SLABO

I.- INFORMACIN GENERAL

CURSO
CDIGO
CICLO
CRDITOS
HORAS SEMANALES
PROFESOR
REA O DIRECCIN

: Derecho Tributario Avanzado

: DE92
: 2008-1
: 3
: 3 horas
: Lorgio Moreno
: Derecho

II .-INTRODUCCIN :
El curso desarrolla de manera puntual los tributos ms resaltantes que inciden
en las actividades econmicas de la sociedad, complementando las
instituciones del Derecho Tributario estudiados en los cursos precedentes
sobre la materia.
Para tal efecto, se pretende interactuar los dispositivos legales que regulan los
tributos con los correspondientes referentes jurisprudenciales que para los
casos concretos haya vertido el Tribunal Fiscal.
III.- LOGRO DEL CURSO
El curso de Derecho Tributario Avanzado tiene como finalidad que los alumnos
profundicen sus conocimientos de la imposicin al consumo en el Per, as
como de los regmenes de recaudacin de stos: el sistema de detracciones,
retenciones y percepciones. Asimismo se pretende que el alumno conozca el
marco normativo de la tributacin municipal.
IV. UNIDADES DE APRENDIZAJE
UNIDAD 1: Imposicin al Consumo
SEMANA (S)

Logro: Familiarizar al alumno las distintas modalidades de

imposicin al consumo.

Temario:
Caractersticas del impuesto al valor agregado
acumulativo y no acumulativo.
Ventajas y desventajas.
Evolucin del impuesto al valor agregado en el
Per

1, 2 y 3

UNIDAD 2: Ley del Impuesto General a las Ventas

SEMANA (S)

Logro: Permitir que el alumno comprenda el marco normativo

vigente de la Ley del Impuesto General a las Ventas.

Temario:

4, 5, 6 y 7

Operaciones gravadas.
Operaciones no gravadas y exoneraciones.
Sujetos del impuesto.
mbito de aplicacin .
Nacimiento de la obligacin tributaria.
Determinacin del impuesto.
Impuesto bruto.
Crdito fiscal.
Requisitos.
Prorrata.
Comprobantes de pago.
Ajustes al impuesto bruto y al crdito fiscal.
Criterios jurisprudenciales.
Declaracin y pago.
Registros y facturacin.
Exportaciones.

UNIDAD X: EVALUACIN DEL APRENDIZAJE

LOGRO:
SEMANA
El alumno reconoce el nivel de logro alcanzado durante el
8
proceso de enseanza aprendizaje, en funcin de las unidades
trabajadas.
TEMARIO:
Evaluacin Parcial
Retroalimentacin

UNIDAD 3: Ley del Impuesto Selectivo al Consumo

Logro: Permitir que el alumno comprenda el marco normativo

SEMANA (S)

vigente de la Ley del Impuesto Selectivo al Consumo .

Temario:

mbito de aplicacin.
Sujetos comprendidos

UNIDAD 4: Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias con el Gobierno

Central, Rgimen de Percepciones del Igv y Rgimen de Retenciones del Igv.
SEMANA (S)
Logro: Brindar al alumno el marco normativo aplicable a los
distintos mecanismos que ha previsto el legislador para la
10, 11 y 12
recaudacin anticipada del Impuesto General a las Ventas.
Temario:
mbito de aplicacin
Sujetos comprendidos
Procedimiento
Sanciones aplicables

UNIDAD 5: Sistema Tributario Municipal

SEMANA (S)

Logro: Permitir que el alumno conozca los distintos tributos

que inciden en materia de gobiernos locales.

13, 14 y 15

Temario:
Poder tributario Municipal
Decreto Legislativo 776
Impuestos Municipales
Contribuciones y Tasas Municipales
Limitaciones de carcter legal

UNIDAD Y: EVALUACIN DEL APRENDIZAJE

LOGRO:
El alumno reconoce el logro alcanzado en el curso.

SEMANAS
16-17

TEMARIO:
- Evaluacin final
- Retroalimentacin

V.

METODOLOGA

La metodologa que se utilizara ser: exposicin del profesor a manera de introduccin

del tema, luego se desarrollan casos de aplicacin prctica y/o dinmicas de grupo
que faciliten el aprendizaje.

VI.

EVALUACIN:
La evaluacin contempla los siguientes rubros de notas:
EA = Examen parcial
EB = Examen final
EC= Evaluacin continua
FRMULA:
0.3 EA + 0.3EB+ 0.4 EC
Donde:
EC resulta del promedio de las 4 notas mayores obtenidas de los 5 controles
de lectura que se llevarn a cabo a partir de la segunda semana de clases.

TIPO DE EVALUACIN

SIGLAS

PESO

Examen parcial
Evaluacin Continua
Examen final

EA
EC
EB

30 %
40 %
30 %

VII.

ES
RECUPERABLE?
S
NO
S

BIBLIOGRAFA DEL CURSO

BSICA
Texto nico Ordenado de la Ley del Impuesto General a las Ventas e
Impuesto Selectivo al Consumo, aprobado por el Decreto Supremo No.
055-99-EF.
Reglamento de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto
Selectivo al Consumo, aprobado por el Decreto Supremo No. 29-94-EF
y normas modificatorias.
Decreto Legislativo No. 776, Ley de Tributacin Municipal.