Vous êtes sur la page 1sur 41

Estado Financiero Anual Individual del Ao 2013 (En miles de nuevos soles

CORPORACION CERVESUR S.A.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA /STATEMENT OF FINANCIAL POSITION


1DT001

Activos/

1DT004

Activos Corrientes/

1D0109

Efectivo y Equivalentes al Efectivo/

1D0114

Otros Activos Financieros/

1D0121

Cuentas por cobrar comerciales y


otras cuentas por cobrar/

1D0103

Cuentas por Cobrar Comerciales


(neto)/

1D0105

Otras Cuentas por Cobrar (neto)/

1D0104

Cuentas por Cobrar a Entidades


Relacionadas/

1D0107

Anticipos/

1D0106

Inventarios/

1D0112

Activos Biolgicos/

1D0117

Activos por Impuestos a las Ganancias


/

1D0113

Otros Activos no financieros/

1D0118

Total Activos Corrientes Distintos de


los Activos o Grupos de Activos para
su Disposicin Clasificados como
Mantenidos para la Venta o para
Distribuir a los Propietarios/

1D0119

Activos no Corrientes o Grupos de


Activos para su Disposicin
Clasificados como Mantenidos para la
Venta/

1D0120

Activos no Corrientes o Grupos de


Activos para su Disposicin
Clasificados como Mantenidos para
Distribuir a los Propietarios/

1D0115

Activos no Corrientes o Grupos de


Activos para su Disposicin
Clasificados como Mantenidos para la
Venta o como Mantenidos para
Distribuir a los Propietarios/

1D01ST

Total Activos Corrientes/

1DT005

Activos No Corrientes/

1D0217

Otros Activos Financieros/

1D0221

Inversiones en subsidiarias, negocios


conjuntos y asociadas/

1D0219

Cuentas por cobrar comerciales y


otras cuentas por cobrar/

1D0201

Cuentas por Cobrar Comerciales/

1D0203

Otras Cuentas por Cobrar/

1D0202

Cuentas por Cobrar a Entidades


Relacionadas/

1D0220

Anticipos/

1D0216

Activos Biolgicos/

1D0211

Propiedades de Inversin/

1D0205

Propiedades, Planta y Equipo (neto)/

1D0206

Activos intangibles distintos de la


plusvalia/

1D0207

Activos por impuestos diferidos/

1D0212

Plusvala/

1D0208

Otros Activos no financieros/

1D02ST

Total Activos No Corrientes/

1D020T

TOTAL DE ACTIVOS/

1DT002

Pasivos y Patrimonio/

1DT006

Pasivos Corrientes/

1D0309

Otros Pasivos Financieros /

1D0316

Cuentas por pagar comerciales y


otras cuentas por pagar /

1D0302

Cuentas por Pagar Comerciales /

1D0304

Otras Cuentas por Pagar/

1D0303

Cuentas por Pagar a Entidades


Relacionadas/

1D0317

Ingresos diferidos /

1D0313

Provisin por Beneficios a los


Empleados/

1D0310

Otras provisiones /

1D0311

Pasivos por Impuestos a las


Ganancias /

1D0314

Otros Pasivos no financieros/

1D0315

Total de Pasivos Corrientes distintos


de Pasivos incluidos en Grupos de
Activos para su Disposicin
Clasificados como Mantenidos para la
Venta/

Pasivos incluidos en Grupos de


Activos para su Disposicin
Clasificados como Mantenidos para la
Venta/

1D0312

1D03ST

Total Pasivos Corrientes/

1DT007

Pasivos No Corrientes/

1D0401

Otros Pasivos Financieros /

1D0411

Cuentas por pagar comerciales y


otras cuentas por pagar /

1D0407

Cuentas por Pagar Comerciales /

1D0408

Otras Cuentas por Pagar/

1D0402

Cuentas por Pagar a Entidades


Relacionadas/

1D0403

Ingresos Diferidos/

1D0409

Provisin por Beneficios a los


Empleados/

1D0406

Otras provisiones /

1D0404

Pasivos por impuestos diferidos/

1D0410

Otros pasivos no financieros/

1D04ST

Total Pasivos No Corrientes/

1D040T

Total Pasivos /

1DT003

Patrimonio /

1D0701

Capital Emitido/

1D0702

Primas de Emisin/

1D0703

Acciones de Inversin/

1D0711

Acciones Propias en Cartera/

1D0712

Otras Reservas de Capital/

1D0707

Resultados Acumulados/

1D0708

Otras Reservas de Patrimonio/

1D07ST

Total Patrimonio /

1D070T

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO/

2013 (En miles de nuevos soles)

ORACION CERVESUR S.A.A.

analisis horizontal

12/31/2013

variacion
absoluta

12/31/2012

1,427

0.27

1,410

0.26

17.00

6,500

1.25

12,911

2.41

-6411.00

5,500

1.05

8,313

1.55

-2813.00

0.00

0.00

0.00

5,834

1.12

5,308

0.99

526.00

3,161

0.61

3,005

0.56

156.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

13,817

2.65

22,634

4.22

-8817.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

13,817

2.65

22,634

4.22

-8817.00

132,605

25.43

139,004

25.94

-6399.00

337,974

64.81

326,678

60.95

11296.00

0.00

12,265

2.29

-12265.00

0.00

0.00

0.00

0.00

786

0.15

-786.00

0.00

11,479

2.14

-11479.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

36,937

7.08

35,243

6.58

1694.00

122

0.02

134

0.03

-12.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

507,638

2.65

513,324

4.22

-5686.00

521,455

100.00

535,958

100.00

-14503.00

1,002

0.19

5,113

0.95

-4111.00

4,664

0.89

4,066

0.76

598.00

0.00

0.00

0.00

4,664

0.89

4,066

0.76

598.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

5,666

1.09

9,179

1.71

-3513.00

0.00

0.00

0.00

5,666

1.09

9,179

1.71

-3513.00

21

0.00

37

0.01

-16.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

9,676

1.86

14,812

2.76

-5136.00

0.00

0.00

0.00

9,697

1.86

14,849

2.77

-5152.00

15,363

2.95

24,028

4.48

-8665.00

248,636

47.68

248,636

46.39

0.00

19,549

3.75

19,549

3.65

0.00

22,059

4.23

22,059

4.12

0.00

0.00

0.00

0.00

49,893

9.57

48,675

9.08

1218.00

93,475

17.93

95,416

17.80

-1941.00

72,480

13.90

77,595

14.48

-5115.00

506,092

97.05

511,930

95.52

-5838.00

521,455

100.00

535,958

100.00

-14503.00

analisis horizontal
variacion
relativa

VERTICAL

1.21

HORIZONTAL

el rubro efectivo y eq.

-49.66 en

el rubro otr.

-33.84

0.00
9.91

.
..

el rubro cuentas por .


en el rubro otr.

5.19

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

-38.95

.
0.00

.
0.00

0.00

-38.95

.
.

.
-4.60 en
3.46

el rubro otr.

el rubro inversiones .

-100.00

0.00

-100.00

-100.00

0.00

0.00

0.00

4.81

el rubro propiedad,pl .

-8.96

0.00

0.00

0.00

-2.71

.
.
.
.
.

-80.40

14.71

en el rubro cueel rubro cuantas por .

0.00

-1.11

14.71 en

el rubro otr.

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

-38.27

0.00

-38.27

.
.
.

-43.24

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

-34.67

en el rubro pas.

.
.
.
.
.

0.00
-34.70
-36.06

0.00

0.00

0.00

0.00

2.50

el rubro otras reserva.

-2.03

el rubro resultados s .

-6.59

-1.14 en
-2.71

el rubro to .

.
.

Estado Financiero Anual Individual del Ao2013(En miles de n


CORPORACION CERVESUR S.A.A.

ESTADO DE RESULTADOS /INCOME STATEMENT


2D01ST
2D0201
2D02ST

Ingresos de actividades ordinarias/


Costo de Ventas /
Ganancia (Prdida) Bruta/

2D0302

Gastos de Ventas y
Distribucin/

2D0301

Gastos de Administracin/

2D0407

Ganancia (Prdida) de la
baja en Activos
Financieros medidos al
Costo Amortizado/

2D0403

Otros Ingresos
Operativos/

2D0404

Otros Gastos Operativos/

2D0412

Otras ganancias
(prdidas)/

2D03ST

Ganancia (Prdida) por actividades de


operacin/

2D0401

Ingresos Financieros/

2D0402

Gastos Financieros/

2D0410

Diferencias de Cambio
neto/

2D0414

Otros ingresos (gastos) de


las subsidiarias,negocios
conjuntos y asociadas/

2D0411

Ganancias (Prdidas) que


surgen de la Diferencia
entre el Valor Libro
Anterior y el Valor Justo
de Activos Financieros
Reclasificados Medidos a
Valor Razonable/

2D0413

Diferencia entre el
importe en libros de los
activos distribuidos y el
importe en libros del
dividendo a pagar/

2D04ST

Resultado antes de Impuesto a las


Ganancias/

2D0502

Gasto por Impuesto a las


Ganancias/

2D0503

Ganancia (Prdida) Neta


de Operaciones
Continuadas/

2D0504

Ganancia (prdida)
procedente de
operaciones
discontinuadas, neta del
impuesto a las
ganancias /

2D07ST

Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio/

2DT007

Ganancias (Prdida) por Accin: /

2DT008

Ganancias (prdida) bsica por


accin: /

2D0905

Bsica por accin


ordinaria en operaciones
continuadas/

2D0909

Bsica por accin


ordinaria en operaciones
discontinuadas/

2D0911

Ganancias (prdida)
bsica por accin
ordinaria/

2D0906

Bsica por Accin de


Inversin en Operaciones
Continuadas/

2D0910

Bsica por Accin de


Inversin en Operaciones
Discontinuadas/

2D0912

Ganancias (Prdida)
Bsica por Accin
Inversin/

2DT009

Ganancias (prdida) diluida por


accin: /

2D0907

Diluida por accin


ordinaria en operaciones
continuadas/

2D0913

Diluida por accin


ordinaria en operaciones
discontinuadas/

2D0915

Ganancias (prdida)
diluida por accin
ordinaria/

2D0908

Diluida por Accin de


Inversin en Operaciones
Continuadas/

2D0914

Diluida por Accin de


Inversin en Operaciones
Discontinuadas/

2D0916

Ganancias (Prdida)
Diluida por Accin
Inversin/

o2013(En miles de nuevos soles)

ERVESUR S.A.A.

analisis horizontal

12/31/2013

variacion
absoluta

12/31/2012

variacion
relativa

12,668

100.00

17,494

100.00

-4826.00

-27.59

0.00

0.00

0.00

12,668

100.00

17,494

100.00

-4826.00

-27.59

0.00

0.00

0.00

-8,074

-63.74

-8,076

-46.16

-0.02

0.00

0.00

0.00

5,310

41.92

2,453

14.02

2,857

116.47

-520

-4.10

-81

-0.46

-439

541.98

0.00

0.00

0.00

9,384

74.08

11,790

67.39

-2406.00

-20.41

458

3.62

946

5.41

-488

-51.59

-218

-1.72

-168

-0.96

-50

29.76

-605

-4.78

-126

-0.72

-479

380.16

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

9,019

71.20

12,442

71.12

-3423.00

-27.51

1,086

8.57

-267

-1.53

1353

-506.74

10,105

79.77

12,175

69.60

-2,070

-17.00

0.00

0.00

0.00

10,105

79.77

12,175

69.60

-2070.00

-17.00

0.373

0.00

0.45

0.00

-0.077

-17.11

0.00

0.00

0.00

0.373

0.00

0.45

0.00

-0.077

-17.11

0.037

0.00

0.045

0.00

-0.008

-17.78

0.00

0.00

0.00

0.037

0.00

0.045

0.00

-0.008

-17.78

0.373

0.00

0.45

0.00

-0.077

-17.11

0.00

0.00

0.00

0.373

0.00

0.45

0.00

-0.077

-17.11

0.037

0.00

0.045

0.00

-0.008

-17.78

0.00

0.00

0.00

0.037

0.00

0.045

0.00

-0.008

-17.78

VERTICAL

HORIZONTAL

la partida de ingresos .
.
.
.
en el rubro de ga la partida gastos de a .

.
.
.
.
.
en el rubro de gas.

.
..

.
.

.
.

.
la ganancia utilidad de .
.
.

.
.

.
.
.

.
.

.
.

SITUACION DE ESTABILIDAD O NORMAL

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

172280.00

63%
37%

466077.00

100%

293797.00

SITUACION DE ESTABILIDAD O NORMAL

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

513324.00

4%
96%

535958.00

100%

22634.00

CORPORACION SERVESUR
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DIC 2013
(EN NUEVOS SOLES)

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CORPORACION SERVESUR
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DIC 2012
(EN NUEVOS SOLES)

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

92006.00
32500.00

124506.00

27%

341571.00

73%

466077.00

100%

9179.00
14849.00

24028.00

4%

511930.00

96%

535958.00

100%

RATIOS FINANCIEROS
1. RATIOS DE LIQUIDEZ
a) Capital de Trabajo
Activo Corriente - Pasivo Corriente

13,817
5,666

b) Liquidez General
Activo Corriente

Pasivo Corriente

13,817
5,666

c) prueba activa
(activo corriente - exstencias-gastos pagados

13,817

por adelantado)/pasivo corriente

5,666

d) LIQUIDES ABSOLUTA
DISPONIBLE EN CAJA Y BANCOS

PASIVO CORRIENTE

1,427
5,666

8151

2.4

2.43858

0.25185

2) ratios de gestion
a) rotacion de existencias
costo de ventas

existencias

no tiene costo de venta

b) plazo promedio de inmovilizacion de exis.

existencias

costo de ventas

no tiene costo de venta

c) rotacion de immuebles , maquinaria y equipo


ventas

12,668

activo fijo neto

36,937

d) rotacion del activo total


ventas netas

12,668

activo total

521,455

e) rotacion de cuentas por cobrar comerciales


ventas netas

12,668

cuentas por cobrar comerciales

5,500

f) plazo promedio de cobranza


5,500

cuentas por cobrar comerciales*360 dias

ventas net

12,668

g) grado de intensidad en capital


inmueble maquinaria y equipo neto de depres.

activo tota

36,937
521,455

0.34296
0.02
2.30327

156.299

7%

mientras mayor la depresiacion tengo que cambiar los activos fijos


h) GRADO DE DEPRECIACION

2013

Depreciacion Acumulada

633520

inmueble maquinaria y equipo

1,869,151

i) COSTO DE VENTAS / NETAS

34%

2013

Costo de Ventas
Ventas

no tiene costo de venta

suma de costo de venta y gastos administrativos


2013

j)GASTOS OPERACIONALES / VENTAS

Gastos Operacionales
Ventas

0
12,668

costo de venta

gastos administrativo

2013

k) GASTOS FINANCIEROS /VENTAS

Gastos Financieros

218

Ventas

12,668

0%
2%

INDICES DE SOLVENCIA
2013

a) RAZON DE ENDEUDAMIENTO TOTAL

Pasivo Total

15,363

Activo Total

521,455

b)RAZON DE COBERTURA DEL ACTIVO FIJO

Deudas a Largo Plazo+Patrimonio


deudas a largo.

activo fijo n .

2013
515,789

Activo Fijo Neto

36,937

act no corr
pat

9,697

c) RAZON DE COBERTURA DE INTERESES

3%
13.96

506,092

2013

40

40

8,801

Utilidad Antes de Intereses y de Impuestos

Intereses

resultado antes
gastos financie

218
218
9,019

A PARTIR DE 8 ES BUENO

INDICES DE RENTABILIDAD
t= 12 meses
2013

a) RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSION

utilidad neta+intereses*(1+t)

127,352

Activo Total
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio/

521,455
10,105

gastos financieros

9,019

b)RENTABILIDAD SOBRE LOS CAPITALES PROPIOS

utilidad neta
patrimonio
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio/

patrimonio

2013
10,105
506,092
10,105

2013

Ventas netas - costo de ventas

Intereses

ventas netas
costo de ventas

12,668
12,668

12,668
0

2013

d) RENTABILIDAD NETA SOBRE VENTAS

Utilidad Neta

Pasivo Total

10,105

Ventas Neta

Activo Total

12,668

Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio/

ventas netas

2%

506,092

c) MARGEN COMERCIAL

ventas netas

24%

10,105
12,668

80%

22,634
9,179

22,634
9,179

22,634
9,179

1,410
9,179

13455

2.5

2.47

AC
EXIS
GP
PC

0.15

la empresa gloria sa ha c

no tiene costo de venta

0
0
no tiene costo de venta

17,494
35,243

17,494
535,958

0.50
0.03

no hubo rotacion de activ

lo que indica que la inver

instrumentos de financia
17,494
8,313

8,313
17,494

35,243
535,958

2.1

171

7%

2012
571806
1,737,600

33%

se observa que
.

2012
no tiene costo de venta

2012
0
17,494

0%

los gastos operativos de la empresarepr

0
0

2012
169
17,494

2012
24,028
535,958

2012
526,779
35,243

1%
4%
14.95

en la empresa se observa que la solvenci


esta dentro de lo normal porque esta menos del 50

se observa que las deudas estan debidamente resp

con este podemos calcular si se respalda el activo fi

14,849
511,930

2012

73

la empresa en el ao 2013 las utilidades cubren los

73

12,274
168
168
12,442

2012
173,921
535,958

32%

BAJO ES 5% MIENTRAS MAS ALTO ES MEJOR

la empresa en el ao 1013 la rentabilidad de la inve

12,175
12,442

2012
12,175
511,930

2%

ES RENTABLE CUANDO ES MAYOR QUE 5%

se observa que los aportes de los accionistas en la e

12,175
511,930

2012
17,494
17,494

MIENTRAS MAS ES MEJOR

en el ao 2013 la rentabilidad de los productos vend

17,494

Si los costos bajan hay mayor utilidad pero aqiei sub

2012
12,175
17,494
12,175
17,494

70%

AQU DEBERIA SALIR 7% O MAS


Se observa en la empresa que la utilidad neta para

tiene mucho dinero guardado queno se esta utilizando para el negocio

13,817

5,666

LA EMPRESA EN EL 2013 CUANTA CON 0.25 EN CAJA BANCOS PARA ASUMIR DEUDAS A CORTO PLAZO

mpresa gloria sa ha cambiado su inventario cada 4 meses

hubo rotacion de activos totales

ue indica que la inversion no ha sido eficiente

rumentos de financiamiento e inversion- factoring

ue esta menos del 50 % si pasa es p .

an debidamente respaldados por los .ac

e respalda el activo fijo

utilidades cubren los intereses 10 ve.

TO ES MEJOR

entabilidad de la inversion total ha .

OR QUE 5%

los accionistas en la empresa gloria S


.

de los productos vendidos ha sido d .

utilidad pero aqiei subio

la utilidad neta para el ao 2013 repr


.

ra el negocio

UMIR DEUDAS A CORTO PLAZO EL 2012 TENIA 0.15 POR CADA SOL DE DEUDA , SE CONSIDERA QUE DEBE RECU

E CONSIDERA QUE DEBE RECURRIR A FLUJO DE VENTAS PARA ASUMIR LAS DEUDAS