Guia de Gestao de Cobrancas

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GUIA DE
GESTO DE COBRANAS
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GUIA DE GESTO DE COBRANAS
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NDICE
Capitulo I O Problema Dos Atrasos De Pagamento
Capitulo II Comportamentos Compatveis Com A Aco Comercial
1 - Mtodos De Preveno
2 - Informao Sobre Os Clientes
2.1 - Sugestes
2.2 - Informao No Caso Das Entidades Comerciais Individuais Ou Colectivas
3 - Bases De Dados
3.1 - Legalizar Uma Base De Dados
3.2 - Obrigaes Dos Responsveis Dos Ficheiros
3.3 A Cnpd
Capitulo III Organizao Dos Departamentos De Cobranas
Captulo IV Uso De Indicadores Para Controlo Do Crdito Concedido
1 Empresa E Sector
2 Perfil Do Devedor
3 Poltica De Crdito
4 Perfil Da Cobrana
Capitulo V - Elementos Dos Procedimentos De Cobranas
1 Ideias Gerais
2 - Precaues Contra Maus Pagadores
2.1 Cartes De Crdito
2.2 Cheques Problemticos
2.3 Reclamaes

Capitulo VI Procedimentos De Cobrana

1 Cobranas Por Empresas Especializadas
2 Alguns Meios Contenciosos
2.1 - Injuno
2.2 A Deciso Arbitral
3 - Anlise Da Reforma Da Aco Executiva
4 - Papel Do Solicitador De Execuo
Capitulo VII - Anlise Dos Custos De Cobrana Judicial
1 - Custos De Uma Aco De Cobrana
1.1. Custos Indirectos
1.2 - Custos Directos
1.2.1 Custas Da Injuno
1.2.2 Custas Da Execuo
1.2.3 Custos Do Solicitador De Execuo
2 - A Partir De Que Montante Se Torna Interessante Uma Cobrana Judicial
Capitulo VIII Importncia Das Garantias Contratuais
Capitulo IX Sugestes Do Autor
Ficha Tcnica

INTRODUO
O objectivo deste pequeno guia fornecer algumas pistas s empresas de mdia,
pequena e micro dimenso que se vem confrontadas com a dificuldade de, em tempo
til, conseguirem recuperar os seus crditos.
As sugestes constantes deste Guia no dispensam, antes aconselham, a consulta de
especialistas.

CAPITULO I
O PROBLEMA DOS ATRASOS DE PAGAMENTO
A questo das cobranas dos crditos das empresas um tema cuja actualidade e
importncia dispensam qualquer apresentao. Tem como antecedente prvio o
problema dos atrasos dos pagamentos que, numa poca de crise econmica como a
que se vive actualmente, rapidamente se transformam em no pagamentos.
A questo da solvabilidade dos devedores crtica para a concesso do crdito e, por
consequncia, essencial a criao de mecanismos legais que assegurem aos credores
a fcil cobrana dos seus crditos e a reparao dos prejuzos causados pela mora dos
devedores, combatendo o incumprimento das obrigaes comerciais com medidas
eficazes.
Desde meados dos anos 90 a Comisso Europeia tem-se preocupado com este tema.
Comeou por apresentar uma Recomendao relativa aos prazos de pagamento em
1995, depois publicou em 1997 um relatrio sobre o mesmo tema e, por fim,
apresentou, em 1998, uma Proposta de Directiva que viria a dar origem Directiva
2000/35 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 29.6.2000, que estabeleceu
medidas contra os atrasos de pagamento nas transaces comerciais. Esta Directiva foi
transposta para o direito interno portugus pelo DL 32/2003, de 17 de Fevereiro.
Os atrasos de pagamentos constituem cerca de 25% dos casos de insolvncia de
empresas credoras, estimando-se que causem uma perda anual de 450.000 empregos
ao na U.E. e de 23,6 mil milhes de dvidas no cobradas. Os atrasos de pagamento
rondariam os 90 mil milhes de euros/ano e as perdas de juros a 10,8 mil milhes de
euros ano.
Em 1996, nos diversos pases europeus, os prazos mdios de pagamento apresentavam
valores bastante dspares. Portugal apresentava-se em penltimo lugar, com 91 dias de
prazo mdio (soma da mdia de prazos contratuais com a mdia de atrasos de
pagamento), apenas ultrapassado pela Grcia (94 dias), mas bem acima da mdia do
espao EU (57 dias) e representando mais do triplo da Noruega (27 dias). Alis todos os
pases latinos esto acima da mdia e abaixo dela os pases escandinavos, anglosaxnicos e germnicos.
Isto resulta de as legislaes dos Estados-Membros da U.E. serem muito desiguais
quanto ao contedo e eficcia das medidas que adoptaram. Assim, as taxas de juros de

mora so muito mais elevadas nos pases anglo-saxnicos e escandinavos (18% a

24%) do que nos latinos (8% a 12%).
Certos pases adoptaram medidas especficas visando limitar os prazos de pagamento.
So os casos: da Frana que fixa prazos limite de pagamentos relativos a vendas de
produtos perecveis; da Itlia, quanto a relaes sub contratuais; da Espanha, que
impe a prestao de garantias pelo devedor quando o prazo de pagamento ultrapassa
60 a 120 dias; do Reino Unido, onde a lei permite ao juiz declarar que um prazo de
pagamento anormalmente longo constitui um atraso de pagamento e permite a cesso
a terceiro de direitos sobre juros por uma credora que seja PME.
No nosso ordenamento jurdico diversas disposies legais versam sobre esta questo,
para alm de normas especficas dos Cdigos Comercial e Civil (dvidas dos
comerciantes casados, solidariedade passiva como regra nas obrigaes comerciais,
etc), algumas medidas legais que, em tempos mais recentes, visaram essa linha de
preocupaes: DL 262/83, regime das injunes, recente reforma do regime das
execues, etc..
Em todo o caso, constata-se que a Directiva 2000/35/CE se quedou por algumas
medidas de carcter pontual e subsidirio, denunciando alguma incapacidade para
enfrentar a gravidade do mal.
Esse mesmo carcter fragmentrio e de limitado alcance se repercutiu no do DL
32/2003, embora seja justo considerar, partida, que confere alguns importantes
meios para os credores empresariais melhorarem a eficincia da cobrana dos seus
crditos para com outros empresrios.
s medidas implementadas por este diploma nos referiremos com mais pormenor nos
captulos sobre cobranas em contencioso e garantias

CAPITULO II
COMPORTAMENTOS COMPATVEIS COM A ACO COMERCIAL
Hoje em dia nenhuma empresa pode manter, no seu enquadramento financeiro, um
desequilbrio significativo e exorbitante causado por maus pagadores, pois isso coloca
seriamente em risco sua sobrevivncia no mercado.
Tentando eliminar esse tipo de factor, tentaremos descrever como devem agir as
organizaes em face do no pagamento dos seus crditos, definindo critrios e
sugerindo cuidados que devero ser tomados para que os lucros no sejam nulos e no
sejam gerados mais custos, por reduo da margem lquida, e, em ltima instncia,
gerando prejuzos que comprometero a sua sobrevivncia. Como negociadores os
empresrios devem verificar quais as decises que devem tomar para se precaverem
de perdas futuras. A preocupao com a busca de iniciativas e alternativas podem levar
tais organizaes a mudar a maneira de administrar sua carteira de clientes no sentido
da satisfao das partes que negoceiam, reduzindo significativamente o incumprimento.
O empresrio bem preparado para os negcios e atento s frequentes mudanas do
mercado deve ter conscincia de que o incumprimento pode ser evitado, antes de
efectuada a venda, atravs de aces de carcter preventivo bastante simples. O bom
senso manda que no processo de concesso de crdito ou de venda sejam considerados
o valor da venda ou do crdito, a quantidade mdia de clientes, os custos das pesquisas
sobre os clientes, o perfil dos clientes, a rapidez do processo, a imagem da empresa e a
quantidade de pessoal envolvido; enfim, todos os elementos essenciais, sem, contudo,
criar um controle exagerado que possa causar srios obstculos ao processo. Mesmo
levando em conta os custos que envolve, a preveno apresenta-se como um excelente
caminho para evitar o problema do incumprimento crnico, pois os recursos
imobilizados sero mnimos se comparados ao enorme prejuzo que pode trazer um
ndice muito alto causado por esse problema.
Apesar de tomadas as precaues, como um comportamento altamente profissional na
hora da venda, um preo competitivo e uma completa anlise de crdito, pode porm
acabar por surgir uma falta de pagamento e, consequentemente, o prejuzo. Ser ento
necessrio uma reflexo sobre as consequncias do eventual no recebimento e,
principalmente, sobre a maneira mais eficaz para resoluo do impasse. Considerando
que o incumprimento um factor prejudicial maioria das empresas, necessrio
analisar as suas causas, objectivando, com isto, evitar que os ndices ora observados se
elevem. De entre os muitos factores que poderiam justificar os altos ndices de

incumprimento verificados tanto na indstria como no comrcio, o principal a actual

crise econmica. De facto, o abrandamento da actividade econmica tende a agravar o
incumprimento dos prazos de pagamento, assim como o agravamento do custo do
crdito tende a levar certas empresas a substituir o crdito bancrio pela dilao dos
pagamentos. Existem ainda certos factores estruturais que agravam o problema, como
a cultura do pagamento atrasado de entidades pblicas e de empresas industriais e de
grande distribuio, que se transformou num verdadeiro comportamento econmico
desses poderosos agentes.
Actualmente, o mercado est cada vez mais competitivo e globalizado, a comunicao
social e os recursos financeiros alteram as suas caractersticas e normas com uma
rapidez
surpreendente.
Constatamos
com
facilidade
depararem-se
os
agentes
econmicos com muitos obstculos existentes no mercado, entre eles o incumprimento.

A capacidade dos empresrios de negociarem apresenta-se como essencial pois as
empresas esto expostas competio de concorrentes internos e externos, com
grande conhecimento no mercado em que actuam, e com excelente capacidade de
venda dos seus produtos e servios que, invariavelmente, possuem qualidade e preos
mais atraentes.
Nesse contexto, muitas empresas preocupam-se nica e exclusivamente com a venda,
esquecendo-se de uma regra bsica e fundamental na gesto de negcios, que a
anlise de crdito baseada em mtodos cientficos.
As pessoas negoceiam sempre, muitas vezes at inconscientemente, no percebendo
que o fazem. Contudo, so poucas as pessoas que atingem o cume numa negociao,
ou seja, o acordo. Quando negoceiam, as pessoas estabelecem sempre algum tipo de
relacionamento, comunicam-se por meio de canais, tornando este processo um caso de
comunicao interpessoal. Ora, ouvir no custa dinheiro e todos ns temos uma
profunda necessidade de ser compreendidos. Ao satisfazer essa necessidade o
empresrio pode fazer com que a negociao tome outro rumo. Ouvir requer pacincia
e autodisciplina. Ouvir no fcil, mas pode ser algo valioso; proporciona uma janela
para o pensamento da outra parte. Permite ao empresrio envolver a outra parte na
tarefa conjunta de entender o seu problema, fazendo com que ela fique mais disposta a
ouvi-lo.
Diante da nova realidade que se apresenta, as formas adoptadas pela maioria das
empresas na anlise e negociao com os incumpridores e eventuais insolventes,
devem passar certamente por uma reviso, contemplando tcnicas e posturas

adequadas. Negociar transforma-se em desafio, principalmente para as pequenas e

mdias empresas, que nem sempre contam com profissionais especializados na
conduo dessa tarefa.
Todas as empresas tm que lidar com clientes problemticos. No somente com o
pagador lento, para quem todas as tcnicas existentes podem ser exigidas para
assegurar o pagamento, como tambm com o cliente que est em dificuldades
financeiras, o qual ter srias dificuldades para efectuar o pagamento Algumas
empresas procuram, quando muito, verificar se o tomador de recursos possui garantias
necessrias, quando o fundamental identificar a sua capacidade de pagamento no
futuro, pois l que ocorrer ou no a solvncia.
Por outro lado, todas as empresas sentem uma grande dificuldade em lidar com a
actividade de cobrar o que os seus clientes lhes devem. uma realidade, muito natural,
pois a empresa no uma entidade financeira que vive de conceder crditos, isto , a
mercadoria de um Banco ou de uma empresa financeira o dinheiro, e por isso
trabalham profissionalmente. Seno vejamos, imagine que concede crditos de
100.000,00 a determinados clientes agora experimente ir a algum Banco contratar um
emprstimo de 1.000,00. Sente-se na frente do gerente e veja se ele lhe concede o
emprstimo com a mesma velocidade, simplicidade e facilidade com que os seus
funcionrios operam na sua empresa.
Acontece que, para utilizar uma das ferramentas de Marketing, e quando possuem um
bom capital disponvel, as empresas resolvem financiar os seus clientes para aumentar
as vendas e conquistar mais clientes. Ora, esta atitude s pode ser interpretada no
sentido de o empresrio querer actuar em duas reas de actividade distintas, isto , a
primeira produzir e comercializar os seus produtos e a segunda a de actuar como uma
empresa financeira.
Porm, falta ao empresrio preparao e experincia do Banco ou da empresa
financeira na actividade de cobrana. Desde logo, importa referir que nenhuma
empresa comercial, industrial, prestadora de servios, agropecuria, etc., tem a
obrigao de financiar os seus clientes. Os preos praticados devem ser para
pagamentos vista, ou melhor, dinheiro c e mercadoria l.
Mas, como o fornecedor facilita para pagar o que se lhe compra em 15, 30 e at em 60
dias, as empresas adoptaram, por isso, a prtica de transferir o benefcio para os seus
clientes. Contudo o fornecedor geralmente uma grande empresa capitalizada, e

possivelmente muito experiente a lidar com o crdito, enquanto o empresrio, muitas

vezes sem experincia comercial, lana-se a conceder financiamentos com base no
prazo de crdito que recebeu. possvel que o empresrio perca dinheiro, enquanto o
seu fornecedor vai, certamente, receber tudo o que lhe financiou, j que o empresrio
no vai querer perder a fonte de rendimento que so os seus produtos e preos
especiais.
Muitas vezes o financiamento que os fornecedores concedem para que o empresrio
tenha a mercadoria nas prateleiras disposio dos seus clientes, um prazo para que
ela seja vendida e nunca falte nada no ponto de venda. Por erro, o vendedor do
distribuidor incentiva o empresrio a vender a crdito, j que paga com prazo. Mas,
aqui est o alerta, as empresas devem primeiro aprender a controlar o seu capital
disponvel para que no sucumbam num turbilho de crditos a receber e muitas contas
a pagar, e, pior ainda, as prateleiras vazias.
O domnio das tcnicas de cobrana assim um exerccio dirio que consiste em
identificar as tcnicas que mais se adaptam ao seu trabalho. Existem vrias, as mais
comuns so: em carteira (cobrana por tesouraria, cobrana pessoal), bancria
(cobrana simples, cobrana desconto, por empresa de factoring), jurdica (protesto de
letras, por intermdio advogado ou servios jurdicos) etc.
Tudo pode funcionar naturalmente se todos os clientes pagarem em dia, mas, como
nem sempre esta a realidade, uma empresa tem de se organizar para o que
geralmente ocorre quando os clientes se atrasam nos pagamentos. Para isso a empresa
deve montar uma Equipa de Cobranas, constituda por um grupo que trata da anlise e
concesso de crditos e por outro grupo que trata das cobranas.
A concesso de crdito passa por se obter as informaes completas e escritas de todos
os candidatos a crdito. Proceder a anlise e pesquisa minuciosa de cada ficha, conferir
se todos os dados so verdadeiros, e ter quem seja capaz de tomar a deciso de
conceder ou no crdito quele candidato.
Aqui tudo parece muito simples, o que se admite, mas trabalhoso, requer que se
sigam regras e tcnicas, alm de consumir uns 2 ou 3 funcionrios experientes, o que
as empresas resistem em contratar, mas depois surge a possibilidade de perda no caso
de quem esteja no acto da venda da concesso do crdito no seja muito experiente
prtico no sector.

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1 - MTODOS DE PREVENO
A questo que se coloca a seguinte: como pode uma empresa pode proteger-se
contra o incumprimento de maus pagadores e cobrar dbitos atrasados, em tempos
difceis, sem perder o cliente.
Diz o povo que quem empresta dinheiro aos amigos, no final ou perde dinheiro ou
perde o amigo. Na administrao empresarial, contudo, praticamente impossvel
seguir a conhecida regra geral "amigos, amigos, negcios parte". Na economia
moderna, toda transaco comercial (incluindo a prestao de servios) envolve algum
tipo de operao de crdito ou, no mnimo, a concesso de um perodo de carncia para
o pagamento. Assim, clientes e fornecedores que compram e vendem a prazo ou em
condies especiais devem ser considerados, ambos, os melhores amigos da empresa,
pois - juntamente com seus funcionrios - viabilizam o negcio.
Nas pequenas e micro empresas, em que as transaces ocorrem de maneira muito
mais pessoal do que entre as grandes empresas, as relaes com clientes e
fornecedores processam-se dentro de um crculo de interdependncia financeira muito
maior: a empresa oferece algum tipo de crdito aos compradores para garantir a sua
fatia do mercado; em contrapartida, ela tende a beneficiar-se com prazos mais
alongados para pagamento de seus fornecedores de servios e matrias-primas. Nesse
crculo, certas empresas de boa reputao, que eventualmente atravessem um
momento difcil ou imprevisto, tambm conseguem obter condies especiais de
pagamento dos seus parceiros comerciais, que arriscam em alguma medida o capital na
tentativa de manter ou ampliar seu mercado.
Nessa roda-viva de credores/devedores, o xito de todo o pequeno ou micro
empreendimentos depende da sua capacidade de administrao da dvida, que se forma
como elemento inerente ao funcionamento do livre mercado. Para que o passivo no
cresa sem controlo e venha a criar dificuldades de liquidez ou mesmo force a
empresa a contrair emprstimos para compensar a falta de capital disponvel ,
preciso que o empresrio saiba como proteger-se contra a incumprimento e receba as
contas atrasadas sem perder o cliente amigo.
Embora a venda a prazo seja a principal fonte de maus pagadores e contas em atraso,
s uma produo de escala muito pequena pode sobreviver sem programa de crdito.
Mesmo os armazns de bairro possuem um livro de contas mensais. Os sectores
intermedirios da produo industrial e de prestao de servios so normalmente

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dependentes de um regime de franquia recproca. Os seus clientes sejam empresas

maiores ou menores pagam as facturas recebidas em 30, 60 ou at 90 dias depois da
entrega. No giro comercial esse tipo de crdito por "perodo de graa" (compre hoje,
pague s em Janeiro) tornou-se um recurso essencial para atrair novos clientes pela
oferta de melhores condies de pagamento do que a concorrncia.
Assim, praticamente todas as empresas recebem algum crdito ou franquia dos
fornecedores e transferem pelo menos parte desse crdito para os clientes. Essa
engenharia financeira funciona enquanto as empresas adoptam uma poltica de crdito
comum e de acordo com a sua realidade, pois basta que se atrase um pagamento para
que todo o grupo de empresas associadas sofra problemas de liquidez. A empresa que
no estabelecer o seu programa especfico de crdito, por sua vez, submete-se s
condies
dos
clientes
fornecedores.
Mesmo
assim,
algumas
contas
vo
necessariamente atrasar-se, e ser preciso desenvolver algumas tcnicas de cobrana

para que a recuperao do dinheiro seja o menos prejudicial possvel nas relaes da
empresa com o cliente.
2 - INFORMAO SOBRE OS CLIENTES
Um cobrador bem sucedido deve saber como atacar, deve fazer qualquer coisa para
obter o seu dinheiro, sempre no limite legal e moral. A realidade, porm, outra e,
desde logo, o cobrador lida com seres humanos, no com mquinas.
A informao sobre os clientes vital para o processo de cobrana. As empresas devem
construir bases de informao sobre os seus clientes e conjugar essa informao com
os diversos departamentos da empresa implicando os comerciais, os financeiros, etc.
As bases de dados so instrumentos cuja a utilizao deve ser feita com algum cuidado.
De facto, o enquadramento legal que rege esta realidade impe limites que devem ser
tidos em conta e a que nos referimos mais adiante.
A melhor informao sobre os clientes deve comear por ser obtida na fora das
vendas, na medida em que ela constitui o primeiro contacto do cliente com a empresa,
e deve depois ser completada por outros departamentos da empresa. A recolha de
informao dever ser feita conjugando a necessidade da sua recolha e a exigncia de
concretizao do negcio

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Ningum melhor do que a fora de vendas que tem o primeiro contacto directo com o
cliente para proceder a uma avaliao deste e a essa recolha, em muitos casos esta
constituiu a nica oportunidade.
Mas tambm ningum se encontra melhor posicionado para perceber qual a informao
sobre o cliente cuja recolha por um lado permite a concretizao do negcio e por outro
prossiga os objectivos de proteco do crdito cujo o cliente no pague.
2.1 - SUGESTES
Assim avanamos com as seguintes sugestes, que podem ser seguidas todas ou s
algumas em funo de cada cliente, produto vendido ou servio prestado:
2.1.1 - Exigir-se a apresentao de documentos pessoais (Bilhete de Identidade e
Nmero de Identificao Fiscal, confirmando a assinatura que consta nos mesmos);
2.1.2 - No aceitar que o cliente diga o nmero do Bilhete de Identidade e Nmero de
Identificao Fiscal, mas sim solicitar a apresentao dos documentos na hora da
compra a pronto (se for paga com cheque) ou em prestaes;
2.1.3 - Solicitar comprovativo de residncia (contas de gua, luz, telefone etc.);
2.1.4 - Requerer comprovativo de rendimentos (recibo de vencimento, declarao de
IRS, contrato de trabalho);
2.1.5 - Efectuar a confirmao de dados do cliente por telefone fixo (confirmao de
residncia, de emprego ou de uma referncia);
2.1.6 - Quando se tratar de cliente antigo, actualizar sempre os dados do processo
interno, obtendo a confirmao por telefone;
2.1.7 - Trabalhar com cartes de crdito e de dbito, pois as taxas cobradas pela
empresa administradora so compensadas pela garantia de recebimento dos valores.
H uma forte tendncia no mercado para a popularizao do carto de dbito;
2.1.8 - As contas bancrias recm abertas apresentam um alto ndice de
incumprimento. Por lei, o comerciante no obrigado a receber pagamentos por meio
de cheques. Por um lado, as instituies de crdito devem rescindir qualquer conveno
que atribua o direito de emisso de cheques por quem, pela respectiva utilizao
indevida, revele pr em causa o esprito de confiana que deve presidir sua circulao,

13
mas por outro, a instituio de crdito sacada obrigada a pagar, no obstante a falta
ou insuficincia de proviso, qualquer cheque emitido atravs de mdulo por ela
fornecido, de montante no superior a 12 500$*.No entanto, constitui recusa justificada
de pagamento de cheque de montante no superior a 12 500$*, o furto, o roubo,o
extravio, o abuso de confiana, o endosso irregular, a rasura no extenso para caber
dentro do montante atingido pela obrigatoriedade de pagamento, a apropriao
ilegtima e a existncia de srios indcios de falsificao.1
Assim, sugere-se aos comerciantes e empresrios que fixem em cartaz visvel, as
informaes ao cliente, como por exemplo: S aceitamos cheques mediante
apresentao do Bilhete de Identidade No aceitamos cheques de terceiro; a
mercadoria s ser entregue aps boa cobrana etc.
2.1.9 - Nenhum estabelecimento obrigado a aceitar cheques, mas dever informar de
forma clara o consumidor que: No aceitamos pagamento em cheque ou carto.
Chamamos a ateno para as situaes de cheque falso, que no se tratam de
situaes de falta de proviso, mas crime de falsificao. Neste caso, o consumidor que
viu o seu cheque falsificado no tem culpa, a instituio bancria tambm no e o
prejuzo acaba por sobrar para o empresrio.
Para que os falsificadores no tenham acesso aos cadastros comerciais, sugerimos que
o comerciante ou empresrio mantenha os dados pessoais dos clientes em ficheiro
prprio e no no verso do cheque.
Outra alternativa a implantao de um sistema de carto prprio, que tambm uma
das formas de adquirir a fidelidade do cliente dando-lhe crdito e alavancando as
vendas.
2.2 - INFORMAO NO CASO DAS ENTIDADES COMERCIAIS INDIVIDUAIS OU
COLECTIVAS
A recolha de informao no caso dos clientes que sejam comerciantes quer individuais
quer colectivos funda-se nas razes apontadas antes. Esta recolha deitar mo das
mais diversas fontes.
Desde logo, sugere-se uma apreciao preliminar da consistncia do estabelecimento
comercial do cliente. Se for uma sociedade recente h quanto tempo este
estabelecimento est aberto ao pblico, qual a opinio da praa, incluindo aqui
relatrios de crdito, informaes bancrias.
*
Montantes em escudos ainda estipulados no texto da Lei e do Banco de Portugal. 12500 = 62.35
1 DL n 454/91, de 28/12, alterado pelo DL n 316/97, de 19/11, e pela Declarao de
Rectificao n 1-C/98, de 31/1, e Aviso n 1741-C/98 (2 Srie). 4/2.

14
Na sequncia e no mbito da recente reforma da aco executiva foi criada uma base
de dados de execuo a que nos referiremos mais adiante2 e que importa ao
empresrio consultar. Esta base de dados pode ser um instrumento valioso para uma
apreciao preliminar do crdito a conceder a cliente determinado.
Se se tratar de uma sociedade j com algum tempo de giro comercial importa saber se
os scios so os mesmos desde a sua fundao ou se entretanto ocorreram no seu
histrico cesses de quotas, geralmente indicadoras do mau andamento do negcio.
Nestas situaes o empresrio dever rodear-se de cuidados.
Ainda aqui sugere-se tambm que seja recolhida informao de carcter pessoal das
pessoas individuais que se encontram por detrs daquelas entidades colectivas. Assim,
identificao de scios, e cnjuges se casados, moradas, que outros rendimentos
auferem.
Se o cliente j um cliente anterior no sentido de j terem sido estabelecidas relaes
comerciais anteriores, aconselha-se, numa situao de atraso de pagamento, a
recolherem-se a informaes actualizadas.
Em todas estas situaes de recolha de informao o factor tempo fundamental.
3 - BASES DE DADOS
A recolha de informao sobre os clientes que referimos anteriormente passa
necessariamente pelo uso das novas tecnologias de tratamento de informao quer ao
nvel da recolha do seu armazenamento e relacionamento, da consulta e da difuso.
A utilizao da informtica na gesto administrativa, contabilstica financeira, em todos
os sectores da sociedade permite uma melhor sistematizao de informao, com
reflexos visveis ao nvel dos ganhos de produtividade, rigor, rapidez na recolha da
informao e uma resposta satisfao dos utilizadores.
Se verdade que a informtica se apresenta como instrumento adequado
sistematizao, produo e distribuio da informao, ela suscita problemas no que se
refere proteco da privacidade em face do tratamento de dados pessoais
Ver, infra, pg. 41

15
A Lei 67/98, de 26 de Outubro, transps para a nossa ordem jurdica a Directiva a n

95/46/CE e estabeleceu, como princpio geral, que o tratamento de dados pessoais se
deve processar de forma transparente e no estrito respeito pela reserva da vida
privada, bem como pelos direitos, liberdades e garantias fundamentais (art. 2).
O regime da lei aplica-se ao tratamento de dados pessoais por meios total ou
parcialmente automatizados, bem como ao tratamento por meios no automatizados de
dados pessoais contidos em ficheiros manuais ou a estes destinados (art. 4. n. 1).
Para os tratamentos manuais existentes data da entrada em vigor da lei s
necessrio cumprir as exigncias estabelecidas nos artigos 7, 8, 10 e 11 no prazo
de 5 anos (cf. art. 50 n. 1).
A nica excepo aplicao da lei ocorre quando estiverem em causa dados pessoais
tratados por pessoas singular no exerccio de actividades exclusivamente pessoais ou
domsticas. A expresso uso pessoal ou domstico deve referir-se aos tratamentos
utilizados por pessoa individual e no contexto de interesses estritamente pessoais ou
domsticos (no contexto restrito do domicilio familiar).
Estaro assim afastados desta excepo todos e quaisquer ficheiros instalados numa
empresa,
que
contenham
qualquer
informao,
de
qualquer
natureza
independentemente do respectivo suporte, de pessoa singular identificada ou

identificvel, caso em que os empresrios devem proceder legalizao das Bases de
Dados.
3.1 - LEGALIZAR UMA BASE DE DADOS
O tratamento de dados pessoais est sujeito a registo ou autorizao prvia por parte
da CNPD Comisso Nacional de Proteco de Dados.
Para legalizar a sua base de dados os empresrios devem preencher um formulrio
existente de que juntamos em anexo uma minuta, que dever conter a assinatura do
responsvel do tratamento dos dados, que a pessoa singular ou colectiva que,
individualmente ou em conjunto com outrem, determine as finalidades e os meios de
tratamento dos dados pessoais.
3.2 - OBRIGAES DOS RESPONSVEIS DOS FICHEIROS
Os empresrios que procedam constituio de Bases de Dados devem

16
3.2.1.1 - Legalizar os tratamentos de dados pessoais junto da comisso nacional de

proteco de dados, previamente sua constituio.
3.2.1.2 - Proceder depois ao tratamento dos dados de forma lcita e leal, recolhendo
apenas a informao necessria e pertinente finalidade que elegeram.
3.2.1.3 - Permitir ao titular dos dados o acesso e correco das informaes sobre si
registadas, transmitindo-as, em linguagem clara e rigorosamente correspondente ao
contedo do registo.
3.2.1.4 - Manter os dados exactos e, se necessrio, actuais. Assegurar o consentimento
expresso do titular dos dados sempre que tal for exigido.
3.2.1.5 - Garantir gratuitamente o direito de eliminao dos dados utilizados para a
mala directa, quando requerida pelo titular.
3.2.1.6 - Devem ter sistemas de segurana que impeam a consulta, modificao,
destruio ou acrescentamento dos dados por pessoa no autorizada a faz-lo e que
permitam detectar desvios de informao intencionais ou no.
3.2.1.7 - Respeitar o sigilo profissional em relao aos dados tratados.
3.2.1.8
Interromper
imediatamente
tratamento
quando
actuem
em
desconformidade com a lei e tenham recebido da entidade competente directriz nesse

sentido.
3.2.1.9 - Destruir os dados, decorrido o prazo de conservao autorizado.
Os empresrios que procedam constituio de Bases de Dados No devem
3.2.2.1 - Utilizar os dados recolhidos para finalidade incompatvel com a da recolha.
3.2.2.2 - Realizar interconexo (forma de tratamento que consiste na possibilidade de
relacionamento dos dados de um ficheiro com os dados de um ficheiro ou ficheiros
mantidos por outro ou outros responsveis, ou mantidos pelo mesmo responsvel com
outra finalidade) de dados pessoais, salvo autorizao legal ou autorizao da CNPD.
3.3 A CNPD
A CNPD - Comisso Nacional de Proteco de Dados uma entidade administrativa
independente, a quem compete controlar e fiscalizar o cumprimento das disposies
legais e regulamentares em matria de dados pessoais, em rigoroso respeito pelos
direitos do homem e pelas liberdades e garantias consagradas na Constituio e na lei.
De entre as suas atribuies e competncias ressaltam as de: Autorizar, previamente, o
tratamento de dados, a interconexo de dados pessoais e a sua utilizao para fins no
determinantes da recolha, bem como o tratamento de dados pessoais relativos ao
crdito e solvabilidade; Registar os tratamentos de dados pessoais; Dispensar quando

17
houver fundamento legal, o direito de informao; Fixar o tempo de conservao dos

dados pessoais em funo da finalidade.
De entre essas competncias ressalta a possibilidade de isentar certas bases de dados
da prvia autorizao.
Assim nos termos da Autorizao de Iseno n. 3/99 relativa Facturao e Gesto
de Contactos com Clientes, Fornecedores e Prestadores de Servios foi determinado que
esto isentos de notificao CNPD os tratamentos automatizados com a finalidade
exclusiva de facturao, gesto de contactos com clientes, fornecedores e prestadores
de servios.
3.3.1 Os dados pessoais tratados para esse fim devem ser os estritamente necessrios
realizao dessa finalidade, limitando-se s seguintes categorias de dados:
3.3.1.1 - Dados de identificao: Nome, data de nascimento, morada, telefone, fax, email, nmero de identificao fiscal e nmero de identificao bancria ;
3.3.1.2 Outros dados: os referidos no n. 5 do art. 38 do Cdigo do IVA, bem como os
meios de pagamento, instituio financeira, nmero de aplice e entidade seguradora,
no caso de recurso a entidades seguradoras no mbito da finalidade prevista no art.
1.
3.3.2 - Os dados pessoais referidos podem ser conservados pelo perodo mximo de 10
anos, sem prejuzo da sua conservao, para alm daquele prazo, em caso de
pendncia de aco judicial, com limite de trs meses aps trnsito em julgado.
3.3.3 - So destinatrias dos dados as entidades a quem estes devam ser comunicados
por fora de disposio legal, ou aquelas a quem, contratualmente, o titular dos dados
consinta a comunicao, no mbito daquela finalidade
3.3.4 - Esta iseno no prejudica a obrigao do responsvel do ficheiro quanto ao
direito de informao, constante no artigo 10 da Lei 67/98, de 26 de Outubro.

18
CAPITULO III
ORGANIZAO DOS DEPARTAMENTOS DE COBRANAS
Na actividade empresarial em geral fala-se frequentemente em conceder e solicitar
crdito para se produzir, comercializar, criar stocks, etc. Assim prtica comum nos
pases de moeda estvel iniciar-se um negcio com dinheiro de terceiros. Torna-se uma
rotina estar-se sempre a conceder crdito e recebendo (cobrando), isto , gerando
rendimentos para se conceder mais crditos.
comum vermos empresas fazer do crdito um instrumento de Marketing divulgando
que com aprovao rpida o cliente leva o produto praticamente na hora, e com
mtodos de trabalho apropriados. O ponto fundamental ao conceder crdito est na
experincia de quem administra o sector e forma sua equipe, no controle dos resultados
da venda e do recebimento e num processo dinmico de actualizao, colhendo
informaes rpidas e precisas do mercado.
Na gesto do risco e do crdito h uma regra fundamental: quanto mais cedo o credor
agir, maiores sero as possibilidades de reaver o dinheiro. Essa uma recomendao,
dada por empresas especializadas nos servios de cobranas.
Porm, na administrao de pequenas facturaes, a utilizao de servios de cobrana
apenas o ltimo recurso, pois a engenharia financeira contempornea dispe de
outras alternativas originais e inovadoras para enfrentar o problema.
Por outro lado, a maioria das pequenas e micro empresas com problemas de
recebimento de dvidas no tm condies de contratar os servios de especialistas para
receber os pagamentos atrasados. Os empresrios que se encontram nessa situao
crtica (de vtimas do incumprimento) acabam por agir em relao aos seus
pagamentos atrasados de forma intuitiva, pressionando os devedores de acordo com
seus instintos e experincia. Mesmo agindo por conta prpria, essas empresas podem
conseguir melhores resultados no recebimento de dvidas se racionalizarem e
sistematizarem o processo de cobrana.
Com o auxlio de programas informticos contendo sistemas de contabilidade
especficos para antecipao e acompanhamento da acumulao de dvida a receber,
possvel desenvolver um "mini sector de cobrana" dentro de qualquer pequena ou
micro empresa, estabelecendo um conjunto de medidas de baixo custo que realmente
ajude a recuperar o que lhes devido. J existem alguns programas informticos

19
desenvolvidos com objectivo especfico de organizar a cobrana nas pequenas e micro

empresas. Alguns desses programas incluem servios completos de cobrana com
modelos de cartas que vo progressivamente aumentando a presso sobre o devedor,
sem criar um clima hostil e contraproducente. O programa tem ferramentas auxiliares
para organizao dos dbitos em atraso, permitindo o clculo e a fcil localizao do
histrico de cada conta atrasada, alm de numerosas comparaes, ideias e
recomendaes para o "desenvolvimento da atitude correcta" na negociao da
cobrana. Aplicados como instrumento suplementar ao programa de contabilidade da
empresa, tais "software" podem facilitar o processo de cobrana, economizando muito
tempo til ao pequeno empresrio.
A organizao desse servio interno de cobrana depende, em primeiro lugar, da
definio da poltica de crdito da empresa. Todo empresrio, por menor que seja o seu
negcio e por menos organizadas que tenha as suas ideias sobre a questo, deve ter
definida uma poltica de crdito.
No dia a dia da actividade econmica, a poltica de crdito varia de empresa para
empresa, alm de se alterar em funo dos factores mais diversos: condies do
mercado, eficincia administrativa, liquidez de caixa e outros elementos especficos de
cada conta, como a credibilidade do devedor, os laos de parentesco ou amizade entre
credor e devedor, o grau de interdependncia das empresas etc. Antes de criar uma
unidade para gerir as cobranas, o empresrio deve efectuar uma anlise ao seu
prprio comportamento, estabelecendo o desempenho presente e passado da sua
empresa em relao acumulao e recuperao de pagamentos em atraso. Nessa
auto-reflexo, deve identificar as tendncias gerais de sua poltica informal de crdito,
comparando-a com a da concorrncia. Aps identificar quais as experincias mais
satisfatrias na rea, os empresrios podem definir as linhas mestras uma normaguia para a sua aco. Isso ser a base de um sistema operacional objectivo de
cobrana, que leve em conta as necessidades da empresa, as peculiaridades do ramo,
as condies do mercado. Ou seja, a sua poltica de crdito.
A definio dessa poltica de crdito no constitui exerccio intelectual diletante, mas
instrumento de grande utilidade, desde que seja acompanhada pela implementao de
um pequeno cdigo de conduta ou procedimento padro. Que tambm serve para
expor claramente quais as regras da casa em relao ao crdito. A incluso de certos
pormenores especficos dessa poltica de crdito em contratos de adeso, por exemplo,
evitar grandes mal-entendidos e muito desgaste pessoal na hora da cobrana.

20
O histrico de uma poltica de cobrana coerente revela-se, tambm, como um

importante instrumento quando a empresa precisa obter crditos e financiamentos.
Alm do saldo positivo na recuperao do que deve, demonstra que h preocupao ou
compromisso com o pagamento em dia. Um regime de cobrana catico e
descoordenado pode custar muito mais do que a quantia devida, complicando a
administrao e a contabilidade, desactualizando as previses e at mesmo interferindo
em metas estratgicas. A empresa que adopta diferentes polticas de crdito para
devedores em situaes semelhantes arrisca-se a projectar uma imagem prejudicial,
sendo facilmente acusada de favoritismo e de imprevisibilidade.
Ao criar um mini sector interno de cobrana, a maioria dos empresrios surpreender-se com os resultados positivos obtidos com o desenvolvimento de mtodo sistemtico e
eficiente para recuperar os pagamentos atrasados. Isso, no entanto, exige disciplina,
persistncia, tempo e recursos. A cobrana de atrasados desgastante e no se deve
tornar o ncleo central do negcio.
O tratamento da cobrana um caso especial para cada equipa, por vrias razes, de
que relataremos duas a seguir:
1 As empresas que no tm concorrncia e so exclusivas no mercado e, por isso,
no querem e nem precisam de vender para quem no tem crdito. Como elas no se
encontram to dependentes dos clientes, podem seleccion-los segundo os seus
critrios. So geralmente indstrias ou comrcios exclusivos.
Estas empresas utilizam uma rigidez fortssima nas exigncias e condies para quem
perdeu o crdito e s voltam a vender a prazo aps muito custo.
A percentagem de incumprimento nestas empresas costuma ser baixssima e no
ultrapassa os 3 a 4% das contas a receber por ms.
2 As empresas que sofrem uma grande concorrncia, que geralmente so empresas
que precisam muito dos seus clientes quer por eles possurem uma grande fonte
alternativa de escolha, quer pela necessidade de vender muito para ampliar mercado ou
atender uma grande produo de sua fbrica ou fornecedor.
Estas empresas so flexveis na concesso do crdito e na cobrana. Trabalham com
uma taxa de incumprimento mais alta, chegando de 12 a 20% sobre as contas do ms.
Assim, antes de mais, importa motivar a equipa de cobranas da empresa para a
importncia das cobranas e para a necessidade da preveno. Esta questo no deve
ser exclusiva do departamento de cobranas mas beneficiar de todas as contribuies
dos restantes departamentos da empresa.

21
Para tanto deve providenciar-se uma formao especfica sobre esta matria fora de
vendas da empresa motivando-os no sentido de prevenir os negcios de concretizam.
Em especial para a obteno de informao credvel sobre os clientes que trazem para
empresa. Tal exigncia poder concretizar-se levando os vendedores a obterem, dos
clientes, o preenchimento de formulrios, de forma a conseguir o mximo de elementos
informativos, e a aceitao de contratos de adeso que contenham as regras de poltica
de crdito da empresa.
A motivao que referimos deve ser estendida aos restantes elementos da empresa
motivando-os no sentido de transmitirem empresa todas as informaes que possam
obter relativamente aos clientes desta mesmo que no desempenhem na empresa
qualquer funo directamente relacionada com o processo comercial lato sensu.
Por outro lado o departamento de cobranas deve considerar sempre o factor tempo.
Assim quando chegar o momento de agir, isto , quando tiver conhecimento do
vencimento das facturas deve providenciar todas as aces posteriores com brevidade e
celeridade.
O tempo um factor de mxima importncia quando falham os pagamentos. Logo que
se verifiquem atrasos de pagamentos, o departamento de cobranas deve dar incio e
executar as diligncias de pr-contencioso e mesmo j de contencioso considerando
toda a informao recolhida do cliente e no mais curto espao de tempo possvel.
Na sequncia da reforma de aco executiva3 impem-se hoje s empresas credoras
duas atitudes.
Uma atitude pr activa no sentido de diligncia para que o crdito ao ser concedido
esteja devidamente sustentado em matria de informao sobre o cliente, ao mesmo
tempo que se impe uma atitude de rapidez na execuo de todo o processo prvio ao
incio do processo contencioso em Tribunal.
Ver, infra, pgs. 37 e seg.

22
CAPTULO IV
USO DE INDICADORES PARA CONTROLO DO CRDITO
CONCEDIDO
Como referimos anteriormente a poltica de concesso de crdito a prtica mais
comum.
O empresrio ao responder s questes que se seguem, poder avaliar a realidade do
seu sector econmico em relao ao endividamento da sua empresa, assim como as
linhas de crdito oferecidas pelos seus fornecedores ou as que oferece aos seus
clientes.
Isso permite situar a sua empresa no seu contexto e saber se o seu negcio est a
conceder mais linhas de crdito do que a concorrncia; se esse crdito est a
possibilitar uma maior penetrao no mercado por oferecer melhores condies de
pagamento; e se tais pagamentos esto a ser feitos em dia de modo a manter o
equilbrio do seu sector financeiro.
1 EMPRESA E SECTOR
1.1 possvel estimar, de modo geral, qual a percentagem da facturao da sua

empresa que est imobilizada em linhas de crdito e prazos de carncia abertos a
clientes?
1.2 O crdito factor determinante e generalizado no seu ramo de negcio?
1.3 Faz um uso intensivo da concesso de crdito e de pagamentos fraccionados
entre empresas e clientes?
1.4 Da mesma forma, qual a percentagem do facturao geral que corresponde
quantia comprometida com endividamento da sua
empresa junto a fornecedores e
intermedirios?
1.5 possvel identificar se esse endividamento recproco tem aumentado ou
diminudo ao longo dos anos?

23
1.6 Quais os factores que se tornam presentes nos perodos ou temporadas de maior
endividamento
da
empresa
(alteraes
tecnolgicas,
redefinio
do
mercado,
instabilidade econmica, novos produtos, alteraes bruscas de custo etc.)?

1.7 A sua empresa apresenta um perfil de crdito semelhante ao da concorrncia?
2 PERFIL DO DEVEDOR
2.1 Qual a caracterstica comum do seu principal grupo de clientes em relao ao

crdito?
2.1.1 So empresas com tendncia ou circunstancialmente expostas a crises de
liquidez?
2.1.2 So consumidores de baixo poder aquisitivo que facilmente atrasam as
prestaes de compras a crdito? So pontuais?
2.2 Organize os nmeros da sua contabilidade (quantidades, valores, clientes)
referentes a vendas a prazo feitas por dia ou por semana, procurando identificar:
2.2.1 O nmero de pagamentos em dia feitos por dia ou semana;
2.2.2 O nmero de pagamentos em atraso feitos por dia ou semana;
2.2.3 O nmero de contas que entram em atraso por dia ou semana;
2.3 Com os dados recolhidos acima, faa uma estimativa de:
2.3.1 Quantas facturas originais so emitidas por ms?
2.3.2 Quantas facturas so recebidas depois do vencimento?
2.3.3 Qual o prazo mdio desse atraso?
2.3.4 Com quantas, sem pagamento, fecha o balano do ms?
2.3.5 Se essas dvidas fossem saldadas em dia, onde investiria esse dinheiro? (Ou
aonde est a deixar de investir, devido aos maus pagadores)?

24
2.4 Analise o histrico de aprovao desses crditos e procure elementos comuns que
poderiam ter indicado tratar-se de maus pagadores. Procure identificar se:
2.4.1 Na nsia de efectuar a venda, a sua empresa subestimou o risco ao aprovar o
crdito?
2.4.2 O sector que aprova o crdito da sua empresa seguiu os procedimentos padro
de verificao com todos os devedores?
2.4.3 Haveria alguma medida especial ou suplementar que pudesse tornar os seus
funcionrios mais atentos a possveis incumpridores?
2.5 Identifique que tipo de desculpas ou justificaes so oferecidas pelos seus
clientes para o atraso de pagamento:
2.5.1 Todos usam o mesmo argumento geral (Ah, esta crise...)?
2.5.2 Quais as justificaes especficas mais frequentes nos diferentes grupos de
clientes com contas atrasadas?
2.5.3 Quantos se interessaram em renegociar uma forma de pagamento?
2.5.4 Quantos fogem do assunto ou assumem posio de confronto?
2.5.5 A maioria dos devedores pertence a determinada categoria ou grupo dentro do
mercado?
2.6 Sobre os seus mtodos de cobrana:
2.6.1 Os clientes voltam a comprar na sua empresa quando o crdito restabelecido?
2.6.2 A empresa oferece as mesmas condies de crdito para esses exincumpridores?
2.6.3 H muitos casos de devedores recorrentes?

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3 POLTICA DE CRDITO
Nas perguntas seguintes, tente identificar as reas em que sua poltica de concesso de
crdito se apresenta mais vulnervel, seja na triagem de clientes dignos de crdito ou
no mtodo e na atitude no momento da cobrana.
3.1 Ao apresentar um oramento, por escrito ou informalmente por telefone,
costume os seus empregados deixarem bem claro qual a poltica de crdito da firma?
3.2 H um critrio definido de forma a requerer o depsito de parte do valor da
compra? Esse depsito pago contra-entrega da mercadoria ou prestao do servio ou
como sinal de confirmao da encomenda?
3.3 H linhas definidas de financiamento: depsitos mnimos, percentagem do total a
deixar de entrada etc.?
3.4 Os clculos dos juros cobrados baseiam-se exclusivamente no acompanhamento
da inflao ou prev (antecipa) variao de custos e perodos de maior procura, quando
a empresa precisar de mais capital disponvel para aumentar a produo?
3.5 A empresa oferece vantagens e descontos especiais para pagamentos vista?
3.6 Aceita pagamento por carto de crdito?
3.7 Oferece vantagens para novos clientes?
3.8 Facilita ou financia ordens especiais?
4 PERFIL DA COBRANA
Identifique a seguir o seu actual sistema ou mtodo de cobrana:
4.1 Qual a demora mdia entre a concretizao da venda e a emisso da factura?
4.2 Qual a demora entre a emisso da carta de cobrana e a data de vencimento da
factura?

26
4.3 Quantas cartas de cobrana so emitidas antes de tentar recuperar o pagamento

por contacto telefnico e, posteriormente, com visita de representante da empresa ou
empresa de cobrana?
4.4 Qual o custo em tempo e dinheiro investido na cobrana de atrasados (cartas,
correio, telefonemas, empresas de cobrana etc.)?
4.5 Em alguma circunstncia j perdoou ou perdoa dvidas em renegociao de
pagamentos?
4.6 Quanto tempo decorre entre o vencimento de uma factura e o incio do processo
de cobrana?
4.7 J utilizou empresas de cobrana especializadas? Calcula quanto deixou de
receber por no cobrar por conta prpria?
4.8 A empresa possui um sistema de incentivo aos seus empregados para cobranas
feitas com xito?
4.9 J tentou lanar campanhas especiais de incentivo ao pagamento (do tipo pague
at o dia tal e ganhe um presente). Com que resultado?
4.10 Tem ideia clara acerca da eficincia mdia de seus mtodos de cobrana?
4.11 De quanto em quanto tempo rev a poltica de cobrana?

27
CAPITULO V
ELEMENTOS DOS PROCEDIMENTOS DE COBRANAS
1 IDEIAS GERAIS
Na desagradvel e frequentemente constrangedora hora de cobrar uma conta atrasada,
o xito depende de no se perder o cliente at se recuperar o dinheiro. Esse cliente
pode estar a passar por genuno aperto circunstancial. O importante desenvolver uma
atitude positiva, encorajadora, mas mantendo uma posio lgica, flexvel e
determinada. O empresrio deve encarar a cobrana dos seus pagamentos em atraso
como uma parte inerente do processo, sem se intimidar ou envergonhar no momento
de exigir o pagamento.
Caso a factura tenha sido enviada pelo correio no traga de volta o cheque ou ordem de
pagamento, impe-se um contacto mais directo com o devedor. Primeiro, por meio de
carta oficial, lembrando-lhe a sua inteno de continuar o processo de cobrana at
receber o que lhe devido. Se o devedor no questionar a razo da carta, deve um
representante da sua empresa procur-lo, estabelecendo dilogo inicial por telefone e
depois em visita pessoal. Evite a atitude de confronto dos cobradores tradicionais, que
importunam, pressionam e ameaam os devedores. muito mais eficiente desenvolver
uma abordagem com tom de voz agradvel e discurso firme, claro, compreensivo,
profissional e, principalmente, amigvel.
A melhor forma de abordar o assunto fazer a cobrana soar nos ouvidos do devedor
como uma oferta de ajuda e bom conselho para que ele consiga saldar as dvidas.
Mesmo que as justificaes do devedor sejam extremamente precrias e irritantes, o
cobrador no deve deixar que os seus sentimentos transpaream. No primeiro contacto
pessoal, o essencial convencer o mau pagador de que est seriamente determinado a
recuperar o que lhe devido, mas, tambm, que se interessa pela situao do devedor:
ningum quer que ele ponha as contas em dia sendo destrudo no processo.
Toda a tentativa de cobrana tem de ultrapassar a barreira das explicaes duvidosas
de difcil comprovao que o devedor provavelmente apresentar em sua defesa.
preciso interrog-lo com persistncia e tentar perceber se ele est a ser sincero ou a
exagerar. Mesmo que sejam argumentos verdadeiros, o cobrador deve manter a cabea
fria, sem desenvolver um sentimento de culpa por colocar o endividado contra a
parede, justamente quando este vive um grande aperto.

28
Tente negociar sempre um acordo, com nova data de pagamento ou pagamento em

prestaes da dvida dentro das possibilidades de ambas as partes.
Na maioria dos casos de cobrana mais demorados e complexos, a soluo negociada
ainda mais vantajosa do que a cobrana judicial, que fica com uma percentagem
muito grande do que arrecada e ainda desgasta a imagem da empresa.
Por negociao directa, o cobrador pode apresentar um desconto para a dvida (por
exemplo, 20 ou 30%), dependendo de prazos e valores. Assim, possvel economizar
tempo e dinheiro, minimizando as perdas e preservando as relaes com o cliente (que
poder recuperar-se financeiramente, no futuro).
Antes de deslocar pessoal das suas funes quotidianas para investigar o paradeiro do
devedor, calcule a relao custo/benefcio da cobrana ao domiclio. A experincia
demonstra que no vale a pena investir no resgate individual de pequenas dvidas.
2 - PRECAUES CONTRA MAUS PAGADORES
H dois tipos de clientes que desaparecem, mudando de endereo e telefone, sem
deixar fonte de contacto: as pessoas que desaparecem de surpresa, devido a
circunstncias de fora maior na vida pessoal, como viagem repentina, doena e morte
na famlia ou separao de casais; e pessoas endividadas com inteno consciente de
escapar dos credores.
As pessoas honestas que desaparecem involuntariamente, com toda probabilidade
saldaro seus dbitos por iniciativa prpria, a fim de restabelecer o crdito. Os maus
pagadores "profissionais", por outro lado, dificilmente sero localizados; provavelmente
tm dvidas com tanta gente que sero mnimas as possibilidades de a empresa reaver
o dinheiro, mesmo contratando empresa especializada de cobrana.
No dia a dia os maus pagadores dispem de trs veculos principais para acumular suas
dvidas: pagamento por carto de crdito, cheques problemticos ou pela devoluo de
mercadoria.
2.1 CARTES DE CRDITO

Praticamente todos os negcios sofrem perdas ao aceitar pagamentos com carto de
crdito, pois podem estar a vender para carto roubado, cancelado ou com seu limite

29
de crdito esgotado. Contra essas perdas, imprevisveis em princpio, possvel tomar

algumas precaues:
2.1.1 S efectue a venda depois de o carto ser validado pelo banco ou companhia
emissora.
2.1.2 Confira a identidade do portador do carto com outro documento com fotografia
(alm do Bilhete de Identidade), tomando o cuidado de comparar bem se coincidem as
assinaturas dos documentos e a que o comprador aps na assinatura.
2.1.3 Utilize um servio de proteco ao crdito, conferindo sempre via Internet ou
telefone o histrico do comprador a prazo e esclarecendo bem caso surjam homnimos.
2.1.4 Anote o endereo e o telefone. Se necessrio, atrase um pouco a venda e
confira, na operadora de telefones se o nmero corresponde ao endereo fornecido.
2.1.5 Anote o nmero e a data de emisso do bilhete de identidade no comprovativo
da venda que vai para a contabilidade da empresa.
2.2 CHEQUES PROBLEMTICOS
Cheques devolvidos, cancelados ou sem proviso constituem um problema para as
empresas. H o custo da devoluo do cheque e renovao do desconto, taxas
bancrias e, principalmente, perda do dinheiro. Ao lidar com cheques, preciso
desenvolver a tcnica de cobrana na seguinte direco:
2.2.1 Estabelea um procedimento nico para receber qualquer tipo de cheque e no
abra excepes, nem para clientes novos ou nem para compradores regulares.
2.2.2 Examine pacientemente o cheque, conferindo se tudo est preenchido clara e
correctamente: nome impresso e assinatura, data, em nome de quem o cheque
emitido, se o valor numrico corresponde ao da compra e valor escrito por extenso.
2.2.3 Evite aceitar cheque avulso, que no lhe permite verificar o nmero de srie.
2.2.4 Nunca aceite cheques com rasuras.
2.2.5 - Anote sempre o nmero de telefone e o endereo no verso do cheque.

30
2.2.6 Confira a assinatura com outros documentos com fotografia, alm do Bilhete de
Identidade.
2.2.7 Considere a possibilidade de contratar empresas de factoring. Essas empresas
conferem por telefone cada cheque, identificando os maus pagadores que mais
frequentemente emitem cheques problemticos.
2.2.8 Telefone para o banco do cheque e averigue se existe tal conta e se est activa,
com fundos disponveis.
2.2.9 Sempre que aceitar um cheque duvidoso, tente deposit-lo o mais rapidamente
possvel.
2.2.10 Nas situaes de venda pelo correio, nunca se renda tentao de agradar
cliente apressado e, sob presso, entregar a mercadoria antes de descontar o cheque.
2.2.11 Cheque mal preenchido. Mesmo que seja emitido por cliente da mais alta
confiana, ele que o reembolse rapidamente. De outro modo acabar por lhe custar
tempo e dinheiro, caso o banco no efectue o desconto, devido a um lapso qualquer do
sacador no preenchimento do cheque.
2.2.12 Em ltima instncia, muitos maus pagadores s saldaro suas dvidas e iro
recuperar os cheques sem proviso mediante a ameaa de cobrana judicial. Assim,
entregue a um advogado a cobrana dos cheques com os quais tenha perdido todas as
esperanas de receber a dvida e inclua os clientes que os emitiram na lista dos
"indesejveis".
2.3 RECLAMAES
Muitos clientes reclamam hoje sobre a qualidade dos bens comprados ou dos servios
prestados. O cliente que no estiver satisfeito, pode adiar um determinado pagamento
enquanto se averigua a pertinncia da sua reclamao. Esse tipo de atraso no
pagamento pode ser altamente custoso para a empresa. As reclamaes, de modo
geral, envolvem alegao de cobrana indevida ou sem autorizao, ou suspenso do
pagamento por receber mercadoria com defeito ou com especificaes incorrectas. Eis
algumas recomendaes para se proteger contra esse tipo de dificuldade para receber:

31
2.3.1 A melhor precauo , sempre que possvel, testar a mercadoria na frente do

comprador e faz-lo assinar documento em que a pessoa se diz satisfeita com a
mercadoria que est a receber.
2.3.2 As pequenas empresas que operam com venda por catlogo so as mais
expostas aos maus pagadores com carto de crdito, pois aceitam ordem por telefone
ou pelo correio, no tendo como averiguar semelhana de documentos e assinaturas.
Essas firmas podem proteger-se contra a fraude, solicitando o nmero do telefone do
comprador e depois telefonando de volta para confirmar a ordem. Aqui, aps conferir a
identidade e os dados sobre o carto, importante fazer o comprador repetir o nmero
da conta.
2.3.3. Finalmente, confie na sua intuio. Se sentir que alguma coisa no est bem
com o comprador ou com o carto, argumente que aquela mercadoria s pode ser
vendida a dinheiro vivo ou simplesmente recuse-se a vend-la com desculpa aceitvel.
2.3.4 - Para dar o benefcio da dvida a seu cliente, mesmo que alguma coisa indique
que h algo est errado, adie a venda, argumentando que a reposio de stocks
demorar alguns dias. Convide o interessado a deixar sinal de compra. Nesse meio
tempo, poder conferir a validade do carto.

32
CAPITULO VI
PROCEDIMENTOS DE COBRANA
1 COBRANAS POR EMPRESAS ESPECIALIZADAS
O mtodo tradicional de cobrana por meio de empresas especializadas ou servio

jurdico ainda so os mais amplamente adoptados, sendo os mais indicados para as
grandes quantias consideradas irremediavelmente perdidas ou contra empresas em
fase de recuperao. Na cobrana de pequenos valores, o emprego desses servios s
recomendado quando h um grande volume de operaes em atraso. As empresas de
cobrana pressionam os devedores pelo correio, por telefone e pessoalmente, na casa e
no trabalho. Se nada surtir efeito, encaminham a execuo da dvida para a Justia.
Esse regime de cobrana por terceiros consegue recuperar pelo menos parte da dvida
em cerca de 60% dos casos. Os cobradores modernos dispem nos seus computadores
de grandes bancos de dados sobre empresas e indivduos com problemas crnicos de
crdito. Em caso de grandes dvidas, muitas utilizam investigadores particulares e
servios jurdicos especializados em acordos extrajudiciais. Apesar das cartas
ameaadoras, dos desmoralizantes telefonemas para o emprego, 90% do dinheiro
resgatado vem de acordos estabelecidos entre as partes para evitar a cobrana judicial.
Pelos seus servios, essas firmas de recuperao de dvidas cobram os custos de
investigaes e procedimentos especiais (investigaes, localizao de bens etc.) mais
uma fatia de 35 a 50% da quantia recuperada. Mesmo que no recuperem o dinheiro,
tais servios de cobrana acabam por fornecer ao credor farta munio contra o
devedor, incluindo registos de ligaes telefnicas, listas de clientes e fornecedores do
caloteiro, fichas policiais.
2 EXPEDIENTES DE COBRANA JUDICIAL
o momento apropriado para analisar expedientes de cobrana judicial, resumida e
autonomamente. Dois dos expedientes de cobrana judicial que podero ser teis, pelas
vantagens que apresentam, para a efectiva cobrana dos crditos so a Injuno e a
deciso arbitral que versaremos de seguida, reservando aco executiva uma
abordagem mais detalhada .

33
2.1 - INJUNO (Decreto-Lei n. 269/98, de 1 de Setembro)

A injuno apresenta-se como um expediente judicial atravs da qual o empresrio
credor poder obter de forma clere e simplificada ou, o pagamento da sua dvida, ou,
quando tal no acontea, um ttulo executivo vlido, apresentando-se como uma
vlvula de escape via contenciosa habitual que consiste numa aco declarativa para
posterior interposio da aco executiva.
O processo de injuno encontra-se, no entanto, limitado quanto ao seu mbito de
aplicao. S poder operar quanto s obrigaes pecunirias emergentes de contratos
de valor no superior alada do tribunal de 1. instncia ( 3 740,98) ou, desde o
Decreto-Lei n. 32/2003, de 17 de Fevereiro, quanto s chamadas obrigaes
emergentes de transaces comerciais e, nestes casos, independentemente do
montante da dvida.
Especificando entende-se por transaco comercial qualquer transaco entre empresas
ou entre empresas e entidades pblicas, qualquer que seja a respectiva natureza, forma
ou designao, que d origem ao fornecimento de mercadorias ou prestao de
servios contra uma remunerao.
O requerimento de injuno apresentado, escolha do credor, na Secretaria do

Tribunal do lugar do cumprimento da obrigao ou na do domiclio do devedor, que,
depois de notificado para pagar a quantia pedida, acrescida da taxa de justia paga, ou
para deduzir oposio pretenso. Nada fazendo, o Secretrio Judicial apor no prprio
requerimento de injuno a designada frmula executiva, o que lhe conferir a fora
executiva essencial para a prossecuo da respectiva aco executiva.
Este regime especial, criado expressamente para facilitar a cobrana de dvidas,
apresenta-se como uma forma til para o credor obter a satisfao do seu crdito, no
s pela sua simplicidade e rapidez mas, tambm, pelo seu custo.
De facto o procedimento injuntivo obedece a um estrutura simples, que corre sempre
na Secretaria Judicial competente, salvo os casos de oposio execuo, de frustrao
da notificao do requerido ou quando se suscite alguma questo sujeita a deciso
judicial. Casos em que se a injuno for de valor superior a 3 740,98 determina-se o
seu prosseguimento em aco declarativa ordinria ou sumria, se for de valor inferior
quele montante em aco declarativa especial.
No que diz respeito ao seu custo, a Injuno pauta-se por no se apresentar
dispendiosa, fundamentalmente quando confrontada com os outros meios processuais

34
ao dispor do credor. A taxa de justia a pagar est dependente do valor da prpria

dvida e nica, salvo nos casos, referidos anteriormente, em que o processo tenha de
correr fora da secretaria de injuno, casos em que se ter de pagar custas nos termos
gerais. A esta questo voltaremos mais adiante.
Para alm das vantagens j apresentadas a obteno de um ttulo executivo por esta
via apresenta tambm vantagens em sede de execuo de que se destaca a regra da
penhora sem necessidade de prvio despacho judicial.
Como referimos anteriormente a Directiva 2003/35 procurou desencadear uma maior
efectividade da cobrana de dvidas em atraso atravs da previso de que os EstadosMembros assegurassem a possibilidade de obter um ttulo executivo vlido,
independentemente do montante da dvida, em regra no prazo de 90 dias a contar da
apresentao do requerimento ou petio pelo credor, ao tribunal competente, desde
que no haja impugnao da dvida ou aspectos processuais.
O nosso legislador decidiu utilizar para este fim o processo de injuno, regulado pelo
DL 269/98, de 1 de Setembro, tendo no entanto de introduzir uma modificao
relevante nos pressupostos processuais respectivos: a eliminao do limite de valor que
at ento limitava o uso desse processo. Tal limite continua porm a valer para as
dvidas que no sejam abrangidas pela esfera material do DL 32/2003.
Esta inovao conduziu, alis, este diploma a introduzir diversas alteraes no regime
processual da injuno, que seria ocioso estar aqui a referenciar.
2.2 A DECISO ARBITRAL (Lei 31/86, de 29 de Agosto)
Nos termos do artigo 48., n. 2 do Cdigo de Processo Civil as decises arbitrais tm a
mesma fora executiva de uma sentena proferida por Tribunal Comum, o que significa
que poder servir de fundamento a uma posterior aco executiva.
O objectivo deste expediente a resoluo de um litgio em Tribunal Arbitral, que
composto por um ou vrios rbitros, sempre em nmero impar, podendo as partes
livremente design-los, ou convencionar o modo como sero escolhidos a
denominada arbitragem ad hoc. Uma outra soluo ser a de confiar a uma entidade
institucional, um Centro de Arbitragem (regulados pelo Decreto-Lei n425/86 de 27 de
Dezembro) a organizao e funcionamento do prprio Tribunal Arbitral arbitragem
institucionalizada.
A arbitragem voluntria determinada por ambas as partes, ou mediante a insero de
uma clusula num contrato (clusula compromissria), que as vincula resoluo de
todos os litgios da emergentes por um Tribunal Arbitral, ou, numa situao de litgio
actual, ainda que afecto a Tribunal Judicial, por meio de um compromisso arbitral, ou

35
seja, um acordo entre as partes em litgio. O nico limite que a lei aqui impe o de o
litgio respeitar, somente, a direitos disponveis, considerando estes como aqueles que
as partes podem livre dispor.
Na liberdade das partes encontra-se, tambm, a possibilidade de escolha das prprias
regras deste processo, tal como, de igual forma, a de determinar qual o critrio
segundo o qual os rbitros devem julgar, isto , se de acordo com a lei ou segundo a
equidade.
O processo arbitral apresenta fortes vantagens, principalmente quando comparado com
os processos que correm nos Tribunais Judiciais, que so sobejamente conhecidos pela
sua morosidade na resoluo de um litgio. De facto, estamos perante um expediente
processual caracterizada pela celeridade, no s pelos curtos prazos que so fixados
para ser proferida a sentena arbitral, mas tambm pela simplicidade dos seus trmites
e incidentes processuais, ao que se junta o facto de os prprios rbitros serem
escolhidos pelas partes e de estar na sua esfera de liberdade a opo por um
formalismo processual bastante mais aligeirado, podendo elas, ainda, renunciar aos
recursos, que constituem eles tambm uma das causas da morosidade dos Tribunais
Judiciais.
A tudo isto acresce a maior confidencialidade sobre o litgio e forma da sua resoluo,
vantagem preciosa nos tempos que correm.
As partes, de qualquer forma, sempre podero recorrer a um Centro de Arbitragem
que por sua disposio os regulamentos, os meios e o pessoal necessrio e
adequado realizao da arbitragem, designando os rbitros e assegurando a sua
competncia tcnica e a sua conduta tica, para alm de fiscalizar a marcha do
processo, o cumprimento dos prazos e assegurar s partes os custos da arbitragem,
fixados por tabelas em moldes razoveis.
3 - ANLISE DA REFORMA DA ACO EXECUTIVA
O Regulamento (CE) n. 44/2001 do Conselho, de 22 de Dezembro de 2000, que veio

substituir a Conveno de Bruxelas, de 27 de Setembro de 1968, relativa
Competncia Judiciria e Execuo de Decises em Matria Civil e Comercial, teve
como um dos seus objectivos o de simplificar os procedimentos relativos s Execues.
Na mesma linha, as prprias autoridades europeias, estudam j a viabilidade de
instituio de um ttulo executivo europeu e, de igual forma, a harmonizao dos
diversos regimes da penhora de depsitos bancrios.
Em Portugal, a aco executiva sofreu, desde logo, alteraes com a reviso de 19951996 do Cdigo de Processo Civil, alargadas, posteriormente, com o Decreto-Lei

36
274/97, de 8 de Outubro, que estendeu o mbito do processo sumrio de execuo, e o

Decreto-Lei 269/98, de 1 de Setembro, que veio reformular o processo de injuno. No
entanto, sempre se manteve, nas suas linhas gerais, o velho esquema dos actos
executivos.
A introduo massificada, nos tribunais, de milhares de aces executivas para
cobrana de dvidas, resultado do crescimento do consumo pelos particulares, sempre
estimulados pela facilidade de acesso ao crdito, determinou a impossibilidade de se
proceder execuo dos crditos em tempo til. De facto, esta consequncia nefasta
para a administrao da justia traduzia-se, na prtica, como que um prmio ao
incumprimento.
A reforma da aco executiva consubstanciada no Decreto-Lei 38/2003, de 8 de Maro,
visou, fundamentalmente, a simplificao de todo o procedimento executivo, tornandoo mais clere. Optou-se por circunscrever a interveno do juiz de execuo aos actos
de natureza jurisdicional, isto , os inseridos na reserva constitucional de jurisdio,
nomeadamente nos casos de litgios gerados em sede executiva e carecidos de deciso.
Desta forma, por exemplo, para os actos materiais da cobrana de uma dvida
dispensada a sua interveno.
Esta libertao do juiz de execuo das tarefas processuais que no envolvem uma
funo jurisdicional levou criao de uma nova personagem na cena judicial
portuguesa: o agente de execuo, designado por solicitador de execuo.
Trata-se, no fundo, de fazer penetrar na Justia a ideia de outsourcing, dando azo a
que as histricas atribuies do aparelho judicirio sejam como que privatizadas numa
tentativa de satisfazer a prpria economia, no fosse o pontual cumprimento das
obrigaes e a eficcia e eficincia da sua cobrana forada um dos ndices econmicos
ponderados na apreciao da competitividade da economia quando se projectam aces
de investimento.
No entanto, a interveno do juiz de execuo tem de ser expedita, sob pena de
comprometer as expectativas do credor e do prprio solicitador de execuo. Por isso, e
bem, a lei estabelece prazos curtos para a interveno do juiz de execuo4.
Importa, agora, analisar mais em detalhe o contedo desta reforma, as suas novidades
e as vantagens, tentando, sempre que necessrio, nunca perder de vista o regime que
vigorava anteriormente.

37
3.1 - A fase da demanda:

Permite-se, agora, em determinadas circunstncias, que a execuo comece pela
penhora, sem a prvia citao do devedor, isto , s depois da penhora ser dado ao
devedor conhecimento completo da execuo que corre contra ele e, ao mesmo tempo,
ser ele chamado para se defender5, dando-se, desta forma, prioridade penhora.
Tudo depender, essencialmente, da natureza do ttulo executivo de que o empresrio
se encontra munido.
Nas execues intentadas com fundamento numa deciso judicial ou arbitral, ou em
requerimento de injuno ao qual tenha sido aposta a frmula executria dispensada,
sem mais, a citao prvia do devedor. J nos casos em que o ttulo executivo consista
em documento exarado ou autenticado por notrio, ou em documento particular com
reconhecimento presencial da assinatura do devedor, exige-se, em cumulao, para
que tal acontea, que o montante da dvida no exceda 14 963,94 e se prove de
forma documentada a interpelao do devedor. Nos casos em que excede aquele valor,
que o credor mostre ter exigido o cumprimento da obrigao por notificao judicial
avulsa6.
A estes casos acresce a execuo fundada em ttulo de obrigao pecuniria, tal como
um cheque ou uma letra, desde que essa obrigao esteja vencida, o seu valor no
exceda 14 963,94 e a penhora no recaa sobre bens imveis, estabelecimento
comercial ou direito real menor (por exemplo, o usufruto e o direito de superfcie) que
sobre eles incida ou quinho em patrimnio que os inclua7.
No entanto, por um lado, a lei impe, em certos casos8, a citao prvia do devedor,
nomeadamente, quando a execuo tem por fundamento um ttulo extrajudicial de
emprstimo contrado para aquisio de habitao prpria hipotecada com garantia.
Por outro lado, a prpria lei dispensa, obrigatoriamente, a citao prvia do devedor
quando, no registo informtico de execues9 conste a meno da frustrao, total ou
parcial, de anterior aco executiva movida contra ele, prevendo-se, ainda, a
possibilidade do juiz dispensar a citao quando o credor mostre justificado receio,
alegado pelo credor, da perda da garantia patrimonial do seu crdito em divida, tal
4
5
6
7
8
9
Cfr. art. 809. do CPC.

Cfr. art. 812.-A, n. 1 e 812.-B, n.1 do CPC.
Cfr. art. 812.-A, n. 1, al. d) do CPC.
Nas situaes enumeradas no art. 811., n. 7 do CPC.
Ver, infra. pgs. 41e seg.

38
como, pelos mesmos motivos, quando ocorra especial dificuldade em realizar a citao,
designadamente por ausncia do citando em parte certa10.
3.2 - Oposio do Devedor:
A oposio do devedor reveste duas modalidades consoante vise reagir contra a
execuo (oposio execuo) ou contra a penhora (oposio penhora).
A oposio execuo corresponde aos antigos embargos de executado, embora agora
siga sempre a forma sumria11, que se caracteriza por ter uma tramitao mais
aligeirada e, por isso mesmo, mais clere.
Interessa distinguir os casos em que a citao do devedor subsequente penhora e
aqueles em que, pelo contrrio, essa citao prvia ao acto da penhora.
Sendo citado aps a penhora, o devedor poder cumular a oposio execuo com a,
eventual, oposio penhora12. Ao invs, quando ele chamado ao processo antes de
realizada a penhora, a oposio execuo e a oposio penhora constituem meios
distintos, com prazos diferentes para serem levadas a cabo.
A oposio penhora permanece com a estrutura que tinha desde a reviso de 19951996.
O despacho de recebimento da oposio execuo tem como consequncia, sempre
que o devedor citado depois da penhora, a suspenso da execuo, sem prejuzo de o
juiz considerar necessrio o reforo ou substituio da penhora13. Trata-se, do nosso
ponto de vista, de uma opo arriscada do legislador pois, com toda a certeza, levar
utilizao da oposio execuo como mero expediente dilatrio, com o escopo de
diferir o pagamento da dvida pelo devedor.
J nos casos de citao prvia, o regime anterior mantm-se, uma vez que o
recebimento da oposio execuo s suspende o prprio processo de execuo se for
prestada cauo ou quando, invocando o devedor a falsidade da sua assinatura aposta
em documento particular que sirva de ttulo executivo, apresente documento que
constitua princpio de prova de que aquela assinatura no genuna14.
O devedor pode, ao opor-se execuo ou no prazo da oposio penhora, requerer a
substituio dos bens penhorados por outros ou por cauo idnea, desde que fiquem
assegurados os fins da execuo15.
10
11
12
13
14
15
Cfr Art. 812.-B, n. 2 a 4 do CPC.

Cfr. art. 817., n. 2 do CPC.
Cfr. arts. 813., n. 2 e 863.-B, n.1, al. a) do CPC.
Cfr. art. 834., n. 3, al. a) e 5 do CPC.

39
Novidade a responsabilidade a que o credor se encontra sujeito quando, no havendo

lugar citao prvia do devedor, procedente a oposio execuo. Tratar-se-,
ento, de responsabilidade por execuo injusta, que o far incorrer em multa
correspondente a 10% do valor da execuo, com o valor mnimo de 10 unidades de
conta e o valor mximo do dobro da taxa de justia, quando no tenha agido com
prudncia16, para alm da eventual responsabilidade civil pelos danos causados e da
responsabilidade criminal em que possa tambm incorrer.
3.3 - A fase da Penhora:
Neste campo surgiram diversas e importantes novidades.
Importa comear por dizer que a penhora passa a ser realizada pelo Solicitador de
execuo17. De forma a facilitar a sua concretizao foi criado o denominado Registo
Informtico de Execues uma das mais importantes inovaes do novo regime que,
com muita pena, no foi acompanhado da criao da lista de pessoas sem patrimnio
conhecido tal como tinha sido proposto no projecto para a reforma que deve por ele
ser consultado18 antes de dar incio s diligncias dirigidas penhora e que contm,
entre outros19, os dados relativos identificao do devedor, o rol de processos,
anteriores ou pendentes, intentados contra ele e o respectivo resultado, os bens
penhorados, e os crditos reclamados, acompanhados dos respectivos valores e da
identificao dos respectivos titulares.
De acordo com as informaes que constem do registo, ou o agente de execuo dar
incio aos actos preparatrios da penhora de bens, diligenciando no sentido de
identificar e localizar bens penhorveis ou, nos casos em que contra o devedor est j
em curso uma outra execuo para pagamento de quantia certa e mediante certos
requisitos20, requerer secretaria a remessa do processo executivo pelo qual
responsvel para incorporao na execuo constante da base de dados, o que ter
uma de duas consequncias: estando a primeira execuo na fase de concurso de
credores, a segunda execuo valer como reclamao de crditos, caso contrrio,
constituir-se- uma coligao de credores21.
16

Ver, infra, pgs. 42, 47 e seg.
18
19
Cfr. art. 806., n. 1, 2 e 4 do CPC.
20
Cfr. art. 832., n. 4 e 5 do CPC Ser titular de direito real de garantia que no seja privilgio
creditrio geral sobre bem penhorado na primeira execuo e que no tenha, ainda, sido
proferida a sentena de graduao.
21
Cfr. art. 832., n. 3 a 5 do CPC.
17

40
De facto, estamos perante um instrumento repleto de virtudes. Para alm de facilitar e

acelerar todo o procedimento da penhora, o registo informtico de execues, a breve
trecho, permitir no s evitar que prossigam execues inteis mas, tambm,
identificar os devedores que no pagam as suas obrigaes, constituindo, assim, um
instrumento a ter em conta por qualquer empresa na administrao do crdito que
concede e no acompanhamento das suas relaes comerciais, uma vez que a prpria
lei a permitir a sua consulta por quem tenha relao contratual ou pr-contratual com o
titular dos dados ou por quem revele outro interesse atendvel na consulta22.
A reforma aboliu a figura da nomeao de bens que, regra geral, cabia ao devedor e
constitua um dos factores que prejudicavam a rpida e efectiva cobrana do crdito.
Actualmente, inclui-se no mbito das atribuies do Solicitador de execuo a escolha
dos bens a penhorar23 e s quando no so encontrados bens penhorveis suficientes
ser notificado o credor para os indicar e, caso este no o faa, o devedor, que ficar
sujeito a sano pecuniria compulsria que se aplicar se se vier a descobrir que tinha
bens, tendo omitido declar-lo ou tendo feito declarao falsa24.
Na escolha dos bens a penhorar est o Solicitador de execuo vinculado a
determinados limites, nomeadamente, o da penhora se dever cingir aos bens
necessrios ao pagamento da dvida em causa e das despesas previsveis com a
execuo e, numa lgica de eficcia, o de dever comear por aqueles cujo valor
pecunirio seja de mais fcil realizao. Excepo a que permite a penhora, por
excesso, de bens imveis ou de estabelecimento comercial se, no patrimnio do
devedor, no se encontrarem bens que permitam o pagamento integral da dvida no
prazo de seis meses25.
Daqui se pode retirar a concluso de que a penhora de depsitos bancrios, abonos,
vencimentos, salrios, rendas, dever preceder a de bens mveis, sujeitos ou no a
registo, seguindo-se a dos estabelecimentos comerciais, imveis e direitos.
Neste mbito, saliente-se, que passa a presumir-se que todos os bens encontrados em
poder do devedor so sua propriedade, incumbindo-lhe a responsabilidade de afastar tal
presuno, o que s poder fazer mediante a apresentao de prova documental
inequvoca de que os bens no lhe pertencem26. Desta forma, deixou o meio do
Protesto no acto da penhora de poder ser exercido pelo devedor, opo de louvar pois
22
Cfr. art. 807., n. 3, al. e) do CPC e art. 6., n. 1, al. e) do Decreto-Lei n. 201/2003, de 10
de Setembro.
23
24
Cfr. art. 833., n. 4, 5 e 7 do CPC.
25
Cfr. art. 834., n. 1 e 2 do CPC.
26

41
que no antigo regime este meio revelou ser um dos grandes responsveis pela fuga de
bens.
Ainda que se tenha mantido a regra da impenhorabilidade de dois teros dos
vencimentos, salrios, penses, rendas vitalcias e outras prestaes peridicas de
natureza semelhante, ela foi flexibilizada, ao estabelecer-se como limite mximo o
montante equivalente a trs salrios mnimos e como limite mnimo o de um salrio
mnimo nacional quando o devedor no tenha outro rendimento e o crdito que se visa
cobrar no seja de alimentos27.
O regime da penhora de depsito bancrio, que est sujeita a autorizao do juiz,
sofreu, e bem, a interveno do legislador. No entanto, ficou aqum das expectativas,
sobretudo, tendo em conta o projecto de Antnio Costa, baseado na transparncia de
informao e que previa a criao duma entidade que dispunha de informao
centralizada sobre todos os depsitos existentes nas vrias instituies bancrias e
realizaria, ela prpria, por meios informticos, a imobilizao dos pertencentes ao
devedor que fossem necessrios ao pagamento, ideia esta que acabou por ser
abandonada no passando para a verso final da reforma. De qualquer forma, sofreu
uma considervel melhoria pois, passa a ser feita a comunicao directa s instituies
de crdito em que se suspeite existir o depsito, valendo esta, imediatamente, como
acto de penhora caso se verifique a sua existncia28, ao contrrio do que se passava
anteriormente em que a prvia solicitao da informao, que no passava disso
mesmo, era feita ao Banco de Portugal o que constitua um dos factores de morosidade
do processo e muitas vezes at chegava tarde demais.
Passa a ser possvel ao empresrio obter no prprio processo executivo, intentado
contra um s dos cnjuges, um ttulo executivo contra o outro cnjuge, quando
entender que a divida comum e ela conste de ttulo diverso de sentena29.
Na antiga aco executiva a penhora s se considerava efectuada, em bem imvel, por
termo de entrega ao depositrio, s ganhando eficcia perante terceiros com o
subsequente registo a realizar pelo credor, no caso de bem mvel, com a efectiva
apreenso do bem e, no caso de quota, com a notificao sociedade.
Actualmente, a penhora de bem sujeito a registo coisa imvel, direito de
compropriedade em coisa sujeita a registo, quota de sociedade comercial, automvel,
navio e aeronave faz-se atravs de comunicao electrnica, pelo agente de
27
28

Cfr. art. 861.-A, n. 1 e 5 do CPC.

42
execuo, conservatria ou entidade competente, tendo-se por efectuada na data da

apresentao30, o que significa uma notria melhoria.
Consigna-se, ainda, a regra da suficincia do registo provisrio da penhora para o
prosseguimento da execuo, sem prejuzo de o juiz poder, sob reclamao, decidir o
contrrio.
Tratando-se de penhora de veculo automvel, comunicao electrnica, segue-se a
sua imobilizao e s quando necessrio (ou, na falta de oposio penhora, quando
conveniente) a sua efectiva remoo31. uma simplificao que poder produzir bons
resultados prticos, principalmente em execues de pequenas importncias, ainda
para mais estando-lhe vedada a reclamao de crdito com privilgio creditrio geral,
com ressalva dos direitos dos trabalhadores32.
3.4 - Reclamao de Crditos:
A convocao de credores para reclamao de crditos tambm mereceu a interveno
do legislador.
Por um lado, imps-se que apenas os credores conhecidos so citados para reclamarem
os seus crditos sobre o devedor, eliminando-se, desta forma, a citao por meio de
anncios dos credores desconhecidos33. Por outro lado, acresce a esta alterao, o
tratamento de desfavor dos credores com privilgio creditrio geral, que no sejam
trabalhadores da entidade patronal executada. Assim, deixam eles de poder reclamar
os seus crditos sempre que, incidindo a penhora sobre moeda corrente ou depsito
bancrio em dinheiro, bem como quando seja requerida a consignao de rendimentos
ou a adjudicao, em dao em cumprimento, do direito de crdito, antes de
convocados os credores, o crdito seja de valor inferior a 15 163,90. O mesmo
impedimento est previsto, mas independentemente do valor em causa, para os casos
em que a penhora recaa sobre bem s parcialmente penhorvel, renda, outro
rendimento peridico ou veculo automvel34.
De qualquer forma, o direito do credor com privilgio creditrio geral ser reduzido at
50% do produto da venda, na medida do necessrio para pagamento ao credor de 50%
do crdito deste, at um mximo de 250 UC35.
29
30
31
32
33
34
35
Cfr. art. 825., n. 2, 3 e 6 do CPC.

Cfr. arts. 838., n. 1, 851., n. 1 e 862., n. 1 e 6 do CPC.
Cfr. art. 865., n. 4, al. a) e n. 6 do CPC.
Cfr. art. 864., n. 1 e 3, al. b) do CPC.

43
So de louvar estas alteraes, pois os privilgios creditrios gerais consistem num tipo
de garantia oculta que, no anterior sistema, era responsvel no s pelo prolongamento
da execuo mas, tambm, muitas vezes, pela sua frustrao. Lamentamos, no
entanto, ter sido to limitada, neste mbito, a interveno da reforma, tendo em conta
as propostas contempladas no projecto de Antnio Costa, porquanto manteve-se a
imposio de citao das entidades referidas nas leis fiscais e introduziu-se, ainda, a
imposio de citao da Segurana Social36, o que ir dificultar a realizao do direito
do credor e impedir a simplificao processual de muitas execues.
3.5 - Formas de pagamento:

Neste campo, novidade a que consta do artigo 861. do CPC que permite, no caso de
serem penhoradas quantias provenientes de pagamento de crditos, rendas, abonos,
vencimentos, salrios ou outros pagamentos peridicos37 e quando estas no garantam
crdito reclamado, que o credor, desde logo, requeira que elas lhe sejam entregues a
ttulo de pagamento, se j tiver decorrido o prazo para a oposio do devedor e este
no a tenha deduzido, ou tenha ela sido julgada improcedente. Trata-se de um
inovao importante, principalmente quando se tem em conta que no anterior regime
tal s seria vivel finda a execuo.
Ponto de algumas modificaes foi a Venda.
Com a reforma passa a no depender de despacho judicial, s sendo realizada por
propostas em carta fechada quando seja venda de imvel ou, quando o juiz o
determine, estabelecimento comercial38.
Com a proposta dever, actualmente, ser apresentado cheque visado ou garantia
bancria correspondente a 20% do valor base de venda39, eliminando-se desta feita
alguns dos problemas que antes surgiam por nada se exigir ao proponente.
4 - Papel do solicitador de execuo

A medida mais emblemtica desta reforma foi a criao da nova figura do Solicitador de
execuo, ao qual competir, doravante, a prtica de grande parte das tarefas que, de
acordo com o regime anterior, incumbiam secretaria judicial e ao tribunal.
36
37
38
39
Cfr. art. 864., n. 3, al. c) e d) do CPC.

Ver, infra, pg. 48

44
Ao agente de execuo, a quem conferida a natureza de oficial pblico, auxiliar da

justia de natureza privada e fins pblicos, clonagem do huissier de justice francs,
caber, ento, a realizao dos actos de natureza no jurisdicional que antes estavam a
cargo do juiz, sendo responsvel pela realizao das diligncias necessrias ao incio e
andamento das execues.
Em princpio, as funes de agente de execuo sero realizadas por solicitador de
execuo, salvo os casos de execuo por custas, de falta de solicitador de execuo
inscrito no crculo judicial onde corre o processo ou de ocorrncia de alguma causa de
impossibilidade, casos em que o agente de execuo ser, ento, um oficial de justia40.
O solicitador de execuo designado pelo credor no requerimento inicial e necessita de
ser por ele aceite. Se assim no acontecer, caber secretaria design-lo sob indicao
da Cmara dos Solicitadores41. No entanto, no nos encontramos perante um contrato
de prestao de servios de direito privado, como poderia sugerir o facto de o
Solicitador de execuo ser um profissional liberal, escolhido livremente pelo credor
mediante a aceitao do prprio solicitador a quem compete remuner-lo embora
essa remunerao entre em custas42. A prova est em que a destituio do solicitador
de execuo s pode ter lugar por deciso do juiz43.
Cabe ao agente de execuo, como veremos de seguida, a realizao de todas as
citaes, notificaes e publicaes, assim como os actos de penhora e a generalidade
dos actos relativos venda dos bens penhorados. Mas todas as diligncias que encetar,
no mbito das suas atribuies, esto sujeitas ao controlo judicial44, delas cabendo
reclamao para o juiz de execuo, estando obrigado, ao verificar-se a frustrao da
penhora, a elaborar relatrio com descriminao de todas as diligncias efectuadas e do
motivo da frustrao, que dever ser entregue ao credor, secretaria a fim de ser junto
ao processo e Cmara dos Solicitadores (obviamente, caso seja solicitador de
execuo)45.
No que diz respeito realizao da penhora, cabe ao solicitador de execuo escolher
os bens a penhorar, escolha essa que ser sempre independente de qualquer indicao
feita pelo credor ou, em determinadas situaes, pelo devedor46. Para tal, nas
diligncias tendentes penhora deve o agente de execuo consultar o registo
40
41
42
43
44
45

Cfr. art. 811.-A do CPC.
Cfr. art. 809., n1, al. c) do CPC.

45
informtico de execues, consulta essencial uma vez que determinar, de acordo com
as informaes recolhidas, os procedimentos posteriores a adoptar47.
Sempre que necessrio poder, tambm, com vista efectiva realizao da penhora,
consultar as bases de dados da segurana social, das conservatrias dos registos
predial, comercial e automvel e de quaisquer outros registos ou arquivos, tal como,
quando frustradas todas as tentativas e mediante prvia autorizao judicial, os dados
sujeitos a sigilo fiscal, bancrio ou profissional48.
Ainda que tenham sido colocados disposio do agente de execuo os meios
analisados, convm no olvidar que eles podem no ser suficientes para efectivamente
se obter o pagamento, da os alertas que fizemos anteriormente para o empresrio se
precaver com o mximo de informaes possveis sobre a pessoa com quem contrata.
Refira-se que, agora, s muito excepcionalmente no o solicitador de execuo o
depositrio judicial dos bens penhorados. Dos bens mveis sempre depositrio o
agente de execuo que efectuar a penhora, o que j no acontece nos imveis que em
certos casos especiais poder ser o prprio devedor, o arrendatrio ou o detentor do
bem49.
J quanto aos actos tendentes ao pagamento do autor da execuo, eles so, na
generalidade dos casos, da competncia do solicitador de execuo.
Assim, quando a penhora tenha recado em moeda corrente, depsito bancrio em
dinheiro ou outro direito de crdito pecunirio est ele encarregue de entregar tal
quantia ao credor50, estando, de igual forma, incumbido da adjudicao de bens e da
venda de estabelecimento comercial, nos quais o acto de abertura das propostas em
carta fechada ser realizado perante ele, salvo se se tratar de imvel ou,
estabelecimento comercial, se o juiz o determinar51.
Facilitada tambm a consignao de rendimentos, que passa a ser requerida ao
agente de execuo, que a efectua por comunicao conservatria respectiva52.
46
47
48
49
50
51
52
Ver, supra, pg. 42

Ver, supra, pg. 41
Cfr. art. 833., n. 1 a 3 do CPC.
Ver, supra, pg. 46
Cfr. arts. 876., n. 3 e 901.-A, n. 2 do CPC.

46
Na venda de bens, a sua modalidade decidida pelo agente de execuo, aps audio
do credor, devedor e credores com garantia real53, podendo, por acordo dos credores e
sem oposio do devedor, ou por determinao do juiz, ser responsvel pela venda por
negociao particular54.
A publicidade da venda atravs de editais e anncios fica a cargo do Solicitador de
execuo55.
Pago o preo e satisfeitas as obrigaes fiscais, os bens so adjudicados e entregues ao
adquirente com a emisso do ttulo de transmisso pelo Solicitador executivo56, que, de
seguida, comunicar conservatria competente a transmisso para averbamento de
cancelamento dos registos que houverem de ser cancelados57.
De forma a acautelar e a garantir o correcto exerccio da actividade de solicitador de
execuo, o Estatuto dos Solicitadores cria uma nova incompatibilidade entre a funo
de solicitador de execuo e o exerccio do mandato judicial em processo executivo58.
53
54
55
56
57
58
Cfr. art. 886.-A, n. 1 do CPC.

Cfr. art. 890., n. 2.
Cfr. art. 900., n. 1.

Cfr. arts. 824, n. 2 do C.C., 101., n. 5 do Cd. Reg. Predial, 900., n. 2 do CPC.
Cfr Art.120. do Estatuto dos Solicitadores Decreto-lei n. 88/03, de 26 de Abril.

47
CAPITULO VII
ANLISE DOS CUSTOS DE COBRANA JUDICIAL
1 - CUSTOS DE UMA ACO DE COBRANA

Como deixmos referido em captulos anteriores o recurso aos meios judiciais para a
recuperao de crditos deve ser entendido como derradeira soluo.
A eficcia deste recurso depende do modo como o empresrio concedeu e protegeu o
seu crdito e do factor tempo.
Se a empresa credora, desde o primeiro contacto com o cliente, assegurou o seu crdito
nos termos que deixamos sobejamente descritos em anteriores captulos e,
posteriormente, acompanhou o desenvolvimento da relao comercial estabelecida,
prevenindo todos os incidentes que tenham ocorrido, agindo rapidamente aos primeiros
sinais de atraso, e subsequente no pagamento, ento, estar em melhores condies
para que o recurso aos meios judiciais seja mais eficaz na recuperao do seu crdito.
Assim, diramos que os custos do recurso aos meios judiciais sero maiores ou menores
em funo da aco da empresa no acto da concesso do crdito e do subsequente
acompanhamento da aco comercial, considerando-se, aqui, custos na dupla vertente
de quantitativo monetrio dispendido pela empresa (taxas de justia, custo do
solicitador de execuo, etc. ) e eficcia na utilizao desse recurso (efectiva
recuperao conseguida).
Desta forma, os custos de cobrana judicial podem ser de dois tipos:
Custos indirectos relacionados com a eficcia da utilizao deste meio de recuperao
de crditos.
Custos directos relacionados com os quantitativos monetrios que se vo
despendendo ao longo do processo.
1.1. CUSTOS INDIRECTOS
Estes custos tm que ver com o grau de eficcia do recurso aos meios judiciais, o que
se analisa de acordo com os resultados obtidos.
Actualmente podemos afirmar que os meios judiciais principalmente a Injuno e a
Aco Executiva apresentam-se, de um ponto de vista terico, com um grau de
eficcia que proporcional aco desenvolvida pelo empresrio na concesso e
proteco do seu crdito.

48
Se foi diligente, ento, o uso dos meios judiciais ser bem mais eficaz, o que significar
que o seu custo poder apresentar-se como interessante.
Se no foi diligente, ento, estes custos indirectos tornar-se-o isso mesmo, custos,
que agravaro necessariamente o seu crdito.
Tal qual se encontram hoje, os meios judiciais tero uma eficcia directamente
proporcional postura do empresrio em todo o processo que antecede a sua
utilizao.
Chamamos-lhes custos indirectos, por um lado, por oposio aos outros que chamamos
de directos e, por outro, porque efectivamente se tornam custos por ineficcia do uso
dos meios judiciais, que so por natureza neutrais.
Diramos que a neutralidade dos meios judiciais pode ser alterada em favor ou desfavor
do empresrio-credor em funo da sua prpria atitude.
1.2 - CUSTOS DIRECTOS
Os custos directos dos meios judiciais so os legalmente impostos para a utilizao
desses meios.
So custos que derivam da prpria lei e da serem completamente independentes de
qualquer atitude prvia do credor.
1.2.1 CUSTAS DA INJUNO
Comeando pela a injuno, e tal como referimos anteriormente a utilizao deste
expediente implica o pagamento imediato de Taxa de Justia a qual, nos termos do
art.19 do Anexo ao Decreto-Lei n 269/98, de 1 de Setembro, com a ltima redaco
que lhe foi dada pela Declarao de Rectificao n 26/2004, de 1 de Fevereiro, variar
em funo do montante do crdito em dvida nos termos que se descrevem:
1.2.1.1 -
VALOR DA INJUNO E CORRESPONDENTE VALOR DA TAXA DE JUSTIA
At 1 870,48 (inclusive) paga a taxa de Justia de 1/ 4 UC= 22.25

At 3 740,97 (inclusive) paga a taxa de Justia de 2 UC = 44.50
At 14 999,99 (inclusive) paga a taxa de Justia de1 UC = 89.00
At 30 000.00 (inclusive) paga a taxa de Justia de 2 UC= 178,00
At 45 000.00 (inclusive) paga a taxa de Justia de 2.5 UC= 222.50
At 75 000.00 (inclusive) paga a taxa de Justice de 3.5 UC= 311,50
At 90 000.00 (inclusive) paga a taxa de Justia de 4 UC= 356.00

49

At 225 000.00 (inclusive) paga taxa de Justia de 8.5 UC= 756.50
At 240 000.00 (inclusive) paga a taxa de Justia de 9 PC= 801.00
Maior que 240 000 paga a taxa de Justia de 9. 5 PC= 845.5Q
1.2.2 CUSTAS DA EXECUO
Na interposio da execuo devido o pagamento de taxa de Justia, que ser
determinada em funo do valor que subjaz execuo. Assim:
Aco at 14.963,94 taxa de justia 22,25;
Aco de valor superior a 14.963,94 taxa de justia 44,50.
1.2.3 CUSTOS DO SOLICITADOR DE EXECUO
Aos custos das taxas de justia acresce a remunerao do solicitador de execuo, que
ser determinada de acordo com a tabela do Anexo I da Portaria 708/2003, de 4 de
Agosto. Deste quadro legal decorre que, o Solicitador de execuo, ser remunerado
em funo dos actos que pratica, cujo montante, embora fixo, poder variar consoante
o valor da prpria execuo. Passamos a descrever:
1 Pela abertura da execuo
2 Pela notificao da remessa do processo para execuo pendente
3 Entrega de coisa certa (por coisa ou conjunto de coisas)
4 Prestao de facto (por facto ou conjunto de factos)
5 Pagamento de quantia certa:
5.1 Pela elaborao de auto de penhora
5.2 Citaes, notificaes e comunicaes:
5.2.1 Por citao do executado
5.2.2 Em simultneo com a penhora
5.2.3 Citao de credores (por citado)
5.2.4 Citao de cnjuge (no executado), credores pblicos,
instituies de crdito ou sociedades financeiras (por citado)
5.2.5 Pela citao pessoal de terceiros, quando necessrio
6 Venda:
6.1 Publicitao da venda de bens

20
50
40/60/120
200/400
40/60/120
200/ 400
30
30
15
10
50
30
40
50
6.2 Publicitao da venda de outros bens

6.3 Notificao dos preferentes (por notificado)
6.4 Assistncia abertura de propostas e lavrar a acta
6.5 Notificao do arrematante para depsito da parte restante do
preo (por arrematante)
30
10
35
10
6.6 Arresto e execuo dos bens do preferente ou proponente em

caso de falta de depsito
tarifas
previstas na
presente
portaria
6.7 Adjudicao e registo dos bens (por bem ou conjunto de bens)

6.8 Venda por negociao particular (sobre o valor de venda)
25
1%
7 Actos praticados noutros processos que no aces executivas:

7.1 Citao e notificao judicial avulsa
7.2 Vrios citandos e notificandos no mesmo espao/tempo(por
citando)
30
10
Para alm da componente fixa, determinada nos termos referidos, o solicitador de

execuo auferir, igualmente, uma remunerao varivel aferida em funo dos
resultados obtidos com a sua actividade, parcela esta que constitui um incentivo ao
diligente desempenho das suas funes.
Esta remunerao adicional varia em funo do valor recuperado ou garantido59, nos
termos da tabela do anexo II da predita Portaria, e da fase processual em que o
montante foi recuperado ou garantido60.
Assim, de acordo com esse valor, temos:
ANEXO II
Valor (em euros)
Taxa base (percentagem)
Taxa marginal (percentagem)
At 1 750
3,000
3,000
De 1 750,01 a 3 750
2,000
2,466 7
De 3 750,01 a 15 000
1,000
1,366 7
De 15 000,01 a 50 000
0,750
0,935
De 50 000,01 a 75 000
0,500
0,790
75 000,01 ou mais
0,250
59
Entende-se por valor recuperado, o valor do dinheiro entregue, o do produto da

venda, o da adjudicao ou o dos rendimentos consignados. Entende-se por valor
garantido, o valor dos bens penhorados ou o da cauo prestada pelo executado, com
o limite do montante dos crditos exequendos.
60
O valor recuperado ou caucionado, quando superior a 1750,00, ser dividido em duas

partes: uma, igual ao limite maior dos escales que nele couber, qual se aplicar a taxa
marginal correspondente a esse escalo; outra, igual ao excedente, a que se aplicar a taxa base
respeitante ao escalo imediatamente superior lhe foi conferida pelo Decreto-Lei n. 338/2001,

51
O valor resultante da aplicao da tabela do anexo II multiplicado pelos seguintes

factores, em funo da fase processual em que tem lugar a recuperao ou a garantia
do crdito:
a) 0,50 se ocorrer antes da realizao do auto de penhora;
b) 1 se ocorrer aps a realizao do auto de penhora;
c) 1,30 se ocorrer aps a publicidade da venda;
d) 1,80 se ocorrer aps a realizao da venda e como resultado desta.
Por fim os honorrios do solicitador de execuo, depois de determinados nos termos
referidos tm um limite mnimo. No podem ser inferiores soma da remunerao
devida pelos actos praticados, nos termos das tarifas constantes da tabela do anexo I,
multiplicado pelos seguintes factores, em funo do valor da execuo:
a) 1 se o valor da execuo for igual ou inferior a (euro) 1750;

b) 1,10 se o valor da execuo for igual ou inferior a (euro) 3750;
c) 1,20 se o valor da execuo for igual ou inferior a (euro) 15000;
d) 1,30 se o valor da execuo for igual ou inferior a (euro) 50000;
e) 1,40 se o valor da execuo for igual ou inferior a (euro) 75000;
f) 1,50 se o valor da execuo for superior a (euro) 75000.
O solicitador de execuo pode exigir, a ttulo de proviso, quantias por conta de
honorrios ou de despesas, que devero ser depositadas numa conta cliente.
A remunerao devida ao solicitador de execuo e o reembolso das despesas por ele
efectuadas, bem como os dbitos a terceiros a que a venda executiva d origem, so
suportados pelo autor ou exequente, mas integram as custas que ele tenha direito a
receber do ru ou executado61.
2 - A PARTIR DE QUE MONTANTE SE TORNA INTERESSANTE UMA COBRANA
JUDICIAL
Quando referimos atrs os custos de cobrana judicial dissemos que eles podem ser de
dois tipos. Uns directos, que so os impostos por lei para utilizao da via judicial e
61
Ver, supra, pgs.46 e seg.

52
outros indirectos que so os que se relacionam com a eficcia ou ineficcia da utilizao

desses mesmos meios judiciais.
Ora, a resposta questo que agora nos ocupa depende essencialmente das causas
que possam ou no estar na gnese destes custos indirectos.
frequentemente estipulado um patamar abaixo do qual se torna desinteressante o
recurso via judicial.
A quantia de 500 frequentemente apontada como constituindo tal patamar. Isto ,
para crditos inferiores a 500 euros no ser interessante para o empresrio o
recurso s vias judiciais, uma vez que os custos directos da utilizao dos meios
judiciais para valores inferiores aquele no compensariam o uso das vias judiciais, sem
embargo de se o credor for uma empresa necessitar absolutamente de intentar a aco
para poder recuperar o IVA que no recebeu e tem que pagar ao Estado e no pagar
IRC sobre uma receita que no teve.
A estes custos directos que tornariam desinteressante o recurso s vias judiciais para
valores inferiores a 500 acresceriam os que designamos de custos indirectos.
Esta posio, na qual ainda parcialmente nos revemos, apenas pode ser entendida para
aos crditos constitudos anteriormente entrada em vigor da reforma, considerando a
existncia de uma postura inactiva da empresa na prvia concesso do crdito
Porm mesmo aqui haver que evitar que se crie a convico que os credores no
agem judicialmente nas situaes de crditos de valores inferiores aos 500 euros.
Ora, uma das modestas finalidades deste guia sugerir a alterao do comportamento
dos empresrios relativamente concesso do crdito e acompanhamento das suas
relaes comerciais de modo a que, quando cheguem indesejvel situao de recurso
s vias contenciosas, estas se mostrem mais eficazes e cleres.
Assim, sem qualquer pretenso, diramos que se o empresrio agir no sentido de evitar
que o recurso s vias judiciais seja onerado com os custos indirectos, ento, qualquer
valor susceptvel de ser accionado, deixando de fazer sentido falar-se em patamar
abaixo do qual seja desinteressante o recurso s vias judiciais.
Desta forma, conclumos que a via judicial dever ser como que um desenvolvimento
do processo comercial que, bem conduzido, evitar os custos indirectos, aliviando os
encargos sobre o credor, uma vez que os custos directos, incluindo a remunerao do
Solicitador de execuo, sero suportados, afinal, pelo devedor executado.

53
CAPITULO VIII
IMPORTNCIA DAS GARANTIAS CONTRATUAIS
1 Clusulas Contratuais Gerais Anteriormente referimos que um dos mtodos
para acautelar a concesso de crdito seria o de incluir certos pormenores especficos
da poltica de crdito da empresa em contratos de adeso, atravs de clusulas que
regulassem, de um modo geral, essa atribuio de crdito aos clientes, evitando-se
grandes mal-entendidos e elevados custos de pessoal na hora da cobrana. Seriam,
assim, clusulas de antemo e unilateralmente predispostas pelo empresrio, que
formariam um modelo abstracto e uniforme, de sorte a que os clientes ou aceitam o
contrato que lhes facultado ou ficam privados dos bens ou servios pretendidos. Com
certeza que em certas actividades econmicas esses padres de contratos no sero
viveis, tal como, por vezes ser aconselhvel, de acordo com o cliente que se visa
servir, uma discusso, caso a caso, do contedo do contrato62.
2 Juros O Decreto-Lei n. 32/2003, atrs referido, que estabeleceu medidas de

luta contra os atrasos de pagamento nas transaces comerciais, veio determinar que
os juros aplicveis aos atrasos de pagamento das transaces comerciais so os
estabelecidos no Cdigo Comercial, operando consequentemente uma alterao ao
artigo 102. do Cdigo Comercial
Assim sempre que do contrato no conste a data ou o prazo de pagamento, so
devidos juros, os quais se vencem automaticamente, sem necessidade de novo aviso:
a) 30 dias aps a data em que o devedor tiver recebido a factura ou documento
equivalente;
b) 30 dias aps a data de recepo efectiva dos bens ou da prestao dos servios
quando a data de recepo da factura ou de documento equivalente seja incerta;
c) 30 dias aps a data de recepo efectiva dos bens ou da prestao dos servios
quando o devedor receba a factura ou documento equivalente antes do fornecimento
dos bens ou da prestao dos servios;
d) 30 dias aps a data de aceitao quando esteja previsto um processo mediante o
qual deva ser determinada a conformidade dos bens ou servios e o devedor receba a
factura ou documento equivalente antes dessa aceitao.

54
Nas transaces comerciais so nulas as clusulas contratuais que, sem motivo

atendvel e justificado face s circunstncias concretas: a) Estabeleam prazos
excessivos para o pagamento; b) Excluam ou limitem, de modo directo ou indirecto, a
responsabilidade pela mora.
Outra componente do regime do DL 32/2003 o das clusulas abusivas em matria de
prazos de pagamento e responsabilidade pela mora. O legislador nacional valeu-se aqui
da vantagem de o nosso Pas possuir nesta matria legislao adiantada em relao ao
regime comunitrio, em matria de clusulas contratuais gerais abusivas: o DL 446/85,
de 25.10, alterado e republicado pelo DL 220/95, de 31.8, cujos art. 17 a 19 se
aplicam s clusulas gerais proibidas nos contratos entre empresrios e entidades
equiparadas.
Combatem-se neste diploma dois tipos de clusulas: as que prevejam, dentro da
liberdade contratual, prazos excessivos para o pagamento; e as que excluam ou
limitem, de modo directo ou indirecto, a responsabilidade pela mora.
Tais clusulas so nulas, salvo se tiverem motivo atendvel e justificado face s
circunstncias concretas: o que, em caso de litgio, ter que ser apreciado pelo juiz,
segundo o seu prudente arbtrio.
NOTA
IMPORTANTE
Esto
excludos
deste
normativo
os
contratos
com
consumidores: Trata-se de um mero corolrio da definio do mbito do diploma,

contida no conceito de transaco comercial: ao abranger s os contratos entre
empresas ou destas com entes pblicos, a prpria definio do mbito naturalmente
exclui os celebrados com consumidores.
3 Clusula Compromissria A arbitragem voluntria, como se disse, tambm,
pode ser inserida num contrato (clusula compromissria), vinculando as partes
resoluo de todos os litgios da emergentes por um Tribunal Arbitral, ou, numa
situao de litgio, ainda que afecto a Tribunal Judicial, por meio de um compromisso
arbitral, ou seja, um acordo entre as partes em litgio.
4 - Clusula Penal Podem as partes, de um contrato, fixar um montante de
indemnizao para o caso do seu incumprimento63
64
A insero desta clusula num contrato poder assumir diversas finalidades,

nomeadamente, a completa e definitiva inexecuo do contrato ou, somente, a
62
Devero ser tidos em conta os limites que advm do regime das clusulas contratuais gerais
contido no Decreto-Lei n. 446/85, de 25 de Outubro.
63
Cfr. art. 810., n. 1 do CC

55
infraco de uma das suas clusulas, o atraso no cumprimento (mora) e, ainda, o seu
cumprimento defeituoso65.
Desta forma, vislumbra-se que a clusula penal, ou se destina a incitar o devedor a
cumprir, estabelecendo-se, ento, como que uma sano para o caso de tal no
acontecer, ou apresenta-se como liquidao antecipada dos danos sofridos pelo credor
resultantes do no cumprimento da obrigao,
A clusula penal tem valor fixo, quer os prejuzos se apresentem inferiores ou
superiores ao seu montante da apresentar a vantagem de no ser necessrio apurar
se o credor sofreu prejuzos efectivos e qual o montante destes, evitando-se as
dificuldades de um recurso aos Tribunais, pois, a fixao antecipada da indemnizao
substitui o que o juiz arbitraria se aquela no existisse.
No deixa a lei de impor alguns limites a este tipo de clusulas. Assim, proibido que o
credor exija o cumprimento da obrigao e, ao mesmo tempo, o quantitativo fixado
pela clusula penal, salvo o caso de ela ter sido convencionada para o atraso no
cumprimento da prestao (mora)66. De igual forma, no ser possvel a sua cumulao
com qualquer outra indemnizao, se se tratar de clusula relativa inteira inexecuo
do contrato67.
De qualquer forma importa no esquecer que a existncia deste tipo de clusula no
contrato no impede o credor de exercer todos os direitos que a lei lhe atribui nos casos
de falta de cumprimento, exceptuando-se, como se viu, aqueles que se referem
indemnizao pecuniria. Assim, por exemplo, poder o credor preferir a execuo
especfica do contrato ao quantitativo indemnizatrio estipulado. No entanto, quando
esse quantitativo se apresente como manifestamente excessivo poder o devedor
requerer que o juiz proceda reduo desta pena convencional68.
Por fim, interessa saber que a clausula penal acordada entre as partes no momento da
celebrao do contrato ou em momento posterior, mas antes da verificao do facto
que contempla, est sujeita s formalidades legais da obrigao principal, o que
significa que caso esta ltima seja nula, a clausula penal tambm o ser69.
5 Prestao de Cauo Uma outra forma de se poder garantir o crdito ser

atravs da prestao de cauo, que poder ser imposta ou autorizada pela lei, por
deciso do Tribunal ou por negcio jurdico, distino importante uma vez que o seu
64
O legislador ocupou-se expressamente dos limites da clusula penal no mtuo no art. 1146.
do CC.
65
66
67
68
69

56
regime jurdico variar consoante a origem do dever de prestar. Agora, s nos

dedicaremos aos casos em que o dever de prestar resulta de negcio jurdico.
Estamos perante uma forma de garantir a cobertura do dano proveniente do no
cumprimento de determinada obrigao, mediante a entrega de uma certa quantidade
de coisas mveis por exemplo, dinheiro, mercadorias, ttulos ao portador, jias, ttulos
nominativos.
Relevante a consequncia da no prestao de cauo pela pessoa que est obrigada
a faze-lo. Assim, caso se verifique essa situao, o credor adquire o direito de constituir
hipoteca sobre os bens do devedor ou qualquer outro tipo de cauo adequada, entre
as quais se destaca o arresto.
6 - Clusula de Reserva da propriedade Em regra, por fora do contrato d-se a

transferncia imediata da propriedade. No entanto, as partes podem afastar este efeito,
por exemplo, estipulando a denominada clausula de reserva da propriedade, que
consiste na possibilidade de a transferncia acontecer apenas com o cumprimento
total ou parcial das obrigaes que recaiam sobre o adquirente ou com a verificao
de qualquer outro evento70.
uma clusula que poder apresentar inmeras vantagens, principalmente, em vendas
a prestaes e vendas com espera de preo.
Para que tenha efeitos perante terceiros, respeitando a clusula de reserva a coisas
imveis ou mveis sujeitas a registos, necessrio que o direito emergente da clusula
tenha sido inscrito no registo. J nos casos em que tenha por objecto coisas mveis no
sujeitas a registo basta, mesmo em relao a terceiros, a conveno das partes.
No fundo, s atravs da clausula de reserva da propriedade ou de reserva de resoluo
do contrato71, poder o vendedor recuperar o domnio da coisa vendida, depois de
efectuada a sua entrega, com fundamento no no recebimento do preo.
70
71
Cfr. art. 409. CC

Cfr. tambm o art. 432. do CC

57
CAPITULO IX
SUGESTES DO AUTOR
Para alm de todas as que j se apresentaram anteriormente diramos que quanta mais
rpida e eficaz for a cobrana, menor ser a dvida. Portanto, deve ser iniciada no prazo
de trs a dez dias de atraso no pagamento, tornando mais eficaz a recuperao do
crdito e reduzindo os ndices de incumprimento;
Tradicionalmente a cobrana inicia-se habitualmente aps 30 dias de atraso no
pagamento, Vejamos os procedimentos a seguir:
1 Passo: Previamente se envia uma Carta de Cobrana com Aviso de Recepo,
informando que o cliente est em dbito, dando a ele um prazo de 5 dias em mdia
para que regularize o seu dbito.
2 Passo: Caso a carta no surta efeito, o empresrio poder ainda proceder
COBRANA JUDICIAL Sendo Micro Empresa, poder propor processo de injuno com a
consequncia de que se persistir na atitude se executar o ttulo com as consequentes
penhoras de bens e que o seu nome ser includo na base de dados de execues
O empresrio que no estiver disposto a correr qualquer risco, e no quiser ter qualquer
tipo de trabalho referente recuperao de seus crditos, tambm poder optar por
no conceder directamente crdito ao consumidor, utilizando os servios de uma
financeira, ou passar a terceiros a sua administrao de crdito por meio de empresas
de prestao de servios de cobranas especializadas

58
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www.dashofer.pt
Product Manager: Emlia Soares
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Autor
CARLOS PINTO ELVAS - ADVOGADO
Escritrio Avenida Praia da Vitria, 43 2
Localidade LISBOA - Cdigo Postal 1000-246
Telefones - 213192010 Fax 213192019
E-mail - pinto.elvas@netcabo.pt Prestao de Servios Profissionais de Advocacia.
O Escritrio disponibiliza servios nas seguintes reas: administrativo, arbitragem, auditoria jurdica,
concursos, consumo, contratos, direito de autor e direitos conexos, falncias, licenas, marcas,
negociao e mediao, licenas, marcas, negociao e mediao, propriedade industrial, publicidade,
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GUIA DE GESTO DE COBRANAS

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Capitulo VI Procedimentos De Cobrana

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mora so muito mais elevadas nos pases anglo-saxnicos e escandinavos (18% a

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incumprimento verificados tanto na indstria como no comrcio, o principal a actual

econmicos com muitos obstculos existentes no mercado, entre eles o incumprimento.

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adequadas. Negociar transforma-se em desafio, principalmente para as pequenas e

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possivelmente muito experiente a lidar com o crdito, enquanto o empresrio, muitas

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dependentes de um regime de franquia recproca. Os seus clientes sejam empresas

necessariamente atrasar-se, e ser preciso desenvolver algumas tcnicas de cobrana

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Ver, infra, pg. 41

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A Lei 67/98, de 26 de Outubro, transps para a nossa ordem jurdica a Directiva a n

independentemente do respectivo suporte, de pessoa singular identificada ou

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3.2.1.1 - Legalizar os tratamentos de dados pessoais junto da comisso nacional de

desconformidade com a lei e tenham recebido da entidade competente directriz nesse

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houver fundamento legal, o direito de informao; Fixar o tempo de conservao dos

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desenvolvidos com objectivo especfico de organizar a cobrana nas pequenas e micro

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O histrico de uma poltica de cobrana coerente revela-se, tambm, como um

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Ver, infra, pgs. 37 e seg.

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1.1 possvel estimar, de modo geral, qual a percentagem da facturao da sua

empresa junto a fornecedores e

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instabilidade econmica, novos produtos, alteraes bruscas de custo etc.)?

2.1 Qual a caracterstica comum do seu principal grupo de clientes em relao ao

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4.3 Quantas cartas de cobrana so emitidas antes de tentar recuperar o pagamento

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Tente negociar sempre um acordo, com nova data de pagamento ou pagamento em

2.1 CARTES DE CRDITO

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de crdito esgotado. Contra essas perdas, imprevisveis em princpio, possvel tomar

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2.3.1 A melhor precauo , sempre que possvel, testar a mercadoria na frente do

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O mtodo tradicional de cobrana por meio de empresas especializadas ou servio

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2.1 - INJUNO (Decreto-Lei n. 269/98, de 1 de Setembro)