FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERODO:2013
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LA VENTUROSA S.A.
NMERO
CORRELATIVO

FECHA

DEL
ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

OPERACIN

LA OPERACIN

O CDIGO
NICO

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

CDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

DE LA
OPERACIN

(TABLA 8)

agasajo personal

destino gasto

pago

compra mercaderias

ingreso almacen
pago 95%

adelanto remuneracion

NMERO

CORRELATIVO

venta mercaderias

costo de ventas

cobro del 90%

compra camioneta

pago

cobro facturas

impuesto predial
destino gasto
pago

planillas

pago planillas

desvalorizacion mercaderias

destino gasto

depreciacion

amortizacion

destino gasto

devengo itf
destino gato

pago itf

transferencia y cancelacion

participacion de los trabajadores

destino gasto

cierre cuentas 94,95,78,79

cierre elemento 8

IR DIFERIDO
IMPUESTO A LA RENTA

CIERRE ELEMENTO 1-5

DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

NMERO DEL

DOCUMENTO

CDIGO

SUSTENTATORIO

101
10411
1212
20111
33411
3421
39133
39212
4212
50111
582
5911
6599
40111
4212
94
95
79
4212
10411
60111
40111
4212
20111
6111
4212
10411
1412
10411

1212
40111
701
6911
2011
10411
1212
33411
40111
4654
4654
10411
101
1212
10411
101
6431
40615
94
79
40615
101
6211
6221
6222
6271
4031
407
4111
4111
1412
10411
94
95
79
6951
2911

95
79
68143
39133
68212
39212
94
95
78
6412
40181
94
95
79
40181
10411
6111
691
6951
6223
413
94
95
79
78
79
94
95
6011
6111
7011
8011
8011
821
821
6211
6221
6222
6271
6223

6412
6431
83
83
6599
68143
68211
84
84
85
372
882
881
40171
85
882
881
89
89
5911
5911
582
5911
582
5011
4212
407
4031
40111
39212
39313
34211
33411
2911
20111
1212
10411
372
413
40171
101

NTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

caja
banco de credito
emtidas en cartera
costo
costo
costo
equipo de transporte
patentes y propiedad industrial
emitidas
acciones
reserva legal
utilidades acumuladas

MOVIMIENTO

DEBE

40,000.00
1,800,000.00
640,000.00
2,540,000.00
1,440,000.00
100,000.00

otros gastos de gestion

IGV
emitidas
gastos administrativos
gastos de ventas
cargas imputable a cuenta de costo y gasto
emitidas
banco de credito

15,254.24
2,745.76

mercaderia manufacturada
IGV
emitidas
costo
mercaderia manufacturada
emitidas
banco de credito

800,000.00
144,000.00

adelanto de remuneraciones
banco de credito

7,627.12
7,627.12
18,000.00

800,000.00
896,800.00

600.00

emitidas en cartera
IGV
terceros
terceros
costo
banco de credito
emitidas en cartera

2,312,800.00

800,000.00

2,081,520.00

costo
IGV
inmueble maquinaria y equipo
inmueble maquinaria y equipo
banco de credito

45,000.00
8,100.00

caja
emitidas en cartera
banco de credito
caja

80,000.00

impuesto predial
impuesto predial
gastos administrativos
cargas imputable a cuenta de costo y gasto
impuesto predial
caja

5,000.00

sueldos y remuneraciones
asignacion familiar
otras remuneraciones
essalud
essalud
aseguradora de fondo de pensiones
remuneraciones por pagar

50,000.00
1,875.00
10,000.00
5,568.75

remuneraciones por pagar

adelanto de remuneraciones
banco de credito

53,305.31

gastos administrativos
gastos de ventas
cargas imputables a cuenta de costo y gasto

33,721.88
33,721.88

mercaderias
mercaderias

9,000.00

53,100.00

80,000.00

5,000.00
5,000.00

gastos de ventas
cargas imputables a cuenta de costo y gasto

9,000.00

equipos de transporte
equipos de transporte

371,250.00

patentes
patentes

15,000.00

gastos administrativos
gastos e ventas
cargas cubiertas por provisiones

193,125.00
193,125.00

itf
itf
gastos administrativos
gastos de ventas
cargas imputables a cuenta de costo y gasto
itf
banco de credito

159.14
79.57
79.57
159.14

mercaderias manufacturadas
terceros
mercaderias manufacturadas

809,000.00

participacion trabajadores
participacion trabajadores
gastos administrativos
gastos de ventas
cargas imputables a cuenta de costo y gasto

62,047.77

carrgas cubiertas por provions

cargas imputables a cuenta de costo y gasto
gastos administrativos
gastos de ventas

386,250.00
158,904.89

mercaderias manufacturadas
mercaderias manufacturadas
terceros
margen comercial
margen comercial
valor agregado
valor agregado
sueldos y remuneraciones
asignacion familiar
otras remuneraciones
essalud
participacion trabajadores

31,023.88
31,023.88

1,960,000.00
1,151,000.00
1,151,000.00

itf
impuesto predial
excedente bruto
excedente bruto
otros gastos de gestion
equipo de transporte
patentes
resultado deexplotacion
resultado deexplotacion
resultado antes de impuesto
impuesto a la renta diferido
impuesto a la renta diferido
impuesto a la renta
impuesto a la renta
resultado antes de impuesto
impuesto a la renta diferido
impuesto a la renta
resultado del ejercicio
resultado del ejercicio
resultados acumulados
resultados acumulados
reserva legal
resultados acumulados
reserva legal
acciones
emitidas
admininstradora de fondo pensiones
essalud
IGV
amortizacion patentes
depreciacion vehiculos
patentes
costo
mercaderias anufacturas
mercaderias anufacturas
emitidas en cartera
banco de credito
impuesto a la renta diferido
remuneraciones por pagar
impuesto a la renta
caja

TOTALES

1,016,349.34

614,845.11
23,775.00
214,064.80
614,845.11
23,775.00

424,555.30
42,455.53

1,638,099.77
542,455.53
3,620,000.00
941,200.00
8,569.69
5,568.75
197,954.24
25,000.00
651,250.00

9,000.00

62,047.77
214,064.80

32,337,470.64

HABER

280,000.00
10,000.00
894,000.00
3,620,000.00
500,000.00
1,256,000.00

18,000.00

15,254.24
18,000.00

944,000.00
800,000.00
896,800.00

600.00

6,560,000.00

6560000

352,800.00
1,960,000.00

800,000.00

2,081,520.00

53,100.00
53,100.00

80,000.00
80,000.00

5,000.00
5,000.00
5,000.00

5,568.75
8,569.69
53,305.31

600.00
52,705.31

67,443.75

9,000.00

9,000.00

371,250.00

15,000.00

386,250.00

159.14

159.14
159.14

800,000.00
9,000.00

62,047.77

62,047.77

270,577.45
274,577.45
800,000.00
9,000.00
1,151,000.00
1,151,000.00
50,000.00
1,875.00
10,000.00
5,568.75
62,047.77

159.14
5,000.00
1,016,349.34
15,254.24
371,250.00
15,000.00
614,845.11
614,845.11
23,775.00
214,064.80

214,064.80
424,555.30
424,555.30
42,455.53

100,000.00
1,485,000.00
2,540,000.00
791,280.00
2,940,155.55
23,775.00

35,000.00
32,337,470.64

24,422,260.09

24422260.0865088

SUMAS

PCGE
CDIGO

DENOMINACIN DE LAS CUENTA SDEL MAYOR

101
10411
1212
1412
20111
2911
33411
3421
39133
39212
40111
40181
4031
40615
407
4111
4212
4654
5011
582
59111
6011
6111
6211
6221
6222
6271
6412
6431
6599
68143
68212
69111

caja
banco de credito
emitidas en cartera
adelanto de remuneraciones
costo
mercaderias manufacturadas
costo
patentes
equipo de transporte
patentes
IGV
ITF
essalud
impuesto predial
administradora de fondo de pensiones
remuneraciones por pagar
emitidas
inmueble maquinaria y equipo
acciones
reserva legal
resultados acumulados
mercaderias manufacturadas
mercaderias manufacturadas
remuneracioes y salarios
asignacion familiar
otras remuneraciones
essalud
ITF
impuesto predial
otros gastos de gestion
equipo de transporte
patentes
mercaderias manufacturadas

DEBE

SALDOS
HABER

120,000.00
3,961,520.00
2,952,800.00
600.00
3,340,000.00

DEUDOR

85,000.00
1,021,364.45
2,161,520.00
600.00
800,000.00
9,000.00

1,485,000.00
100,000.00

154,845.76
159.14
5,000.00
53,305.31
914,800.00
53,100.00

35,000.00
2,940,155.55
791,280.00
2,540,000.00
1,485,000.00
100,000.00

651,250.00
25,000.00
352,800.00
159.14
5,568.75
5,000.00
8,569.69
53,305.31
1,856,000.00
53,100.00
3,620,000.00
500,000.00
1,256,000.00

800,000.00

800,000.00
800,000.00

50,000.00
1,875.00
10,000.00
5,568.75
159.14
5,000.00
15,254.24
371,250.00
15,000.00
800,000.00

50,000.00
1,875.00
10,000.00
5,568.75
159.14
5,000.00
15,254.24
371,250.00
15,000.00
800,000.00

terceros
terceros
cargas cubiertas por proviones
cargas imputables a cuenta de c/g
gastos administrativos
gastos de ventas
SUMAS

6951
7011
78
79
94
95
891

Utilidad

9,000.00

9,000.00
1,960,000.00
386,250.00
96,857.12

239,553.56
243,553.56
15,707,344.46

15,707,344.46

239,553.56
243,553.56
10,457,649.80

TRANFERENCIA Y CANCELACION

S
ACREEDOR

DEUDOR

ACREEDOR

SALDOS AJUSTADOS
DEBE

INVENTARIO
HABER

ACTIVO

35,000.00
2,940,155.55
791,280.00

35,000.00
2,940,155.55
791,280.00

2,540,000.00

2,540,000.00

9,000.00

9,000.00
1,485,000.00
100,000.00

1,485,000.00
100,000.00

651,250.00
25,000.00
197,954.24

651,250.00
25,000.00
197,954.24

5,568.75

5,568.75

8,569.69

8,569.69

941,200.00

941,200.00

3,620,000.00
500,000.00
1,256,000.00

3,620,000.00
500,000.00
1,256,000.00

800,000.00

800,000.00
9,000.00
50,000.00
1,875.00
10,000.00
5,568.75
159.14
5,000.00
15,254.24
371,250.00
15,000.00

809,000.00

800,000.00

9,000.00
1,960,000.00
386,250.00
96,857.12

10,457,649.80

1,960,000.00
386,250.00
96,857.12

809,000.00

809,000.00

239,553.56
243,553.56
9,657,649.80

9,657,649.80

7,891,435.55

TARIO

RESULTADO POR NATURALEZA

PASIVO

PERDIDA

GANANCIA

RESULTADO POR FUNCION

PRDIDA

9,000.00

651,250.00
25,000.00
197,954.24
5,568.75
8,569.69
941,200.00
3,620,000.00
500,000.00
1,256,000.00
800,000.00
9,000.00
50,000.00
1,875.00
10,000.00
5,568.75
159.14
5,000.00
15,254.24
371,250.00
15,000.00
800,000.00

GANANCIA

1,960,000.00

7,214,542.67
676,892.88

1,283,107.12
676,892.88

1,960,000.00

1,960,000.00

239,553.56
243,553.56
1,283,107.12
676,892.88

1,960,000.00
1,960,000.00

UTILIDAD CONTABLE

###

AGASAJO REPARABLE

5,454.24

IMPUESTO PREDIAL

5,000.00

DEPRECIACION

74,250.00

AMORTIZACION

5,000.00

DESVALORIZACION

9,000.00

UTILIDAD TRIBUTARIA
PARTICIPACION

###
62,047.77

UTILIDAD ANTES DEL IR

###

IR

###

UTILIDAD NETA

###

DEPRECIACION

valor vehiculo
1,485,000.00

TOTAL A REPARAR
30% IR

Contable

25
20

371,250.00

Tributario

297,000.00
74250
22275

IR AL 30%
DIF. TEMP
I.R GANANCIAS

GANANCIAS

neto de ventas
maximo deducible
total maximo

1960000
0.50%
9800

5454.23729

AMORTIZACION

valor de patente
100,000.00

TOTAL A REPARAR
30% IR

214,064.80
23,775.00
190,289.80

Contable

15
10

15,000.00

Tributario

10,000.00
5000
1500

HOLANDA S.A.
Estado de Resultados
Por Naturaleza
Al 31 de Diciembre del 2014
(En Unidades Monetarias)
701
74
601
611
609
801
603
613
636
821
621
6221
641
831
651
656
66
681
684
685
686
73
75
76
841
77
67
851
881
891

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Compra mercaderas
Variacin de mercaderas
Costos Vinculados con las Compras
MARGEN COMERCIAL
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Gastos de servicios bsicos
VALOR AGREGADO
Remuneraciones
Participacin de los trabajadores
Gastos por Tributos
EXCEDENTES BRUTOS (INSUFICIENCIA BRUTA)DE EXPLOTACION
Seguros
Suministros
Prdida por medicin de activos no financieros al valor razonable
Depreciacin
Valuacin de Activos
Deterioro del valor de los activos
Provisiones
Descuentos, rebajas y bonificaciones Obtenidos
Otros Ingresos de Gestin
Ganancia por medicin de activos no financieros al valor razonable
RESULTADOS DE EXPLOTACION
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO
Impuesto a la renta
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

1,960,000.00
800,000.00
9,000.00
1,151,000.00
1,151,000.00
67,443.75
62,047.77
5,159.14
1,016,349.34
15,254.24
386,250.00

S/.

614,845.11
-

S/.

614,845.11
190,289.80

S/.

424,555.30

HOLANDA S.A.
Estado de Resultados
Por Funcin
Al 31 de Diciembre del 2014
(En Unidades Monetarias)

Ingresos Operacionales
(+)Ventas Netas (ingresos operacionales)
(+)Otros Ingresos Operacionales

1,960,000.00
-

Total de Ingresos Brutos

1,960,000.00

(-)Costo de Ventas (operacionales)

(-)Otros Costos Operacionales

800,000.00

Total de Costos Operacionales

1,160,000.00

Utilidad Bruta

1,160,000.00

(-)Gastos de Ventas
(-)Gastos de Administracin
Ganancia (perdida) por venta de Activos
(+)Otros Ingresos
(-)Otros Gastos
Utilidad Operativa

270,577.45
274,577.45
S/.

614,845.11

S/.

614,845.11

(+)Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
Resultados antes del Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta
Utilidad (perdida) Neta de Actividades Continuas

190,289.80
424,555.30

Ingresos (gastos) Netos de Operaciones Discontinuas

Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio

S/.

424,555.30

HOLANDA S.A.

Estado de Situacin Financiera

Al 31 de Diciembre del 2014
(En Unidades Monetarias)

ACTIVO
Activo Corriente

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

Pasivo Corriente

Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras cuentas por Cobrar comerciales (neto)
Otras cuentas por Cobrar (neto)
Existencias (neto)
Aciivos Biologicos

Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras cuentas por pagar relacionadas
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras cuentas por Pagar
Provisones
Pasivos mantenidos para la venta

2,975,155.55
791,280.00

2,531,000.00

Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta

Gastos contratados por anticipado

Seguros
Total de Activo Corriente

S/. 6,297,435.55

Activo No Corriente
Inversiones Financieras

Total Pasivo Corriente

Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras cuentas por Pagar
Provisiones

Cuentas por Cobrar comerciales

Otras cuentas por cobrar Comerciales
Otras cuentas por cobrar a Partes Relacionadas
Otras cuentas por Cobrar
Existencia (neto)

Ingresos Diferidos (netos)

Activos Biologicos
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinarias y Equipos (neto)
Activo s intangibles (neto)
Activos por impuesto a la Renta y paraticipaciones d
Credito Mercantil
Depreciacion

PATRIMONIO NETO

Total Pasivo No Corriente

TOTAL PASIVO

833,750.00
75,000.00
23,775.00

Desvalorizacion de existencias
Total de Activo No Corriente

Capital
Acciones de Inversion
Capital Adicional
Resultados No Realizados
Exedente de Revaluacion
Reserva Legal
Resultados Acumulados

S/. 932,525.00

Diferencias de Conversion
Total de Patrimonio Neto atribuible a la Matriz
Intereses Minoritarios

Total Patrimonio Neto

TOTAL DE ACTIVO

S/. 7,229,960.55

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

atriz

941,200.00
214,064.80
274,140.44

S/. 1,429,405.25

S/. 1,429,405.25

3,620,000.00

542,455.53
1,638,099.77
S/. 5,800,555.30

S/. 5,800,555.30
S/. 7,229,960.55

CONCEPTO

PAGO AGASAJO PERSONAL

PAGO 95% DE COMPRA
ADELANTO REMUNERACION
COBRO DE 90% DE LAVENTA
PAGO COMPRA DE IME
COBRO DE FACTURAS
PAGO PLANILLAS
PAGO IMPUESTO PREDIAL
PAGO ITF
Efectivo y Equivalente de
efectivo
Efectivo y Equivalente de
efectivo Inicial
Efectivo y Equivalente de
efectivo Final

FLUJOS

OPERACIN

18,000.00

18,000.00

896,800.00
600.00
2,081,520.00
53,100.00
80,000.00
52,705.31
5,000.00
159.14

896,800.00
600.00
2,081,520.00

1,135,155.55
1,840,000.00
2,975,155.55

INVERSION

53,100.00
80,000.00
52,705.31
5,000.00
159.14
1,188,255.55

53,100.00

FINAC

1,135,155.55

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

CONCEPTOS
A.- ACTIVIDADES DE OPERACIN :

Cobranza ( entradas)
Venta de Bienes o Servicios ( Ingresos Operacionales)
Menos pagos (Salidas) por:
Proveedores de bienes y servicios
Aumento(disminucion) del efectivo y equivalente

provenientes de actividad de operacin

B.-ACTIVIDADES DE INVERSION :
Cobranza (entradas) por:
Menos pagos (salidas) por:
Compra de IME:
Aumento(disminucion) del efectivo y equivalente

provenientes de actividad de Inversion

C.- ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO :

Cobranza (entradas) por:
Emision y Aceptacion de Obligaciones Financieras
Emision de Acciones o Nuevos Aportes
Menos pagos (salidas) por:

Aumento(Disminucion) Neto de Efectivo y

equivalente de efectivo
Saldo efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio
Efecto de las Diferencias de cambio del efc. Y equiv. De efectivo Inicial
SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL FINALIZAR EL EJERCICIO

EF-4

2,161,520.00
973,264.45

1,188,255.55

53100.00

53,100.00

1,135,155.55

1,840,000.00
2,975,155.55

PARTIDAS
101
10411
1212
20111
2911
33411
3421
39133
39212
372

SALDO AL 31/12
2014
35,000.00
2,940,155.55
791,280.00
2,540,000.00
-9,000.00
1,485,000.00
100,000.00
-651,250.00
-25,000.00
23,775.00

7,229,960.55
40111
4031
407
4212
50111
582
59111
40171
413

197,954.24
5,568.75
8,569.69
941,200.00
3,620,000.00
542,455.53
1,638,099.77
214,064.80
62,047.77

7,229,960.55

HOJA DE TRABAJO PARA METODO INDIRECTO

SALDO AL 31/12
2013
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.

RESTA

40,000.00 S/.
1,800,000.00 S/.
640,000.00 S/.
2,540,000.00 S/.
S/.
1,440,000.00 S/.
100,000.00 S/.
-280,000.00 S/.
-10,000.00 S/.
S/.

6,270,000.00

S/.

VARIACION
APLICACIN

-5,000.00
1,140,155.55 S/.
151,280.00 S/.
-9,000.00
45,000.00 S/.
-371,250.00
-15,000.00
23,775.00 S/.

1,140,155.55
151,280.00

45,000.00

23,775.00

959,960.55

S/.
S/.
S/.
S/.

894,000.00
3,620,000.00
500,000.00
1,256,000.00

197,954.24
5,568.75
8,569.69
47,200.00
42,455.53
382,099.77
214,064.80
62,047.77
-

S/.

6,270,000.00

959,960.55

S/.

1,360,210.55

RECTO

VARIACION
S/.

S/.

S/.
S/.

ORIGEN
5,000.00

9,000.00

371,250.00
15,000.00

ACTIVIDAD
OPERACIN
S/.
5,000.00

S/.

S/.
S/.

S/.

-151,280.00

S/.

-45,000.00

S/.

-23,775.00

S/.

-220,055.00

9,000.00

371,250.00
15,000.00

197,954.24
5,568.75
8,569.69
47,200.00
42,455.53
382,099.77
214,064.80
62,047.77
-

197,954.24
5,568.75
8,569.69
47,200.00
42,455.53
382,099.77
214,064.80
62,047.77
-

1,360,210.55

1,360,210.55

1,140,155.55

ACTIVIDAD
INVERSION

ACTIVIDAD
FINANCIAMIENTO

LATINO S.A.A
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
METODO INDIRECTO
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE OPERACIN

Ganancia(perdida) neta del ejercicio

Reserva Legal
Ajustes para conciliar con la ganancia(perdida) neta de
con el efectivo proveniente de las actividades de opera
Ajustes no monetarios:
Desvalorizacion
Depreciacion, amortizacion y agotamiento

CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTI

(Aumento) disminucion de cuentas por cobrar comerciales y
otras cuentas por cobrar
(Aumento) disminucion de seguros anticipos
(Aumento) disminucion en inventarios
(Aumento) dismonucion de impuesto diferido
(Aumento) disminucion en otras provisiones
Aumento (Disminucion) de otras cuentas por pagar

Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente

actividades de operacin
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE INVERSI

Clases de pagos en efectivo por actividades de inversio

Compra de otros activos

Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente

actividad de inversion
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE FINANCIACION

Clases de pagos en efectivo por actividades de financia

Amortizacion o pago de prestamos

Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente

actividades de financiamiento
Aumento neto de efectivo y equivalente
Disminucion neto de efectivo y equivalente de efectivo
Efectivo y Equivalente al efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo y Equivalente al efectivo al finalizar el ejercicio

LATINO S.A.A
DE FLUJOS DE EFECTIVO
ETODO INDIRECTO

TIVIDAD DE OPERACIN

ercicio

382,099.77
42,455.53

a ganancia(perdida) neta del ejercicio

de las actividades de operacin

9,000.00
386,250.00

gotamiento

AMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS PASIVOS

ntas por cobrar comerciales y

uros anticipos
entarios
puesto diferido
as provisiones
as cuentas por pagar

ente al efectivo procedente de

S/.

-5,000.00

535,405.25

1,360,210.55

TIVIDAD DE INVERSI

o por actividades de inversion

ente al efectivo procedente de

TIVIDAD DE FINANCIACION

o por actividades de financiamiento

-220,055.00
-220,055.00

ente al efectivo procedente en

uivalente
y equivalente de efectivo
vo al inicio del ejercicio
vo al finalizar el ejercicio

1,140,155.55
-5,000.00
1,840,000.00
2,975,155.55