Apertura de crdito

La apertura de crdito es un contrato por el cual un banco se obliga a poner a

disposicin de su cliente una suma de dinero determinada, por un perodo de
tiempo determinado o indeterminado, que el cliente puede utilizar segn le
convenga, y el cliente se obliga a la devolucin del dinero del cual dispusiere,
as como al pago de una comisin ms los intereses que se devengaren por la
utilizacin del crdito.
La apertura de crdito no est regulada legalmente. En la prctica no se
instrumenta.
A. Naturaleza jurdica
Para algunos autores, la apertura de crdito es un contrato preliminar de
promesa de prstamos, al que sigue uno o varios contratos definitivos de
prstamos al disponer el cliente de los fondos acreditados.
Para otros, el contrato es uno y los eventuales y sucesivos actos de disposicin
del crdito, no son ms que actos de cumplimiento de la obligacin nica de
suministrar fondos, asumida por el banco. El acreditado tiene derecho de
disponer de la suma total que el banco pone a su disposicin. Los singulares
actos de disposicin de esa suma por el cliente, no son ms que el ejercicio
concreto del derecho concedido.
B. Caracteres
La apertura de crdito es un contrato consensual. Se perfecciona por el mero
acuerdo de voluntades. No requiere formalidad alguna para su validez.
La apertura de crdito es un contrato bilateral. Se generan obligaciones tanto
respecto del banco como del tomador del crdito.
La obligacin del banco consiste en poner a disposicin del cliente la cantidad
de dinero estipulada en el contrato y respetar el plazo convenido en el mismo.
La obligacin del cliente se resume en el pago de la comisin convenida ms
los intereses derivados de la utilizacin del crdito y, fundamentalmente, la
restitucin de las sumas que le fueron adelantadas.
En este contrato cobra especial relevancia el elemento disponibilidad. En
efecto, que el cliente tenga a su disposicin el dinero que necesita, significa
que tiene la posibilidad de emplear la caja del banco, como si fuera propia,
hasta el monto acordado y por el perodo de tiempo sealado en el contrato.
Podr entonces efectuar los retiros que necesite, sea en una sola vez o
fraccionadamente. Esta disponibilidad no es consecuencia de una previa
entrega de dinero por parte del cliente como en el contrato de depsito. El
dinero est disponible para el cliente porque el banco le ha concedido un
crdito.
Es un contrato marco para regular futuros contratos de prstamo o de
descuento de documentos. Es un contrato de ejecucin sucesiva que se cumple
ante los requerimientos del cliente.

Es un contrato convenido intuitu personae, en razn a que el banco acreditante

se obliga en consideracin a la solvencia y dems condiciones personales del
cliente acreditado. Este carcter trae consigo tres consecuencias esenciales:
1. que el banco se reserva la facultad de cancelar el crdito y cerrar la cuenta
en cualquier momento;
2. que el cliente no puede transferir los derechos nacidos del contrato
sustituyendo a otra persona en su lugar y
3. que el contrato termina con la muerte o extincin del acreditado.
CONTRATO DE DESCUENTO. Art. 729 al 733.
Concepto. Es aquel por medio el cual un sujeto llamado descontatario, transfiere a otro
llamado descontador, un crdito no vencido, a cambio del valor dinerario que representa, previa
deduccin de una suma fijada por las partes. Salvo pacto en contrario, el descontatario es responsable
por el pago del crdito transferido, ya que lleva implcita la clusula salvo buen cobro.
CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE Arts. 734 al 743.
Concepto.Por este contrato, las partes, denominadas cuentarrentistas se obligan a entregarse
remesas recprocas de bienes de diversa naturaleza, cuyo valor dinerario constituyen partidas de
abono o cargo en la cuenta de cada cuenta-correntista, saldndose las operaciones al cierre del
contrato para determinar quien es el sujeto deudor de la relacin y exigirle el pago.
CONTRATO DE REPORTO Arts. 744 al 749.
1. Concepto
Por este contrato, una persona llamada repotado, transfiere a la otra llamada reportador, la propiedad
de ttulos de crdito, obligndose este ltimo a devolver al primero otros ttulos de la misma especie
dentro del plazo pactado y contra reembolso del precio de los ttulos, el que podr ser aumentado o
disminuido segn se haya convenido.
CARTAS ORDENES DE CREDITO. Art. 750 al 756.
1. Concepto
Es un contrato que se formaliza en un documento denominado Carta-Orden de Crdito, por medio
del cual quien lo expide, dador, se dirige a un destinatario, ordenndole la entrega de una suma de
dinero a la persona que en el mismo se indica y a quien se denomina tomador o beneficiario.

La tarjeta de crdito es un instrumento material de identificacin, que puede ser una tarjeta
de plstico con una banda magntica, un microchipy un nmero en relieve. Es emitida por
un banco o entidad financiera que autoriza a la persona a cuyo favor es emitida, a utilizarla
como medio de pago en los negocios adheridos al sistema, mediante su firma y la exhibicin
de la tarjeta. Es otra modalidad de financiacin, por lo tanto, el usuario supone asumir la
obligacin de devolver el importe dispuesto y de pagar los intereses, comisiones bancarias y
gastos.
Entre las ms conocidas del mercado estn: Visa, American Express,MasterCard, Diners
Club, JCB, Discover, Cabal, entre otras
Crdito documentario

El crdito documentario es el medio de pago que ofrece un mayor nivel de seguridad en las
ventas internacionales, asegurando al exportador el cobro de su operacin.
El crdito documentario es una orden que el importador da a su banco para que proceda al
pago de la operacin en el momento en que el banco del exportador le presente la
documentacin acreditativa de que la mercanca ha sido enviada de la manera convenida.
El banco del importador va a pagar si la documentacin est en regla, con independencia de
que en ese momento el importador tenga saldo o no. Es decir, el banco del importador
garantiza la operacin.
La documentacin debe ser muy precisa e incluir todos los documentos que se han
especificado en el crdito documentario. No puede haber ningn tipo de error, ni de fondo ni
de forma. Cualquier fallo en este sentido puede llevar al banco emisor a no proceder al
pago, a la espera de que los errores sean subsanados.
El procedimiento comienza cuando el importador instruye a su banco para aperturar un
crdito documentario y se lo comunica al exportador, indicndole la documentacin que
debe remitir. Acto seguido, el exportador procede al envo de la mercanca al lugar
convenido y, paralelamente, a travs de su banco, remite al banco del importador la
documentacin acreditativa de que la mercanca ha sido enviada en las condiciones
acordadas. El banco del importador recibe esta documentacion, comprueba que est todo
en regla y procede al pago.
Tipos de crditos documentarios:
1.- Revocable o irrevocable
Revocable: es aqul que despus de su apertura y antes de haber procedido al pago, el
importador puede anularlo en cualquier momento a su libre voluntad, por lo que la seguridad
que ofrece es muy reducida.
Irrevocable: es aqul que una vez abierto ya no se puede cancelar, lo que garantiza al
exportador que si la documentacin presentada es correcta, va a cobrar su venta.
2.- Confirmado:
Es este caso un tercer banco (normalmente un banco internacional de primera fila) garantiza
el cumplimiento del pago en el supuesto de que el banco del importador no lo hiciera.
3.- A la vista o a plazo
A la vista: el pago de la operacin es al contado, por lo que en el momento de presentar la
documentacin el banco del importador procede al pago.
A plazo: el pago de la operacin es aplazado, por lo que una vez entregada la
documentacin hay que esperar al transcurso del plazo acordado para recibir el importe de
la venta.

CONTRATOS DE SERVICIO Y DE COLABORACIN

EMPRESARIAL
EL FIDEICOMISO
Del contenido del Cdigo de Comercio de Guatemala, artculos 766 y 793 inclusive, podemos decir que el
fideicomiso es un negocio jurdico por el que una persona llamada fideicomitente, transmite bienes a otra
llamada fiduciario, con fines especficos y en beneficio de un tercero llamado fideicomisario. Al formular el
anterior concepto, usamos los trminos " negocio jurdico" pro ser ms genrico, ya que el fideicomiso se
puede constituir por testamento o por contrato.
Caractersticas del Fideicomiso

Siguiendo nuestro sistema de exposicin, sealamos las caractersticas que son conocidas
conceptualmente y explicamos las que a nuestro juicio ameritan una mayor atencin:
a.) Es un negocio que puede presentarse como un acto unilateral o como acto bilateral.
b.) Es un negocio oneroso. Esta caracterstica deviene de la misma naturaleza mercantil del fideicomiso y se
confirma en el artculo 793 del cdigo de comercio, en donde se prescribe que el fiduciario tiene derecho a
honorarios en compensacin por sus servicios, los que sern por cuenta del fideicomitente, el fideicomisario y
de ambos a la vez. Para tal efecto, el fiduciario tiene prefere4ncia frente a otros acreedores en resguardo de
su derecho.
c.) Es un negocio nominado legislativamente
d.) Es un negocio tpico mercantil
e.) Es formal ad solemnitatem. Debe contar necesariamente en escritura pblica en las dos formas de
presentarse la constitucin. La ausencia de esta formalidad hace inexistente el vnculo.
Dada la especialidad de este negocio, vamos a exponer el status jurdico de cada uno de los sujetos que en el
intervienen: fideicomitente, fiduciario y fideicomisario.
Fideicomitente: es la persona que mediante testamento o contrato, transfiere bienes con un fin especfico. La
declaracin de voluntad la puede hacer por s o por medio de apoderado con facultades especiales para
constituir fideicomisos. Cono es un ACRO de disposicin patrimonial, la ley exige que el fideicomitente tenga
capacidad para enajenar. Es el caso de los menores, incapaces y ausentes, sus representantes legales
pueden constituir fideicomisos por sus representados, siempre que medie su autorizacin judicial.
Fiduciario: a quien se le confan los bienes fideicometidos y se le encarga darles destino que se previ en el
instrumento constitutivo, se le llama fiduciario. nicamente los bancos o instituciones de crdito autorizadas
por la junta monetaria, pueden desempearse fiduciarios. En el caso de los bancos, actuar como fiduciarios
significa una operacin neutra que reporta beneficios en concepto de honorarios. El fiduciario nunca puede
tener la calidad de fideicomisario del fideicomiso en que intervenga como tal. Cuando el fideicomiso se
organiza mediante contrato, la figura del fiduciario aparece suscribiendo el contrato, segn lo convenido en la
policitacin del negocio. Pero, cuando es por testamento, puede suceder que se omita quien va a tener esa
calidad. En este caso la ley establece que el juez competente, a propuesta de fideicomisario o por iniciativa
judicial, si no recibe respuesta, har la designacin correspondiente. Pueden tambin existir varias personas
como fiduciarios, quienes actuarn conjunta o sucesivamente segn lo previsto en el instrumento constitutivo.
A nuestro juicio, lo que no pueden es actuar aisladamente.
Como el servicio del banco o de a Institucin de crdito no es gratuito, el fiduciario tiene los siguientes
derechos: ejercitar las facultades y efectuar las erogaciones necesarias para el cumplimiento del fideicomiso,
con las limitaciones que le impongan la ley o el instrumento constitutivo; accionar en defensa de los bienes
fideicometidos, otorgar mandatos especiales, con representacin, delegando su actuacin como fiduciario: y
percibir la remuneracin que le corresponda por el servicio que presta, la que podr deducirse de los ingresos
del fideicomiso y con preferencia sobre otros acreedores.
Como consecuencia de esos derechos se le atribuyen las siguientes obligaciones: ejecutar el fideicomiso de
acuerdo a la voluntad de quien lo instituy; desempearse con diligencia y no renunciar al cargo sino por
causa grave calificada por un Juez de primera Instancia; tomar posesin de los bienes fideicometidos y velar
por su conservacin y seguridad; y, llevar control contable del fideicomiso, por separado de los dems
negocios que se atienden, debindose rendir cuentas del mismo por lo menos una vez por ao o cuando sea
requerido por el fideicomitente o el fideicomisario.
El fiduciario puede ser removido de su cargo su incumple las obligaciones antes detalladas. Asimismo,
procede la remocin si surgen intereses antagnicos entre el fiduciario no significa el fin del fideicomiso, a
menos que resulta insustituible segn las circunstancias estipuladas en el instrumento constitutivo.
Fideicomisario: La persona que resulta beneficiada con motivo de la ejecucin del fideicomiso, se le
denomina Fideicomisario. La Ley que tenga capacidad para adquirir derechos y su designacin puede
aparecer en el instrumento constitutivo o por lo menos darse los parmetros que servirn para determinarlo.
El fideicomisario tiene los siguientes derechos: ejercitar los que le confiere la ley y el instrumento constitutivo;
exigir el cumplimiento anteriormente expuestas; impugnar los actos realizados por el fiduciario con manifiesta
de mala fe o con infraccin de las reglas del fideicomiso, exigiendo restitucin de los bienes que hubieren
salido del patrimonio fideicometido como consecuencia de los actos impugnados: y, revisar por medio de
apoderado, los libros, cuentas y comprobantes sobre las operaciones del fideicomiso y mandar a practicar

auditora. Ahora bien, como puede suceder que el fideicomiso est funcionando y no exista an fideicomisario,
mientras ste es designado, corresponde al Ministerio Pblico el ejercicio de los derechos apuntados.
Formas del Fideicomiso
Ha quedado establecido que el fideicomiso puede instituirse por medio de testamento o por contrato. En
ambos casos, por mandato del Cdigo de notariado y del Cdigo de Comercio, es necesaria la escritura
pblica para que se considere que el vnculo existe como declaracin unilateral o bilateral de voluntad. Si se
hace por testamento, el fideicomiso surte efectos hasta que declara la legitimidad de aquel, oportunidad en
que se har inventario y avalo de los bienes para luego entregarlos al fiduciario, quien interviene en estas
diligencias. Cuando se constituye por contrato debe comparecer el fiduciario y en el mismo se detallan los
bienes debidamente justipreciados.
La constitucin contractual del fideicomiso puede provenir tambin de una decisin judicial. En efecto, la ley
de facultad al Juez de Primera Instancia para proceder de esa manera si interviniendo en un juicio o diligencia
que tenga que ver con la proteccin de menores, incapaces o ausentes, considera que el fideicomiso es la
forma apropiada de administrar los bienes de las personas en dichas situaciones y siempre que la ley lo
faculte para nombrarles un administrador. Por esa razn el fiduciario nombrado tiene la cali8dad de
administrador de bienes, por lo que se traera de un Fideicomiso de Administracin.
El fideicomiso instituido por testamento o contrato, afecta a terceros en una u otra forma. En consecuencia, la
ley establece que le negocio surte efectos frente a terceros en la siguiente forma:
a)
Desde el momento en que se presenta el testimonio de la escritura al Registro de la propiedad, cuando
afecta bienes o derechos registrables;
b)
Desde la traslacin se perfeccione de acuerdo con el documento constitutivo de la obligacin o en virtud
de la ley, si se trata de crditos u obligaciones no endosables;
c)
Desde la fecha de endoso o registro, segn se trate de ttulos " a la orden" o " nominativos" , o bienes
muebles sujetos a registro;
1.
Desde la fecha de la escritura pblica de constitucin cuando se trate de bienes no sujetos a ningn
requisito de publicidad registral;
2.
Desde que se efecte la tradicin si se tratare de ttulos al portador; y
3.
Desde que se efecte la publicacin de un edicto en el Diario Oficial, notificando a los interesados si se
trata de una empresa industrial, comercial o agrcola.
Los casos anteriores, extrados de artculo 776 del Cdigo de comercio, merecen un comentario las literales c)
y f). En la c) est repetida la ilusin a los muebles sujetos a registro, pues est6n previstos en el primer caso.
En la f) existe un error conceptual porque la ley no clasifica a las empresas en agrcolas, comerciales o
industriales. Si hay actividad para el mercado, la empresa se sujeta al Cdigo de Comercio,
independientemente de que se trate de una actividad productiva, de intermediacin o transformacin de
productos agropecuarios. Por otro lado, si se transmitiera una empresa por medio de un fideicomiso, debe
tomarse en cuenta lo establecido en el artculo 656 del Cdigo de comercio.
Tambin debe tomarse en cuenta la relacin a la forma del fideicomiso, que de conformidad con el artculo
792 del Cdigo de comercio, el documento y la traslacin de los bienes al fiduciario estn libres de impuestos;
extensin que tambin abarca la devolucin de los bienes al fideicomitente al finalizar el plazo. Sin embargo,
no cubre el traspaso de bienes inmuebles al fideicomisario o a terceros, quienes debern tributar conforme los
impuestos vigentes al momento de la enajenacin. Si se tratare de fideicomisos testamentarios, el impuesto
sobre inmuebles se liquidar atendiendo al grado de parentesco entre el fideicomitente y fideicomisario, segn
las reglas de la Ley de herencias, legados y donaciones.
Rgimen de los Bienes Fideicometidos
Insistimos en que el fiduciario tiene un poder de disposicin sobre los bienes fideicometidos de naturaleza
especial. La especialidad consiste en que nicamente puede realizar los actos que sean necesarios para
cumplir con los fines para los cuales se instituy. Por ello, y aunque el trmino carece de una significacin
precisa en la doctrina, se prefiere decir " titularidad" para no recurrir al trmino " propiedad" . El fiduciario
entonces, va a desarrollar su funcin segn los trminos de escritura y de la ley. No pueden vender, donar o
gravar los bienes si carece de facultades especficas. Si necesita realizar un acto fuera de su poder, debe
solicitar autorizacin judicial. Si hay extralimitacin o abuso de funcin, se le puede reclamar daos y
perjuicios, pedir su remocin y que se impongan las sanciones relacionas con las circunstancias. No obstante,
cuando se trata de invertir en valores, si la escritura no dispone algo en especial, el fiduciario puede adquirir

ttulos valores creados por el Estado, entidades pblicas, instituciones financieras, bancos o empresas
privadas cuya emisin haya sido calificada de primer orden por la Comisin de Valores.
Los bienes fideicometidos se sustraen a la persecucin de los acreedores con el objeto de que se puedan
cumplir los objetos del negocio, de manera que no pueda ser embargada la cuota que sobre los mismos tenga
el fideicomisario, aunque si estn los efectos y los frutos a que tenga derecho, segn el caso, ya que habra
que establecer si no estn comprendidos dentro de reglones no embargables que estipulen otras
disposiciones legales. Lo que si puede lograrse sobre le patrimonio fideicometido es una anotacin, a fin de
que al finalizar el fideicomiso y proceder a devolver o adjuntar los bienes, su puedan hacer valer las
acreeduras, prevencin que puedan hacerse valer aun ante bienes no sujetos al registro, hacindole saber
tal circunstancia al fiduciario, quien deber extender constancia de enterado y tenerla en cuenta al momento
de liquidar al fideicomiso.
Clases de Fideicomiso
Las clases de fideicomiso no es un problema de legislacin. En la doctrina se sealan tantas clases de
fideicomisos como fines de pretender lograr con el. Existe suficiente consenso sobre tres:
Fideicomiso de Garanta, Fideicomiso de Administracin y Fideicomiso de Inversin. Aunque no es una
clasificacin absoluta, pero aproxima a los diversos propsitos de un fideicomiso en particular.
Fideicomiso de Garanta: Se instituye para garantizar el cumplimiento de obligaciones, especialmente
crediticias. En este caso suele recaer sobre bienes inmuebles y cumple una funcin accesoria a la obligacin
garantizada. Substituye a la hipoteca y a la prenda porque es ms sencillo el procedimiento para ejecutar la
garanta. Este fideicomiso se encuentra previsto en el artculo 791 del Cdigo de Comercio, y en el que se
establece que si hay incumplimiento de la obligacin garantizada, se promueve la venta en pblica subasta
ante notario para saldar la obligacin. El acreedor puede ser postor, pero no puede adquirirlos por otro
procedimiento. El fiduciario no puede ser acreedor beneficiado con la garanta.
Fideicomiso de Administracin: Es cuando el fiduciario administra los bienes fideicometidos: otorga contratos
de arrendamiento, cobra rentas, paga impuestos, toma medidas de conservacin de los bienes en beneficio
del fideicomisario.
Fideicomiso de Inversin: Se da cuando el fideicomitente transfiere bienes destinados a ser invertidos en
ejecucin del fideicomiso. Por lo general el fideicomitente el fideicomisario; y el fiduciario se encarga de
conceder prstamos con los bienes fideicometidos, aunque no necesariamente con operaciones de mutuo las
que se van a ejecutar. Estos fideicomisos se han usado en Guatemala para la construccin de viviendas y son
los que permiten la creacin de Certificados Fiduciarios. Esta modalidad persigue el fideicomitente encargar al
fiduciario operaciones de inversin con el bien fideicometido para obtener ganancia.
Nulidad
De acuerdo al artculo 789 del Cdigo de comercio, son nulos los fideicomisos constituidos en forma secreta.
Estos se daran en el caso de que se prescindiera de la escritura pblica, o sea que se constituyeran en
documento privado.
Tambin son nulos aquellos en que el beneficio se otorgue a diversas personas que irn sustituyendo
sucesivamente por fallecimiento del anterior, salvo que la sustitucin se hiciera entre personas vivas o
concebidas a la muerte del fideicomitente. Por ejemplo, que se instituyera dos fideicomisos en el entendido
que el primero disfrutara cinco aos, y el segundo otros cinco aos en un plazo de diez. La nulidad de la
sustitucin por muerte ha sido prevista para evitar la vinculacin de bienes.
Extincin.
Nos concentramos en este subttulo a transcribir el caos en que termina el fideicomiso, tal como aparecen en
el 787 del cdigo de comercio:
a.) Por realizarse el fin para el que fue constituido
b.) Por hacerse imposible su realizacin
c.) Por haberse realizado la condicin resolutoria a que haya quedado sujeto
d.) Por convenio expreso entre fideicomitente y fideicomisario
e.) Por convocatoria cuando el fideicomitente se haya reservado ese derecho en el instrumento constitutivo
f.)
Por renuncia, no aceptacin o remocin del fiduciario, si no fuere posible sustituirlo
g.) Por el transcurso del plazo mximo de vencimiento aos, salvo que se refiera a la excepcin que
establece la ley, y
h.) Por sentencia judicial.

En cuanto a la literal g.) Consideramos que si el plazo establecido en el instrumento en menor de veinticinco
aos, es factible prorrogado, siempre y cuando no se pase del lmite mximo que perite la ley.
Leer ms: http://www.monografias.com/trabajos64/contratos-mercantiles-guatemala/contratos-mercantilesguatemala3.shtml#ixzz3aB5QnCwB