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INGRESOS
Precio
Cantidad
COSTOS
COSTOS DE INVERSIN
(-) Terrenos
12,700.00 (-) Edificios
288,741.70 (-) Maquinarias
847.0 (-) Equipo
3,525.0 (-) Vehculos
(-) Gastos pre-operativos
(+) Cambio Capital trabajo
COSTO FABR. PROD. VENDIDOS
72 (-) Mano de obra
0.55 (-) Materia prima
0.08 (-) Gastos Ind. de Fabricacin

2015
1,689,417
9.97
169,450

3,188,277
25,000
254,000
2,887,417
4,235
17,625
6,458
114,586
165,798
37,800
93,198
34,800

COSTOS DE OPERACIN
30000 (-) Administracin
18000 (-) Ventas
(-) Depreciacin
SUB TOTAL
(-) IMPUESTO RENTA 30%
SUB TOTAL
(+) DEPRECIACIN
FLUJO CAJA ECONMICO
FINANCIAMIENTO NETO
(+) Prstamo
(-) Amortizacin
(-) Intereses
(+) Escudo Fiscal
SUB TOTAL
FLUJO CAJA FINANCIERO

COK

353,814
30,000
18,000
305,814

-3,188,277

2,550,622

-637,655
-637,655
15%

1,169,805
350,942
818,864
305,814
1,124,677
2014
2,243,010
307,612
272,201
81,660
498,153
626,525
-0.9825
626,525

VAN
TIR
RENTABILIDAD
VANF
VANE
TIRE
TIR
COSTO Variable
costo fijo
CVU
PRECIO
EQUILIBRIO

VA INGRESOS
VA COSTOS

S/. 191,063
35.75%
30.92%
S/. 191,062.72
S/. -260,931.00
11%
35.75%
2014
165,798
353,814
0.97844
9.97
39,350

S/. 4,394,461.75
S/. 1,460,317.24
3.0092514432

2015
165,675
353,814
0.97901
9.97
39,352

519,611

2016
1,687,203
9.97
169,228

2017
1,308,124
9.97
131,206

2018
1,377,914
9.97
138,206

2019
83,653
10.17
8,226

2020
90,446
10.37
8,720

165,675
37,800
93,075
34,800

144,763
37,800
72,163
34,800

148,613
37,800
76,013
34,800

77,124
37,800
4,524
34,800

77,493
72,000
4,796
698

353,814
30,000
18,000
305,814

353,814
30,000
18,000
305,814

353,814
30,000
18,000
305,814

353,815
30,000
18,001
305,814

126,880
30,000
900
95,980

1,167,714
350,314
817,400
305,814
1,123,214

809,547
242,864
566,683
305,814
872,496

875,487
262,646
612,841
305,814
918,654

-347,286
-104,186
-243,100
305,814
62,714

-113,927
-34,178
-79,749
95,980
16,231

2016
-93,948
93,948
80,022
24,007
149,963
-87,250
0.1368
931,716

2017
-202,927
108,979
64,990
19,497
154,472
-138,241
0.2168
793,475

2015
20169
1,575,159
830,438
667,851
744,721
212,635
135,765
63,791
40,730
816,696
839,757
306,518
32,740
-0.4807
-0.0513
933,043
965,783
962498.71698 promedio

2017
-0
830,438
50,048
15,014
865,472
53,183
-0.0834
1,018,966
-197158

2003
0.4240976184
178,430.83

58570
1581390

886747.7

20169
144,763
353,814
1.10333
9.97

2017
148,613
353,814
1.07530
9.97

39,904

39,778

519,489

498,577

502,427

2021
97,790
10.58
9,243

2022
105,731
10.79
9,797

2023
114,316
11.01
10,385

77,823
72,000
5,084
739

78,172
72,000
5,389
784

78,543
72,000
5,712
831

126,880
30,000
900
95,980

126,880
30,000
900
95,980

86,888
30,000
900
55,988

-106,913
-32,074
-74,839
95,980
21,141

-99,321
-29,796
-69,525
95,980
26,455

-51,114
-15,334
-35,780
55,988
20,208

2018
-333,858
130,931
49,252
14,776
165,407
-144,266
0.2262
649,209

2019
-485,737
151,879
28,304
8,491
171,692
-145,237
0.2278
503,972

2020
99,582
5,525
1,658
103,450
-83,242
0.1305
420,731
-0.6598086699

11.76

BALANCE GENERAL PROYECTADO AL

31-12-2012

ACTIVO
Caja y bancos

71,445.00

Clientes

6,591.00

Mercaderas

450,768.80

Inmueble, Maquinaria y Equipo


Dep Inm, activ. Arrend. Finan. e IME acum.

Servicios y otros contratos

8,840.00
-5,267.50

3,213.75

TOTAL ACTIVO NETO

535,591.05
BALANCE GENERAL AL 31-12- 2011
ACTIVO

Caja y bancos
Mercaderas
Productos terminados
Inmueble, Maquinaria y Equipo
Dep Inm, activ. Arrend. Finan. e IME acum.
Activo diferido

11,770
180,450
3,639
3,515
-571
14,345

TOTAL ACTIVO NETO

213,148

PRODUCTO: LEASING MAQUINARIA


T.E.A.
PLAZOS
17.50% Mayor a 24 meses
17.75% Mayor a 24 meses
16.00% Mayor a 24 meses
17% a 32% Menor a 60 meses
17.00% Mayor a 24 meses
17.00% Mayor a 24 meses

INSTITUCIN FINANCIERA
BANCO CONTINENTAL
BANCO INTERBANK
BANCO SCOTIABANK
BANCO MIBANCO
BANCO DE CRDITO
FINANCIERA COFIDE

TABLA 9.4
ACTIVO

BALANCE GENERAL PROYECTADO AL

31-12-2012

Caja y bancos

45,091

Mercaderas

136,167

Productos terminados

5,986

Inmueble, Maquinaria y Equipo

771,353

Dep Inm, activ. Arrend. Finan. e IME acum.

-40,562

Activo diferido

14,345

TOTAL ACTIVO NETO

932,380

TABLA 9.4
BALANCE GENERAL PROYECTADO AL
31-12-2012 (Nuevos Soles)
ACTIVO
Caja y bancos
S/. 45,091.00
Trib. y apor. Sis. Pen. y salud por pagar
S/. 2,600.00
Mercaderas
S/. 136,167.00
Ctas. Por pagar acc., direc y gerentes
S/. 25,212.00
Productos terminados
S/. 5,986.00
PARTE CORRIENTE DEUDA
S/. 21,351.05
Inmueble, Maquinaria y Equipo
S/. 771,352.50
Deuda a largo plazo
S/. 746,486.45
Dep Inm, activ. Arrend. Finan. e IME acum.
-S/. 40,562.00
Capital
S/. 45,000.00
Activo diferido
S/. 14,345.00
Resultados acumulados positivos
S/. 11,290.00
Utilidad del ejercicio
S/. 80,440.00
TOTAL ACTIVO NETO

932379.5

TABLA 9.4
ACTIVO
Caja y bancos
Mercaderas
Productos terminados
Inmueble, Maquinaria y Equipo

BALANCE GENERAL PROYECTADO AL


45,091.00
136,167.00
5,986.00
771,352.50

31-12-2012

Dep Inm, activ. Arrend. Finan. e IME acum.


Activo diferido
TOTAL ACTIVO NETO

-40,562.00
14,345.00
932,379.50

O AL

31-12-2012
PASIVO
Trib. y apor. Sis. Pen. y salud por pagar
Ctas. Por pagar acc., direc y gerentes
PARTE CORRIENTE DEUDA
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Deuda a largo plazo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Resultados acumulados positivos

Utilidad del ejercicio


TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
31-12- 2011
PASIVO
Trib. y apor. Sis. Pen. y salud por pagar
Ctas. Por pagar acc., direc y gerentes
TOTAL PASIVO
Capital
Resultados acumulados positivos
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1,258
2,895
71,080
75,233
308,920
308,920
384,153

185,518.80
806,281.20
289750
756247.5

113,600
35,890
1,948
151,438
535,591

2,958
118,913
121,871
45,000
11,290
34,987
91,277
213,148

RIA

O AL

FINANCIAMIENTO
100% DEL BIEN
100% DEL BIEN
100% DEL BIEN
100% DEL BIEN
100% DEL BIEN
100% DEL BIEN
741177
31-12-2012 (Nuevos Soles)
PASIVO

289750
2.55798792

O AL

Trib. y apor. Sis. Pen. y salud por pagar


Ctas. Por pagar acc., direc y gerentes
PARTE CORRIENTE DEUDA
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Deuda a largo plazo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Resultados acumulados positivos
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

2,600
25,212
21,351
49,163
746,486
746,486
795,650
45,000
11,290
80,440
136,730
932,380

PASIVO

TOTAL PASIVO CORRIENTE


TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

31-12-2012 (Nuevos Soles)


PASIVO
Trib. y apor. Sis. Pen. y salud por pagar
Ctas. Por pagar acc., direc y gerentes
PARTE CORRIENTE DEUDA
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Deuda a largo plazo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO

49163.05
746486.45
795649.5

136730
932379.5

2,600.00
25,212.00
21,351.05
49,163.05
746,486.45
746,486.45
795,649.50

767837.5
8057

750758.4

281693

289750

Capital
Resultados acumulados positivos
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

45,000.00
11,290.00
80,440.00
136,730.00
932,379.50

Largo
Terrenos

Ancho

Area

42

30

1260

Construcciones de aulas
1 Planta

42

Construcciones de aulas
2 Planta

42

SS.HH.

2.5

10

Direccin
Secretaria
SS.HH. Admin

5
3
3

3
3
2.5

15
9
7.5

Carpetas/Aula
Mesas madera
Sillas madera

Unidades
35
35

Costo/unid
83.5
52.3

Pizarra acrilica
Motas
Plumones

1
1
3

135
2.5
5

Pupitre y silla / Aula


Ecritorio/silla (DIR)
Ecritorio/silla (Secrt)
Mesas (Profes)
Sillas (Profes)
Computadoras
Impresoras

1
1
1
2
8
2
2

458
750
550
480
135
2500
425

Intalaciones
Inst. Elctricas
Pintura
Puertas
Porton Entrada
Cerraduras
Ventas/Inatalac
Patio 16*34
Jardines
22*4
38*5

Unidades

PERSONAL

Cantidad

Costo Total
2,922.50
1,830.50
135.00
2.50
15.00
458.00
750.00
550.00
960.00
1,080.00
5,000.00
850.00

Costo/unid

Costo Total

8
10
13
1
13
10
544

335
128
225
1195
95
317
165.75

2680
1280
2925
1195
1235
3170
90168

88
190

45
45

3960
8550
###

Sueldos/mes

Total Sueldos

Directora
Secretaria
Profesores (as)
Auxiliar
Portero(a)
Celador(a)
Jardinero(a)
SERVICIOS
AGUA
ENERGA
TELEFONO
INTERNET

1
1
8
1
1
1
1

350
625
110
110
###

S/.
3,500.00
S/.
1,200.00
S/.
1,800.00
S/.
1,300.00
S/.
800.00
S/.
850.00
S/.
100.00
S/. 9,550.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

3,500.00
1,200.00
14,400.00
1,300.00
800.00
850.00
100.00
22,150.00

Precio $/M2 Costo $


T.C. $
12.5
$15,750.00 3.085
N aulas

Costo Total
48,588.75
Inversin

856.73

35,982.66

143,930.64

593.12

24,911.04

99,644.16

755.32

7,553.20

15,106.40

258,681.20

856.73
856.73
755.32

12,850.95
7,710.57
5,664.90

1
1
1

12,850.95
7,710.57
5,664.90

26,226.42

284,907.62

52,098.00

5,000.00

8
8

23,380.00
14,644.00

8
8
8

1,080.00
20.00
120.00

8
1
1
1
1
1
1

3,664.00
750.00
550.00
960.00
1,080.00
5,000.00
850.00

###

300

949.69

83.33
1,033.03

2
DIR

9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

SECR PROFES
E
S
C
A
P

U L

U L

23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42

SS.HH.

U L

U L

AULAS
ALUMNOS/AULA
TOTAL ALUMNOS

8
35
280

PENSIN/ALUMNO

145

INGRESO TOTAL
Gasto Corriente
Personal
Servicios

Resultado

S/.

40,600.00

S/.
S/.
S/.

22,150.00
1,195.00
23,345.00

S/.
17,255.00
S/.
12,078.50
S/.
8,454.95
S/.
84,549.50
4.5605754026

Volumen de produccin (Ton)


Demanda via del Mar
Demanda Santiago
Demanda Zona Sur
Demanda Zona Norte

Ao 0
300
20%
60%
10%
10%

VOLMENES DE PRODUCCIN
Ao 1
315
20%
58%
12%
10%
315

CALENDARIO DE INVERSIONES
Compra de Planta
Remodelacin
Traslado
TOTAL

Valor
Desembolsado Valor Capitalizado
$
800,000.00 $
879,348.00
$
350,000.00 $
367,045.00
$
200,000.00 $
200,000.00
$ 1,350,000.00 $ 1,446,393.00

DE PRODUCCIN
Ao 2
331
20%
56%
14%
10%
330.75

Ao 3
347
20%
54%
16%
10%

Ao 4
365
20%
52%
18%
10%

Ao 5
383
20%
50%
20%
10%

347.2875 364.651875 382.884469

ingreso por venta del terreno


7140000

220.5

eso por venta del terreno

Ao 0
Costo Transporte Operarios
Costo de transporte importaciones
Costo de descarga y carga
Arriendo bodega Santiago
Remuneracin operarios bodega Santiago
Depreciacin Nueva Planta
Amortizacin Traslado
Ingreso por Venta Terreno
Valor Libro Terreno
Valor Libros Construccin
Indemnizacin operarios

S/. 7,140,000
-S/. 250,000
-S/. 28,500
-S/. 112,000

Resultados antes de impuesto


pago y Ahorro de impuestos
Resultado despues de impuestos

S/. 6,749,500
S/. 1,012,425
S/. 5,737,075

Depreciacin Nueva Planta


Amortizacin Traslado
Valor Libro Terreno
Valor Libros Construccin
Compra de Planta
Remodelacin
Traslado
Flujo de Caja

S/. 250,000
S/. 28,500
-S/. 879,348
-S/. 367,045
-S/. 200,000
S/. 4,569,182

Ao 1
-144,000
-82,688
-3,150
-10,800
-48,000
-38,333
-40,000

Ao 2
###
-86,822
3,308
###

28941 -0.20097917
30388 1.04999827
Ao 3
Ao 4
-144,000
-144,000
-91,164
-95,722
3,473
3,647
-10,800
-10,800

2,250.00
91163.52

Ao 5
-144,000
-100,508
3,829
-10,800