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PLAN DE CUENTAS
CODIGO
10
101
102
103
104
105
106
108
109
12
121
129
14
141
142
143
144
16
161
162
163
169
20
201
24
241
26
261
NOMBRE
Caja y Bancos
Caja
Fondos fijos
Remesas en trnsito
Bancos cuentas corrientes
Certificados bancarios
Depsitos a plazo
Otros depsitos
Fondos sujetos a restriccin
Clientes
Facturas por cobrar
Cobranza dudosa
Cuentas por cobrar a acc. (o soc.) y pers.
Prstamos al personal
Prstamos a accionistas (o socios)
Prstamos a directores
Accionistas (o socios) susc. pend. de cancelacin
Cuentas por cobrar diversas
Prstamos a terceros
Reclamaciones a terceros
1621 Fondo de garanta por cobrar
Intereses por cobrar
Cobranzas dudosas
Mercaderas
Mercaderas
Materiales de construccin
Materiales de construccin
2411 Fierro
2412 Cemento
2413 Ladrillos
2414 Materiales elctricos
2415 Materiales para instal. de agua y desage
2416 Materiales de carpintera
Suministros diversos
Suministros diversos
2611 Agregados
2612 Combustibles
2613 Lubricantes
268
31
311
33
331
332
333
334
335
336
338
34
341
342
348
38
381
382
383
384
385
388
389
39
393
394
398
40
401
2614 Pinturas
2615 Repuestos
Suministros diversos - acm
Valores
Acciones
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Terrenos
Edificios y otras construcciones
Maquinaria y equipo
3332 Maquinaria pesada
3333 Equipo pesado
3334 Equipo de ingeniera
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos de oficina
Acm activos fijos
33808 Activo fijo - acm
Intangibles
Patentes
Marcas
Intangibles - acm
34808 Intangibles acm
Cargas diferidas
Intereses por devengar
Seguros pagados por adelantado
Alquileres pagados por adelantado
Entregas por rendir cuentas
Adelanto de remuneraciones
Acumulacin de cargas diferidas
38808 Acumulacin de cargas diferidas
Otras cargas diferidas
38901 Cont. servicio mantenimiento
38902 Agendas
Depreciacin y amortizacin acumulada
Depreciacin inmuebles, maquinaria y equipo
3931 Depreciacin inmuebles
3932 Depreciacin maquinaria pesada
3933 Depreciacin equipo pesado
3934 Depreciacin equipo de Ingeniera
3940 Depreciacin unidades de transporte
Amortizacin intangibles
39401 Amortizacin de intangibles
39408 Amortizacin acm
Acm depreciacin acumulada
39808 Acm depreciacin activo fijo
Tributos por pagar
Gobierno Central
40101 igv
40107 Impuesto a la Renta
40107002 Impuesto Extraordinario Solidaridad
403
404
405
41
411
412
413
414
42
421
423
45
451
46
461
462
463
465
466
467
468
469
47
471
472
49
493
499
50
501
508
57
571
58
581
582
583
584
585
588
59
591
592
598
599
60
601
604
606
61
611
614
616
62
621
623
625
626
627
628
629
63
630
631
632
633
634
635
636
637
638
639
64
645
646
647
649
65
651
653
654
655
656
658
659
66
662
Reservas estatutarias
Reservas facultativas
Otras reservas
Resultados Acumulados
Utilidades no distribuidas
Prdidas acumuladas
ACM - resultados acumulados
Resultado por exposicin a la inflacin
Compras
Compras pas
Materiales de construccin
Suministros diversos
Variacin de existencias
Mercaderas
Variacin de materiales de construccin
Variacin suministros diversos
Gastos de personal
Sueldos
Comisiones
Otras remuneraciones
Vacaciones
Seguridad y Previsin Social - essalud
Remuneraciones al directorio
Otras cargas del personal
Servicios Prestados por Terceros
Transporte y almacenamiento
Correos y telecomunicaciones
Honorarios, comisin y corretaje
Publicidad
Mantenimiento y reparacin
Alquileres
Electricidad y agua
Gastos de representacin
Servicios de personal
Otros servicios
Tributos
Impuesto al patrimonio empresarial
Tributos a gobiernos locales
Cotizacin con carcter tributario
Otros tributos
Cargas diversas de Gestion
Seguros
Suscripciones y cotizaciones
Repuestos y accesorios
Utiles de oficina
Fotocopias-planos
Cargas diversas de gestin, ACM
Otras cargas diversas
Cargas excepcionales
Costo neto de enajenacin inmuebles, maquinarias
663
664
665
666
668
669
67
671
672
673
676
679
68
681
682
683
684
685
686
689
69
691
692
70
707
75
751
753
755
756
759
77
771
772
773
774
775
776
777
779
79
791
794
795
797
80
800
81
811
82
820
83
830
84
840
85
850
86
861
88
880
89
890
898
91
95
97
971
972
973
974
975
976
ONSTRUCCIN
31250
31250
31250
31250
??
PAGO DE FACTURA
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
CONSUMO DE LOS MATERIALES EN LA PRODUCCIN
61 VARIACIN DE EXISTENCIA
613 MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y RESPUESTOS
6121 MATERIALES AUXILIARES
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS}
251 MATERIALES AUXILIARES
COSTOS DE PRODUCCIN
92 COSTOS DE PRODUCCIN
921 MATERIALES AUXILIARES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
79
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
8100
1458
9558
8100
8100
9558
9558
8100
8100
8100
8100
S/.
5,000,000.00
S/. 1,255,939.89
S/. 3,744,060.11
S/.
5,000,000.00
S/. 5,000,000.00
S/.
1,255,939.89
S/.
3,744,060.11
S/. 5,000,000.00
FACTURACIN DE AVANCE
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
S/. 49,579,831.93
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTOS GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV CUENTAS PROPIAS
70 VENTAS
704 PRESTACIN DE SERVICIOS
704 TERCEROS
PAGO POR EL AVANCE DE LA OBRA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINACIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
122 ANTICIPOS DE CLIENTES
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
DISMINUIR RESPONSABILIDAD POR ANTICIPO RECIBIDO
9 ACREEDORAS POR EL CONTRA
1 VALORES Y BIENES ENTREGADOS
12 VALORES Y BIENES ENTREGADOS EN GARANTA
121 CARTA FIANZA
S/. 37,079,831.93
S/. 12,500,000.00
S/.
7,563,025.21
S/. 42,016,806.72
S/. 49,579,831.93
S/. 105,042,016.81
S/.
210,084.03
S/. 210,084.03
S/. 210,084.03
S/. 210,084.03
S/. 210,084.03
S/. 210,084.03
FACTURACIN DE AVANCE
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTOS GENERAL A LAS VENTAS
40111
70 VENTAS
704 PRESTACIN DE SERVICIOS
704 TERCEROS
PAGO POR OBRA AL 100%
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINACIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
122 ANTICIPOS DE CLIENTES
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
POR EL TERMINO DE LA GARANTIA
9 ACREEDORAS POR EL CONTRA
1 VALORES Y BIENES ENTREGADOS
12 VALORES Y BIENES ENTREGADOS EN GARANTA
121 CARTA FIANZA
S/. 49,579,831.93
S/.
7,563,025.21
S/. 42,016,806.72
S/. 37,079,831.93
S/. 12,500,000.00
S/. 49,579,831.93
COSTOS
DEPRECIACIN
DEPRECIACIN S/.
%
S/.
536,250.00
S/. 1,973,500.00
S/. 13,251,300.00
S/.
95,250.00
S/. 15,856,300.00
0%
5%
20%
10%
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
98,675.00
2,650,260.00
9,525.00
2,758,460.00
DISTRIBUCIN
S/. 1,930,922.00
S/. 275,846.00
S/. 551,692.00
S/. 2,758,460.00
2,758,460.00
S/.
1,930,922.00
S/.
S/.
275,846.00
551,692.00
S/. 2,758,460.00
S/. 2,758,460.00
S/. 4,877,050.00
D POR PAGAR
S/. 1,072,914.60
S/. 3,804,135.40
S/. 1,950,820.00
S/. 2,926,230.00
S/. 4,877,050.00
S/. 1,072,914.60
S/. 3,804,135.40
S/. 4,877,050.00
S/. 4,695,378.15
S/. 4,695,378.15
REGULARIZACION Y AJUSTE
9 ACREEDORAS POR CONTRA
S/.
3 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
31 CONTRATOS APROBADOS
311 CONTRATOS EN EJECUCIN
125,000,000.00
S/. 125,000,000.00
RECONOCIMIENTO DE ITF
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 Gobierno central
6412 Impuesto a las transacciones financieras
S/.
10.00
10.00
10.00
S/.
10.00
S/.
10.00
S/.
10.00