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GALLEGA
NDICE:
1 Presentacin de emprendedores. Pg. 3
2 Actividad de la empresa y mercado. Pg. 9
3 Anlisis DAFO. Pg. 10
4 Comercializacin del producto o servicio. Pg. 11
5 El proceso de produccin o prestacin del servicio. Pg. 13
6 Localizacin de la empresa. Pg. 14
7 Recursos humanos. Pg. 15
7.1
7.2
7.3
Organigrama. Pg. 16
7.4
9.2
Seguros. Pg. 55
9.3
Permisos. Pg. 56
9.4
10 Innovacin. Pg. 57
11 Cronograma. Pg. 58
12 Conclusin. Pg. 58
1. PRESENTACIN Y EMPRENDEDORES.
La idea de montar esta empresa surgi mientras cursbamos el ciclo superior de
gestin comercial y marketing.
Cuatro alumnos de dicho ciclo (los socios de la cooperativa), decidimos retomar
un sistema de enseanza que se ha perdido, dando conciertos didcticos por los centros
de enseanza, asociaciones culturales, cualquier centro pblico, como mejor opcin de
salida ante la crisis econmica.
Nuestro principal objetivo no es el de lograr dinero, si no el de ensear a los nios
(nuestro pblico objetivo), un tipo de enseanza perdido y que se basa en la msica.
Los servicios que ofrecemos estn localizados en el sector de la cultura.
El nombre de la empresa Solfamilas , surgi de una asociacin de notas y la
accin de lo que vamos a desarrollar en el escenario.
Nuestra empresa estara situada en Santiago de Compostela, an que
contaramos con un telfono de empresa para poder prestar atencin a contratas a
distancia.
Nuestra empresa se situara dentro del sector de la animacin sociocultural y de
enseanza. Nuestra oferta abarca desde obras de teatro musicalizadas a impartir clases
de msica.
La empresa, en principio, comenzara con la unin de las fuerzas y emociones de
estos cuatro participantes:
Ismael Iglesias Rodrguez, Alejandro Snchez Varela, Vctor Antonio Moledo
Gugliotta, Irene Vaamonde Ruz. A continuacin mostramos los curriculum vitae de cada
uno.
3
CURRICULUM VITAE
1. Datos personales:
Tlf.: 665384664
2. Formacin y estudios:
3. Experiencia profesional:
4. Datos complementarios.
CURRICULUM VITAE
1. Datos personales:
Tlf.: 670981704
2.Formacin y estudios:
Idiomas: Espaol nivel alto hablado y escrito. Gallego nivel alto hablado y escrito.
Ingls nivel medio hablado y escrito. Italiano nivel medio hablado.
CURRICULUM VITAE
1. Datos personales:
Tlf.: 646190809
2. Formacin y estudios:
3. Experiencia profesional:
4. Datos complementarios.
CURRICULUM VITAE
1. Datos personales:
Tlf.: 661172099
2. Formacin y estudios:
3. Datos complementarios.
Idiomas: Espaol nivel alto hablado y escrito. Gallego nivel alto hablado y escrito.
Ingls nivel medio hablado y escrito.
3. DAFO.
DEBILIDADES
Poca experiencia.
AMENAZAS
Crisis econmica.
El desconocimiento de la existencia de
la cooperativa y la prestacin de sus
servicios.
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
I. Cuentacuentos musicado.
II. La historia de la msica clsica.
III. La historia del jazz.
IV. El jazz en la banda.
V. Los subgneros anteriores y posteriores al jazz.
VI. Los instrumentos.
VII.
La historia de la humanidad .
VIII.
La astronoma.
IX. La mitologa.
X. Las costumbres de los distintos pueblos de Galicia.
XI. Oficios antiguos.
Internet.
Radio propaganda.
Folletos.
Sobre el precio al contratar nuestro servicio, cabe destacar que lo que intentamos
es que los nios y mayores aprendan de una manera distinta, por lo tanto, este no ser
muy elevado y variar segn el servicio que contrate el centro, en caso de que haya que
introducir algn instrumento ms, el precio subira, pero sobretodo se fijar segn la
distancia a recorrer ya que para empezar vamos a abarcar un nivel autonmico; no se
cobrar lo mismo por un servicio prestado en Santiago de Compostela como otro
prestado en Ourense; ya que la distancia es mucho mayor y tendremos que cubrir
gastos como combustible, desgaste de vehculo, tiempo que se pierde en traslados,
etc...incrementando as el coste del servicio.
El grupo est integrado por gente capacitada con conocimientos pedaggicos
capaces de poder transmitir bien al pblico la informacin deseada. Con respecto a la
preparacin de los integrantes tenemos gente con bastantes aos de formacin titulada
en el mbito musical y con mucha experiencia laboral en dicho sector, formando parte de
orquestas y siendo estas galardonadas a nivel nacional. Los instrumentos necesitan
mantenimiento y limpieza a diario el cual se har antes y despus de la realizacin de
cada evento por cada msico, sabiendo este las caractersticas propias de su
instrumento.
6. LOCALIZACION DE LA EMPRESA.
Nuestra empresa, en un principio, no tiene la necesidad de un local en un punto
concreto. Al desplazarnos por varios centros, dejaremos nuestras tarjetas de
presentacin con diversos nmeros personales de alguno de los integrantes del grupo,
que ser el que se encargue de organizar los eventos y de comunicarlo al resto del
grupo.
No descartamos en un futuro abrir un local a modo sede en Santiago de
Compostela debido a la proximidad de todos los domicilios de los integrantes y por su
7.3 ORGANIGRAMA
LOS SOLFAMIDAS
Ismael Iglesias
Victor Moledo
Msicos
Organizadores
Alejandro Snchez
Cuenta cuentos
Actriz
Redactora
Irene Vaamonde
8. PLAN DE VIABILIDAD.
IN F O R MA C I N D E L A S O C IE D A D C O O P E R A T IV A
Apellidos y Nombre:
DNI
Domicilio Fiscal
Telfono
644589123
ID E N T IF IC A C IO N D E L P R O Y E C T O
Nombre
INVERSINS
IN V E R S I N S
P r e v io in ic io
I n m o v iliz a d o M a t e r ia l
T e r r e o s e b e n s n a t u r a is
C o n s t r u c c i n s
M a q u in a ria
U t illa x e e e f e r ra m e n t a
O t r a s in s t a la c io n e s
M o b ilia rio
E q u ip o s p a r a p r o c e s o d e in f o r m a c i n
E le m e n t o s d e t ra n s p o r te
I n m o v iliz a d o I n t a n x ib le
G a s t o s d e in v e s t ig a c i n e d e s e n r o lo
A p lic a c io n e s in f o r m t ic a s
P ro p ie d a d e in d u s t r ia l
D e re it o s d e t r a s p a s o
D e p s ito s e f ia n z a s
C ir c u la n t e
E x is t e n c ia s
P ro v is i n d e f o n d o s ( e f e c t iv o )
ANO 1
ANO 2
ANO 3
1 .3 0 0 ,0 0
2 .0 00 ,0 0
5 0 0 ,0 0
1.00 0 ,0 0
2 0 0 ,0 0
2 .0 0 0 ,0 0
5 0 0 ,0 0
2 .5 0 0 ,0 0
2 0 0 ,0 0
1.00 0 ,0 0
1 .0 0 0 ,0 0
2 0 0 ,0 0
5 0 0 ,0 0
1 2 0 ,0 0
5 0 0 ,0 0
1 2 0 ,0 0
5 0 0 ,0 0
1 2 0 ,0 0
2 .0 00 ,0 0
1.00 0 ,0 0
1 .0 0 0 ,0 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 1
5 .3 2 0 ,0 0
AO 2
3 .8 2 0 ,0 0
AO 3
3 .6 2 0 ,0 0
1 .0 0 0 ,0 0
6 .0 0 0 ,0 0
5 .6 0 0 ,0 0
G AS T O S D E E S T AB L E C E ME NT O
P r e v io in ic io
I n m o v iliz a d o M a t e r ia l
C o n s t it u c i n
P o s ta e n m a r c h a
5 0 0 ,0 0
5 0 0 ,0 0
P r e v io in ic io
1 9 .1 0 0 ,0 0
IN V E R S IO N T O T A L
A m o r t iz a c i n
a nua l (% )
3 ,0 %
1 0 ,0 %
1 2 ,5 %
2 0 ,0 %
1 0 ,0 %
1 0 ,0 %
2 5 ,0 %
1 4 ,3 %
2 0 ,0 %
3 3 ,3 %
2 0 ,0 %
2 0 ,0 %
0 ,0 %
T ota l
A m o r t iz a c i n
ANO 1 ()
-
-
-
6 6 0 ,0
5 0 ,0
-
1 7 5 ,0
3 5 7 ,1
A m o r t iz a c i n
ANO 2 ()
-
-
-
8 6 0 ,0
7 0 ,0
-
4 2 5 ,0
3 5 7 ,1
A m o r t iz a c i n
ANO 3 ()
-
-
-
1 .2 6 0 ,0
7 0 ,0
-
4 2 5 ,0
3 5 7 ,1
3 0 0 ,0
1 0 6 ,6
1 .6 4 8 ,7
4 0 0 ,0
1 4 6 ,5
2 .2 5 8 ,7
5 0 0 ,0
1 8 6 ,5
2 .7 9 8 ,6
19
C A N T ID A D A F IN A N C IA R
F IN AN C IAC I N
C a p it a l a p o rta d o p o r lo s s o c io s
S u b v e n c io n e s
P liz a s d e c r d it o
P re s t a m o /c r d it o a la rg o p la z o
P r s t a m o s p e rs o n a le s
O t ra
TO T AL
P re v io in ic io
1 9 .1 0 0
P re v io in ic io
8.000,00
2.000,00
3.000,00
6.100,00
AO 1
5 .3 2 0
AO 2
3 .8 2 0
AO 3
3 .6 2 0
AO 1
AO 2
AO 3
2.000,00
1 9 .1 0 0 ,0 0
2 .0 0 0 , 0 0
2.000,00
2 .0 0 0 , 0 0
2.000,00
2 .0 0 0 ,0 0
D A T O S D E L A O P E R A C I N
C A N T ID A D A S O L IC IT A R :
9 .1 0 0
P E R IO D O D E D E V O L UC IO N (A O S )
C UA D R O D E A MO R T IZ A C IO N
Inte re s e s
D e v o lu c i n d e l p rin c ip a l
I m p o rte t o t a l d e la s c u o ta s
C o m is io n e s a p e rt u ra
T IP O D E IN T E R E S (% )
5 ,0 0 %
C O S T E S D E L A O P E R A C I N (% )
0 ,2 5 %
AO 1
389,52
2.883,30
3.272,82
22,75
AO 2
242,00
3.030,82
3.272,82
20
AO 3
86,94
3.185,88
3.272,82
P e r io d o
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
C u o ta
m e ns ua l
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
2 7 2 ,7 4
In te re s e s
3 7 ,9 2
3 6 ,9 4
3 5 ,9 6
3 4 ,9 7
3 3 ,9 8
3 2 ,9 8
3 1 ,9 8
3 0 ,9 8
2 9 ,9 7
2 8 ,9 6
2 7 ,9 5
2 6 ,9 3
2 5 ,9 0
2 4 ,8 7
2 3 ,8 4
2 2 ,8 0
2 1 ,7 6
2 0 ,7 2
1 9 ,6 7
1 8 ,6 1
1 7 ,5 5
1 6 ,4 9
1 5 ,4 2
1 4 ,3 5
1 3 ,2 7
1 2 ,1 9
1 1 ,1 1
1 0 ,0 2
8 ,9 2
7 ,8 2
6 ,7 2
5 ,6 1
4 ,5 0
3 ,3 8
2 ,2 6
1 ,1 3
A m o r t iz a c i n
2 3 4 ,8 2
2 3 5 ,8 0
2 3 6 ,7 8
2 3 7 ,7 7
2 3 8 ,7 6
2 3 9 ,7 5
2 4 0 ,7 5
2 4 1 ,7 5
2 4 2 ,7 6
2 4 3 ,7 7
2 4 4 ,7 9
2 4 5 ,8 1
2 4 6 ,8 3
2 4 7 ,8 6
2 4 8 ,8 9
2 4 9 ,9 3
2 5 0 ,9 7
2 5 2 ,0 2
2 5 3 ,0 7
2 5 4 ,1 2
2 5 5 ,1 8
2 5 6 ,2 4
2 5 7 ,3 1
2 5 8 ,3 8
2 5 9 ,4 6
2 6 0 ,5 4
2 6 1 ,6 3
2 6 2 ,7 2
2 6 3 ,8 1
2 6 4 ,9 1
2 6 6 ,0 2
2 6 7 ,1 2
2 6 8 ,2 4
2 6 9 ,3 5
2 7 0 ,4 8
2 7 1 ,6 0
C a p it a l
a m o r t iz a d o
2 3 4 ,8 2
4 7 0 ,6 2
7 0 7 ,3 9
9 4 5 ,1 6
1 .1 8 3 ,9 2
1 .4 2 3 ,6 7
1 .6 6 4 ,4 2
1 .9 0 6 ,1 7
2 .1 4 8 ,9 3
2 .3 9 2 ,7 1
2 .6 3 7 ,4 9
2 .8 8 3 ,3 0
3 .1 3 0 ,1 3
3 .3 7 8 ,0 0
3 .6 2 6 ,8 9
3 .8 7 6 ,8 2
4 .1 2 7 ,7 9
4 .3 7 9 ,8 1
4 .6 3 2 ,8 8
4 .8 8 7 ,0 0
5 .1 4 2 ,1 8
5 .3 9 8 ,4 2
5 .6 5 5 ,7 4
5 .9 1 4 ,1 2
6 .1 7 3 ,5 8
6 .4 3 4 ,1 2
6 .6 9 5 ,7 5
6 .9 5 8 ,4 7
7 .2 2 2 ,2 8
7 .4 8 7 ,1 9
7 .7 5 3 ,2 1
8 .0 2 0 ,3 3
8 .2 8 8 ,5 7
8 .5 5 7 ,9 2
8 .8 2 8 ,4 0
9 .1 0 0 ,0 0
R E P A R T O B E N E F IC IO S
% d e l b e n e f ic io a re in v e rt ir e n e l n e g o c io
% d e l b e n e f ic io q u e s e q u e d a e l a u t n o m o
21
50%
50%
C a p it a l
p e n d ie n t e
8 .8 6 5 ,1 8
8 .6 2 9 ,3 8
8 .3 9 2 ,6 1
8 .1 5 4 ,8 4
7 .9 1 6 ,0 8
7 .6 7 6 ,3 3
7 .4 3 5 ,5 8
7 .1 9 3 ,8 3
6 .9 5 1 ,0 7
6 .7 0 7 ,2 9
6 .4 6 2 ,5 1
6 .2 1 6 ,7 0
5 .9 6 9 ,8 7
5 .7 2 2 ,0 0
5 .4 7 3 ,1 1
5 .2 2 3 ,1 8
4 .9 7 2 ,2 1
4 .7 2 0 ,1 9
4 .4 6 7 ,1 2
4 .2 1 3 ,0 0
3 .9 5 7 ,8 2
3 .7 0 1 ,5 8
3 .4 4 4 ,2 6
3 .1 8 5 ,8 8
2 .9 2 6 ,4 2
2 .6 6 5 ,8 8
2 .4 0 4 ,2 5
2 .1 4 1 ,5 3
1 .8 7 7 ,7 2
1 .6 1 2 ,8 1
1 .3 4 6 ,7 9
1 .0 7 9 ,6 7
8 1 1 ,4 3
5 4 2 ,0 8
2 7 1 ,6 0
0 ,0 0
COSTES FIJOS
C O S T E S F I JO S
R e t rib u c i n d e l a u t n o m o
S e g u ro s d e a u t n o m o s ( R E T A )
S e rv ic io s e x t e rio re s
S e rv ic io s p ro f e s io n a le s
A lq u ile r e s y c n o n e s
S u m in is t ro s
P u b lic id a d y p ro p a g a n d a
Ma n t e n im ie n t o y re p a r a c i n
G a s t o s d iv e rs o s
T rib u t o s
S e g u ro s
Gas to
m ens ua l
4.000,00
1.000,00
250,00
500,00
200,00
100,00
100,00
30,00
100,00
22
VENTAS
P R E C IO S
P ro d u c to
s e rv ic io
p re s e n ta c io n e s
p riv a d a s
e s p e c ta c u lo s
pd ue bd lic
e do s
P R E V IS IO N IN C R E ME N T O S V E N T A S
P re c io
u n ita rio
600,00
% V a ria c i n V e n ta s a o 2 / V e n ta s a o 1
% V a ria c i n V e n ta s a o 3 / V e n ta s a o 2
2.000,00
20,0%
30,0%
V E N T AS D E P R O D U C T O O S E R V IC IO (e n u n id a d e s )
efe fe f
Me s 1
Me s 2
Me s 3
Me s 4
Me s 5
Me s 6
Me s 7
Me s 8
Me s 9
Me s 1 0
Me s 1 1
Me s 1 2
Ao 1
Ao 2
Ao 3
de de d
0
0
0
e fe fe f
T ota l
0
0
0
8
8
8
8
8
14
14
14
10
8
8
12
120
144
187
V E N T A S D E P R O D U C T O O S E R V I C IO ( e n e u r o s )
Me s
Me s
Me s
Me s
Me s
Me s
Me s
Me s
Me s
Me s
Me s
Me s
Ao
Ao
Ao
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
2
3
deded
p re s e n ta c io n e s p e c ta c u lo s
e s p riv a d a s
p u b lic o s
2.400,00
8.000,00
2.400,00
8.000,00
2.400,00
8.000,00
2.400,00
8.000,00
2.400,00
8.000,00
2.400,00
20.000,00
2.400,00
20.000,00
2.400,00
20.000,00
2.400,00
12.000,00
2.400,00
8.000,00
2.400,00
8.000,00
3.600,00
12.000,00
3 0 .0 0 0 ,0 0
1 4 0 .0 0 0 ,0 0
3 6 .0 0 0 ,0 0
1 6 8 .0 0 0 ,0 0
4 6 .8 0 0 ,0 0
2 1 8 .4 0 0 ,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
24
e fe fe f
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
T o ta l
10.400,00
10.400,00
10.400,00
10.400,00
10.400,00
22.400,00
22.400,00
22.400,00
14.400,00
10.400,00
10.400,00
15.600,00
1 7 0 .0 0 0 ,0 0
2 0 4 .0 0 0 ,0 0
2 6 5 .2 0 0 ,0 0
COSTES VARIABLES
C O S T E S V A R I A B L E S ( E N P O R C E N T A JE D E L A S V E N T A S )
P ro d u c t o
s e rv ic io
p re s e n t a c io n
s s
ee ss pperiv
c taa cd ua lo
Me rc a n c a y
M a t . P rim a
2,00%
C o s te de
p ro d u c c i n
0,00%
C o s te de
t ra n s p o rt e
5,00%
C o m is io n e s
c o m e rc ia le s
3,00%
10,00%
0,00%
10,00%
2,00%
p u b lic o s
de de d
efe fef
C o m is io n e s
b a n c a ria s
Me rm a s y
d e t e rio r o
O t ro s
10,00%
C os te
v a ria b le t o t a l
20,00%
5,00%
27,00%
0,00%
0,00%
P e rio d o m e d io d e p a g o ( d a s )
30
C O S T E V A R IA B L E D E L P R O D U C T O O S E R V IC IO (e n e u r o s )
Me s
Me s
Me s
Me s
Me s
Me s
Me s
Me s
Me s
Me s
Me s
Me s
Ao
Ao
Ao
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
2
3
p re s e n t a c io n e s p e c t a c u lo s
e s p r iv a d a s
p u b lic o s
480,00
2.160 ,00
480,00
2.160 ,00
480,00
2.160 ,00
480,00
2.160 ,00
480,00
2.160 ,00
480,00
5.400 ,00
480,00
5.400 ,00
480,00
5.400 ,00
480,00
3.240 ,00
480,00
2.160 ,00
480,00
2.160 ,00
720,00
3.240 ,00
6 .0 0 0 ,0 0
3 7 .8 0 0 ,0 0
7 .2 0 0 ,0 0
4 5 .3 6 0 ,0 0
9 .3 6 0 ,0 0
5 8 .9 6 8 ,0 0
de de d
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
25
efe fef
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
T ota l
2.640 ,00
2.640 ,00
2.640 ,00
2.640 ,00
2.640 ,00
5.880 ,00
5.880 ,00
5.880 ,00
3.720 ,00
2.640 ,00
2.640 ,00
3.960 ,00
4 3 .8 0 0 ,0 0
5 2 .5 6 0 ,0 0
6 8 .3 2 8 ,0 0
% V e nta s
25,4%
25,4%
25,4%
25,4%
25,4%
26,3%
26,3%
26,3%
25,8%
25,4%
25,4%
25,4%
2 5 ,8 %
2 5 ,8 %
2 5 ,8 %
R E S UL T A D OS
V e nta s N e ta s
S u b v e n c io n e s
C o s t e s V a ria b le s
MA R G E N B R U T O
R e t rib u c i n d e l a u t n o m o
S e g u ro s d e a u t n o m o s ( R E T A )
S u e ld o s y s a la rio s
S e g u rid a d s o c ia l a c a r g o d e la e m p r.
S e rv ic io s e x t e rio re s
S e rv ic io s p ro f e s io n a le s
A lq u ile re s y c n o n e s
S u m in is t ro s
P u b lic id a d y p ro p a g a n d a
M a n t e n im ie n t o y r e p a ra c i n
G a s t o s d iv e rs o s
T rib u t o s
S e g u ro s
G a s t o s d e e s t a b le c im ie n t o
D o t a c i n a m o rtiz a c io n e s
R E S U L T AD O D E E X P L O T AC ION
G a s t o s f in a n c ie r o s
R E S U L T A D O A N T E S D E IMP U E S T O S
I m p u e s t o s ( I R P F o I . S o c ie d a d e s )
R E S U L T A D O D E L E JE R C I C I O
AO 1
170.000
400
43.800
1 2 6 .6 0 0
48.000
12.000
0
0
0
3.00 0
6.00 0
0
2.40 0
1.20 0
1.20 0
360
1.20 0
1.00 0
1.64 9
4 8 .5 9 1
412
4 8 .1 7 9
12.045
3 6 .1 3 4
AO 2
204 .000
600
52 .56 0
1 5 2 .0 4 0
48 .00 0
12 .00 0
0
0
0
3.00 0
6.00 0
0
2.40 0
1.20 0
1.20 0
360
1.20 0
0
2.25 9
7 4 .4 2 1
242
7 4 .1 7 9
18 .54 5
5 5 .6 3 4
AO 3
265.200
800
68.328
1 9 7 .6 7 2
48.000
12.000
0
0
0
3 .000
6 .000
0
2 .400
1 .200
1 .200
360
1 .200
0
2 .799
1 1 9 .5 1 3
87
1 1 9 .4 2 6
29.857
8 9 .5 7 0
27
T E S OR E R IA E JE R C IC IO 1
Mes 1
C obro de c lientes
F ina ncia cin
TOTAL COBROS
Mes 2
10.400
Mes 3
10.400
Mes 4
10.400
Mes 5
10.400
Mes 6
10.400
Mes 7
22.400
Mes 8
22.400
Mes 9
22.400
Mes 10
14.400
Mes 11
10.400
Mes 12
10.400
Total
15.600
2.000
170.000
2.000
10.400
10.400
10.400
10.400
10.400
24.400
22.400
22.400
14.400
10.400
10.400
15.600
172.000
2.640
2.640
2.640
2.640
2.640
5.880
5.880
5.880
3.720
2.640
2.640
3.960
43.800
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
48.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
12.000
250
250
250
250
250
250
250
250
250
250
250
250
3.000
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
6.000
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
2.400
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
1.200
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
1.200
360
360
1.200
1.200
273
273
273
273
273
273
273
273
273
273
273
273
23
0
3.273
23
3.011
3.011
3.011
3.000
3.000
3.011
12.045
5.320
5.320
TOTAL PAGOS
10.645
9.063
12.074
9.063
9.063
20.634
12.303
12.303
13.154
9.063
9.063
16.394
142.820
Diferencia COBROS-PAGOS
-245
1.337
-1.674
1.337
1.337
3.766
10.097
10.097
1.246
1.337
1.337
-794
29.180
5.600
5.355
6.692
5.018
6.355
7.692
11.458
21.556
31.653
32.899
34.236
35.574
5.600
5.355
6.692
5.018
6.355
7.692
11.458
21.556
31.653
32.899
34.236
35.574
34.780
34.780
28
P R E V IS IO N T E S O R E R IA
Previo al inicio
C o b ro d e c lie n t e s
F in a n c ia c i n
TOTAL COBROS
P ro v e e d o re s y g a s t o s v a ria b le s
S u e ld o s y s a la rio s d e l p e rs o n a l
S e g u rid a d S o c ia l a c a rg o d e la e m p r.
R e t rib u c i n d e l a u t n o m o
S e g u ro s d e a u t n o m o s ( R E T A )
S e rv ic io s e x t e rio re s
S e rv ic io s p ro f e s io n a le s
A lq u ile re s y c n o n e s
S u m in is t ro s
P u b lic id a d y p ro p a g a n d a
M a n t e n im ie n t o y re p a ra c i n
G a s t o s d iv e rs o s
T rib u t o s
S e g u ro s
C u o t a s d e lo s p r s t a m o s a la rg o
C o m is io n e s a p e rt u ra p r s t a m o s
D e v o lu c i n d e u d a s a c o rt o
I R P F ( M d u lo s / p a g o s f ra c c io n a d o s )
D iv id e n d o s ( p a g o s a l a u t n o m o )
G a s t o s d e e s t a b le c im ie n t o
P a g o d e la s in v e rs io n e s
TOTAL PAGOS
Diferencia COBROS-PAGOS
S A L D O A N T E R IO R
SALDO FINAL DISPONIBLE
19.1 00
1 9 .1 0 0
1.000
12.5 00
1 3 .5 0 0
5 .6 0 0
0
5 .6 0 0
29
AO 1
170.000
2.000
1 7 2 .0 0 0
40.200
0
0
48.000
12.000
0
3.000
6.000
0
2.400
1.200
1.200
360
1.200
3.273
23
3.000
12.045
0
5.320
1 3 9 .2 2 0
3 2 .7 8 0
5 .6 0 0
3 8 .3 8 0
AO 2
AO 3
204.000
2 .00 0
2 0 6 .0 0 0
51.84 0
0
0
48.00 0
12.00 0
0
3 .00 0
6 .00 0
0
2 .40 0
1 .20 0
1 .20 0
360
1 .20 0
3 .27 3
265.200
2.000
2 6 7 .2 0 0
67.032
0
0
48.000
12.000
0
3.000
6.000
0
2.400
1.200
1.200
360
1.200
3.273
0
18.54 5
18.06 7
0
3 .82 0
1 7 0 .9 0 5
3 5 .0 9 5
3 8 .3 8 0
7 3 .4 7 5
0
29.857
27.817
0
3.620
2 0 6 .9 5 9
6 0 .2 4 1
7 3 .4 7 5
1 3 3 .7 1 6
BALANCE
ACTIVO
I n m o v iliz a d o I n t a n g ib le
I n m o v iliz a d o M a t e ria l
I n v e rs io n e s f in a n c ie ra s a la rg o
A m o rt iz a c io n e s
A c tiv o n o C o rrie n te
E x is t e n c ia s
C lie n t e s
E f e c tiv o
A c tiv o C o rrie n te
T O T A L A C T IV O
Inicial
1.200
4.300
1.000
PASIVO
C a p ita l
S u b v e n c io n e s
R e s e rv a s
R e s u lt a d o s
P a trim o n io N e to
D e u d a s a la rg o p la z o
P a s iv o N o c o rrie n te
D e u d a s a c o rt o p la z o
O tro s a c re e d o re s
P ro v e e d o re s
P a s iv o C o rrie n t e
T O T A L P A S IV O
5.600
11.600
18.100
Fin Ao 1
1.820
7.000
1.000
-1.649
8.171
8.000
0
38.380
46.380
54.551
Fin Ao 2
2.440
9.200
1.000
-3.907
8.733
9.000
0
73.475
82.475
91.208
Fin Ao 3
3.060
11.200
1.000
-6.706
8.554
10.000
0
133.716
143.716
152.270
Inicial
8.000
2.000
Fin Ao 1
8.000
3.600
-1.000
9.000
6.100
6.100
3.000
0
36.134
47.734
3.217
3.217
0
0
3.600
3.600
54.551
Fin Ao 2
8.000
5.000
18.067
55.634
86.702
186
186
0
0
4.320
4.320
91.208
Fin Ao 3
8.000
6.200
45.884
89.570
149.654
-3.000
-3.000
0
0
5.616
5.616
152.270
6.500
6.000
3.000
18.100
30
RATIOS FINANCIEROS
R e n t a b ilid a d f in a n c ie ra
A p a la n c a m ie n t o F in a n c ie ro
E n d e u d a m ie n t o
S o lv e n c ia
AO 1
452%
2,01
0,17
12,88
AO 2
695%
1 ,14
0 ,07
19,09
AO 3
1120%
1,05
0,03
25,59
AO 1
89,1%
42.779,67
28,6%
3,12
AO 2
81,6%
78.154,88
36,5%
2 ,24
AO 3
78,5%
138.100,20
45,1%
1,74
RATIOS ECONOMICOS
R e n t a b ilid a d e c o n m ic a
F o n d o d e Ma n io b ra
M a rg e n s o b re v e n t a s
R o t a c i n s o b re v e n t a s
Rentabilidad financiera
1200,00%
1000,00%
800,00%
600,00%
400,00%
200,00%
0,00%
AO 1
Apalancamiento Financiero
2,5
0,20
0,15
1,5
0,05
0,5
AO 2
AO 3
Solvencia
0,10
1
0
AO 1
AO 2
AO 3
0,00
AO 1
AO 2
AO 3
AO 3
0,00
AO 1
3,00
30,0%
2,00
20,0%
50.000,00
1,00
10,0%
AO 2
AO 3
31
0,0%
AO 1
AO 3
4,00
40,0%
100.000,00
AO 2
50,0%
150.000,00
AO 2
30,00
25,00
20,00
15,00
10,00
5,00
0,00
AO 1
Fondo de Maniobra
Rentabilidad econmica
95,0%
90,0%
85,0%
80,0%
75,0%
70,0%
AO 1
Endeudamiento
AO 2
AO 3
,00
AO 1
AO 2
AO 3
su abreviatura
ni otro
trmino que
induzca a
confusin.
Por su parte el Articulo 4 en lo que se refiere al domicilio social establece: La
sociedad
cooperativa
tendr
su
domicilio
social
dentro
del
principalmente
sus
actividades
32
econmicas
sociales
cooperativizadas
con
sus
socios
centralice
su
gestin
desembolsado
desde
su
constitucin.
Los
estatutos
variacin
de
la
cifra
de
este
capital
requiere
una
Registro
de
Cooperativas
de
Galicia,
que
tramitar
su
su
totalidad.
El
socio
que
cause
baja
en
la
cooperativa
por
las
derivadas
cooperativa
con
deudas
de
sociales,
las
anterioridad
previa
excusin
obligaciones
a
su
baja
del
contradas
y
hasta
haber
por
el
la
importe
cooperativas
de
primer
grado
33
habrn
de
estar
estos
efectos
no
se
computarn
las
personas
socias
estarn
formadas
como
mnimo
por
dos
sociedades
cooperativas.
El Articulo 11 trata de la constitucin de una sociedad:
cooperativa
inscribir
se
en
constituir
el
mediante
correspondiente
escritura
Registro
La
pblica
de
sociedad
que
se
Cooperativas,
mbito
territorial
donde
desarrollar
las
actividades
34
10.
La
forma
de
publicidad
el
plazo
para
convocar
la
La
composicin
del
rgano
de
Administracin,
del
de
as
como
la
duracin
del
mandato
de
sus
miembros.
14.
la cooperativa.
16.
17.
Los
estatutos
podrn
ser
desarrollados
travs
del
escritura
pblica
de
constitucin
ser
otorgada
por
las
35
a)
La
relacin
de
los
promotores,
con
sus
datos
de
renen
necesarios
para
los
ser
requisitos
socio
de
legales
la
estatutarios
cooperativa
que
se
constituye.
c) La manifestacin de la voluntad de fundar una cooperativa
de la clase de que se trate.
d) Los estatutos.
e) La manifestacin de los otorgantes de que todos los
promotores han desembolsado, como mnimo, el 25 por ciento de
la aportacin obligatoria mnima para ser socio, establecida
en los estatutos, y la acreditacin de que se ha desembolsado
totalmente el capital social mnimo fijado estatutariamente.
f)
La
identificacin
de
las
personas
designadas
para
derecho
los
principios
que
configuran
la
especial
promotores
facultados
por
la
asamblea
constituyente
defecto
que
escritura
pblica
de
pudiese
existir
constitucin,
en
el
contenido
de
la
hasta
la
obtencin
de
su
por
prescripcin
legal
reglamentaria,
el
carcter de insubsanable.
Si la escritura de constitucin es otorgada por la totalidad
de los
promotores, stos
podrn, en
el acto
de otorgamiento,
vez
otorgada
la
escritura
de
de la
sociedad en
el Registro
de Cooperativas
competente.
Para la inscripcin de las cooperativas de crdito y seguros
deber adjuntarse la previa autorizacin del organismo competente.
Transcurridos doce meses desde el otorgamiento de la escritura de
constitucin
sin
que
se
haya
procedido
su
inscripcin
sus
aportaciones.
En
caso
de
que
la
sociedad
cooperativa
37
derechos
se
ejercern
de
conformidad
con
las
normas
de
dicha
Administracin
por
obligacin
causa
por
parte
justificada
del
previa
rgano
de
solicitud
podrn
tipificadas,
ser
a
sancionados
travs
del
por
las
faltas
procedimiento
previamente
establecido
con
tipificadas
en
los
estatutos
las
leves
podrn
serlo
cada
estatutos
tipo
y
de
podrn
faltas
ser
debern
estar
econmicas,
de
establecidas
suspensin
de
en
los
derechos
sociales o de expulsin.
Las infracciones cometidas por los socios prescribirn, si
son leves, al mes; si son graves, a los dos meses, y, si son muy
graves, a los tres meses, desde que el rgano de Administracin
tuvo
conocimiento
prescribirn
los
de
las
doce
mismas.
meses
En
desde
todo
la
caso
fecha
en
las
que
faltas
se
han
rgano de Administracin.
b) En todos los supuestos deber instruirse expediente al
efecto y ser preceptiva la audiencia del interesado, que
podr formalizar sus, alegaciones por escrito.
c) En los supuestos de sancin, y sin perjuicio del carcter
ejecutivo del acuerdo del rgano de Administracin, el socio
podr
recurrir
en
el
plazo
de
treinta
das
desde
su
mediante
votacin
secreta,
con
audiencia
previa
del
sin
haberse
notificado
la
resolucin,
el
recurso
se
entender estimado.
El acuerdo de sancin o, en su caso, la ratificacin del
mismo podr ser impugnado en el plazo de dos meses desde su
notificacin ante la jurisdiccin ordinaria por el cauce procesal
establecido en el artculo 40 de la presente Ley
La sancin de suspender al socio en sus derechos slo podr
ser prevista por los estatutos para el supuesto en que el socio
est al descubierto de sus obligaciones econmicas o no participe
en las actividades cooperativizadas en los trminos establecidos
41
en los estatutos.
La suspensin de derechos al socio, que finalizar en el
momento
en
que
normalice
su
situacin,
no
podr
alcanzar
al
social
ni
la
actualizacin
de
las
mismas.
estatutariamente
desde
que
sea
en
el
Comit
notificada
su
de
recursos,
ratificacin
siendo
o
haya
la
fijacin
de
los
intereses
que
pudiesen
La
fusin,
escisin,
transformacin,
liquidacin de la sociedad.
43
disolucin
cualquier
otra
decisin
que
suponga
una
modificacin
ponderado
en
proporcin
al
volumen
de
la
actividad
estos
supuestos,
los
estatutos
habrn
de
fijar
con
44
existencia
del
voto
plural
habrn
de
ser
adoptados
por
la
nmero
superar
el
total
25%
de
del
conjunto
los
votos
de
votos
sociales
de
plurales
la
no
podr
cooperativa,
conjunto
total
de
votos
de
las
personas
socias
cuanto
al
voto
plural
en
las
cooperativas
de
segundo
presidenta
el
secretario
asamblea.
45
secretaria
de
la
Ninguna
persona
socia
podr
ostentar
ms
de
dos
con
plena
capacidad
para
obrar.
La
autorizacin
se
revocada
la
representacin
conferida
se
entender
si
El
capital
social
de
la
sociedad
voto,
estuviese
ausente
disconforme
con
esta
artculo
20.3.a)
de
la
presente
ley,
calificndose
como
que
se
realizasen
las
actualizaciones
de
las
si
lo
contemplasen
los
estatutos
lo
acordase
la
responsabilidad,
dndose
conocimiento
de
ello
al
rgano
de
intervencin.
Las aportaciones no dinerarias no producen cesin o traspaso
ni a los efectos de la Ley de arrendamientos urbanos o rsticos,
sino que la sociedad cooperativa es continuadora en la titularidad
del bien o derecho. Lo mismo se entender respecto a nombres
comerciales, marcas, patentes y cualquier otro ttulo o derecho
que constituyesen aportaciones al capital social.
El importe total de las aportaciones de cada cooperativista
en las cooperativas de primer grado habr de ser inferior al 50%
del capital social.
Articulo 61 - Aportaciones voluntarias al capital social: La
asamblea
las mismas,
sin exceder
la retribucin
que se
estar
condicionada
la
existencia
en
el
ejercicio
aportaciones
contempladas
en
el
artculo
58.1.b)
de
la
El
Fondo
de
Reserva
general,
de
acuerdo
con
lo
establecido
en
el
Los
resultados
extracooperativos
de
las
operaciones
general, a
actividades que
cumplan alguna
de las
siguientes finalidades:
a) A formacin de las personas socias y trabajadoras en los
principios cooperativos.
b)
formacin
profesional
adecuada
la
actividad
los
miembros
del
consejo
rector
interventores
interventoras.
d) A promocin de las relaciones intercooperativas y de las
dems
entidades
creadas
para
49
la
promocin,
asistencia,
la
cobertura
de
gastos
constitucin o incorporacin en
originados
cooperativas
de
por
la
segundo
grado.
e)
promocin
difusin
de
las
caractersticas
del
general.
Las
restantes
cooperativas
precisarn
la
aportaciones
econmicas
dirigidas
la
financiacin
de
proyectos cooperativos.
Se
destinarn
necesariamente
al
Fondo
de
Formacin
Promocin Cooperativa:
a) El porcentaje de los excedentes netos que estableciesen
50
los
estatutos
la
asamblea
general
de
acuerdo
con
lo
Fondo
de
Formacin
Promocin
Cooperativa
es
Cuando
la
cooperativa
le
transfiriese
los
importes
financieros,
en
ambos
supuestos,
se
aplicarn
al
de
informes
de
censura
de
cuentas,
si
al
contenido
dispuesto
para
los
mismos
en
la
normativa mercantil.
e) Cualquier otro libro que viniese exigido por la presente y
otras disposiciones legales.
2. Todos los libros sociales y contables sern diligenciados y
legalizados, con carcter previo a su utilizacin, por el registro
de cooperativas competente.
3. Los libros y dems documentos de la cooperativa estarn bajo la
custodia, vigilancia y responsabilidad del consejo rector.
4. No obstante lo anterior, ser vlida la realizacin de asientos
y anotaciones por cualquier procedimiento idneo, sobre hojas que
despus
sern
encuadernadas
correlativamente
para
formar
los
antes
de
que
transcurriesen
los
cuatro
meses
de
dos
tercios
de
los
votos
presentes
representados.
b) Por cumplimiento del trmino fijado en los estatutos,
salvo acuerdo expreso en contrario de la asamblea general,
adoptado con la mayora establecida en la letra anterior, que
se elevar a escritura pblica y se inscribir en el Registro
de Cooperativas.
c) Por finalizacin y cumplimiento de la actividad
empresarial, social o econmica que constituya su objeto
social, o por la imposibilidad notoria y manifiesta de su
cumplimiento; o por la paralizacin de sus rganos sociales
durante un ao, o de la actividad cooperativizada durante dos
aos, de tal modo que imposibilite su funcionamiento.
d) Por la reduccin del capital social mnimo estatutario o
del nmero de socios necesarios para constituir la
cooperativa de la clase y grado de que se trate, sin que se
restablezca en el plazo de seis meses.
En caso de la reduccin del capital social mnimo
estatutario, podr evitarse la causa de disolucin, procedindose
a la reduccin del capital social, por acuerdo de la asamblea
general adoptado por la mayora de dos tercios de los votos
presentes y representados, siempre y cuando el resultante no sea
inferior al mnimo legal.
e) Por quiebra de la sociedad, cuando como resultado de la
interposicin y resolucin de dicho proceso concursal proceda
su disolucin.
f) Por la fusin o escisin de la sociedad cooperativa.
53
la
liquidacin
materializada
sta,
los
se
inscribir
en
el
Registro
de
Cooperativas,
Sobre el tratamiento fiscal hay que tener en cuenta que tambin ha sido otra de
las razones por la opcin de esta forma jurdica. Sus beneficios fiscales se encuentran en
la normativa estatal reguladora de las Cooperativas, la Ley 20/1990, de 19 de diciembre,
sobre Rgimen Fiscal de las Cooperativas y la Ley de cooperativas correspondiente.
MBITO DE APLICACIN
Las Sociedades Cooperativas fiscalmente protegidas se clasificarn en dos
grupos:
Cooperativas protegidas: las que se ajusten a los principios y disposiciones de la
Ley 27/1999 de Cooperativas o de las leyes de Cooperativas de las
Comunidades Autnomas que tengan competencia en esta materia, y no
incurran en ninguna de las causas previstas en el artculo 13 Ley 20/1990 sobre
Rgimen Fiscal de las Cooperativas, sobre prdida de la condicin de Cooperativa
fiscalmente protegida.
Cooperativas especialmente protegidas:
Cooperativas de Trabajo Asociado.
54
Cooperativas Agrarias.
Cooperativas de Explotacin Comunitaria de la Tierra.
Cooperativas del Mar.
Cooperativas de Consumidores y Usuarios.
los periodos impositivos que concluyan en los quince aos inmediatos y sucesivos.
Este procedimiento sustituye a la compensacin de bases imponibles negativas
prevista en el artculo 25 TRLIS y por tanto, no resultarn de aplicacin a las
cooperativas las limitaciones establecidas a la compensacin de bases imponibles
negativas.
9.2.3.
SEGUROS
56
9.3 PERMISOS
Permisos se necesitara en caso de realizar actividades en espacios de titularidad
publica o privada que no sean de las personas con las que se contrata la prestacin del
servicio.
57
10. A INNOVACIN
Los aspectos innovadores del proyecto estn vinculados con dos cuestiones
principales: la propia temtica del proyecto, su metodologa y el acercamiento a la
cooperacin. De hecho, las actividades que se han previsto para alcanzar los objetivos
del proyecto son innovadoras en la metodologa de la enseanza y
el aprendizaje
escolar.
Nuestro proyecto pone el acento en la cooperacin y en el desarrollo de
herramientas y estudios conjuntos para mejorar las polticas locales. El aspecto ms
innovador radica por lo tanto (y precisamente) en su objetivo: un aprendizaje ms rpido
y ameno con un mecanismo innovador.
Por otra parte el proyecto emplea una estrategia que parte del anlisis y del
estudio,
58
11. CRONOGRAMA
ETAPA
Febr.
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agst. Sept. Oct. Nov. Dic. Enero
Bsqueda
informacin
Estudio de
mercado.
Trmites de
constitucin
Compra de
tiles
ltimos
detalles.
Puesta en
marcha.
12. CONCLUSIONES
En todo este tiempo de trabajo, hemos sacado una serie de conclusiones al respecto de este
proyecto.
El objetivo inicial es la creacin de una empresa la cual la podremos situar en el sector
servicios, ofreciendo un nuevo mtodo para inculcar la enseanza mediante una serie de
espectculos tanto pblicos como privados.
Por otro lado hacemos un ejercicio para ver la viabilidad de nuestro proyecto con el cual
demostramos que nuestra empresa va a ser rentable progresivamente, aumentando de ao en ao.
Pensamos y encontramos un punto en el que creemos que existe una carencia en la sociedad
con lo que vamos a intentar aprovechar esta oportunidad.
59