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DEL LITORAL
PROYECTO DE GRADO
Previa a la obtencin del titulo de:
GUAYAQUIL ECUADOR
Ao - 2005.
AGRADECIMIENTO
otro
colaboraron
modo
en
la
al
Ing.
DEDICATORIA
DEDICATORIA
A MIS PADRES
A MIS HERMANOS
A MI NOVIO
Magali Jaramillo Montero
TRIBUNAL DE GRADUACIN
__________________________
__________________________
DIRECTOR DE TESIS
PRESIDENTE
__________________________
_________________________
VOCAL
VOCAL
DECLARACIN EXPRESA
_________________________
_________________________
RESUMEN
nuevos
en grandes
II
III
NDICE GENERAL
Pg.
RESUMEN DEL PROYECTO.I
INDICE GENERALII
INDICE DE TABLAS....III
INDICE DE GRAFICOS...IV
INDICE DE FIGURASV
ABREVIATURAS..VI
INTRODUCCION..VII
1.1.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
4
6
6
6
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
7
9
10
12
14
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
14
22
23
23
Historia
.. .
Tipos de plaguicidas..
Plaguicidas biolgicos..
Bioplaguicidas. Fuentes y tipos de produccin.
28
4.1.
4.2.
4.2.1.
4.2.2.
4.2.3.
28
28
29
29
29
Material vegetal
Induccin de callos
Desinfeccin...
Condiciones de cultivo..
Medios de cultivo para la induccin de callos...
IV
31
32
32
33
33
33
34
36
37
5.1.
5.1.1.
5.1.2.
5.1.3.
5.1.4.
5.2.
5.2.1.
5.3.
5.3.1
5.4
5.4.1.
5.4.2.
5.5.
5.5.1
5.5.2
5.6.
5.6.1
5.6.2
5.7.
37
38
39
39
41
53
53
56
56
57
57
59
59
59
59
60
60
60
61
Investigacin de mercado
Mtodo de investigacin
Diseo de la encuesta
Muestreo...
Anlisis de resultados.
Marketing Estratgico
FODA.
Marketing Operativo...
Producto....
Marca, Slogan y Logotipo
Marca: Plag-Sab
Slogan.
Precio
Objetivos
Estrategia..
Plaza..
Objetivo..
Estrategias
Promocin
62
6.1.
6.2.
6.3.
6.4.
6.5.
6.6.
6.7.
62
63
63
64
65
67
69
6.8.
71
Implementacin de Proyecto
Inversiones en activos fijos..
Inversiones en activos corriente..
Financiamiento
Destino del creditor:
Ingresos por ventas
Costos de operacin..
Costos directos
Costo indirectos .
Gastos indirectos del proyecto....
Flujo de caja del Inversionista...
Flujo de caja puro
Estudio de Factibiidad
Tasa de descuento..
Aspectos Financieros del Proyecto
Anlisis de Sensibilidad..
VAN.
TIR..
Anlisis de Sensibilidad.
Precio
Costos
Anlisis de Sensibilidad del VAN vs. TMAR.
IMPACTO AMBIENTAL
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES....
ANEXOS.
BIBLIOGRAFA..
72
73
73
75
76
77
78
79
79
80
80
84
87
87
89
90
90
91
91
91
92
94
VIII
IX
X
XI
VI
NDICE DE TABLAS
Tabla 1 A.
Tabla 1 B.
Tabla 1 C.
Tabla 1 D.
Tabla 1 E.
Tabla 1 G.
Tabla 1 H.
Tabla 2 A.
Tabla 2 B.
Tabla 3 A.
Tabla 4.
Tabla 5 A.
Tabla 5 B.
Tabla 5 C.
Tabla 6.
Tabla 7 A.
Tabla 7 B.
Tabla 7 C.
Tabla 7 D
Tabla 7 E
Tabla 7 F
Tabla 7 G
Tabla 7 H
Tabla 7 I
Tabla 7 J
Tabla 7 K
Tabla 7 L
Tabla 7 M
Tabla 8 A
Tabla 8 B
Tabla 8 C
Tabla 8 D
Tabla 9 A
Tabla 9 B
Tabla 9 C
Tabla 9 D
Tabla 10 A
Tabla 10 B
VII
Tabla 10 C
Tabla 10 D
VIII
NDICE DE GRFICOS
Grfico 1.
Grfico 2.
Grfico 3.
Grfico 4.
Grfico 5.
Grfico 6.
Grfico 7
Grfico 8.
Grfico 9.
Grfico 10
Grfico 11
Grfico 12
IX
NDICE DE FIGURAS
Figura 1.
Figura 2.
Figura 3.
Figura 4.
Figura 5.
Figura 6.
ABREVIATURAS
Capac.
Amort.
Prod.
v.u.
u.
sac
lt
produc
C.D.
c.c.
Subt.
ml
% A.F.
Dep. anual
t (ao)
% Am.anual
Intern
Extern
Val.mes
C.I.
C.T.P.
elc.
Pot.
Telf.
prest.
int.anual
U.B.
G.V.
U. N. V.
G. A.
U. N. O.
G. F.
C. T. P.
G. I.
C. T. O.
Sumin.
Mat.
Bas.
Rep y mant.
Serv.terc
Preoper.
Capacidad
Amortizacin
Produccin
Valor unitario
unidades
sacos
litros
producido
Costos Directos
centmetros cbicos
Subtotal
milmetro
Porcentaje de activos fijos.
Depreciacin anual
tiempo ao
Porcentaje de amortizacin anual
interna
externa
Valor mensual
Costos Indirectos
Costo Total de Produccin
Electricidad
Potable
Telfono
Prstamo
inters anual
Utilidad Bruta
Gastos de ventas
Utilidad Neta de Ventas
Gastos Administrativos
Utilidad Neta de Operacin
Gastos Financieros
Costo Total del Periodo
Gastos fuera de Impuestos
Costo Total de Operacin
Suministros
Materiales
Bsicos
Reparaciones y mantenimiento
Servicios terceros
Preoperativos
XI
Admtv
u.
imp.
adq
t.u.p.
c.f.u.
c.v.u.
c.t.o.u
p.e.
C.F.
P
u.u.
F.V.A.
T.I.R.
V.A.N.
Pag.
Administrativos
Utilidad
Impuestos
Adquisicin
Total de Unidades Producidas
Costo fijo unitario
Costo variable unitario
Costo total de operacin unitario
punto de equilibrio
Costos fijos
precio
Utilidad unitaria
Flujo de Valor Actual
Tasa de Interna de Retorno
Valor Actual Neto
Pgina
INTRODUCCIN
CAPTULO I.
1. INFORMACIN GENERAL DEL PROYECTO.
1.1.
1.2. OBJETIVOS
de
marketing
para
comercializar
plaguicidas
CAPTULO II.
2. EL CULTIVO DE ALOE VERA
2.1.
Las hojas, cuya savia se utiliza, son carnosas, miden unos 50 cm.
de largo, 10 20 cm. de ancho y 5 cm. de grueso. Si se las hace
un corte exudan un lquido acuoso de sabor muy amargo,
acumulado en clulas secretoras que rodean la regin cribosa. Ya
que la pared celular que las separa es muy delgada, el jugo fluye
con facilidad. Hay que cortar las hojas de modo que la secrecin
pueda recogerse en un recipiente. A continuacin se condensa el
lquido ponindolo al fuego o al bao mara. Despus de separar la
espuma se le vierte en otro recipiente en el que se solidificar. As
es como llega al mercado y se elabora despus en forma de
preparados galnicos (gotas, pldoras, supositorios, geles, etc.). Es
raro el empleo del loe puro
10
La planta de sbila y otras del gnero Aloe han sido utilizadas desde
tiempos muy remotos y han figurado en las civilizaciones de frica,
Asia, Europa y en el Medio Oriente, durante miles aos.
11
En
el
rea
agronmica,
el
jugo
de
sbila
se
ha
usado
12
13
orgnica
internacional.
con
fines
de
obtener
una
certificacin
14
CAPTULO III
3. PLAGUICIDAS
3.1.
Historia
obtenidas
de
los
ptalos
del crisantemo -
15
estables
en
el
ambiente
en
relacin
con
los
16
17
18
no
pueden
recibir
directamente
los
19
20
Fuente: www.biociencias.org/odisea/plaguicidas
El suelo
21
22
3.2
Tipos de plaguicidas
23
3.3.
Plaguicidas biolgicos
Virus,
microorganismos
productos
derivados
de
su
3.4.
24
es
Doctor
en
Ciencias
Biolgicas,
compuesta
por
con
microorganismos
entomopatgenos
antagonistas.
Realiza
investigaciones
bsicas
aplicadas
sobre
la
25
mtodos
de
reproduccin
de
hongos
entomopatgenos y antagonistas.
26
nacionales
para
la
produccin
de
entomopatgenos.
de
Entomopatgenos
(CRE)
Asistencia
tcnica
sobre
mtodos
artesanales
de
Reproduccin
27
Adiestramientos
cursos
internacionales
sobre
28
CAPTULO IV.
4. ASPECTOS
BIOTECNOLGICOS
PARA
4.1.
Material vegetal
4.2.
Induccin de callos
29
4.2.1. Desinfeccin
:1 minuto
30
31
32
33
4.2.7. Optimizacin
del
medio
de
cultivo
(variables
ms
ensayadas)
- Fuente de carbono
- Limitacin en nitrgeno
- Limitacin en fosfato
- Hormonas (auxinas, citoquininas, giberelinas)
- Relacin C/N
- Bajo costo
- Baja toxicidad
- No muy alejado del producto final en la ruta metablica
4.3.
34
4.4.
35
Figura
4.
Proceso
antimicrobianos
Fuente: Monsanto
de
produccin
de
metabolitos
36
4.5.
Organigrama de proceso
I---------------I
I
Crecimiento/produccin
Elicitacin
I
Purificacin --------
recuperacin de biomasa
I
Envasado
37
CAPTULO V
5. ESTUDIO DE MERCADO
5.1.
Investigacin de mercado
A travs de esta herramienta de marketing se analizar el
comportamiento y preferencias actuales del mercado de
plaguicidas biolgicos y qumicos mediante la recoleccin de
datos en los sectores productivos de la Pennsula de Santa
Elena, la cual nos dio resultados relevantes y veraces para
luego segmentar el mercado objetivo y determinar las posibles
estrategias de captacin de mercado meta.
38
39
5.1.3. Muestreo
n =
Z 2p q
e2
donde:
40
n = 386
41
1) USA PLAGUICIDA?
400
367
300
200
100
19
0
SI
NO
42
140
120
100
80
60
40
20
0
120
112
58
58
38
de plaguicidas, cuntos
ms
43
49
40
11
QUMICOS O
SINTTICOS
NATURALES
AMBOS
los plaguicidas ms
44
48
22
SON EFICIENTES EN SU
USO
OTROS
45
12
11
10
5
0
RESULTADOS
NEGATIVOS
POCA
CONFIANZA
OTROS
46
70
60
50
40
30
20
10
0
ALIMENTOS NO DAA AL
SANOS
MEDIO
AMBIENTE
OTROS
orgnicos
para
enfermedades es la prevencin
controlar
las
plagas
las
47
200
162
139
150
100
46
50
0
TODOS LOS
M ESES
PASANDO UN
M ES
PASANDO
DOS M ESES
38.6
CA DA AO
48
100
80
60
43
40
27
30
BIANUAL
PERENNE
20
0
CICLO
CORTO
49
100
80
60
40
20
0
86
14
SI
NO
50
50
40
30
20
10
0
39
21
26
51
50
39
40
30
15
20
10
0
DESCONFIANZA
OTROS
Menor
costo
cantidad
de
fertilizantes
qumicos,
en
52
208
200
150
100
50
66
62
50
0
A LOE V E RA (SA B I LA )
COLA DE CA B A LLO
SE N
OT RA S
53
5.2.
Marketing Estratgico
5.2.1. FODA
Fortalezas
Poseer una planta con compuestos antraquinnicos que
tienen propiedades funguicida, nematicida e insecticida, y que
puede ser obtenida en los huertos o almcigos de familias
campesinas e incluso en las ciudades
54
Oportunidades
En nuestro pas la industria procesadora de Aloe est en
etapa de crecimiento pero se augura que en el futuro se lo
desarrolle mediante procesos biotecnolgicos.
Poder
abastecer
adecuadamente
el
mercado
interno,
55
Debilidades
Amenazas
El poco apoyo gubernamental con leyes e incentivos para el
sector productivo, en especial para los productos tradicionales,
en este caso la Agroindustria Sabilera.
56
5.3.
Marketing Operativo
Para asegurar el xito de un proyecto es necesario seguir
estrategias que permitan cumplir con los objetivos propuestos,
por ello, el plan de marketing operativo a implementar ir de
acuerdo al segmento de mercado en el cual se va a ejecutar el
proyecto.
5.3.1
Producto
Objetivos
demandados con
respecto al peso y al
tamao.
Contar con una marca y logotipo de fcil posicionamiento.
57
Estrategia
sana y
5.4
5.4.1
MARCA: PLAG-SAP
y su
58
Figura 7. LOGOTIPO
PLAG-SAB
Elaborado: Por las Autoras
59
5.4.2
SLOGAN
Como slogan se ha elegido una frase que resalte mas que
el producto, la importancia de mantener cultivos
orgnicos.
Precio
5.5.1
Objetivos
Captar participacin en el mercado fijando un precio
competitivo.
Fijar un precio acorde con los propsitos de rentabilidad
del proyecto.
5.5.2
Estrategias
Para poder captar participacin en el mercado y cumplir
con los objetivos planteados se ha establecido un precio
de $ 23.00 / Lts.
60
5.6
Plaza
5.6.1 Objetivos
Captar como clientes a los agricultores de la Pennsula
de Santa Elena, pues esto ya tiene la tendencia de
producir cultivos orgnicos
Ofrecer la entrega de plaguicida en perfecto estado.
5.6.2 Estrategias
61
5.7
PROMOCION
Volantes circulares repartidos en las reuniones que se realizan
en:
El Colegio de Ing. Agrnomos.
Ministerio de Agricultura
Otras entidades relacionadas con La Agricultura.
62
CAPTULO VI.
6.
6.1.
63
6.2.
Bertram
Wick,
El
Centro
de
Investigaciones
6.3.
64
6.4.
65
6.5.
66
67
6.6.
Factores organizacionales
68
con
proveedores
clientes
en
general
requerirn
una
unidad
especfica
que
estar
la
incorporacin
de
unidades
coordinadoras
administrativa
de
los
procedimientos
incorporados al proyecto.
Complejidad de los procedimientos administrativos.
69
6.7.
Inversiones en organizacin
funciones
que
le
correspondern
cada
unidad
70
71
6.8.
Gerente
Director de calidad
Divisin
Comercial
Divisin cientfica
Prod.
Marketing
Ventas
Comerciales
SAT
Tcnicos
Oficina
Tcnica
Prueba
Dpto.
Tcnico
Compras
Divisin
Administracin
Finanzas
Admon
Finanzas
Laboral
72
CAPTULO VII
7.
7.1
73
7.2.
Pre operativos
Operativos
7.3.
74
TABLA 2-A
INVERSIN DE ACTIVOS CORRIENTES
CAPITAL DE TRABAJO:
Rubros p.i. de costos de operacin
34,935
Inventario extra de materia prima (20%)
140
Reservas por ventas a crdito (20%)
55,200
(-) Compras a crdito mat. Prima (15%)
Subtotal
-105
90,170
75
TABLA 2-B
INVERSIN DE ACTIVOS CORRIENTES
COSTOS PREOPERATIVOS
Gastos de investigacin y desarrollo
2,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
Subtotal
7,000
7.4.
Financiamiento
76
TABLA 3-A
Capital propio
s amort.
periodo
i. a. %
(ao)
tiempo
FINANCIAMIENTO
($)
65
247.075
Capital prestado
35
ELABORADO POR: AUTORAS
12
5.0
20
133.040
77
TABLA 3-B
DESTINO DEL CRDITO
Activos fijos
282.945
Capital de trabajo
9.170
Costos preoperativos
7000
Total de crdito
380.115
7.5.
78
TABLA 4
INGRESOS POR VENTAS
V.U.($)
SUBTOTAL
($)
TOTAL ($)
UNIDAD
PRODUCTOS
CANTIDAD
23
23,000
276,000
23,000
SUBTOTAL
total unid. prod.
276,000
12,000
7.6.
Costos de operacin
79
80
81
el pago del
82
TABLA 9 A
FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA
Volmenes de produccin
12,000
12,000
12,000
12,000
12,000
23
24
24
25
26
Total de ventas
276,000
284,280
292,808
301,593
310,640
25,366
25,620
26,132
26,916
27,993
52,400
52,924
53,982
55,602
57,826
11,654
11,770
12,005
12,366
12,860
Imprevistos
29,760
30,058
30,659
31,579
32,842
14,039
14,039
14,039
14,039
14,039
Gastos de ventas/administ.-generales/
20,560
20,766
21,181
21,816
22,689
Gastos financieros
15,056
12,456
9,530
6,236
2,530
ao
INGRESOS
COSTOS DE OPERACION
83
TABLA 9 A
FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA
168,835
167,632
167,529
168,554
170,779
107,165
116,648
125,280
133,038
139,862
16,075
17,497
18,792
19,956
20,979
Impuesto a la renta, 1%
760.35
866.95
969.58
1,068.46
1,163.53
90,330
98,284
105,518
112,014
117,719
104,369
112,323
119,557
126,053
131,758
20,714
23,314
26,240
29,533
33,240
29,087
Valor de Salvamento
Beneficio neto
Elaborado por: Autoras
-114,035
83,656
89,009
93,317
96,520
127,605
84
7.8.
no se
85
86
TABLA 9 1A
FLUJO DE CAJA PURO
Ao
INGRESOS
Volmenes de produccin
12000
12000
12000
12000
12000
23
24
24
25
26
276000
288000
288000
300000
312000
25366
25620
26132
26916
27993
52400
52924
53982
55602
57826
11654
11770
12005
12366
12860
29760
30058
30659
31579
32842
14039
14039
14039
14039
14039
20560
20766
21181
21816
22689
87
TABLA 9 1A
FLUJO DE CAJA DEL PURO
155176
157999
162318
168249
122221
132824
130001
137682
143751
18333
19924
19500
20652
21563
1039
1129
1105
1170
1222
102849
111771
109396
115860
120967
116888
125810
123435
129899
135006
Beneficio neto
-114035
87801
96723
123435
129899
135006
88
el
K e = Rf + ( Rm Rf ) +
Donde:
Ke = tasa de capital propio
Rf = tasa libre de riesgo
Rm= tasa de mercado
= Beta del sector
= Riesgo pas
89
K e = Rf + ( Rm Rf ) +
Ko = Kd (1 t) D + Ke P
V
V
Donde:
D = Monto de la deuda
P = Patrimonio
V = Valor de la empresa en el mercado
90
Ko = 19,75%
Por lo tanto, la tasa de descuento o costo promedio ponderado del
capital es 19,75%.
91
VAN
$52.633,13
92
TIR
95%
7.12.1 Precio
Se ha realizado modificaciones en los costos totales para
determinar las variaciones en el VAN y la TIR, los resultados
fueron los siguientes
93
10%
15%
-5%
-10%
5%
10%
15%
-5%
-10%
252,633
95%
362,807
115%
486,487
133%
67,714
50%
-9,348
17%
Celdas
Cambiantes
Celdas de
Resultados
VAN
TIR
7.12.1.1 Costos
%
VAN
TIR
Valores
actuales:
5%
134,496.52
67%
10%
10%
114,323.09
61%
15%
15%
94,149.66
54%
-5%
-5%
174,843.39
80%
-10%
-10%
195,016.82
87%
-15%
-15%
215,190.25
93%
94
-15%
-10%
-5%
0%
5%
10%
15%
20%
Variac % precio
95
20%
30%
40%
50%
22,3%
20,0%
30,0%
40,0%
50,0%
22,3%
154.670
20,0%
169.322
30,0%
113.621
40,0%
73.991
50,0%
44.814
Celdas
cambiantes:
%
Celdas de
resultado:
VAN
TIR
180,000
169,322
154,670
160,000
140,000
VAN
120,000
113,621
100,000
80,000
73,991
60,000
44,814
40,000
20,000
0
0.0%
10.0%
20.0%
30.0%
40.0%
VARIACION TMAR
50.0%
60.0%
96
97
y econmico
98
99
100
101
IX. ANEXOS
102
TABLA 1- A
SUBTOTAL
($)
TOTAL ($)
1 Has
V.U.($)
Terrenos
UNIDAD
CANTIDAD
1,000
20,000
1,000
Edificios e instalaciones
Casa,oficina,bodega,ygarage
Infraestructura de riego
83,100
1
u.
10,000
10,000
20 Has
2,500
50,000
Laboratorio
u.
15,000
15,000
Planta procesadora
u.
5,000
5,000
Pozo
30
m.
20
600
Vivero
u.
2,500
2,500
103
TABLA 1-B
Maquinarias y equipos
41,700
Alambique
u.
500
1,000
Bomba de mochila
u.
100
200
Bomba de riego de 5 HP
u.
500
500
Caldero
u.
10,000
10,000
Biorreactor
u.
30,000
30,000
TOTAL ($)
SUBTOTAL
($)
V.U.($)
UNIDAD
CANTIDAD
104
TABLA 1- C
Muebles y enseres
1,475
Escritorio
u.
80
80
Estacin de trabajo
u.
300
300
Juego de dormitorio
u.
400
400
Juego de sala
u.
400
400
Silla ejecutiva
u.
20
20
Sillas plsticas
50
u.
225
u.
50
50
Sofa
Elaborado por: Autoras
TOTAL ($)
SUBTOTAL
($)
V.U.($)
UNIDAD
CANTIDAD
105
TABLA 1- D
TOTAL ($)
SUBTOTAL
($)
V.U.($)
UNIDAD
CANTIDAD
Equipos de oficina
5,080
Archiveros aereos
u.
35
105
Calculadora
u.
100
100
Cmara digital
u.
400
400
Cmara video
u.
400
400
Celular
u.
120
120
Computadora y scanner
u.
800
800
Guillotina
u.
25
25
Impresora-copiadora
u.
1,500
1,500
Perforadora
u.
Pizarra lquida
u.
12
12
Proyector
u.
1,500
1,500
Recargador de bateras
u.
30
30
Telephone-fax
u.
85
85
106
TABLA 1- E
Equipos de laboratorio
135,610
Acondicionador de aire
u.
350
350
Autoclave
u.
2,500
2,500
Balanza analtica
u.
2,000
2,000
u.
2,500
2,500
Cmara de flujo
u.
20,000
20,000
Cromatgrafo
u.
30,000
30,000
u.
10,000
10,000
Destilador
u.
2,000
2,000
Equipo destilador
u.
18,000
18,000
u.
5,000
5,000
TOTAL ($)
SUBTOTAL
($)
V.U.($)
UNIDAD
CANTIDAD
107
TABLA 1- E
u.
30,000
30,000
Filtro de agua
u.
25
25
Merckoquant
u.
2,000
2,000
Microonda
u.
5,000
5,000
Microscopio compuesto
u.
2,500
2,500
Modulares
u.
82
246
Nevera
u.
800
800
Reflectoquant
u.
500
500
Repisas
u.
63
189
Termorreactor
u.
2,000
2,000
Equipos de laboratorio
TOTAL ($)
SUBTOTAL
($)
UNIDAD
Fotmetro
CANTIDAD
V.U.($)
108
TABLA 1- F
Equipos de vivienda
1,075
Cocina
u.
200
200
Equipo de sonido
u.
400
400
Licuadora
u.
75
75
Televisor
u.
400
400
TOTAL ($)
SUBTOTAL
($)
V.U.($)
UNIDAD
CANTIDAD
109
TABLA 1- G
Vehculos
Camioneta doble cabina
Elaborado por: Autoras
TOTAL ($)
SUBTOTAL
($)
V.U.($)
UNIDAD
CANTIDAD
15,000
1
u.
15,000
15,000
110
TABLA 1-H
TOTAL ($)
SUBTOTAL
($)
V.U.($)
UNIDAD
CANTIDAD
Herramientas laboratorio
1,405
Cronmetro
u.
Phmetro
u.
300
300
Portapipetas
u.
500
500
Refractometro
u.
500
500
Termmetro
u.
100
100
111
TABLA 2-A
INVERSIN DE ACTIVOS CORRIENTES
CAPITAL DE TRABAJO:
Rubros p.i. de costos de operacin
34.
Inventario extra de materia prima (20%)
140
Reservas por ventas a crdito (20%)
55,200
(-) Compras a crdito mat. Prima (15%)
Subtotal
Elaborado por: Autoras
-105
90,170
112
TABLA 2-B
INVERSIN DE ACTIVOS CORRIENTES
COSTOS PREOPERATIVOS
Gastos de investigacin y desarrollo
2,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
Subtotal
7,000
Total
380,185
113
TABLA 3-A
Capital propio
s amort.
periodo
i. a. %
(ao)
tiempo
FINANCIAMIENTO
($)
30
114,056
Capital prestado
70
Elaborado por: Autoras
12
5.0
20
266,130
114
TABLA 3-B
DESTINO DEL CREDITO
Activos fijos
266,130
Capital de trabajo
Costos preoperativos
0
Total de crdito
266,130
115
TABLA 4
INGRESOS POR VENTAS
V.U.($)
SUBTOTAL
($)
TOTAL ($)
UNIDAD
PRODUCTOS
CANTIDAD
23
23,000
276,000
23,000
SUBTOTAL
total unid. prod.
276,000
12,000
116
TABLA 5-A
COSTOS DIRECTOS MATERIA PRIMA
Explante
Elaborado por: Autoras
unidad
0.05
0.05
TOTAL ($)
($)
SUBTOTAL
V.U.($)
UNIDAD
SEMILLA
CANTIDAD
MATERIA PRIMA
0.05
117
TABLA 5-B
TOTAL ($)
($)
SUBTOTAL
CLORO
V.U.($)
DETERGENTE Y
UNIDAD
CANTIDAD
Detergente
Sac 5Kg 10
10
10
Cloro
Caneca
10
10
20
118
TABLA 5-C
TOTAL ($)
SUBTOTAL($)
V.U.($)
UNIDAD
REACTIVOS
CANTIDAD
lit.
10
10
10
2,4-DNFH
lit.
lit.
119
TABLA 5-C
TOTAL ($)
SUBTOTAL($)
V.U.($)
UNIDAD
REACTIVOS
CANTIDAD
COSTOS DIRECTOS.
Acido clorhidrico
lit.
10
10
10
lit.
12
12
12
lit.
fenol)
Acido sulfrico
lit.
lit.
lit.
Agar Centrimide
lit.
lit.
lit.
lit.
Agar tristona
lit.
lit.
120
TABLA 5-C
TOTAL ($)
SUBTOTAL($)
V.U.($)
UNIDAD
REACTIVOS
CANTIDAD
COSTOS DIRECTOS .
lit.
Agua destilada
lit.
Alfa naftol
lit.
Cristona actico
lit.
B caroteno
lit.
10
10
10
Bromo
lit.
10
10
10
Butanol
lit.
10
10
10
Caldo lactosa
lit.
10
10
10
lit.
10
10
10
Caldo Tetrationato
lit.
10
10
10
lit.
121
TABLA 5-C
TOTAL ($)
SUBTOTAL($)
V.U.($)
UNIDAD
REACTIVOS
CANTIDAD
COSTOS DIRECTOS .
Cloroformo
lit.
Cloruro de antimonio
lit.
cloruro frrico
lit.
122
TABLA 5-C
TOTAL ($)
SUBTOTAL($)
V.U.($)
UNIDAD
REACTIVOS
CANTIDAD
COSTOS DIRECTOS.
Cloruro mercrico
lit.
Diclorometano
lit.
Digitoxina
lit.
12
12
12
Etanol
lit.
15
15
15
Fiehling A y B
lit.
18
18
18
Glicerina
lit.
20
20
20
Godin
lit.
15
15
15
Hexano
lit.
17
17
17
Hidrxido de potasio
lit.
22
22
22
lit.
20
20
20
lit.
21
21
21
Lupeol
lit.
Metanol
lit.
123
TABLA 5-C
TOTAL ($)
SUBTOTAL($)
V.U.($)
UNIDAD
REACTIVOS
CANTIDAD
COSTOS DIRECTOS.
Ninhidrina
lit.
15
15
15
Nitrgeno lquido
lit.
25
25
25
Nitropusiato de sodio
lit.
18
18
18
NP/PEG
lit.
14
14
14
Rutina
1lit.
12
12
12
Silicagel 60
lit.
15
15
15
Soluciones Reactivas
lit.
18
18
18
SR Ballet
lit.
16
16
16
SR Carr Price
lit.
12
12
12
SR Dragendorff
lit.
20
20
20
SR Fehling
lit.
25
25
25
SR Legal
lit.
21
21
21
124
TABLA 5-C
TOTAL ($)
SUBTOTAL($)
V.U.($)
UNIDAD
REACTIVOS
CANTIDAD
COSTOS DIRECTOS .
SR Mayer
lit.
SR Molisch
lit.
SR Redde
lit.
SR Sudan
lit.
SR Wagner
lit.
Subnitrato de bismuto
lit.
10
10
10
lit.
12
12
12
Sulfato de cobre
lit.
13
13
13
lit.
lit.
Yodo
lit.
yoduro de potasio
lit.
Subtotal 702
Elaborado por: Autoras
125
TABLA 6
COSTOS DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA
TOTAL ($)
SUBTOTAL $
UNIDAD
CANTIDAD
PERSONAL
V.U.($)
SERVICIO DE LIMPIEZA
Limpieza del laboratorio
Mes
200
200
2,400
Mes
200
200
2,400
Mes
200
200
2,400
Mes
300
300
3,600
Mes
300
900
10,800
Mes
300
300
3,600
Mes
300
900
10,800
Fermentacin
Mes
300
300
3,600
Pasterizado
Mes
300
300
3,600
Filtrado
Mes
300
300
3,600
PRODUCCION
126
TABLA 6
COSTOS DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA
TOTAL ($)
V.U.($)
UNIDAD
CANTIDAD
PERSONAL
SUBTOTAL($)
Mes
300
300
3,600
Control de calidad
Mes
300
600
7,200
Llenado
Mes
200
200
2,400
Sellado
Mes
200
200
2,400
Etiquetado
Mes
200
200
2,400
Estibado
Mes
200
800
9,600
Subtotal 6,200
Subtotal C.D. (ciclo prod.)
TOTAL DE COSTOS DIRECTOS
Elaborado por: Autoras
6,902
75,102
127
TABLA 7- A
COSTOS INDIRECTOS MATERIALES INDIRECTOS
TOTAL ($)
SUBTOTAL($)
UNIDAD
CANTIDAD
MATERIALES
V.U.($)
ciclo prod
MATERIALES INDIRECTOS
Envases
0.20
40
480
Envases
0.22
66
792
Envases
0.23
58
690
Envases
1,000 u. galn
0.18
180
2,160
Envases
250 u.20 lt
0.21
53
630
128
TABLA 7- A
COSTOS INDIRECTOS MATERIALES INDIRECTOS
Cajas de cartn
TOTAL ($)
SUBTOTAL($)
UNIDAD
CANTIDAD
MATERIALES
V.U.($)
ciclo prod
MATERIALES INDIRECTOS
200 u.
0.25
50
600
Manguera jardinera
3 u.
1.00
36
Navajas
3 u.
4.00
12
144
Piola
1 u.
1.0
tanques / 55 g
1 u.
20.0
20
240
Tijeras
1 u.
5.0
60
vaso de medida
1 u.
2.0
24
Subtotal
Elaborado por: Autoras
488
129
TABLA 7 - B
COSTOS INDIRECTOS .
mes
SUBTOTAL($)
TOTAL ($)
1.0 mes
1,000
1,000
12,000
Director de Proyecto
1.0 mes
800
800
9,600
Asistente Tcnico
1.0 mes
500
500
6,000
UNIDAD
Jefe de Produccin
PERSONAL
CANTIDAD
V.U.($)
6,900
130
TABLA 7 - C
COSTOS INDIRECTOS SUMINISTROS Y MATERIALES
mes
SUBTOTAL($)
344
344
4,128
Aceite
Litro
60
RUBROS
TOTAL ($)
V.U.($)
Gasolina
CANTIDAD
UNIDAD
SUMINISTROS Y MATERIALES
COMBUSTIBLES /LUBRICANTES
131
TABLA 7- D
Caja
12
Borrador de lpiz
Caja
12
u.
36
Borradores de tinta
u.
18
Carpetas Manila
100 u.
10
10
120
Cartulina
10 u.
60
Casset de video
Caja
20
20
240
CDRW
Caja
10
10
120
Cuadernos
10 u.
60
Diskett
Caja.
60
100 u.
60
Flexmetro
u.
12
TOTAL ($)
UNIDAD
Bolgrafos
RUBROS
V.U.($)
CANTIDAD
SUBTOTAL($)
132
TABLA 7- D
TOTAL ($)
SUBTOTAL($)
V.U.($)
UNIDAD
RUBROS
CANTIDAD
Grapadora
u.
24
100 u.
10
10
120
Lpiz
Caja
60
Libretas
10 u.
60
Libros de bioplaguicidas
u.
50
50
600
Marcadores resaltadotes
Caja
10
10
120
Caja
10
10
120
Perforadora
u.
36
Resmas de hojas A4
Caja
20
20
240
Sacapuntas elctrico
u.
10
10
120
Sello
60
Sobre Manila
100 u.
60
Tinta de impresin
Caja
50
50
600
133
TABLA 7 - E
SUBTOTAL($)
TOTAL ($)
u.
25
25
75
Cpsula de porcelana
u.
Caja.
15
Embudo
u.
15
Kitasato 1000 ml
u.
12
12
36
Caja.
800
800
2,400
Mechero
u.
caja
15
Pipeta graduada 10 ml
u.
15
Pipeta precipitacin de 10 ml
u.
12
Probeta de 50 ml
u.
20
20
60
Regleta de tomacorriente
u.
UNIDAD
RUBROS
CANTIDAD
V.U.($)
MATERIALES DE LABORATORIO
134
TABLA 7- E
TOTAL ($)
SUBTOTAL($)
V.U.($)
UNIDAD
RUBROS
CANTIDAD
Reloj de pared
u.
15
u.
12
12
36
Caja.
12
12
36
Vaso de 50 ml
u.
12
u.
18
135
TABLA 7 - F
TOTAL ($)
SUBTOTAL($)
V.U.($)
UNIDAD
RUBROS
CANTIDAD
MATERIALES DE LIMPIEZA
Desinfectantes
Caneca
20
20
240
Detergente
saco
30
30
360
Escoba
u.
18
Franelas
10
u.
10
120
Tacho
u.
36
Toallas
u.
36
136
TABLA 7 - G
TOTAL ($)
Pares 4
40
120
guantes plsticos
Caja.
25
100
Mandil
10
u.
20
67
200
Mascarilla
Caja.
15
60
V.U.($)
10
UNIDAD
botas de caucho
RUBROS
CANTIDAD
SUBTOTAL($)
MATERIALES DE PROTECCIN
137
TABLA 7 - H
COSTOS INDIRECTOS SERVICIOS BASICOS
mes
V. U. ($)
SUBTOTAL($)
TOTAL ($)
u.
20
20
240
UNIDAD
SERVICIOS
CANTIDAD
SERVICIOS BASICOS
Energa
elctrica/agua/telfono/fax (fijos) 1
frecuencia radial/Internet/ etc./
(fijos)
u.
20
20
240
u.
20
20
240
agua (variable)
u.
20
20
240
138
TABLA 7 - I
COSTOS INDIRECTOS REPARACIONES Y MANTENIMIENTO
mes
TOTAL ($)
41,700
174
521
141,765
591
1,772
1,405
18
Mant. de vehculos
15,000
63
188
% A.F. annual
RUBRO
Valorizacin
SUBTOTAL($)
REPARACIONES Y MANTENIMIENTO
139
TABLA 7 - J
COSTOS INDIRECTOS SERVICIOS DE TERCEROS
TOTAL ($)
V.U.($)
UNIDAD
CANTIDAD
SERVICIOS
SUBTOTAL($)
SERVICIOS DE TERCEROS
TRANSPORTE MECAN/SEMOV
personal, insumos
Viajes
25
75
75
Visitas
50
100
100
SERVICIOS PROFESIONALES
consulta profesional
Subtotal 175
Elaborado por: Autoras
140
TABLA 7 - K
COSTOS INDIRECTOS DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
mes
20,000
20,000
Edificios e instalaciones
83,100
8,310
312
935
Maquinarias y equipos
41,700
4,170
156
469
Muebles y enseres
1,475
148
17
Equipos de oficinas
5,080
508
19
57
Equipos laboratorio
135,610
13,561
509
1,526
1,075
1,075
15
15,000
1,500
56
169
1,405
141
16
48,087
Subtot. ciclo prod.
1,053
Equipos de vivienda
Vehculos
Herramientas laboratorio
301,945
Elaborado por: Autoras
TOTAL ($)
Valor residual
Terrenos
RUBROS
% Dep.anual
Valorizacin
SUBTOTAL($)
3,160
141
TABLA 7 - L
COSTOS INDIRECTOS AMORTIZACIN COSTOS PREOPERATIVOS
2,000
1,000
TOTAL ($)
SUBTOTAL($)
PREOPERATIVOS
% Am.anual
COSTOS
tiem.am.(ao)
AMORTIZ.
Valorizacin
mes
20
117
350
1,000
1,000
Subtotal
7,000
142
TABLA 7 - M
COSTOS INDIRECTOS - IMPREVISTOS
75,102
TOTAL ($)
Valorizacin
10 % COSTOS DIRECTOS DEL CICLO
SUBTOTAL($)
ciclo prod.
IMPREVISTOS
7,510
7,510
7,510
Subtotal C.I. (ciclo prod.)
Elaborado por: Autoras
26,653
143
TABLA 7 - N
RESUMEN DE COSTOS Y UTILIDAD BRUTA
58,133
33,375
133,236
142,764
144
TABLA 8 A
viajes de promocin/publicidad
das de campo,
1,000
TOTAL ($)
mes
Jefe de Comercializacin,
SUBTOTAL($)
UNIDAD
1.0
GASTOS DE VENTAS
V.U.($)
CANTIDAD
3,000
3,000
viajes 50
200
200
u.
50
50
total
3,250
ventas,
25
145
TABLA 8 B
Valor./mes
%Val.mens
SUBTOTAL($)
TOTAL ($)
secretaria/contador
200
100
200
600
Bodeguero
200
100
200
600
guardin/conserje
200
100
200
600
100
10
10
30
material de limpieza,
50
10
15
100
10
10
30
combustibles y lubricantes:
50
10
15
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
GENERALES
PERSONAL ADMINISTRATIVO
TOTAL 1,890
Elaborado por: Autoras
146
TABLA 8 C
intereses
por
TOTAL ($)
SUBTOTAL ($)
tie.amort.(aos)
% int.anual.
GASTOS FINANCIEROS
Capital prest.
prstamos,
12
2,661 7,984
total
7.984
147
TABLA 8 D
UTILIDAD NETA
139,514
137,624
129,641
13,124
146,359
129,641
148
TABLA 9 B
AMORTIZACIN DE CAPITAL FIJO
Fecha
Saldo
Amort.
capital
Cap.
3.00
Total
Intereses
de
pago
Inicio
266,130
final de periodo 1
252,823
13,306
7,984
21,290
239,517
13,306
7,585
20,891
226,210
13,306
7,186
20,492
212,904
13,306
6,786
20,093
199,597
13,306
6,387
19,694
186,291
13,306
5,988
19,294
172,984
13,306
5,589
18,895
159,678
13,306
5,190
18,496
146,371
13,306
4,790
18,097
133,065
13,306
4,391
17,698
119,758
13,306
3,992
17,298
final de periodo 2
final de periodo 3
final de periodo 4
final de periodo 5
final de periodo 6
final de periodo 7
final de periodo 8
final de periodo 9
final de periodo 10
final de periodo 11
Elaborado por: Autoras
149
TABLA 9 B
AMORTIZACIN DE CAPITAL FIJO
Fecha
Saldo
Amort.
capital
Cap.
3.00
Total
Intereses
de
pago
final de periodo 12
106,452
13,306
3,593
16,899
93,145
13,306
3,194
16,500
79,839
13,306
2,794
16,101
66,532
13,306
2,395
15,702
53,226
13,306
1,996
15,302
39,919
13,306
1,597
14,903
26,613
13,306
1,198
14,504
13,306
13,306
798
14,105
13,306
399
13,706
266,130
83,831
349,961
chequeo
349,961
final de periodo 13
final de periodo 14
final de periodo 15
final de periodo 16
final de periodo 17
final de periodo 18
final de periodo 19
final de periodo 20
Totales
150
TABLA 9 C
AMORTIZACIN TOTAL FIJA
Fecha
Saldo
Amort.
capital
Cap.
3.00
Total
intereses
de
pago
Inicio
266,130
final de periodo 1
256,225
9,904
7,984
17,888
246,024
10,201
7,687
17,888
235,517
10,507
7,381
17,888
224,694
10,823
7,066
17,888
213,547
11,147
6,741
17,888
202,065
11,482
6,406
17,888
190,239
11,826
6,062
17,888
178,058
12,181
5,707
17,888
165,512
12,546
5,342
17,888
152,589
12,923
4,965
17,888
139,279
13,310
4,578
17,888
125,569
13,710
4,178
17,888
111,448
14,121
3,767
17,888
final de periodo 2
final de periodo 3
final de periodo 4
final de periodo 5
final de periodo 6
final de periodo 7
final de periodo 8
final de periodo 9
final de periodo 10
final de periodo 11
final de periodo 12
final de periodo 13
Elaborado por: Autoras
151
TABLA 9 C
AMORTIZACIN TOTAL FIJA
Fecha
Saldo
Amort.
capital
Cap.
3.00
Total
intereses
de
pago
final de periodo 14
96,903
14,545
3,343
17,888
81,922
14,981
2,907
17,888
66,492
15,430
2,458
17,888
50,598
15,893
1,995
17,888
34,228
16,370
1,518
17,888
17,367
16,861
1,027
17,888
17,367
521
17,888
266,130
91,632
357,762
chequeo
357,762
final de periodo 15
final de periodo 16
final de periodo 17
final de periodo 18
final de periodo 19
final de periodo 20
Totales
152
TABLA 9 D
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA PROFORMA (para el periodo total del prstamo):
ao
434,164
407,074
375,879
339,973
298,704
-940
-15,594
-35,987
-62,807
-96,840
100,000
101,000
103,020
106,110
110,355
55,200
55,752
56,867
58,573
60,916
5,073
5,124
5,226
5,383
5,599
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
76,973
73,346
69,719
66,092
62,465
39,824
37,947
36,071
34,194
32,318
1,409
1,342
1,276
1,210
1,143
Activos
Banco
Caja
Cuentas x Cobrar
Inventarios de mat. prima/mat, ind./sum. Y mat.
Terrenos
Edificios e instalaciones
Maquinarias y equipos
Muebles y ensures
Equipos de oficinas
Equipos especiales
Elaborado por: Autoras
153
TABLA 9 D
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA PROFORMA (para el periodo total del prstamo):
ao
Activos
Vehculos
14,325
13,650
12,975
12,300
11,625
1,342
1,279
1,215
1,152
1,089
5,600
4,200
2,800
1,400
14,325
13,650
12,975
12,300
11,625
1,342
1,279
1,215
1,152
1,089
228,499
181,901
129,489
70,529
4,199
3,805
3,843
3,920
4,037
4,199
224,694
178,058
125,569
66,492
Herramientas y repuestos
Semovientes
Plantaciones agrcolas
Activos diferidos (costos preoperativos)
Pasivos
Cuentas x pagar a proveedores
Prstamo bancario x pagar
Elaborado por: Autoras
154
TABLA 9 D
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA PROFORMA (para el periodo total del prstamo)
ao
205,665
225,173
246,390
269,444
294,505
114,056
114,056
114,056
114,056
114,056
14,039
28,078
42,117
56,157
70,196
77,571
83,039
90,217
99,232
110,254
Patrimonio
Capital propio
Reservas para adquis. A.F./c.p.
Utilidad lquida del ejercicio
Elaborado por: Autoras
155
TABLA 10 A
Total ($)
Subtotal ($)
parcial
31,252
COSTOS FIJOS:
MANO DE OBRA INDIRECTA:
JEFE DE PRODUCCIN
SERVICIOS BASICOS, fijos
REPARACIONES Y MANTENIMIENTO
DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS
AMORTIZ. GASTOS DE CONSTITUC.
GASTOS SEGUROS Y ARRIENDOS, fijos
TOTAL DE GASTOS INDIRECTOS:
Elaborado por: Autoras
12,000
12,000
120
2,498
3,160
350
0
13,124
156
TABLA 10 A
GASTOS DE VENTAS
3,250
GASTOS ADMINIST./GENERALES
1,890
GASTOS FINANCIEROS
7,984
Total ($)
parcial
Subtotal ($)
104,147
COSTOS VARIABLES:
TOTAL DE COST. DIRECT. DE PROD.:
MATERIA PRIMA (INSUMOS AGROP.)
MANO DE OBRA DIRECTA
75,102
702
74,400
MATERIALES INDIRECTOS
488
15,600
9,600
ASISTENTE TECNICO
6,000
SUMINISTROS Y MATERIALES
Elaborado por: Autoras
5,151
157
TABLA 10 A
Total ($)
Subtotal ($)
parcial
120
SERVICIOS DE TERCEROS
175
IMPREVISTOS
7,510
COSTO TOTAL DE OPER. (C.F. + C.V.)
135,399
Elaborado por: Autoras
158
TABLA 10 B
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Resumen
p: precio de venta unitario
dlares
23.0
dlares
12,000.0
dlares
2.6
dlares
8.7
dlares
11.3
litros
2182.2
galones
181.9
$/Kg
11.7
% UTILID = (u.u./c.t.o.u.)*100
140,601
%
103.8
Elaborado por: Autoras
util.total:
159
TABLA 10 C
EVALUACION DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN)
12
Flujo
Ao
F.V.A.
del
Proyecto
F.C.D.
0
1.00000
-114,056
-114,056
0.89286
50,174
44,798
0.79719
50,442
40,212
0.71178
51,767
36,847
0.63552
54,194
34,441
0.56743
57,801
32,798
1
2
3
4
5
V.A.N.
75,041
Elaborado por: Autoras
160
TABLA 10 D
EVALUACION DE LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR):
35.49
Flujo del
Ao
F.V.A.
Proyecto F.C.D.
0
1.00000 -114,056
114,056
1
0.73804
50,174
37,031
0.54471
50,442
27,476
0.40202
51,767
20,811
0.29671
54,194
16,080
0.21898
57,801
12,657
2
3
4
5
V.A.N. (APROXIMADO A CERO)
V.
Elaborado por: Autoras
161
TABLA 11
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO, TIR, TMAR Y VAN
FINANCIAMIENTO:
Capital propio
Capital prestado
%
i. a. %
65
35
12
tiempo
(ao)
Periodos
amort.
247.075
5,0
20
133.040
380.115
282.945
Capital de trabajo
90.170
Costos preoperativos
Elaborado por: Autoras
7.000
Total de
crdito
TMAR
VAN
TIR
22,3%
154.669,95
74%
380.115
162
X. BIBLIOGRAFA.
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Mxico.
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Madigan,
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Microbiologa.
Prentice
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163
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of
Metabolism
of
Carbamates
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164
165