UNIDAD N 01:SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL- LEY ORGANICA DE MUNICIPALIDADES

COMPETENCIA ESPECIFICA :

Formula la estructura del sistema tributario nacional, explica el contenido de la Ley Orgnica de municipalidades y reconoce la importancia de las normas para la buena
gestin de los Gobiernos Locales y Regionales..
CONTENIDOS DE APRENDIZAJE
INDICADORES DE
INSTRUMENRTOS DE
LOGRO
EVALUACIN
Sem. SesinCONCEPTUAL
PROCEDIMENTAL
ACTITUDINAL
Revisa la prueba de entrada con
Escucha con atencin sobre la
Dialoga activamente
Tcnica; observacin
1 Explicacin del contenido de la
la ayuda del docente
importancia de la asignatura y
sobre la asignatura
Instrumento: Examen
asignatura.
Elabora un mapa conceptual del
asume con responsabilidad el
Pregunta sobre algunas
Escrito
1ra
Aplicacin de la prueba de entrada.
sistema tributario nacional
reto
Dudas de importancia
Tcnica ; Interrogacin
Sistema Tributario. Estructura
Aplica los criterios que explican la Resuelve con expectativa el
Instrumento:
problemtica tributaria
contenido de la prueba de
Participacin oral
entrada
Sistema Tributario Nacional
Clasifica los tributos del STN.
Comprende la estructura del STN, Valora la conciencia
Tcnica; Observacin
2 Cdigo tributario.
Justifica la aplicacin del cdigo
Clas
Tributaria.
Instrumento: Mapa
NOT para gobiernos locales
en la aplicacin de los tributos
valora cada uno de los procesos
Dibuja en un mapa
Conceptual
Acreedor tributario.
municipales
del NOT en la aplicacin de los
Conceptual el proceso
Deudor tributario. Contribuyente.
Identifica el NOT para cada tributo tributos municipales
de
Responsable: Solidario y
municipal
Aprecia la labor fiscalizadora del
Aplicacin del CT en
Sustituto.
Distingue el deudor y acreedor
acreedor tributario
los tributos del gobierno
tributario
local
Comprende el contenido de los
Valora cada aspecto de la
Formula los aspectos de
Tcnica: Observacin.
3 Aspectos de la Hiptesis de
aspectos de la hiptesis de
hiptesis de incidencia en los T
la hiptesis de
Instrumento: Trabajo
2da
Incidencia para tributos
Incidencia
del GL
incidencia
Individual
Municipales
en TGL
4 Ley orgnica de municipalidades
Interpreta los comentarios sobre
Analiza cada uno de los Ttulos
Resume los XIII ttulos
Tcnica; Observacin
LOM (Titulo I al XIII)
las
Expone cada ttulo de la LOM
De la LOM
Instrumento: Mapa
Del Ttulo preliminar
los XIII ttulos de la LOM
Conceptual
Disposiciones generales
Exposicin individual
Organizacin de Gobiernos locales
Actos Administrativos y administrados
Rgimen Econmico

3ra

5 y 6 Ley Orgnica de municipalidades LOM

(Ttulo I al XIII)
Competencias y funciones
Planes de <desarrollo municipal.
Derechos y participacin de centros
vecinales
Relaciones interinstitucionales,
transparencia fiscal y neutralidad
econmica.

Interpreta los contenidos sobre

los XIII ttulos de la LOM

Aprecia la participacin de los

Alumnos en cada comentario
De los XIII ttulos de la LOM

Distingue los XIII

Ttulos de la LOM

Tcnica; Observacin
Instrumento: Mapa
Conceptual
Exposicin individual

UNIDAD N 02: TRIBUTOS PARA LOS GOBIERNOS LOCALES

COMPETENCIA ESPECFICA:

Distingue, los conceptos bsicos de los tributos para los Gobiernos Locales.
Elabora mapas conceptuales de la Hiptesis de incidencia de los tributos municipales y valora la importancia de los tributos en la economa de los Gobiernos locales.
CONTENIDOS DE APRENDIZAJE
INDICADORES DE
INSTRUMENRTOS DE
LOGRO
EVALUACIN
Sem.
PROCEDIMENTAL
ACTITUDINAL
Ttulo I:Disposiciones Generales:
Observa la estructura de los
Distingue cada impuesto
Elabora la estructura de
Tcnica; Observacin
7
Ttulo II: Impuestos Municipales.
impuestos municipales
municipal
los impuestos municipales Instrumento: Mapa
Conceptual
4ta.
8

5ta

10

11
6ta

IMPUESTO PREDIAL:
mbito, sujetos, base imponible,
Tasa, Declaracin jurada, Pago
del impuesto, Predios inafectos,
Predios exonerados y
Recaudacin del impuesto
Casos especiales de reduccin
de la base imponible del impuesto
predial
Casos Prcticos
Taller

Describe cada uno de los

trminos
Aplicados en el Impuesto predial
Determina el mbito de aplicacin
Base imponible y la tasa del
Impuesto predial
Establece los casos especiales en
La reduccin del pago del
Impuesto de alcabala

Valora la importancia de la
Dibuja el mapa
Declaracin del
conceptual
Impuesto predial que las personas Con los aspectos de la
Naturales y jurdicas. Deben
H.I. del impuesto
cumplir en su fecha de
predial
vencimiento
Aprecia la importancia del beneficio que
concede el estado en la
Valora los beneficios
determinacin de los casos
establecidos de
especiales de reduccin de
reduccin
base imponible
de la base imponible.
Desarrolla los casos prcticos
Determina con exactitud
en talleres
El impuesto predial de
Los bienes efectos

Tcnica; Observacin
Instrumento: Mapa
Conceptual

IMPUESTO DE ALCABALA
mbito de aplicacin
Sujetos del impuesto,
Base imponible,
Tramo de inafectacin
tasa del impuesto, pago
Inafectaciones :adquisiciones ,
transferencias
Rendimiento del impuesto
Casos Prcticos
Taller

Describe cada una de las

definiciones establecidas en la
norma respecto al impuesto de
alcabala

Distingue cada uno de los conceptos Determina con

Aplicables para el impuesto de
Exactitud el tramo de
Alcabala.
Inafectacin
Analiza el tramo de inafectacin
Distingue a los sujetos
que intervienen en el
impuesto de alcabala

Tcnica; Observacin
Instrumento: Mapa
Conceptual

Determina las diferencias en el

tratamiento tributario
de bienes mayores / menores al
valor de referencia y
autoavalo

Valora las obligaciones del sujeto

Pasivo de la obligacin tributaria
Del impuesto de alcabala

Tcnica; Observacin
Instrumento
Clculo matemtico
Carpeta de taller

Determina la base imponible

Calcula el impuesto predial

Resuelve casos de
clculo
Y determinacin del
Impuesto de alcabala

Tcnica; Observacin
Instrumento:
Clculo matemtico
Carpeta de taller

12

13
7ma

Describe cada una de las

definiciones establecidas en la
norma respecto al impuesto al
patrimonio vehicular

Define cada concepto aplicable en

La norma sobre el Impuesto
Al patrimonio vehicular.

Reconoce a los sujeto

que intervienen en el
impuesto
al patrimonio vehicular

Tcnica; Observacin
Instrumento: Mapa
Conceptual

Describe cada una de las

definiciones establecidas en la
norma respecto al impuesto al
patrimonio vehicular

Define cada concepto aplicable en

La norma sobre el Impuesto
Al patrimonio vehicular.

Llena el PDT
para declarar el impuesto
al patrimonio
vehicular

Tcnica; Observacin
Instrumento: Mapa
Conceptual.

14

Casos Prcticos del Impuesto al patrimonio

Desarrolla casos prcticos
vehicular
Considerando el tratamiento
Taller
contable tributario

Valora las obligaciones del sujeto

Resuelve casos de clculo
Pasivo de la obligacin tributaria
y determinacin del
Del impuesto al patrimonio vehicular Impuesto al patrimonio
vehicular

Tcnica; Observacin
Instrumento, clculo
Matemtico
Carpeta de taller

15

IMPUESTO A LAS APUESTAS

Describe cada una de las
mbitos de aplicacin
definiciones establecidas en la
Sujetos del impuesto
norma respecto al impuesto a las
Base imponible
apuestas
Alcuota del impuesto
Declaracin y pago
Distribucin del rendimiento
Facultad de Fiscalizacin
Entrega de PDT a SUNAT
Casos Prcticos del Impuesto a las apuestas
Desarrolla casos prcticos
Taller
Considerando el tratamiento
contable tributario

Define cada concepto aplicable en

La norma sobre el Impuesto
A las apuestas

Llena el PDT
para declarar el impuesto
a las apuestas

Tcnica; Observacin
Instrumento: Mapa
Conceptual

Valora las obligaciones del sujeto

Pasivo de la obligacin tributaria
Del impuesto a las apuestas

Resuelve casos de clculo Tcnica; Observacin

y determinacin del
Instrumento: Mapa
Impuesto a las apuestas
Conceptual
Carpeta de taller

IMPUESTO A LOS JUEGOS

mbito de aplicacin
Sujetos del impuesto
Base Imponible
Alcuota del Impuesto
Pago del Impuesto
Recaudacin, Administracin
y fiscalizacin
Entrega de informacin a SUNAT

Define cada concepto aplicable en

La norma sobre el Impuesto
a los juegos

Distingue la alcuota de
los juegos

8va

16

17

9na

IMPUESTO AL PATRIMONIO
VEHICULAR
mbito de aplicacin, definicin de
vehculos
Sujetos del impuesto.
Base imponible
Alcuota del impuesto
I.P.V. Presentacin de D/J
Pago del impuesto
Entidades infectas
Administracin del Impuesto

Describe cada una de las

definiciones establecidas en la
norma respecto al impuesto a los
juegos

Tcnica; Observacin
Instrumento: Mapa
Conceptual

18

Casos Prcticos del Impuesto a

Los juegos
Taller

19

IMPUESTO A LOS ESPECTCULOSDescribe cada una de las

PBLICOS NO DEPORTIVOS
definiciones establecidas en la
mbito de aplicacin
norma respecto al impuesto a los
NOT
espectculos pblicos
Sujetos del impuesto
No deportivos
Inafectacin
Base Imponible
Alcuota del impuesto
Pago del impuesto
Recaudacin y administracin del impuesto
Casos Prcticos a los espectculos pblicos
Desarrolla casos prcticos
no deportivos
Considerando el tratamiento
Taller
contable tributario

10ma

20

21

11ava

22

Desarrolla casos prcticos

Considerando el tratamiento
contable tributario

Valora las obligaciones del sujeto

Pasivo de la obligacin tributaria
Del impuesto a los juegos

Resuelve casos de clculo Tcnica; Observacin

y determinacin del
Clculo matemtico
Impuesto a los juegos
Carpeta de taller

Define cada concepto aplicable en Distingue a los sujetos del impuesto

Tcnica; Observacin
La norma sobre el Impuesto
a los EP no D
Instrumento: Mapa
a los espectculos pblicos no deportivos
Conceptual

Valora las obligaciones del sujeto

Resuelve casos de clculo Tcnica; Observacin
Pasivo de la obligacin tributaria en los
y determinacin del
Clculo matemtico
E.P. no D
Impuesto a los E. P. no D Carpeta de taller

TITULO II MARCO NORMATIVO PARA

Describe cada una de las
Define cada concepto aplicable
CONTRIBUCIONES, TASAS Y DERECHOS.
definiciones establecidas en la
en la norma sobre
norma respecto a las contribucin
contribuciones de obras pblicas
CONTRIBUCIN ESPECIAL A LAS OBRAS
especial de obras
PBLICAS
pblicas
mbito de aplicacin
Determinacin de la Contribucin
Pago de la contribucin
Destino de la recaudacin
TASAS Y DERECHOS
Distingue cada una de las tasas, arbitrios
Define
y cada concepto aplicable en
MUNICIPALES
derechos municipales
La norma sobre tasas y derechos
TASAS: Definicin
municipales
mbito de aplicacin
ARBITRIOS,DERECHOS
LICENCIAS
Casos prcticos Taller

Evalua la importancia de la Tcnica; Observacin

contribucin de
Instrumento: Mapa
obras pblicas
Conceptual

Evalua la importancia y el beneficio

Tcnica; Observacin
de las tasas y
Instrumento: Mapa
Derechos municipales
Conceptual
Carpeta de taller

UNIDAD N 03: TRIBUTOS CREADOS A FAVOR DE LAS MUNICIPALIDADES

COMPETENCIA ESPECFICA:

Aplica las normas especificadas en los tributos creados a favor de las municipalidades y determina el impuesto insoluto como base econmica de la riqueza de los Gobiernos
locales.
CONTENIDOS DE APRENDIZAJE
INDICADORES DE
INSTRUMENTOS
LOGRO
Sesin CONCEPTUAL
PROCEDIMENTAL
ACTITUDINAL
DE EVALUACION
IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINOS
Aprecia operaciones gravadas
Identifica operaciones
Tcnica : Observacin
23
Y MQUINAS TRAGAMONEDAS Distingue el mbito de aplicacin , los sujetos
en los juegos de casinos y
gravadas en los juegos de casinos
Instrumento: Lecturas
12Ava
mbito de aplicacin
del impuesto
Mquinas tragamonedas
y mquinas tragamonedas Comentadas y resumidas
Objetivo del marco obligatorio
En mapa conceptual
Sujetos del impuesto
Identifica a los sujetos
Lectura
del impuesto

24

25
13ava

26

14va

27

Base imponible
Tasa
Situaciones importantes a
Considerar
Deduccin del impuesto
Casos de mantenimiento
Taller

Calcula la base imponible, comisiones

Impuesto bruto.
Considera importante la deduccin del
impuesto sobre la base de los premios
otorgados

Medios para declarar

Plazos para el pago del impuesto
Lugar para efectuar la declaracin
Tratamiento para efectos del IR
Administracin del impuesto
Distribucin del impuesto
Porcentaje mximo de deduccin
Taller en grupo

Determina los plazos y el PDT para declarar

Asume
el su rol en el trabajo
impuesto
en equipo.
Registra el Tratamiento contable
Tributario trabajando en equipo.

Base imponible, Alcuota.

Casos prcticos
Taller

Distingue el tratamiento contable

Tributario para los juegos de casino
Y mquina tragamonedas

IMPUESTO DE PROMOCION MUNICIPAL:

mbito de aplicacin
Reconoce la importancia del IPM
Alcuota del impuesto
en la gestin econmica
Rendimiento del Impuesto
en las municipalidades
Devolucin del IPM

Valora los requisitos formales

y sustanciales del impuesto a los
juegos de casinos y mquinas
tragamonedas

Determina el impuesto
Por pagar o saldo ,la Base
Imponible y aplica la
tasa

Tcnica observacin
Instrumento Carpeta
De trabajo individual
taller

Resuelve en equipo el tratamiento

Tcnica observacin
contable
Instrumento carpeta
tributario.
de trabajo grupal

Valora el tratamiento especial

Determina el tratamiento
Tcnica: Interrogacin
Para el impuesto a juegos de casino Para
y
el impuesto a la renta Instrumento: Exmenes
mquinas tragamonedas
En los juegos de casinos Orales
Trabajos individuales de
talleres
Establece los beneficios del IPM
Tcnica: Interrogacin
Para las municipalidades
Realiza operaciones de
Instrumento: Exposicin
clculo de IPM
Trabajos individuales de
Talleres

Casos prcticos
Taller
28

29
15va

30

IMPUESTO AL RODAJE
Describe cada una de las definiciones Define cada concepto aplicable
Desarrolla los casos
Tcnica: Observacin
mbito de aplicacin
establecidas en la norma respecto
en la norma sobre Rodaje
prcticos individual
Instrumento Carpeta
Base Imponible
al Rodaje
en taller
de trabajo individual
Sujetos del impuesto
Resuelve casos aplicativos al impuesto Justifica
del
el destino de recaudacin del
Alcuota del impuesto
rodaje
impuesto al rodaje
Pagos a cuenta
Destino de recaudacin
Casos Prcticos
IMPUESTO A LAS EMBARCACIONES
Describe
DE cada una de las definiciones Define cada concepto aplicable
Desarrolla los casos
Tcnica: Observacin
RECREO
establecidas en la norma respecto
en la norma sobre impuesto a las E.prcticos
de R.
individual
Instrumento Carpeta
mbito de aplicacin, sujetos, base al impuesto a las E de R
en taller
de trabajo individual
imponible, tasa, inafectaciones
Resuelve casos aplicativos al
Justifica el destino de recaudacin del
rgano administrador, PDT, pago
Impuesto a las E de R.
impuesto a las E. de R.
Lugar, formas
Casos prcticos
FONCOMUN
Describe cada una de las definiciones Define cada concepto aplicable
Comprende el Uso del FONCOUN
Tcnica: Observacin
Constitucin del fondo
establecidas en la norma respecto
en la norma sobre FONCOMUN
Desarrolla anlisis
Instrumento Carpeta
Criterios e ndices de distribucin
al FONCOMUN
individual en taller
de trabajo individual
Uso del fondo
Analiza la importancia de los ConveniosJustifica
de
el destino de recaudain del
CONVENIOS DE COOPERACION cooperacin
FONCOMUN

UNIDAD N 04: LEY ORGANICA DE GOBIERNOS REGIONALES

COMPETENCIA ESPECIFICA :

Sem.
16va

17va

Identifica cada uno de los tributos creados para los Gobiernos Regionales, aprecia y valora sus efectos en el desarrollo del individuo y de la economa de las regiones.
CONTENIDOS DE APRENDIZAJE
INDICADORES DE
INSTRUMENRTOS DE
LOGRO
EVALUACIN
Sesin CONCEPTUAL
PROCEDIMENTAL
ACTITUDINAL
LEY ORGANICA DE GOBIERNOS Interpreta los comentarios sobre las Analiza cada uno de los Ttulos
Resume los IX ttulos
Tcnica; Observacin
31
REGIONALES
los IX ttulos de la LOGR para
Expone cada ttulo de la LOGR
De la LOGR
Instrumento: Mapa
Base legal
una buena gestin regional
Conceptual
Disposiciones generales
Exposicin individual
Competencias
Estructura Orgnica
Interpreta los contenidos sobre funciones
Aprecia la participacin de los
Distingue los IX
Tcnica; Observacin
32
LEY ORGANICA DE GOBIERNOS Rgimen econmico y Financiero.
Alumnos en todo comentario
Ttulos de la LOGR
Instrumento: Mapa
REGIONALES
Analiza la importancia del FONCOR De los IX ttulos de la LOGR
Conceptual
Funciones
Interpreta la distribucin del canos
Exposicin individual
Rgimen Econmico y financiero
en las regiones del pas
FONCOR
Canon: Casos prcticos de distribucin
regional
33
EXAMEN FINAL
Responde con claridad los contenidosDesarrolla los casos prcticos de los tributos
Acierta en la determinacin Instrumento:
de los
34
EXAMEN FINAL
desarrollados en la asignatura
estudiados en el semestre
tributos
Examen escrito