para poder contactar a los dueos de los crditos, a travs de
la contratacin del Lic. Ronald Flores Lazo, quien se haba
desempeado como Asesor delegado a tiempo completo en el Banco
Central de Nicaragua que participaron en el control de activos
residuales de los bancos quebrados y saba lo que estaba bueno o no
de los mismos y actualmente socio del Sr. Humberto Hernndez
Aguilar, as como contrat a Deysi Cruz, analista de recuperacin de
crdito del BAMER, Deysi Baltodano Espinoza, analista de
recuperacin de crdito de BANIC, Toribio Reyes Gutirrez, analista
de recuperacin de crdito de INTERBANK, quienes junto con lo
abogados Jin del Socorro Madriz Lpez y Julio Csar D`trinidad
Lechado, contactaron a los dueos de los crditos que no podan
comprar en subasta sus crditos, solicitndole un 10% de adelanto
sobre el total del crdito, ms un 9% de comisin por la diferencia,
dinero con el cual sin invertir un centavo compraron en subasta por el
valor de US$280,780.72 dlares cartera con el valor contable de
US$27,767.638.60 millones de dlares, lo que les dej una ganancia
espectacular de ms de US$80,000.00 por la operacin de compra de
cartera con dinero ajeno, y tres meses posteriores por el cobro de la
cartera comprada haban obtenido ganancias libres de ms de
US$800,000.00 dlares a como lo demostrar con la pruebas que
acompao en la presente acusacin, que deja descubierto el trfico de
influencia y la ventaja con que los grupos econmicos participaron en
la subasta.

BANPRO compr cartera de crdito por el valor de

US$769,804.41 dlares,

con el precio contable de 93,774,782.68

dlares y FINANCO S.A. compr cartera por US$3,767,907.76

dlares,

con

un

precio

contable

de

98,296,673.64

dlares.
93

INVERSIONES ZUM adquiere en subasta el Hotel Lomas de

Guadalupe, ubicado en la ciudad de Matagalpa, No. Registral 61772,
Valor

contable:

C$9,991,142.92

adquirido

en

US$243,689.40

equivalente a esa fecha a C$3,690,042.37 que significa el 36% de su

valor contable.
ALCANCES DE LA PRETENCIN DE CREAR UN MARCO
JURDICO QUE LEGALIZARA LA EMISION DE CENI POR
US$492,351,265.07 MILLONES DE DLARES, EMITIDOS DE
MANERA

DOLOSA

FRAUDULENTA

POR

LA

DESINCORPORACIN DE LOS BANCOS INTERBANK, BANCAFE,

BAMER,

BANIC,

EN

BENEFICIO

DE

LOS

GRUPOS

ECONOMICOS BANPRO, BDF Y BANCENTRO.

El ACUERDO PRESIDENCIAL No. 479-2002 del 24 de septiembre del

2002,

Gaceta No. 190 del 8 de Octubre 2002, el ex presidente de la

Repblica Ing. Enrique Bolaos Geyer, autoriza al Ministro de

Hacienda y Crdito Pblico Lic. Eduardo Montealegre Rivas, para
que en representacin del estado suscriba con el Banco Central de
Nicaragua un convenio interinstitucional, para que el estado
asuma la obligacin del pagar al Banco Central de Nicaragua los
saldos deudores de los activos que la Junta Liquidadora
transfieran al Banco Central de Nicaragua en pago para asuncin
de los compromisos financieros en garanta de los cuenta habientes
de cada uno de los bancos INTERBANK, BANCAFE, BANIC Y
BAMER.
El Acuerdo autoriza al Lic. Eduardo Montealegre Rivas convenir con
el Banco Central de Nicaragua el procedimiento de pago de cada
uno de los saldos deudores, conforme al informe de liquidacin que
debe de presentar el Banco Central de Nicaragua debidamente
auditado por una firma de prestigio.

94

En el convenio interinstitucional se deban relacionar los activos

residuales que habran sido traslados al Banco Central de Nicaragua,
el valor de adquisicin, el precio de venta y los gastos para su
administracin y liquidacin determinando el monto final del saldo
deudor total a cargo del estado, dichas cifra se incorporara al
convenio interinstitucional mediante un adendum.
Para la liquidacin de los activos conforme valores determinados
en el mercado se deba contratar una empresa de prestigio
internacional en el ramo mediante proceso de licitacin pblica.
Cumplidos los requisitos y procedimientos el Ministerio de Hacienda y
Crdito Pblico deba gestionar la inclusin en los ejercicios
presupuestarios de partidas destinadas a cancelar los saldos de cada
liquidacin.
Con este acuerdo presidencial se sientan las bases para que el estado
asuma en carcter de deuda pblica las consecuencias econmicas
del proceso de desincorporacin de los bancos INTERBANK,
BANCAFE, BAMER Y BANIC, supuestamente en respaldo y garanta
de los cuenta habientes de los bancos desincorporados.
El acuerdo presidencial fue desatendido por cuanto se presupuest la
obligacin originada de US$492,351,265.07 por emisin de CENI y no
el resultado del informe de liquidacin que deba de presentar el
Banco Central de Nicaragua debidamente auditado, ni se cumpli con
el inventario de activos residuales, reflejando el valor de adquisicin,
precio de venta, y los gastos de administracin y liquidacin para
determinar el saldo deudor.
El acuerdo lo utilizaron para presupuestar los montos totales

ya

emitidos en CENI por US$492,351,265.07 millones y no los saldos

deudores resultados de la conciliacin de los procesos financieros.
Pero definitivamente el acuerdo No. 479-2000 de el ex presidente Ing.
95

Enrique Bolaos Gayer ordena el pago de los saldos deudores de la

Junta Liquidadora con el Banco Central de Nicaragua,

que no es

propiamente el monto de CENI que se emiti en respaldo a la

desincorporacin de los bancos.
Al mes septiembre 2002, el proceso de emisin de CENI en respaldo
de la brecha de los bancos desincorporados no se haba culminado ni
exista base jurdica que de manera expresa sealara que el estado
asumiera como propia obligaciones del proceso de desincorporacin
de bancos.
El 21 de noviembre del 2002, Eduardo Montealegre Rivas, Ministro de
Hacienda y Crdito Pblico suscribe acuerdo interinstitucional
Asuncin de compromisos financieros por brecha de bancos
desincorporados con el Sr. Mario Alonso Icabalceta, Presidente del
Banco Central de Nicaragua.
Dicho acuerdo Interinstitucional no cumpli con las disposiciones del
acuerdo presidencial No. 479-2002 ya que la parte nuclear del mismo
sera el informe de liquidacin que deba presentar el Banco Central
de Nicaragua debidamente auditado, ni se relacion el universo de
activos residuales que haban sido traslados al Banco Central de
Nicaragua por las Juntas Liquidadoras y sus gastos de administracin
para determinar un saldo deudor final que deba de incorporarse al
convenio interinstitucional a travs de un adendum.

RELACION DE HECHOS EN LA RECOMPRA DE CENI PARA

ENCUBRIR EL DAO ECONOMICO CAUSADO AL ESTADO CON
EL PROCESO DE SUPUESTA RECOMPRA QUE TRAJO MAYOR
PERJUICIO ECONOMICO AL ERARIO PBLICO.

96

El 13 de Agosto del 2003, el Consejo Directivo del Banco Central de

Nicaragua a propuesta de su presidente Dr. Mario Alonso
Icabalceta, e integrado por el Lic. Eduardo Montealegre, Ing.
Gilberto Cuadra, Lic. Ricardo Parrales, Ing. Benjamn Lazas y el
Dr. Silvio Conrado dictan resolucin No. CD-BCN-XXXVIII-1-03,
autorizando a la administracin del Banco Central de Nicaragua
compra venta de CENI y reinversin de nuevos ttulos con el BANPRO
redimiendo anticipadamente con fecha valor al 15 de julio 2003, los
ttulos CENI emitidos para respaldar la brecha entre activos y pasivos
del INTERBANK que vencan en el ao 2004 y que se encontraban en
poder de BANPRO.
En esta operacin se redimieron a valor presente en forma anticipada
US$230,553,482.37

millones

descontado

del

monto

de

US$250,894,506,97 millones, que vencan el 21 de julio del 2004 y el

18 de septiembre 2004, a una tasa de 7.4999%, ordenando emitir
nuevos ttulos estandarizados con fecha de emisin al 15 de Julio
2003, emisin de ttulos por US$206,988,526.24 millones a una tasa
de rendimiento sobre saldo principal de 8.30% anual.
Tambin ordenan en la resolucin CD-BCN-XXXVIII-1-03, la emisin
de ttulos por US$13,358,728.89 con tasa de rendimiento de 9.89%
anual, y la emisin de bono cupn 0 por US$5,103,113.62 a cinco
aos equivalentes a US$7,745,070,78. y la emisin de Bonos cupn
0 por US$5,103,113.62 a diez aos plazo US$13,500,551,57.
Las fechas de vencimiento de dichos ttulos en general se
programaron para los aos 2011, 2012, 2013. En el caso de los bonos
cupn 0 conforme al anexo 1 tabla de amortizacin firmada por los
miembros del Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua los
bonos cupn 0 a 5 aos se emitieron a una tasa de rendimiento
anual de 8.49%, y la de cupn 0 a 10 aos a 9,95%.

97

El rendimiento se castig con ms plazo y mayor rendimiento contrario

a la lgica financiera comn de este tipo de transacciones de disminuir
el rendimiento en relacin a mayor plazo, pero adems se pagaron
intereses ms intereses en toda la operacin de reingeniera de
manera dolosa.
El 10 de Octubre del 2003, el Consejo Directivo del Banco Central de
Nicaragua integrado por: Dr. Mario Alonso Icabalceta, e integrado
por el Lic. Eduardo Montealegre, Ing. Gilberto Cuadra, Lic.
Ricardo Parrales, Ing. Benjamn Lazas y el Dr. Silvio Conrado a
propuesta del Presidente Dr. Mario Alonso Icabalceta, emiti
resolucin CD-BCN-XLVIII-2-03 autorizando la compra venta de CENI
y reinversin de nuevos ttulos con el BANCENTRO,

redimiendo

anticipadamente con fecha del 30 de septiembre 2003, los CENI que

fueron emitidos en concepto de brecha por el BAMER que vencan en
el 16 de febrero del 2004 y que se encontraban en poder del
BANCENTRO, estos CENI fueron redimidos por la suma en crdobas
equivalentes en dlares a US$49,201,072.84, autorizando al Banco
Central de Nicaragua emitir ttulos estandarizados con fecha de
emisin del 15 de octubre de 2003, pero entre el 30 de septiembre al
15 de octubre 2003 de forma particular se reconoci intereses anuales
de 7.934% en crdobas que equivalan al 15 de octubre de 2003 a
US$49,363,723.39 millones de dlares, a estos a su vez a partir del 15
de abril 2004 a plazo de 10 aos, se emitiran ttulos estandarizados a
una tasa de rendimiento de 8.30% anual y de forma particular del 30
de septiembre de 2003 al 16 de febrero 2004 la tasa de rendimiento
aprobada fue de 7.934%.
El 5 de noviembre 2003 el Consejo Directivo del Banco Central de
Nicaragua integrado por Dr. Mario Alonso Icabalceta, e integrado
por el Lic. Eduardo Montealegre, Ing. Gilberto Cuadra, Lic.
Ricardo Parrales, Ing. Benjamn Lazas y el Dr. Silvio Conrado, a
propuesta de su presidente Dr. Mario Bernardo Alonso Icabalzeta,
Resolucin CD-BCN-LII-2-03, autoriza a la administracin del Banco
98

Central de Nicaragua comprar los CENI y reinvertir nuevos ttulos con

el BDF, redimiendo anticipadamente al 15 de octubre de 2003, los
CENI que fueron emitidos para respaldar la brecha del BANCAFE que
vencan en diciembre 2003, y que se encontraban en poder del BDF
hasta por un monto en Crdobas equivalente en dlares a
US$40,230,990.00 millones, liquidados al 15 de octubre de 2003,
hasta por un monto en crdobas equivalente en dlares a
US$40,000,003.08 millones, y que vencan en diciembre 2003.
Tambin autorizan nuevos ttulos por la suma en crdobas equivalente
en dlares a US$20,000,001,54,

a un ao plazo a partir del 15 de

abril 2004, y una tasa de rendimiento de 7.35% seran emitidos en

ttulos estandarizados.
Tambin autoriza la emisin de ttulos estandarizados por el valor en
crdobas equivalentes en dlares del US$20,000.000.00, a 3 aos
plazo, a una tasa de rendimiento sobre saldo de principal de 7.5%
pero durante el perodo del 15 de octubre de 2003, al 12 de noviembre
2003, la tasa de rendimiento fue de 9.48%.
El Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua integrado por :
Dr. Mario Alonso Icabalceta, Lic. Eduardo Montealegre, Ing.
Gilberto Cuadra, Lic. Ricardo Parrales, Ing. Benjamn Lazas y el
Dr. Silvio Conrado, el 22 de octubre del 2003

a propuesta del

presidente del Banco Central de Nicaragua Dr. Mario Bernardo Alonso

Icabalzeta,

dicta resolucin CD-BCN-L-1-03, que modifica la

resolucin CD-BCN-XXXVIII-1-03 para que la emisin de los nuevos

ttulos fuera el 15 de octubre de 2003, relacionndose una
modificacin en los montos de los bonos estandarizados a emitir a
favor de BANPRO por INTERBANK y BANIC, aumentando el monto
inicialmente acordado sin mayor fundamento en aproximadamente
mas de 4,000.000.00 de dlares.

99

El 24 de Noviembre del 2003 a propuesta del presidente del Banco

Central de Nicaragua Dr. Mario Alonso Icabalceta, Resolucin CDBCN-LIV-1-03 el Consejo Directivo modifica la Resolucin CD-BCNLII-2-03 del 5 de noviembre 2003, sealando que el monto en
crdobas a redimir en dlares al BDF al 15 de octubre del 2003, y que
venca en noviembre 2003 sera de US$40,001.852.43 millones.
US$20,000,926.22 millones seran a 2 aos plazo a partir del 15 de
enero de 2004 con una tasa de intereses anual del 7.35%.

Y se

emitiran ttulos estandarizados tambin por US$20,000,926.21

millones a 3 aos plazo a partir de enero 2004, con una tasa anual de
rendimiento de 7.5%.
La decisin de la compra de CENI y reinversin de ttulos
estandarizados con el BANPRO, BANCENTRO y BDF fue decisin del
Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua conformado
por el Dr. Mario Bernardo Alonso Icabalzeta, Lic. Eduardo
Montealegre, Ing. Gilberto Cuadra, Lic. Ricardo Parrales, Ing.
Benjamn Lanzas y el Dr. Silvio Conrado. La que no es respaldada
por ningn acuerdo presidencial y se le atribuye de manera absoluta
la decisin de este Consejo, la recompra de CENI en la que participan
de manera extraa en el caso de BANPRO aparentemente por
disposicin del presidente Bolaos en la negociacin de reingeniera el
Sr. Eduardo Montealegre Rivas, Sr. Alfonso Robelo Callejas,
Nicols Marn y el Dr. Luis Rivas Anduray, protegido del Sr. Eduardo
Montealegre Rivas, quien igualmente haba trabajado en el Ministerio
de Hacienda y Crdito Pblico y form parte del equipo negociador de
la recompra de los CENI.
El proceso de emisin de CENI primario, al momento que se inicia la
llamada reingeniera y reinversin por ttulo estandarizado, estaba en
proceso de culminacin. Al 20 de agosto 2003 el Banco Central de
Nicaragua todava emita CENI en respaldo de BANIC a favor de
BANPRO por C$6,629,379.39 Crdobas.
100

Igualmente los CENI ya emitidos a esa fecha que ganaban intereses

de forma retroactiva desde octubre del 2000, su plazo de vencimiento
eran prximos inmediatos, de manera que ni siquiera haban
terminado de emitir los CENI cuando ya se tenia que honrar la
obligacin.
Esta situacin lleva al Consejo Directivo del Banco Central de
Nicaragua, a decidir la compra de CENI y la reinversin en ttulos
estandarizados con BANPRO por INTERBANK y BANIC, con
BANCENTRO por BAMER y con BDF por BANCAFE.
Bajo el supuesto de redimirlo anticipadamente capitaliza los intereses
sobre intereses de los CENI ya emitidos, reconoce rendimientos
particulares en periodos cortos entre los meses de Septiembre y
octubre de 2003, emiten bonos cupn Cero a favor de BANPRO
precisamente reconocindole los intereses generados por los CENI al
momento de la anticipacin del pago y le establecen nuevas tasa de
rendimientos a 10 aos plazo de manera tal que la suma en crdobas
equivalente en dlares a US$319,919,058,19 millones, de acuerdo a la
renegociacin al 15 de Abril 2013, el total a pagar aproximadamente
en crdobas sera equivalente en dlares a US$453,544,251.26
millones de dlares como consecuencia de capitalizar a la deuda
original sus intereses y calcular intereses sobre esta nueva deuda,
aplicando reglas financieras de castigo de mayor rendimiento en
menor plazo que favoreci a los bancos adquirentes.
Lo impagable de la deuda creada como consecuencia de la
evaluacin, recalificacin y negociacin de la cartera al desamparo de
la Juntas Administradoras y Liquidadoras de los Banco INTERBANK,
BANCAFE, BAMER Y BANIC, y del Consejo Directivo

del Banco

Central de Nicaragua, efectuadas por funcionarios de el Banco Central

de Nicaragua dirigidos por Estelina Lpez Conde y Exides Navarro
Flores, oblig al Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua
101

disear una supuesta reingeniera no para salvataje de la obligacin

sino, para hacer posible el desenvolvimiento del flujo de pagos ya que
la emisin de CENI por la cantidad en Crdobas equivalentes en
dlares de US$492,351,335.07 millones a pagarse en el mes de julio
2004, puso en riesgo inminente la capacidad de pago del estado por
representar una enorme presin fiscal y monetaria para el gobierno y
estado de la republica de Nicaragua absorbiendo recursos destinados
a los programas de reduccin de la pobreza.
Como consecuencia de la compra de CENI y emisin de ttulos
estandarizados el incremento en crdobas equivalente en dlares a
US$111,920,289.28 lejos de significar alivio represent el costo
adicional que el estado pagara a travs del presupuesto de la
repblica en concepto de deuda publica interna por un flujo de pago
que oxigenara y diera la imagen de necesario cuando su objetivo
fundamental fue facilitar el pago de una obligacin leonina y
fraudulenta diseada para pagarse en corto plazo y con excesivas
tasa de inters.
Al momento de la renegociacin el estado de Nicaragua haba pagado
la suma de US$150,727,373.09 millones de dlares al ao 2006.
Significa

que

al

haber

capitalizado

los

intereses

los

US$492,351.335.07 millones de dlares a octubre 2013 significaran

US$604,271,624.35 millones de dlares, que se pagaran a los grupos
econmicos de BANPRO, BDF y BANCENTRO, con la observacin de
que los CENI y posteriormente lo ttulos estandarizados siempre han
estado en poder de estos grupos por la ganancia especulativa que
representan y por que fueron emitidos para su beneficio.

PROCESO DE TRASLADO DE ACTIVOS DE LAS JUNTAS

LIQUIDADORAS AL BCN Y SUBASTA DE ACTIVOS
I. Traslado de los activos residuales al BCN

102

El 25 de septiembre de 2002, el Consejo Directivo del BCN

integrado por: : Presidente, Mario Alonso Icabalceta.
Miembros: Eduardo Montealegre Rivas, Ministro de
Hacienda y Crdito Pblico; Silvio Enrique Conrado Gmez,
Benjamn Ramn Lanzas Selva; Gilberto Isaas Cuadra
Solrzano; Ricardo Parrales Snchez, mediante Resolucin
CD-BCN-XXX-1-2002, autoriza a la Administracin del BCN para
que dicha institucin procediera a recibir de las Juntas
Liquidadoras de los Bancos, la cartera de crdito y dems
activos en concepto de dacin en pago como abono por las
obligaciones contradas con el BCN por la emisin de CENI.
Para tal efecto el BCN mediante resolucin CD-BCN-XXX-22002 del 25 de septiembre del 2002, resolvi ampliar las
facultades de la comisin liquidadora de cartera (CLC) dirigida
por: Don Mariano Buitrago, del BCN para que pudiera negociar
los precios de transferencias, recibir, administrar, y recuperar las
carteras de crditos y dems activos provenientes de los banco
privados sometidos a liquidacin forzosa.
Para tal efecto el BCN suscribi con las Juntas Liquidadoras del
BANIC, BAMER, INTERBANK Y BANCAFE, Escrituras de
Dacin en Pago: Escritura No. 21 del 29 de octubre del 2000, del
INTERBANK, Escritura Pblica No. 24 de 31 de octubre del
2002, del BANCAFE, Escritura Pblica No. 1, 18 de octubre del
2002, del BANIC, Escritura Pblica No. 14, del 21 de octubre del
2002, del BAMER, como abono parcial a deuda, adems
establecieron para estos bienes precios de transmisin conforme
a los cuales fueron recibidos por el BCN.
Estos precios de trasmisin fueron determinados a travs de
criterios que fueron autorizados por el Consejo Directivo del BCN
integrado por: Presidente, Mario Alonso Icabalceta.
Miembros: Eduardo Montealegre Rivas, Ministro de
Hacienda y Crdito Pblico; Silvio Enrique Conrado Gmez,
Benjamn Ramn Lanzas Selva; Gilberto Isaas Cuadra
Solrzano; Ricardo Parrales Snchez, mediante resolucin
No. CD-BCN-IV-3-03 del 29 de enero de 2003.
El monto total de los activos transferidos por las Juntas
Liquidadoras al BCN fue de C$5,531,920,869.53 (Cinco mil
quinientos treinta y un millones novecientos veinte mil
ochocientos sesenta y nueve crdobas con 53/100) y el precio
de trasmisin fue de C$450,815,706.08 (Cuatrocientos cincuenta
millones ochocientos quince mil setecientos seis crdobas con
08/100), conformados de la siguiente manera:
Origen

Fecha de Corte

BANIC

30/09/2002

Activos Transferidos
734,249,687.74

Precio de Trasmisin
179,518,901.39

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BAMER
BANCAFE
INTERBANK
Totales

II.

30/11/2002
30/11/2002
31/12/2002

362,190,000.00
908,643,691.25
3,526,837,490.54

65,829,744.35
80,369,789.75
125,097,270.59

5,531,920,869.53

450,815,706.08

Contratacin de First Finanacial Network Inc (FFN)

En la Resolucin del Consejo Directivo CD-BCN-XXX-1-2002, del 25

de septiembre del 2002, el Consejo Directivo del Banco Central de
Nicaragua, integrado por: Presidente, Mario Alonso Icabalceta.
Miembros: Eduardo Montealegre Rivas, Ministro de Hacienda y
Crdito Pblico;
Silvio Enrique Conrado Gmez, Benjamn
Ramn Lanzas Selva; Gilberto Isaas Cuadra Solrzano; Ricardo
Parrales Snchez, autoriza a la Administracin del BCN para que
mediante el proceso de Licitacin Pblica adjudique y contrate la
gestin de liquidacin de la cartera de crdito y bienes adjudicados
recibidos de las Juntas Liquidadoras.
El 26 de septiembre del 2002, el BCN emite la Resolucin de
Contratacin No. GG-08-008-02-BCN firmada por los Srs. Mario
Alonso Icabalceta y Mario J. Flores Loisiga mediante la cual da inicio
el proceso de Licitacin Pblica GAP-SGA-08-016-02-BCN y nombra
al Comit de Licitacin integrado por: Ing. Eduard Zeledn Guilln,
Gerente de Administracin y Personal, Dr. Juan Jos Rodrguez,
Gerente de Asesora Jurdica, Dr. Mariano Buitrago, Asesor
Presidencia, Lic. Estelina Lpez Conde, Apoyo Tcnico Gerencia
Financiera, Ing. Ulises Guerrero, Jefe del Departamento de
Administracin de Materiales. Este comit fue ratificado por el CDBCN en resolucin No. CD-BCN-XX-1-03 del 16 de Mayo del 2003.
El 06 de noviembre del 2002, el Comit de Licitacin, mediante Acta
No. 28-11-02 procedi a la apertura de las ofertas de las empresas:

First Financial Network, Inc., empresa Estadounidense,

representada por Lucia Tern Slomon representante de
Allianz Societe, S.A., ofert US$1,215,467.00 y una
comisin de xito de 7.7421% determinada aplicando el
porcentaje establecido a la suma del valor efectivo de los
contratos de enajenacin de activos formalizados por el
Banco y los inversores y un costo por mes adicional de
US$180,739.94
Operadora IBCE, S.A. de C.V. representada
por el Lic. Fabricio Fusoni y Dr. Jos Evenor Tablada
representante de la empresa Servicios Legales
Especializados con una ofert por US$2,000,000.00 y una
comisin de xito de 0.10%

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Price Waterhouse Coopers, representada por el Lic.

Oscar Antonio Cuadra Solano, ofert el monto de
US$950,000.00 y una comisin de xito del 5%.

El 14 de noviembre del 2002, mediante acta No. 11-025-02-BCN el

Comit de Licitacin relacionado, procedi a evaluar las ofertas
presentadas resolviendo recomendar a la Administracin Superior del
BCN la adjudicacin de la Licitacin Pblica GAP-SGA-08-016-02BCN, Contratacin para la gestin de venta de activos, a la empresa
First Financial Network, Inc.
El 04 de diciembre del 2002 mediante Resolucin No. 12-27-02-BCN,
el Dr. Mario Alonso Icabalceta, Presidente del BCN adjudica la
Licitacin Pblica a la empresa First Financial Network (FFN)
El 23 de diciembre de 2002, el Lic. Mario Flores Loisiga, Gerente
General del BCN mediante Escritura Pblica No. 81 formaliza la
contratacin de la empresa First Financial Network (FFN) como
gestora para la liquidacin de activos por el periodo de 5 meses a
partir del 23 de diciembre del 2002 hasta el 22 de mayo del 2003,
prorrogable de comn acuerdo entre las partes hasta por 2 meses
adicionales.
El 20 de mayo el BCN efectu prorroga y modificacin a la Escritura
Pblica Numero 81, en las que ambas partes acuerdan modificar el
plazo de vigencia y ejecucin del contrato para que la empresa FFN
preste el servicio objeto de la licitacin por dos meses adicionales a
partir del 23 de mayo del 2003.
El Banco Central de Nicaragua pag a la Firma Internacional First
Financial Network la suma total de US$4,035,923.94 (Cuatro Millones
Treinta y Cinco Mil Novecientos Veintitrs Dlares con 94/100)
equivalente segn el tipo oficial de cambio a las fechas de los pagos a
C$61,123,982.25 (Sesenta y Uno Millones Ciento Veintitrs Mil
Novecientos Ochenta y Dos Crdobas con 25/100), en concepto de
gastos fijos y comisin de xito estipulada en la Escritura Pblica No.
81, Contratacin de Sociedad para la Gestin de Activos, suscrita
entre la FFN y el Banco Central de Nicaragua, comisin que fue fijada
en 7.7421%, por la realizacin de las Subastas de los Activos
Residuales de los Bancos Desincorporados durante el ao 2003.
First Financial Network Inc., tena que liquidar en cinco meses los
activos residuales de los Bancos desincorporados que las Juntas
Liquidadoras no pudieron hacer en ms de dos aos y medio. Esta
liquidacin de activos bajo el concepto de precio de mercado fue un
manjar servido a grupo financieros que con informacin privilegiada
participaron de la subasta adquiriendo activos a precio de regalado y
dentro de una carrera desenfrenada del BCN por deshacerse de los
activos en cinco meses mximo, mientras los grupos econmicos
esperaban al acecho las subastas porque conocan de antemano la
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informacin como consecuencia del trfico de informacin y la relacin

de conflictos de intereses muy frecuente entre quienes dirigieron el
proceso de subasta dentro de la desincorporacin de los Bancos y
quienes terminaron adquiriendo estos activos.
Siguiendo con la lgica First Financial Network contrat personal que
calific, recalific la cartera de los Bancos desincorporados, como es
el caso de Jos de Calazan Caldern Ros que despus de calificar
la cartera de BAMER, BANCAFE y la cafetalera del BANIC fue
contratado por First Financial Network, para elaborar los bloques de
activos, en igual situacin se encuentra Greta Liliam Mndez Gaitn,
la que tambin trabaj evaluando la cartera antes sealada.

SUBASTAS DE ACTIVOS RESIDUALES

El 16 de mayo del 2003, el Consejo Directivo del BCN integrado por:
Presidente, Mario Alonso Icabalceta.
Miembros: Eduardo
Montealegre Rivas, Ministro de Hacienda y Crdito Pblico; Silvio
Enrique Conrado Gmez, Benjamn Ramn Lanzas Selva; Gilberto
Isaas Cuadra Solrzano; Ricardo Parrales Snchez, aprob
mediante Resolucin CD-BCN-XX-2-03 el procedimiento propuesto
por la empresa FFN para la subasta de cartera crediticia, bienes
inmuebles y otros activos propiedad del BCN, proveniente de los
bancos sometidos a liquidacin. As como los procedimientos para la
subasta de bienes muebles, obras de arte, principalmente mediante el
procedimiento de ventas al martillo.
El Consejo Directivo del BCN integrado por: Presidente, Mario
Alonso Icabalceta.
Miembros: Eduardo Montealegre Rivas,
Ministro de Hacienda y Crdito Pblico; Silvio Enrique Conrado
Gmez, Benjamn Ramn Lanzas Selva; Gilberto Isaas Cuadra
Solrzano; Ricardo Parrales Snchez. mediante resoluciones CDBCN-XXIV-1-03 del 04 de junio del 2003, CD-BCN-XXXII-1-03 del 17
de julio de 2003 y CD-BCN-XLI-1-03 del 29 de agosto de 2003, aprob
los resultados del proceso de Subasta en Sobre Cerrado llevado a
cabo los das 21 de mayo, 15 de julio y 25 de agosto de 2003, por la
Firma Internacional FFN, para la venta de la Cartera de Crditos de los
Bancos desincorporados INTERBANK, BANCAF, BAMER Y BANIC
cuyo saldo contable del principal de la Cartera de Crditos al momento
de las Subastas, fue de C$2,720,263,618.65 (Dos Mil Setecientos
Veinte Millones Doscientos Sesenta y Tres Mil Seiscientos Dieciocho
Crdobas con 65/100) equivalentes a US$143,486,986.05 (Ciento
Cuarenta y Tres Millones Cuatrocientos Ochenta y Seis Mil
Novecientos Ochenta y Seis Dlares con 05/100), la cual fue vendida
a BANPRO, FINANCO, GRANT THORTON y BANCENTRO por el
monto de C$72,317,515.53 (Setenta y Dos Millones Trescientos
Diecisiete Mil Quinientos Quince Crdobas con 53/100).

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El Consejo Directivo del BCN integrado por: Presidente, Mario

Alonso Icabalceta.
Miembros: Eduardo Montealegre Rivas,
Ministro de Hacienda y Crdito Pblico; Silvio Enrique Conrado
Gmez, Benjamn Ramn Lanzas Selva; Gilberto Isaas Cuadra
Solrzano; Ricardo Parrales Snchez, mediante resoluciones CDBCN-XXIV-1-03 del 04 de junio del 2003, CD-BCN-XXXVI-1-03 del 06
de agosto de 2003 y CD-BCN-XLI-1-03 del 29 de agosto de 2003,
aprob los resultados de las subastas a sobre cerrado de Bienes
Inmuebles provenientes de los Bancos Desincorporados INTERBANK,
BANCAF, BAMER Y BANIC, realizadas por la Firma First Financial
Network (FFN), el 21 de mayo, 23 de julio y 25 de agosto del ao
2003, respectivamente, el saldo contable de los Bienes Inmuebles a la
fecha de las subastas ascenda a C$633,557,655.76 (Seiscientos
Treinta y Tres Millones Quinientos Cincuenta y Siete Mil Seiscientos
Cincuenta y Cinco Crdobas con 76/100); y que el precio de venta fue
de US$15,355,983.71 (Quince Millones Trescientos Cincuenta y Cinco
Mil Novecientos Ochenta y Tres Dlares con 71/100) equivalentes de
acuerdo al tipo de cambio oficial de la fecha de la transaccin a
C$226,216,532.04 (Doscientos Veintisis Millones Doscientos
Diecisis Mil Quinientos Treinta y Dos Crdobas con 04/100). En esta
subasta es donde se adjudica el edificio BANIC y los dos predios
adyacentes ya relacionados a BANCENTRO de Nicaragua y que tres
aos despus en una operacin inusual en el ao 2006 ya
relacionada,
rescinde la venta y se otorga nueva venta por
funcionarios del Banco Central facilitando la operacin inusual y las
ventajas econmicas alcanzadas a travs de la operacin en la que
participa de manera directa el seor Jaime Chamorro Cardenal, en
su doble rol de accionista de BANCENTRO Nicaragua y Corporacin
BANCENTRO Panam.
La Junta Liquidadora de INTERBANK integrada por Ottoniel Ruiz
Armijo, Yal Molina Palacio, Guillermo Lugo Alaniz por Escritura No.
51 del 28 de marzo del 2003 de las 6 de la tarde ante Notario Danilo
Gamaliel Gutirrez Arriaza, otorgaron Dacin en pago como abono
parcial a deuda al Banco Central de Nicaragua representado por
Carlos Antonio Cerda Garca, conforme poder especial de
representacin otorgado por el Dr. Mario Alonso Icabalceta en su
calidad de presidente del Banco Central de Nicaragua, los inmuebles
A) Lote de terreno urbano situado a la altura del Km 5 de la carretera a
Masaya, banda oriental que mide 7,774.37mts 2 con los siguientes
linderos: Norte: calle 1 de la urbanizacin. Sur: Calle marginal Este
de la carretera a Masaya y calle No. 2 de la urbanizacin. Este: Calle
2 de la urbanizacin. Oeste: calle marginal de la carrera a Masaya.
Inscrita con No. 76,246; Tomo: 11 propiedad horizontal; Folio: 247;
Asiento: 3ero. B) Inmueble urbano ubicado hacia el Suroeste de la
ciudad de Managua, urbanizacin Monte Carlos, con superficie
territorial de 3,879.834 mts2, con los linderos Norte: Lote cercado
propiedad del Banco Nicaragense.
Sur: Parqueo del Banco
Nicaragense y Centro Financiero del Banic. Este: Centro Comercial

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San Francisco, Oeste: Gasolinera SHELL BELL AIR y Lote No. 35

propiedad del Banic. Inscrita con el No. 126,222; Tomo: 1,951;
Folios: 169,170,171. Asiento: 1ro.
C) Inmueble situado hacia el
sureste de Managua, urbanizacin Monte Carlos, Calle 2 y calle 4 con
un rea de 6,906.73 mts2; linderos. Norte: Calle No. 1. Sur: Calle
No. 2. Este: Calle No. 3. y Oeste: Calle No. 4. Inscrita bajo el No.
68,978. Tomo: 1,162. Folio: 73, Asiento: 2do. Que fueron otorgados
en Dacin en pago al Banco Central de Nicaragua con todas sus
mejoras anexos y conexos, usos y servidumbres por el precio de
C$174,371.218.27 Crdobas equivalentes a US$11,721.331.66
millones de dlares al 28 de marzo de 2003, y a una tasa de cambio
oficial de 14.8764. La propiedad No. 76,246 relacionada al momento
de Cederse en Dacin en Pago al Banco Central de Nicaragua penda
sobre ella un embargo preventivo por C$6,000.000.00 de crdobas a
solicitud del Sr. Manuel Lpez Gutirrez, propiedades que fueron
inscritas a favor del Banco Central de Nicaragua. Conforme registro
No. 16,246 Tomo 11, Propiedad Horizontal, Folio 247, 264, 266,269,
Asiento 4to. El 4 de julio del 2003 a las ocho y treinta y dos minutos
de la maana ante notario Juan Ramn Cruz Garca como
consecuencia de la subasta efectuada el dia 21 de mayo del 2003 se
le adjudica el Banco Centroamericano S.A. BANCENTRO los
inmuebles relacionados, compareciendo en el acto el Sr. Mario Jos
Flores Loisiga en representacin del Banco Central de Nicaragua y
el Sr. Carlos Alberto Briceo Ros en representacin de
BANCENTRO. Don Mario Jos Flores Losiga comparece en su
calidad de Gerente General del Banco Central de Nicaragua mediante
poder General de Administracin otorgado por el Dr. Noel Ramrez
Snchez en su calidad de Presidente del Banco Central de Nicaragua.
Los inmuebles descritos y relacionados fueron vendidos a
BANCENTRO por el precio de C$78,158,715.96 equivalentes a
US$5,172.306.00 al cambio oficial de la fecha de 15.1110. Por
Escritura No. 9 Rescisin de Escritura No. 73 Compra Venta de
Inmueble de las nueve de la maana del da nueve de mayo del 2006
ante notario Armando Alfredo Mora Gonzlez, comparece el Lic. Jos
de Jess Rojas Rodrguez en representacin del Banco Central de
Nicaragua y el Sr. Carlos Briceo Ros, rescinde la venta de los
inmuebles efectuada por el Banco Central de Nicaragua al Banco de
Crdito Centroamericano S.A. BANCENTRO. Relacionando en el
cuerpo de la escritura No. 9 que la junta directiva ordinaria de
BANCENTRO mediante acta No, 152 resolvi y autoriz ceder a
corporacin BANCENTRO S.A. persona jurdica distinta de Banco
Centroamericano S.A. BANCENTRO (de Nicaragua) el derecho de
adquirir el edificio financiero LAFISE y los terrenos adyacentes
adjudicados de manera conjunta al BANCENTRO.
La cesin
autorizada a la Corporacin BANCENTRO fue por US$15,000.000.00
de dlares por el edificio LA FISE y US$1,830,000.00 dlares por el
estacionamiento y el campo deportivo, propiedades inscritas con los
Nos. 76,246; 126.922 y 68,978. Por escritura publica No. 10 compra
venta de inmuebles de las 11:00 am del 9 de mayo de 2006. ante
Notario Armando Alfredo Mora Gonzlez comparece Jos de Jess

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Rojas Rodrguez, en representacin del Banco Central de Nicaragua

y Jaime Chamorro Cardenal, en nombre y representacin de
Corporacin Bancentro y sociedad annima (BANCENTRO S.A
Panam) aparece adquiriendo las propiedades ya relacionadas No.
76,246; 126.922 y 68,978, de parte del Banco Central de Nicaragua
por el precio de C$78,158,715.96 equivalentes a US$5,172.306.00 al
cambio oficial de la fecha de 15.1110. Propiedades mismas por las
que Bancentro representado por el Sr. Jaime Chamorro Cardenal
recibe US$16,830,000 dlares, distribuidos as: US$15,000.000.00 de
dlares por el edificio LA FISE y US$1,830,000.00 dlares por el
estacionamiento y el campo deportivo. De la venta efectuada por el
Banco Central de Nicaragua al Bancentro de Nicaragua y
posteriormente rescindida entre funcionarios del Banco Central de
Nicaragua y funcionarios del Bancentro Nicaragua fue vendida
nuevamente por funcionarios del Banco Central de Nicaragua a
funcionarios de Corporacin Bancentro Panam encubriendo una
operacin inusual que contempl la compra de los inmuebles cedidos
a un precio mayor en el que Corporacin Bancentro de Panam
adquirido los tres inmuebles se obligaba tambin a revender a
Bancentro Nicaragua los inmuebles adyacentes al edificio o sea
Campo Deportivo y el Parqueo por un valor de US$1,830.000.00
dlares.
De la investigacin encontramos evidencia que Don Jaime Chamorro
Cardenal aparece participando en reunin de directiva de
BANCENTRO Nicaragua haciendo gestiones ante el departamento
legal del BCN Dr. Juan Jos Rodrguez Gurdin, mismo que form
parte de la Junta Liquidadora de INTERBANK, en su calidad de
funcionario del Banco Central. El Dr. Juan Jos Rodrguez Gurdin
dio opinin favorable para rescindir la venta, lo cual hizo Jos de
Jess Rojas Rodrguez, Gerente General del Banco Central de
Nicaragua que tambin otorg la nueva venta a Corporacin
BANCENTRO Panam representada por Don Jaime Chamorro
Cardenal, por la que en un acto encubierto, BANCENTRO Nicaragua
tambin representada por el Sr. Jaime Chamorro Cardenal, en una
operacin no usual del BCN y de accionistas de BANCENTRO
Nicaragua se ganan ms de 10.000.000.00 (Diez millones de dlares)
y simulan con Corporacin BANCENTRO Panam un arriendo del
Edificio BANIC que permite capitalizar mas de diez millones de
dlares, y elevar sus costos de operacin en Nicaragua por un
arriendo o renta que se paga supuestamente a corporacin
BANCENTRO Panam, en un juego de actos que le ha permitido
evadir impuestos de trasmisin y practicar operaciones inusuales a
travs de los Bancos que representan a lo que se prestaron los
funcionarios del Banco Central relacionados y que evidencian la
influencia y el privilegio con que han actuado estos grupos financieros
y especficamente el Sr. Jaime Chamorro Cardenal ante los frgiles y
complacientes funcionarios del Banco Central.

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La Firma Internacional FFN efectu en fechas 12 y 13 de junio de

2003 las Subastas al Martillo de Arte Contemporneo y Obras
Decorativas provenientes de los Bancos Desincorporados
INTERBANK, BANCAF, BAMER Y BANIC, cuyo valor contable a la
fecha de la subasta ascenda a C$14,038,734.93 (Catorce Millones
Treinta y Ocho Mil Setecientos Treinta y Cuatro Crdobas con 93/100)
y la venta de las mismas fue por la suma total de C$14,071,707.61
(Catorce Millones Setenta y Un Mil Setecientos Siete Crdobas con
61/100).
El 14 de junio de 2003, la Firma Internacional First Financial Network
(FFN) efectu la Subasta al Martillo de Vehculos provenientes de los
Bancos Desincorporados INTERBANK, BANCAF, BAMER Y BANIC,
cuyo valor contable a la fecha de la subasta ascenda a
C$6,629,114.23 (Seis Millones Seiscientos Veintinueve Mil Ciento
Catorce Crdobas con 23/100); y la venta de los mismos fue por la
suma total de C$2,312,000.00 (Dos Millones Trescientos Doce Mil
Crdobas Netos)
En fechas 31 de mayo y 28 de junio de 2003, la Firma Internacional
FFN, efectu la Subasta al Martillo de Bienes Muebles (Mobiliario y
Equipos) provenientes de los Bancos Liquidados INTERBANK,
BANCAF, BAMER Y BANIC, cuyo valor contable a la fecha de la
subasta ascenda a C$48,615,550.05 (Cuarenta y Ocho Millones
Seiscientos Quince Mil Quinientos Cincuenta Crdobas con 05/100); y
la venta de los mismos se realiz por la suma total de C$1,438,400.00
(Un Milln Cuatrocientos Treinta y Ocho Mil Cuatrocientos Crdobas
Netos), que sumaron un total por recuperacin de ventas efectuadas a
travs de la subasta del BCN de los activos residuales de los bancos
desincorporados por C$316,356,155.18 millones de crdobas.
RELACION DE EVIDENCIA MATERIAL LEGAL PRE EXISTENTE EN
LA INVESTIGACIN DE LOS HECHOS DELICTIVOS.
El Consejo Superior de la Contralora General de la Repblica dict
Resolucin Administrativa RIA -567-07 a las 9:30 minutos de la
maana del 13 de Septiembre del 2007, misma que fue aprobada en
sesin ordinaria No. 546 de las 9:00 de la maana del 13 de
septiembre de 2007, la que tuvo como soporte tcnico el informe de
auditoria especial de fecha 15 de agosto 2007 con cdigo de
referencia No. ARP-06-056-07 que contempla la revisin practicada al
BCN sobre el proceso de emisin y renegociacin de los CENI,
subastas de activos provenientes de los bancos desincorporados y
traslados de activos residuales de esos bancos desincorporados que
esa entidad bancaria estatal efectuara al Ministerio de Hacienda y
Crdito Pblico.
Adicionalmente dicha auditoria comprendi la revisin practicada en la
Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras, al
proceso de intervencin y/o declaracin de liquidacin forzosa del

110

INTERBANK, BANCAFE, BAMER, y BANIC, hasta el traslado de los

activos residuales entregados por las Juntas Liquidadoras de los
referidos bancos desincorporados al BCN, sin perjuicio de ampliar la
misma en los rubros que se consideren necesarios.
Que en su parte conducente, la precitada resolucin administrativa del
Consejo Superior de la Contralora de la Repblica dice:
A) Por el dao patrimonial causado de manera intencional al BANCO
CENTRAL DE NICARAGUA, y por ende, al Estado de la Republica de
Nicaragua, hasta par la cantidad de CIENTO ONCE MILLONES
NOVECIENTOS VEINTE MIL DOSCIENTOS OCHENTA Y NUEVE
DOLARES ESTADOUNIDENSES CON 28/100 (US$ 111,920,289.28),
derivado del pago adicional de la compra-venta v reinversin de los
CENI no contemplados en la Ley, se Presume Responsabilidad penal
a cargo de los ex-funcionarios de la entidad bancaria, seores: A)
SILVIO ENRIQUE CONRADO GOMEZ, B) GILBERTO ISAIAS
CUADRA SOLORZANO, C) BENJAMN RAMON LANZAS SELVA, D)
RICARDO PARRALES SANCHEZ, E) MARIO BERNARDO ALONSO
ICABALCETA y F) EDUARDO MONTEALEGRE RIVAS, todos ellos
en sus calidades de Ex-Miembros del Consejo Directivo del Banco
Central de Nicaragua; en consecuencia, remtanse las presentes
diligencias de auditoria a1 Juez Penal competente, a la Procuradura
General de la Republica por ser la entidad que represente los
intereses del Estado y a la Fiscala General de la Repblica para lo de
su cargo.
B) Por el dao patrimonial causado de manera intencional al BANCO
CENTRAL DE NICARAGUA, Y por ende, al Estado de la Repblica de
Nicaragua, hasta par la cantidad de TRES MIL CIENTO SEIS
MILLONES SETECIENTOS CUARENTA Y OCHO MIL QUINIENTOS
DIECIOCHO CORDOBAS CON 44/100 (C$ 3,106,748,518.44) por
haber vendido a travs subasta los activos provenientes de los bancos
desincorporados INTERBANK. BANCAFE. BAMER y BANIC a un
precio menor a su valor en Libros se Presume Responsabilidad
Penal a cargo de los ex-funcionarios de la entidad bancaria auditada:
A) MARIO BERNARDO ALONSO ICABALCETA, B) SILVIO
ENRIQUE CONRADO GMEZ, C) GILBERTO ISAIAS CUADRA
SOLORZANO,
D) BENJAMN RAMON LANZAS SELVA, E)
RICARDO PARRALES SANCHEZ, Y F) EDUARDO MONTEALEGRE
RIVAS.
De igual manera se determin responsabilidad administrativa a cada
uno de los nominados seores por ser los promotores del perjuicio
econmico causado al Estado, transgrediendo los artos. 131 y 183 de
la Constitucin Poltica, los artos, 23, 54 y 58 de la Ley Orgnica del
BCN; artos. 155, 156 y 166 de la Ley Orgnica de la Contralora
General de la Repblica. Paralelamente se estableci responsabilidad
administrativa al Ingeniero Gilberto Cuadra Solrzano, por ser ste
miembro de la Junta de Accionista del BANPRO y a la vez miembro

111

del Consejo Directivo del BCN y en sta ultima calidad es que particip
en los actos administrativos que benefici a BANPRO, por lo que en
este caso hubo por parte de este funcionario, intereses econmicos,
violentando con ello la Ley de Probidad y la Ley Orgnica del BCN.
En el caso de el Sr. Eduardo Montealegre Rivas fundador y
accionista del Banco Centroamericano S.A. BANCENTRO se
comprob trfico de influencia y el favorecimiento al grupo econmico
en que participa como accionista ya que aunque simul la venta de
sus acciones a Commercial View Corporation, representada por su
amigo de infancia Roberto Jos Arguello Osorio mediante contrato
privado del 7 de enero del ao 2002, en realidad nunca dej de recibir
los dividendos de sus acciones.
En la investigacin de los hechos determinamos que efectivamente el
Sr. Eduardo Montealegre Rvas es fundador de BANCENTRO y
accionista del mismo y que durante los aos del 2002, 2003, 2004,
2005, 2006, 2007 y 2008 ha recibido dividendos de sus acciones en
forma simulada a travs de Roberto Jos Arguello Osorio ya que a
simulado haber vendido sus acciones en BANCENTRO mediante un
contrato que ha renovado constantemente en el transcurrir del tiempo
y del que tenemos evidencia existen saldos proyectados a pagar el 30
de noviembre de 2011 mediante pagar vigentes por Un milln
doscientos un mil cero cuarenta y tres dlares US$ 1, 801, 043.03 y
por US$ 2.000.000.00 (dos millones).
Igualmente obtuvimos evidencia de que Desarrollo ZUM, significa
Zamora Urcuyo Montealegre, Sociedad Annima a la que
pertenece el Seor Eduardo Montealegre y que tambin particip
con ventaja y con informacin privilegiada en la subasta de activos
residuales de los Bancos INTERBANK, BANCAFE, BAMER y BANIC.
IV.-

CALIFICACION LEGAL PROVISIONAL DEL DELITO:

Los hechos descritos y relacionados en el cuerpo de esta acusacin

por los que acuso constituyen los delitos contenidos en los Artos. 22
numeral 4, y adicionados al captulo XII delitos contra la economa
nacional, la industria y el comercio del Ttulo IV delitos contra la
propiedad libro II del Cdigo Penal vigente, Artos 314 bis 1, inciso a),
b) y c). Arto. 314 bis 2, numeral 1 y 2, y captulo XI, Arto. 415 y 418, y
Arto. 11 de la Ley 419, que deja vigente el Artculo 23 de la Ley No. 11
contenida en el Decreto 579. que tiene plena vigencia en la Ley de
Reforma y Adicin del Cdigo Penal de la Repblica de Nicaragua Ley
No. 419 aprobada el 11 de Junio 2002, publicada en La Gaceta No.
121 del 28 de Junio del 2002, en perjuicio del Estado y la Sociedad
Nicaragense.

112

V.- ELEMENTOS
ACUSACION:

DE

CONVICCIN

QUE

SUSTENTAN

LA

TESTIMONIALES:
1. Claudia Elena Arana Blanco, mayor de edad, casada,
Auditora Encargada, Contralora General de la Repblica,
Cedula Identidad 287-130569-0001D, Licenciada en
Administracin de Empresas, con domicilio laboral en la
Contralora General de la Repblica, que cita, Pista Juan
Pablo II del BCN 300 mts al este, Managua.
2. Felix Garca Lainez, mayor de edad, casado, Licenciado en
Administracin de Empresas, Cdula Identidad 001-2006720039B, Auditor Encargado, Contralora General de la
Repblica, con domicilio laboral en la Contralora General de
la Repblica, que cita, Pista Juan Pablo II del BCN 300 mts al
este, Managua.
3. Eveling Selva Corea, mayor de edad, soltera, Auditora
Encargada, Contralora General de la Repblica, Cedula
Identidad 561-181169-0002U, Licenciada en Economa, con
domicilio laboral en la Contralora General de la Repblica,
que cita, Pista Juan Pablo II del BCN 300 mts al este,
Managua.
4. Stheffany Galeano Sotelo, mayor de edad, casada, Auditora
Supervisora, Contralora General de la Repblica, Cedula
Identidad 001-250378-0037H, Licenciada en Contabilidad
Pblica y Finanzas, con domicilio laboral en la Contralora
General de la Repblica, que cita, Pista Juan Pablo II del BCN
300 mts al este, Managua.
5. Ing. Jos ngel Rosales Zeas Jefe del Departamento de
Auditoria Sector Presupuesto, Inversiones y Recaudaciones
del Estado, mayor de edad, Casado, cdula identidad 241180855-0005P,
con domicilio laboral en la Contralora
General de la Repblica, que cita, Pista Juan Pablo II del BCN
300 mts al este, Managua.
6. Elizer Garca Sequeira, Asesor Legal, Contralora General
de la Repblica, mayor de edad, Casado, Abogado, Cdula
Identidad 121-161277-0008H, con domicilio laboral en la
Contralora General de la Repblica, que cita, Pista Juan
Pablo II del BCN 300 mts al este, Managua.
7. Dulce Mara Slomon Somarriba, Asesora Legal, Contralora
General de la Repblica mayor de edad, casada, cdula
identidad 084-120972-0000E, con domicilio laboral en la

113

Contralora General de la Repblica, que cita, Pista Juan

Pablo II del BCN 300 mts al este, Managua.
8. Msc. Luis Rodrguez Jimnez, Coordinador Jurdico de la
Direccin General de Auditoria, Contralora General de la
Repblica, mayor de edad, soltero, cdula identidad 001211262-0036T, con domicilio laboral en la Contralora General
de la Repblica, que cita, Pista Juan Pablo II del BCN 300 mts
al este, Managua.
9. Agustn Gonzalo Anaya Somarriba, mayor de edad, casado,
Contador Pblico, Cdula de Identidad No. 001-0102580024T, con domicilio en Residencial Los Robles, de Enacal
1c al Este, Casa No. 33 Managua.
10. Roberto Jos Arguello Osorio, mayor de edad, casado,
Banquero, con Domicilio en la Ciudad de Miami, estado de
Florida, Estados Unidos, Pasaporte No. 045220822,
representante legal de la sociedad COMMERCIAL VIEW,
COPORATION, de la ciudad de Panam.

PIEZAS DE CONVICCIN:
RIA-567-07 aprobada en sesin ordinaria No. 546 de 13 de
septiembre del ao 2007.
Informe de Auditoria de fecha del 15 de agosto del 2007, Cdigo
No. ARP-06-056-07, del Departamento de Auditoria del Sector
Presupuesto, Inversiones y Recuperaciones del Estado de la
Contralora General de la Repblica relacionada con las
Auditorias especiales practicadas en el Banco Central de
Nicaragua sobre el procesos de emisin y renegociacin de los
Certificados Negociables de Inversin (CENI) Subasta de activos
provenientes de los Bancos desincorporados y Traslados de los
activos residuales de esos bancos, y Auditoria especial en la
Superintendente de Bancos y otras Instituciones Financieras
(SIBOIF) el proceso de intervencin y liquidacin forzosa del
INTERBANK, BANCAFE, BAMER Y BANIC, hasta el traslado de
sus activos residuales al Banco Central de Nicaragua. Auditora
Especial que tuvo su origen en credenciales del 28 de Junio del
2006 con referencias DASPIRE-JARZ-149-06-06 MCS-CGR-C128-06-06 y DASPIRE-JARZ-150-06-06 CS-CGR-C-127-06-06,
Aprobadas en sesin ordinaria No. 478 del 22 de junio del 2006,
que comprende adems los papeles de trabajo de la auditoria y
las credenciales

114

 Las credenciales aprobadas por el Consejo Superior de la

Contralora General de la Repblica, en sesin ordinaria No. 478
del 22 de junio del 2006. con referencias DASPIRE-JARZ-14906-06 MCS-CGR-C-128-06-06 y DASPIRE-JARZ-150-06-06 CSCGR-C-127-06-06.
Tres Tomos de Expedientes Administrativos de las Auditorias
Especiales practicadas en el Banco Central de Nicaragua sobre
el procesos de emisin y renegociacin de los Certificados
Negociables de Inversin (CENI) Subasta de activos
provenientes de los Bancos desincorporados y Traslados de los
activos residuales de esos bancos, y Auditoria especial en la
Superintendente de Bancos y otras Instituciones Financieras
(SIBOIF) el proceso de intervencin y liquidacin forzosa del
INTERBANK, BANCAFE, BAMER Y BANIC, hasta el traslado de
sus activos residuales al Banco Central de Nicaragua, Tomo I, II,
III. que comprende del folio 1 al folio 1653. Comprendidos en VII,
VIII y IX del expediente de investigacin criminal del Ministerio
Pblico No. 2950-06-JD.
PRUEBA DOCUMENTAL:
Resolucin SIB-OIF-VIII-83-2000. El Dr. Noel Sacasa Cruz,
Superintendente de Bancos y Otras Instituciones Financieras,
autoriza intervenir el Banco Intercontinental, S.A. (INTERBANK).
Resolucin CD-BCN-XXXIII-1-2000. El Consejo Directivo del
BCN faculta al Dr. Noel Ramrez Snchez, para tomar las
acciones necesarias a fin de respaldar la liquidez del Sistema
Financiero y garantizar los depsitos del INTERBANK.
Resolucin SIB-OIF-VIII-91-2000. El Dr. Noel Sacasa Cruz,
Superintendente de Bancos y Otras Instituciones Financieras,
integra al Sr. Guillermo Lugo Alaniz, a la Junta Administradora
del INTERBANK.
Resolucin SIB-OIF-VIII-94-2000. El Dr. Noel Sacasa Cruz,
Superintendente de Bancos y Otras Instituciones Financieras,
integra al Lic. Rodolfo Delgado Cceres a la Junta
Administradora del INTERBANK.
Resolucin SIB-OIF-VIII-95-2000. El Dr. Noel Sacasa Cruz,
Superintendente de Bancos y Otras Instituciones Financieras,
integra al Ing. Edgard Jos Pereira Deshon, a la Junta
Administradora del INTERBANK.

115

 Resolucin SIB-OIF-VIII-97-2000. El Dr. Noel Sacasa Cruz,

nombra como Presidente de la Junta Administradora del
INTERBANK al Lic. Rodolfo Delgado Cceres.
SIB-OIF-VIII-98-2000.
El
Dr.
Noel
Sacasa
Cruz,
Superintendente de Bancos y Otras Instituciones Financieras,
reduce la Junta Administradora del INTERBANK.
Informe Final sobre la Situacin del INTERBANK. Los
Miembros de la Junta Administradora del INTERBANK,
presentan con fecha 6 de octubre de 2000, el referido Informe
ante el Dr. Noel Sacasa Cruz.
Acuerdo de Compra Venta de INTERBANK, suscrito entre los
Accionistas de BANPRO e INTERBANK. Documento presentado
adjunto al Informe Final sobre la Situacin de INTERBANK.
Resolucin SIB-OIF-VIII-111-2000. El Dr. Noel Sacasa Cruz,
decide mantener la intervencin del INTERBANK.
Resolucin CD-BCN-XXXV-1-00. El Consejo Directivo del BCN,
faculta al Presidente del BCN a modificar la tasa de Encaje Legal
y dems.
Resolucin CD-BCN-XLIX-1-2000. El Consejo Directivo del
BCN, reproduce los trminos del acuerdo privado de compra de
Activos y Pasivos del INTERBANK.
Resolucin SIB-OIF-IX-40-2001. El Dr. Noel Sacasa Cruz,
ordena proceder a la Liquidacin Forzosa del INTERBANK.
Resolucin SIB-OIF-IX-46-2001. El Dr. Noel Sacasa Cruz,
resuelve solicitar la Declaracin Forzosa del INTERBANK.
Resolucin SIB-OIF-IX-49-2001. El Dr. Noel Sacasa Cruz,
resuelve nombrar en la Junta Liquidadora del INTERBANK al Lic.
Fernando Rodrguez Alaniz, en sustitucin de la Lic. Stelina
Lpez Conde.
Resolucin SIB-OIF-VIII-128-2000. Se procede a solicitar al
Juez Civil de Distrito de Managua, declare la liquidacin forzada
del INTERBANK.
Resolucin SIB-OIF-VIII-129-2000. El Dr. Noel Sacasa Cruz,
nombra Junta Liquidadora del INTERBANK.
Resolucin CD-BCN-LIX-1-2000. El Consejo Directivo del
BCN, autoriza a la administracin del BCN a otorgar al
BANCAFE Lnea de Crdito Especial de Liquidez hasta un
116

mximo de C$10,000.00. Tomo III del MP (Libro BCN),

adems en los Papeles de Trabajo de la SIBOIF.
Resolucin CD-BCN-LX-1-2000. El Consejo Directivo del BCN,
resuelve tomar acciones para facilitar el traspaso de activos
sanos y depsitos del BANCAFE a la Institucin o instituciones
financieras que determine su Junta Liquidadora.
Resolucin CD-BCN-LX-2-2000. El Consejo Directivo del BCN,
aprueba lnea de crdito especial para que el Sistema Financiero
pueda solventar problemas de liquidez originado por la cada de
depsitos.
Acta de Entrega de las BASES de Venta al Martillo de
Activos y Depsitos del BANCAFE. Este documento evidencia
la entrega de las referidas Bases.
Bases de Venta al Martillo de Activos y Depsitos del
BANCAFE suscrita en fecha 24 de noviembre del ao 2000.
Dicho documento esta firmado por la Junta Liquidadora del
BANCAFE y con las firmas de conocimiento del Gerente
General del BCN y el Superintendente de Bancos y Otras
Instituciones Financieras. A travs de este documento se
acredita que la venta al martillo de los depsitos del BANCAF
S.A., se realizo en conjunto con una contraparte de activos.
Balance a Vender en Bloque y Balance Residual del
BANCAFE. Documentos preparados por la Junta Liquidadora
del BANCAFE, previo a la Licitacin del Bancaf
Acta de Venta al Martillo de Activos y Pasivos del Banco del
Caf de Nicaragua (BANCAFE). A travs de este documento
se recibieron las ofertas presentadas por las diferentes
Instituciones Financieras interesas en adquirir a BANCAFE, y en
el mismo se adjudicaron los activos y pasivos del BANCAFE al
Banco de Finanzas (BDF).
Resolucin SIB-OIF-IX-12-2001. El Dr. Noel Sacasa Cruz,
resuelve intervenir al Banco Mercantil, S.A. (BAMER).
Resolucin CD-BCN-XII-1-01. El Consejo Directivo del BCN,
faculta al Presidente del BCN para que el BCN acte como
agente financiero del Gobierno.
Bases para Licitacin de Activos del BAMER suscrita por los
miembros de la Junta Administradora del BAMER S.A., el
Superintendente de Bancos y Otras Instituciones Financieras y el
Gerente General del BCN. Con dicho instrumento se acredita la

117

venta de activos del BAMER S.A., a cambio de asumir los

depsitos contabilizados en el pasivo de dicho banco.
Balances a Vender en Bloque y Balance Residual de activos
del BAMER. Documentos preparados por la Junta
Administradora del Bamer, previo a la Licitacin de ese mismo
banco.
Ayuda Memoria del Acto de Entrega de las BASES para
Licitacin de Activos del BAMER. Este documento evidencia la
entrega de las referidas Bases.
Acta de Apertura de Ofertas en la Licitacin de Activos, de
Pasivos del Banco Mercantil, S.A. (BAMER). A travs de este
documento se recibieron las ofertas presentadas por las
diferentes Instituciones Financieras interesas en adquirir a
BAMER, y en el mismo acto se adjudicaron los activos y pasivos
del BAMER al Banco Centroamericano (BANCENTRO).
Informe Final de Gestin de la Junta Liquidadora del
BAMER.
Resolucin SIB-OIF-IX-69-2001. El Dr. Noel Sacasa Cruz,
interviene al BANIC, y nombra su Junta Administradora.
Resolucin CD-BCN-XXXV-1-01. El Consejo Directivo del
BCN, faculta a la Administracin del BCN para que este banco
acte como agente financiero del Gobierno y ponga a
disposicin del Sistema de Garantas de Depsitos los recursos
y garantas sobre los depsitos del BANIC.
Bases para el Concurso de Venta Conjunta de Activos y
Depsitos del BANIC. Documento suscrito por los miembros de
la Junta Administradora del BANIC S.A., el Superintendente de
Bancos y Otras Instituciones Financieras y el Gerente General
del BCN. Con dicho instrumento se acredita que para la venta de
los depsitos del pblico deber procederse a la convocatoria de
concurso de dichos depsitos en conjunto con una contraparte
de activos.
Balance a Vender en Bloque y Balance Residual del BANIC.
Documentos preparados por la Junta Administradora del Banic,
previo a la Licitacin de ese mismo banco.
Acta de Ofertas en la Licitacin de Activos y Asuncin de
Pasivos del Banco Nicaragense de Industria y Comercio,
S.A. (BANIC) y Ofertas presentadas por los bancos. A travs
de este documento se recibieron las ofertas presentadas por las
diferentes Instituciones Financieras interesas en adquirir a
118

BANIC, y en el mismo se adjudicaron los activos y pasivos del

BANIC al Banco de la Produccin (BANPRO).
Declaratoria del Juez sobre la Liquidacin Forzosa del
BANIC.
Resolucin SIB-OIF-IX-86-2001. Nombramiento de la Junta
Liquidadora del BANIC S.A., integrada por los seores Ottoniel
Ruiz Armijo, Presidente, Guillermo Lugo Alaniz, Miembro y Yal
Molina Palacios, Miembro.
Informe Final de Gestin de la Junta Liquidadora del BANIC.
Informe de Auditora Externa sobre la Gestin de la Junta
Liquidadora del BANIC.
Escrituras de Finiquitos de los bancos adquirentes que
formalizaron la compra venta de activos y pasivos de los
Bancos desincorporados. A travs de este documento se
formalizaron las operaciones de adquisicin de activos y
Asuncin de pasivos de parte de los bancos adquirentes.
Actas de Negociacin de Cartera y Fichas de Evaluacin de
Crditos. Se evidencia la evaluacin de cartera efectuada por el
BCN a travs de equipos de tcnicos contratados para tal fin.
As mismo en las Actas, se evidencia la negociacin final de la
cartera de crdito con cada banco INTERBANK Y BANIC
BANPRO; BANCAFE BDF y BANIC BANPRO.
Ayudas Memorias que determinan precios (de transmisin)
sobre activos a entregar en Dacin en Pagos de los Bancos
Desincorporados al BCN.
Resolucin SIB-OIF-XII-138-A-2004. LA SIBOIF, aprueba el
Informe Final de Gestin de la Junta Liquidadora del
INTERBANK.
Informe Final de Gestin de la Junta Liquidadora del
INTERBAK.
Documento que indica el periodo de
funcionamiento, as mismo refleja todas las operaciones
efectuadas por la Junta Liquidadora en el proceso de Liquidacin
del INTERBANK.
Resolucin SIB-OIF-056-2004. LA SIBOIF, aprueba el Informe
Final de Gestin de la Junta Liquidadora del BANCAFE.
Informe Final de Gestin de la Junta Liquidadora del
BANCAFE. Documento que indica el periodo de funcionamiento,

119

as mismo refleja todas las operaciones efectuadas por la Junta

Liquidadora en el proceso de Liquidacin del BANCAFE.
Cuadro de Emisin de CENI por Bancos Desincorporados,
emitido por el BCN.
Listado de Evaluadores de Cartera de los Bancos
Desincorporados. Este personal fue contratado por el Banco
Central de Nicaragua para evaluar la cartera de crdito de los
bancos desincorporados.
Escritura No. 21 de Dacin en Pago suscrita por los
Liquidadores del INTERBANK y Representantes del BCN.
Actas de Recepcin de Activos del INTERBANK de parte del
BCN.
Comunicaciones enviadas por la Junta Liquidadora del
INTERBANK al BCN relacionadas con la recepcin de
Activos Residuales del INTERBANK.
Acuerdo Presidencial No. 529-2000, suscrito por el Dr.
Arnoldo Alemn Lacayo.
Escritura No. 1 de Dacin en Pago suscrita por los
Miembros de la Junta Liquidadora del BANIC y el Dr. Mario
Alonso Icabalceta, Presidente del BCN.
Testimonio de Escritura No. 39 del 20 de agosto de 1988.Constitucin de Sociedad Civil denominada Grant Thornton
Internacional, S.A. Testimonio de Escritura No. 88 del 7 de
noviembre de 2007.- Constitucin de Sociedad Annima
denominada Grant Thornton Hernndez y Asociados, Sociedad
Annima.
Acuerdo Presidencial No. 479-2002 suscrito por el Ing.
Enrique Bolaos Gyer.
Resolucin CD-BCN-XXX-1-2002. El Consejo Directivo del
BCN autoriza a la administracin del BCN a que reciba los
activos de los bancos liquidados.
Resolucin CD-BCN-XXX-2-2002. El Consejo Directivo del
BCN amplia las facultades de la CLC para que reciba, administra
y recupera la Cartera y dems activos provenientes de los
bancos privados sometidos a liquidacin forzosa.
Testimonios de Escrituras de Dacin en Pago suscritas entre el
BCN y las Juntas Liquidadoras de los Bancos desincorporados.
120

 Resolucin CD-BCN-IV-3-03. El Consejo Directivo del BCN

aprob los criterios para determinar los precios de transmisin
de los activos provenientes de los bancos liquidados.
Comunicacin GG-08-008-02-BCN. Suscrita por los Seores
Mario Alonso Icabalceta y Mario Flores Losiga, dando inicio a la
Licitacin Pblica de la contratacin de Empresas Gestoras para
la Venta de los Bienes provenientes de los Bancos Liquidados, y
nombramiento del Comit de Licitacin.
Resolucin CD-BCN-XX-1-03. El Consejo Directivo del BCN
ratifica el Comit de Licitacin conformado para la contratacin
de Empresas Gestoras para la Venta de los Bienes provenientes
de los Bancos Liquidados.
Acta No. 28-11-02. Formalizacin de la apertura de Ofertas.
Acta No. 11-025-02-BCN. Evaluacin de las Ofertas.
Resolucin 12-27-02-BCN. El Dr. Mario Alonso I., Presidente
del BCN adjudica licitacin pblica a FFN.
Escritura Pblica No. 81 Contrato con First Financial
Network.
Resumen de Pagos efectuados por el BCN a First Financial
Network.
Resolucin CD-BCN-XX-2-03. Aprobacin de procedimientos
propuestos por FFN para la subastas de bienes.
Resolucin CD-BCN-XXIV-1-03. Aprobacin de los Resultados
de Subasta del 21/05/2003.
Resolucin CD-BCN-XXXII-1-03. Aprobacin de los Resultados
de Subasta del 15/07/2003.
Resolucin CD-BCN-XLI-1-03. Aprobacin de los Resultados
de Subasta del 25/08/2003.
Resolucin
CD-BCN-XXXVI-1-03.
Aprobacin
Resultados de Subasta del 23/07/2003.

de

los

Testimonio de Escritura Pblica No. 73 del 4 de julio de 2004.

Compraventa de Bienes Inmuebles.

121

 Testimonio de Escritura No. 51 del 28 de marzo de 2003.

Otorgaron Dacin en Pago- Edificio BANIC.
Testimonio de Escritura Pblica No. 10 del 9 de mayo de
2006. Compraventa de Bienes Inmuebles.
Resumen de Subastas al Martillo de las Obras de Arte.
Resumen de Subastas de Vehculos.
Resumen de Subastas de Mobiliario y Equipo.
Escritura No. 9 del 29 de mayo de 2003. Rescisin de Escritura
No. 73.
Contrato Privado del 7 de enero del ao 2002. Venta de
acciones del Sr. Eduardo Montealegre Rivas.
Escritura No. 1 Dacin en Pago suscrita por Miembros de la
Junta Liquidadora del BANIC y Presidente del Banco Central
de Nicaragua.
Comunicacin suscrita por el Dr. Noel Sacasa Cruz,
Superintendente de Bancos, dirigida al Consejo Directivo
del BCN. Solicita que el BCN intervenga como Agente
Financiero del Gobierno, a fin de que ponga a disposicin los
recursos y garantas sobre los depsitos del BANIC.
Informe de Auditora
BANCAFE.

Externa,

Junta Liquidadora

del

Resoluciones CD-BCN-XL-1-03 y CD-BCN-IX-1-04.

Comunicaciones enviadas por la Junta Liquidadora del
BANCAFE al BCN relacionadas con la recepcin de Activos
Residuales del BANCAFE.
Actas de Entrega y Recibidos de Activos del BANCAFE del
27 de enero de 2003.
Escritura No. 24 de Dacin en Pago.
Resolucin SIB-OIF-X-35-2002. El Dr. Noel Sacasa Cruz,
nombra Junta Liquidadora del BAMER. Papeles de Trabajo de
la SIBOIF.
Comunicacin de referencia DS-0660-08-2001-NSC, suscrita
por el Superintendente de Bancos.
122

 Comunicacin de referencia VSIB-IB-0820.05.04-AJLLC

suscrita por Alfonso LLanes, Superintendente de Bancos
por la Ley.
Resolucin SIB-OIF-X-048-2002. Relacionada con el Informe
Final de Gestin de la Junta Liquidadora del BANIC.
Acuerdo Interinstitucional suscrito entre el BCN y el MHCP.
Escritura No. 10 del 9 de mayo de 2006.

VI.- SOLICITUD DE TRMITE:

De conformidad con los Artculos 4 y 10 de la Ley Orgnica del
Ministerio Pblico, Artos 77, 135 y 268 del CPP, solicito se proceda al
examen de la acusacin formulada, aceptando la misma y ordene su
seora la apertura a juicio por los hechos acusados conforme al
procedimiento de tramitacin compleja del Arto 135 del CPP por
tratarse de hechos que provienen de delitos bancarios, por lo que pido
que motivadamente declare la tramitacin compleja.
VII.- PETICION DE MEDIDAS CAUTELARES:
De conformidad con los artos 4, 10 y 19 de la Ley Orgnica del
Ministerio Pblico, Artos 77 y 268 del CPP y de conformidad a los
Artos 166 y 167 del CPP solicito se decreten como medidas cautelares
en contra de los acusados las siguientes:
Arto 167 CPP, inciso a) Detencin domiciliaria con la custodia
que su honorable autoridad ordene. inciso b) Impedimento de
salida del pas. inciso d) Presentacin peridica ante el tribunal
o autoridad que usted designe.

Inciso g) En el caso del Sr.

Eduardo Montealegre Rivas, de forma particular de no

comunicarse con el testigo Roberto Jos Arguello Osorio, como
medidas cautelares personales. Ya que contra cada uno de los

123

acusados

existen

en

su

contra

indicios

racionales

de

culpabilidad, y en los delitos por los que acuso no concurren una

causa de justificacin o no punibilidad o de extincin de la accin
penal o de la pena que se considere puede ser impuesta.
De conformidad al Artculo 266 CPP. Solicito su Seora gire la
correspondiente citatoria a los acusados:
1. NOL JOS SACASA CRUZ,
2. GUILLERMO LUGO ALANIZ
3. VICTOR RODOLFO DELGADO CCERES
4. MARIO FLORES LOISIGA
5. EDGARD JOS PEREIRA DESHON
6. JUAN JOS RODRGUEZ GURDIAN
7. FERNANDO ALCINO RODRGUEZ ALANIZ
8.

NOEL ERNESTO RAMREZ SNCHEZ

9.

ESTEBAN BENITO DUQUESTRADA SACASA

10.

SILVIO ENRIQUE CONRADO GMEZ

11.

BENJAMN RAMN LANZAS SELVA

12.

GILBERTO ISAAS CUADRA SOLRZANO

13.

RICARDO PARRALES SNCHEZ

14.

ESTELINA LPEZ CONDE

15.

ROBERTO ENRIQUE SNCHEZ CORDERO

16.

CARLOS HUMBERTO MATUS TAPIA

17.

JUAN JOS ICAZA MARTNEZ

18.

JUAN MANUEL CENTENO CANTILLANO

19.

CARLOS BONILLA LPEZ

20.

CARLOS MARN ARCIA

21.

LEOPOLDO ANTONIO SNCHEZ AMADOR

22.

MIGUEL NGEL MENDOZA

23.

OTTONIEL RUIZ ARMIJO

24.

YAL BERNARDO MOLINA PALACIO

25.

MARIO BERNARDO ALONSO ICABACETA

26.

EDUARDO MONTEALEGRE RIVAS

124

27.

CARLOS ANTONIO CERDA GARCA

28.

EXIDES ENRIQUE NAVARRO FLORES

29.

ALFONSO ROBELO CALLEJAS

30.

NICOLS MARN

31.

LUIS RIVAS ANDURAY

32.

EDUARD ARCESIO ZELEDN GUILLN

33.

MARIANO CARLOS BUITRAGO SOLRZANO

34.

JAIME CHAMORRO CARDENAL

35.

JOS DE JESS ROJAS RODRGUEZ

36.

HUBERTO JOSE HERNANDEZ AGUILAR

37.

SILVIO RONALD FLORES LAZO

38.

VILMA ROSA LEON YORK

39.

ALFONSO JOS LLANES CARDENAL

A fin de que se hagan presente para la celebracin de la audiencia

inicial con caractersticas de preliminar, segn designe su Seora.
Sealo para or notificaciones las oficinas de la Inspectora General
del Ministerio Pblico, que cita en el Km 4 Carretera a Masaya,
contiguo a Bancentro. Edificio central del Ministerio Pblico.

Managua, 04 de Julio de 2008.

Msc. Armando Jos Jurez Lpez

Inspector General
Fiscal Especial Credencial 00014

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