BALANCE DE COMPROBACION

EJERCICIO O PERIODO: 2013

RUC: 20520711865
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: AMERICA SA.
SALDOS INICIALES
COD.
DETERMINACION
DEUDOR
ACREEDOR
CTA.

MOVIMIENTO
DEBE
HABER

SALDOS FINALES
DEUDOR
ACREEDOR

AJUSTES
DEBE
HABER

E SF
ACTIVO
PASIVO

E.R.I.P - NATURALEZA

104
1212

Cuenta corriente
Facturas x cobrar

37,800.00

82,769.40

70,950.43

49,618.97

###

63,000.00

149,729.66

125,345.47

87,384.19

87,384.19

2011
26

Mercaderias
Envases y embalajes

29,400.00

74,288.26

37,624.61

66,063.65

66,063.65

2,457.00

1,737.96

719.04

719.04

281
3341

Existencias x recibir
Vechiculo motorizado

25,824.12

25,824.12

39
40111

Depreciacion
IGV - Cuenta propia

4151
4212
4412

CTS
Facturas x pagar
Dividendos

469
496

Otras cuentas x pagar

Ingresos diferidos

501
582

Capital Social
Reserva legal

591
6011

Utilidades no distribuidas
Mercaderias

6111
6211

Mercaderias
Sueldos y Salarios

11,075.40

11,075.40

11,075.40

6323
644

Auditoria y contable
Otros gastos x tributos

8,611.68

8,611.68

8,611.68

241.92

241.92

241.92

651
661

Seguros
Activo realizable

1,151.64

1,151.64

1,151.64

675
6814

Dsctos conc x pronto pag

Depreciacion

69
70
731

Costo de ventas
Mercaderias
Dsctos , Rebajas y Bonif

77
79

21,000.00

30,442.44

21,000.00

117,600.00
12,600.00

51,442.44

###

0.00

16,551.36

16,551.36

16,551.36

27,051.36

27,676.32

624.96

624.96

8,911.56

8,911.56

48,904.80

53,196.87

25,292.07

25,292.07

13,911.24

16,198.56

2,287.32

2,287.32

932.40

1,052.52

120.12

120.12

0.00

12,714.24

12,714.24

12,714.24

0.00

25,102.56

142,702.56

142,702.56

0.00

1,837.92

1,837.92

1,837.92

0.00

28,332.86

40,932.86

40,932.86

36,294.72
1,737.96

E. R. I. P. - FUNCION

PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

36,294.72

36,294.72

###
34,556.76

47,030.76

12,474.00

15.12

15.12

15.12

368.76

368.76

368.76

8,056.44

8,056.44

47,030.76

47,030.76

15.12

8,056.44
47,030.76

47,030.76

0.00

89,883.36

89,883.36

89,883.36

89,883.36

0.00

239.40

239.40

239.40

239.40

Otros ingresos financiero

Cargas imput.

0.00

331.80

331.80

331.80

331.80

0.00

31,243.80

31,243.80

94
95

Gastos de Administracion
Gastos de Venta

13,893.60

13,893.60

16,981.44

16,981.44

97

Gastos Financieros

368.76

368.76

TOTALES

151,200.00

151,200.00

611,050.44

611,050.44

399,318.53

31,243.80
-

399,318.53

78,274.56

13,893.60

13,893.60

16,981.44

16,981.44

368.76

368.76

78,274.56

255,228.29

243,063.41

78,289.68

12,164.88

12,164.88

TOTALES

255,228.29

255,228.29

90,454.56

90,454.56

78,289.68

90,454.56

12,164.88
90,454.56

90,454.56

90,454.56

EMPRESA AMERICA SA.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 31 de Diciembre del ao 2013
(Expresado en Miles de Nuevos Soles)

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES

PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES

Efectivo y Equivalente de Efectivo

49,618.97

Obligaciones Financieras Corto Plazo

Cuentas por Cobrar Comerciales

87,384.19

Cuentas por Pagar Comerciales

Existencias

66,782.69

Impuesto a la Renta y Participaciones

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

203,785.85

ACTIVOS NO CORRIENTES

25,292.07

Otras Cuentas por Pagar - I.Renta

7,533.40

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

32,825.47

Inversiones Financieras (L/Plazo)

PASIVOS NO CORRIENTES

Inm. Maq. y Eq. (Neto) Dep. Amort. y Agot. Acum

34,891.08

Obligaciones Financieras Largo Plazo

12,714.24

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

34,891.08

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

12,714.24

PATRIMONIO NETO
Capital
Resultados Acumulados
Reservas
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVOS

238,676.93

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

142,702.56
48,596.73
1,837.92
193,137.21
238,676.92

EMPRESA AMERICA SA
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO POR FUNCION
Al 31 de diciembre del 2013
(Expresado en Nuevos Soles)
AO: 2013
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales)

89,883.36

Dsctos , Rebajas y Bonif

239.40

Total de Ingresos Brutos

90,122.76

(-) Costo de Ventas (Operacionales)

47,030.76

Utilidad Bruta

43,092.00

(-) Gastos de Administracion

13,893.60

(-) Gastos de VENTAS

16,981.44

(-) Gastos DE FINANCIACION

Utilidad Operativa
(-)Activo realizable
(+)Otros ingresos financiero
Resultados antes de participaciones e Impuesto a la
Renta
Participaciones y deducciones 8%
Utilidad antes de Impuesto a la Renta

368.76

31,243.80
11,848.20
15.12
331.80
12,164.88
1,216.49
10,948.39

Impuesto a la Renta 30%

3,284.52

Utilidad neta del Ejercicio

7,663.87

EMPRESA AMERICA SA
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO POR NATURALEZA
Al 31 de Diciembre de 2013
(Expresado en Nuevos Soles)
Ventas Netas
Dsctos , Rebajas y Bonif

89,883.36
239.40

(-) Compras de Mercaderias

36,294.72

(-) Variacion de mercaderias

12,474.00

MERGEN COMERCIAL
(-) Servicios Prestados por terceros
VALOR AGREGADO
(-) Cargas de Personal
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO

41,354.04
8,611.68
32,742.36
11,075.40
21,666.96

DE EXPLOTACION
Provisiones del Ejercicio

8,056.44

TRIBUTOS POR PAGAR

241.92

Activo realizable

15.12

RESULTADO DE EXPLOTACION
Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
otros gastos de jestion

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES

13,353.48
331.80
368.76
1,151.64

12,164.88

E IMPUESTOS
(-) Distribucion de Participaciones 8%
Utilidad antes de Impuesto a la Renta
(-) Impuesto a la Renta 30%
RESULTADO DEL EJERCICIO

1,216.49
10,948.39
3,284.52
7,663.87

EMPRESA AMERICA SA

RESUMEN DE HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJO EN EFECTIVO

(Mtodo Indirecto)
Cuentas
Cod.

Denominacin

104

Cuenta corriente

1212
2011
26
281
3341

Facturas x cobrar
Mercaderias
Envases y embalajes
Existencias x recibir
Vechiculo motorizado

39
40111
40117
413
4151
4212
4412
469
496
501
582
591

Depreciacion
IGV - Cuenta propia

CTS
Facturas x pagar
Dividendos
Otras cuentas x pagar
Ingresos diferidos
Capital Social
Reserva legal
Utilidades no distribuidas

E.S.F. al
31/12/13
49,618.97
87,384.19
66,063.65
719.04
0.00
51,442.44
-16,551.36
238,676.93
624.96
3,284.52
1,216.49

E.S.F. al
31/12/12

Variaciones
Aumento Disminucin

37,800.00
63,000.00
29,400.00

11,818.97
24,384.19
36,663.65

21,000.00

719.04
0.00
30,442.44

Ajustes
Debe

Activ. Operac.
Haber

Aplicac.

Origen

Activi. Inversin
Aplicac.

Origen

Activ. De Financ.
Aplicac.

Origen

24,384.19
36,663.65
719.04
30,442.44
16,551.36

16,551.36

151,200.00
624.96
3,284.52
1,216.49

624.96
3,284.52
1,216.49
0.00
4,292.07
2,287.32
120.12
12,714.24

25,292.07
2,287.32
120.12
12,714.24

21,000.00

4,292.07
2,287.32
120.12
12,714.24

142,702.56
1,837.92
48,596.73
238,676.93

117,600.00

25,102.56
1,837.92
35,996.73
104,028.29

12,600.00
151,200.00

104,028.29

25,102.56
1,837.92
35,996.73

ELIMINACIONES Y AJUSTES
1.- Resultado del Ejercicio
2.- Depreciacin del Ejercicio
3.- CTS

35,996.73
16,551.36
52,548.09

FLUJO

11,818.97

52,548.09

35,996.73
16,551.36
25,103.23
78,925.06

104,028.29

67,106.09

0.00
67,106.09

0.00
0.00

0.00

104,028.29

104,028.29

67,106.09

67,106.09

0.00

0.00

EMPRESA AMERICA SA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
NOTAS 1 Y 2
METODO INDIRECTO
POR EL AO
TERMINADO AL
31/12/2011
CONCILIACION DE LA UTILIDAD NETO CON EL EFECTIVO
NETO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE OPERACIN
Resultado del ejercicio
Ajustes a la Utilidad (o Perdida) del ejercicio
Depreciacion del Ejercicio
Compensacion por tiempo de servicio
Provision de Diversas
Cargas y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
Aumento en Pagos a Cuenta Impuesto a la Renta
Aumento (Disminucion) en Ctas por cobrar comerciales
Aumento (Disminucion) en Existencias
Aumento (Disminucion) en Tributos por Pagar
Aumento (Disminucion) en Ctas por pagar comerciales
Aumento (Disminucion) en letras por pagar
Aumento (Disminucion) en prestamos
Aumento (Disminucion) en Participacion de los trabajadores
Aumento (Dism.) de otras cuentas por pagar
Provenientes de las Actividades de Operacin

35,996.73
0.00
16,551.36
0.00
0.00
0.00
120.12
-24,384.19
719.04
41,942.04
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
-148.00
#REF!

ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Compra de Inversiones Financieras
Aumento (Dism.) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
Provenientes de las Actividades de Inversion
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Ingresos por prestamos bancarios
Amortizacion de Prestamo
Pago de Dividendos
Aumento (Dism.) del efectivo y Equivalente de Efectivo
Provenientes de las Actividades de Financiamiento
Aumento (Dism.) del efectivo y
Equivalente de Efectivo del Ejercicio
Aumento (disminucion) neto de efectivo y equivalente
de efectivo
Saldo de Efectivo y Equivalente de Efectivo
al inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de
Efectivo al Finalizar el Ejercicio

30,442.44
0.00
30,442.44

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
#REF!

37,800.00
#REF!

LIBRO DIARIO
CTA
CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
REFERENCIA DE LA
OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

FECHA DE
LA
OPERACI
N

GLOSA O DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN

Por la transferencia del elemento

9 con la cuenta 79

Por el costo de venta del

ejercicio

Por las transferencias de la cta

del elemto 6 y 7 para la determ

del ejercicio

CDIGO

DENOMINACIN

79
94
95
97
61
69
70
731
77
6011
6111
6211
6323
644
651
661
675
6814
89
Partic de los trab
Imp a la Renta
Imp a la Renta
Partic de los trab

resultado del ejercicio

89
87
88

Det. Del ejercicio

Partic de los trab
Imp a la Renta

Por el traslado de resultado del

89

Por el traslado del impuesto

a la renta y partic al

C
O
RR

NM
ERO
DEL
DOC
UME
NTO
SUST
ENTA
TORI
O

87
88
4017
413

Por la determinacion del imp a

la renta y particip de los trabajrs

C
DIG
O
DE
L
LIB
RO
O
RE
GIS
TR
O
(TA
BL
A 8)

ejercicio a result acumulados

Por el cierre de las operaciones

del presente ejercicio

59
39
40111
42121
4412
469
496
501
581
591
104
1212
2011
26
3341
TOTALES

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

31,243.80
13,893.60
16,981.44
368.76
47,030.76
47,030.76
89,883.36
239.40
331.80
36,294.72
12,474.00
11,075.40
8,611.68
241.92
1,151.64
15.12
368.76
8,056.44
12,164.88 det. Del resultado
1,216.49
3,284.52
3,284.52
1,216.49
4,501.01
1,216.49
3,284.52
4,501.01

4,501.01
16,551.36
624.96
25,292.07
2,287.32
120.12
12,714.24
142,702.56
1,837.92
53,097.74
49,618.97
87,384.19
66,063.65
719.04
51,442.44
437,460.44

437,460.44