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37
38
39

A
B
C
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO

FECHA DE

FECHA

CORRELATIVO

EMISIN DEL

DE

DEL REGISTRO O

COMPROBANTE

VENCIMIENTO

CDIGO UNICO

DE PAGO

Y/O PAGO

DE LA OPERACIN

O DOCUMENTO

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1/1/2010
1/2/2010
1/3/2010
1/5/2010
1/6/2010
1/7/2010
1/8/2010
1/9/2010
1/10/2010
1/12/2010
1/13/2010
1/14/2010
1/15/2010
1/16/2010
1/17/2010
1/19/2010
1/20/2010
1/21/2010
1/22/2010
1/23/2010
1/24/2010
1/26/2010
1/27/2010
1/28/2010
1/29/2010
1/30/2010
1/31/2010

1/3/2010
1/3/2010
1/5/2010
1/7/2010
1/8/2010
1/9/2010
1/10/2010
1/12/2010
1/13/2010
1/15/2010
1/16/2010
1/17/2010
1/17/2010
1/20/2010
1/19/2010
1/21/2010
1/22/2010
1/23/2010
1/24/2010
1/26/2010
1/26/2010
1/28/2010
1/29/2010
1/30/2010
1/31/2010
2/2/2010
2/3/2010

January-2010
20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.
COMPROBANTE DE PAGO
N SERIE O

TIPO

N DE SERIE DE LA

(TABLA 10)

MAQUINA REGISTRADORA

01
01
03
01
01
03
01
01
03
01
01
03
01
01
03
01
01
03
03
01
01
01
01
01
01
03

001
001
001
002
002
002
003
003
003
004
004
004
005
005
005
006
006
006
007
007
007
008
008
008
009
009
009

VALOR

BASE

FACTURADO

IMPONIBLE

APELLIDOS Y NOMBRES

DE LA

DE LA

DENOMINACIN

EXPORTACIN

OPERACIN

INFORMACIN DEL CLIENTE

O DOCUMENTO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NMERO

TIPO
(TABLA 2)

2153
2154
12153
2219
2220
2221
2222
2229
2230
2231
2232
2233
2234
2187
2188
2189
2178
2179
2180
2171
2172
12154
2225
2218
2200
2181
2206

6
6
1
6
6
6
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6
6
6
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6
6
6
6
6
6
6
1
6
6
6
6
6

NMERO

10268473000
20843000010
10447585463
10422876763
36798123903
10329594333
10289534913
10448576123
10292929013
20085264203
10978463002
10421589233
10262030083
20847516322
10854687124
32801462321
20008910405
32740020908
10857400103
10297546823
20527697884
10445685103
10258394833
10438915893
10298476100
20859674132
10874623545

O RAZN SOCIAL

Los Pinos S.A.C.


Los Cristales EIRL
Juan Perez Perez
Encinas Exportaciones S.A.
ADI PRO SCRL
Waldir XAM S.A.
JAM EIRL
Llanos Portugal, Geronimo
Rosatel SCRL
Express MAM S.A.
Progresistas EIRL
Lopez Mendez Gabriela
Sarmiento Bernal Girzly
Los Azulejos EIRL
Andenes S.A.
Tumis S.A.
El Roble SCRL
Intrandina EIRL
Ventura S.A.
Torres Gemelas SCRL
Monterrico S.A.
Juan Llamosas Perez
Herrera Bustinza Daphne
RAM S.A.
Orion EIRL
Aries S.A.
Laureles S.A.
TOTALES

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN


EXONERADA O INAFECTA
ISC
EXONERADA

INAFECTA

GRAVADA

14,500.00
650.00
850.00
300.00
234.00
180.00
300.00
540.00
990.00
234.00
3,450.00
2,000.00
1,500.00
3,410.00
1,200.00
700.00
3,000.00
2,100.00
432.00
5,420.00
631.00
1,000.00
500.00
13,200.00
1,200.00
1,600.00
850.00
60,971.00

O
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
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30
31
32
33
34
35
36
37
38
39

IGV Y/O IPM

2,755.00
123.50
161.50
57.00
44.46
34.20
57.00
102.60
188.10
44.46
655.50
380.00
285.00
647.90
228.00
133.00
570.00
399.00
82.08
1,029.80
119.89
190.00
95.00
2,508.00
228.00
304.00
161.50
11,584.49

OTROS TRIBUTOS

IMPORTE

Y CARGOS QUE

TOTAL

NO FORMAN PARTE

DEL

DE

COMPROBANTE

CAMBIO

BASE IMPONIBLE

DE PAGO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO


TIPO

DE LA

17,255.00
773.50
1,011.50
357.00
278.46
214.20
357.00
642.60
1,178.10
278.46
4,105.50
2,380.00
1,785.00
4,057.90
1,428.00
833.00
3,570.00
2,499.00
514.08
6,449.80
750.89
1,190.00
595.00
15,708.00
1,428.00
1,904.00
1,011.50
72,555.49

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA


N DEL
FECHA

TIPO
(TABLA 10)

SERIE

COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

December-2010
20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.

NMERO

FECHA DE

FECHA

COMPROBANTE DE PAGO

CORRELATIVO

EMISIN DEL

DE

O DOCUMENTO

DEL REGISTRO O

COMPROBANTE

VENCIMIENTO

CDIGO UNICO

DE PAGO

Y/O PAGO

DE LA OPERACIN

O DOCUMENTO

1
2
3
4
5
6
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8
9
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12
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25
26
27

12/1/2010
12/2/2010
12/3/2010
12/4/2010
12/5/2010
12/7/2010
12/8/2010
12/9/2010
12/10/2010
12/11/2010
12/12/2010
12/14/2010
12/15/2010
12/16/2010
12/17/2010
12/18/2010
12/19/2010
12/21/2010
12/22/2010
12/23/2010
12/24/2010
12/25/2010
12/26/2010
12/28/2010
12/29/2010
12/30/2010
12/31/2010

12/4/2010
12/5/2010
12/5/2010
12/7/2010
12/7/2010
12/8/2010
12/9/2010
12/10/2010
12/14/2010
12/15/2010
12/16/2010
12/15/2010
12/16/2010
12/17/2010
12/18/2010
12/19/2010
12/21/2010
12/23/2010
12/24/2010
12/25/2010
12/26/2010
12/28/2010
12/28/2010
12/30/2010
12/31/2010
1/1/2011
1/2/2011

INFORMACIN DEL CLIENTE

N SERIE O
TIPO

N DE SERIE DE LA

(TABLA 10)

MAQUINA REGISTRADORA

01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01

001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NMERO

TIPO
(TABLA 2)

2208
2209
2210
2211
2212
2213
2214
2215
2216
2217
2218
2219
2220
2221
2222
2223
2224
2225
2226
2227
2228
2229
2230
2231
2232
2233
2234

6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6

NMERO

10857400103
10268473000
10297546823
10268473000
10978463002
20859674132
32978299771
10854687124
20008910405
32740020908
10438915893
10422876763
36798123903
10329594333
10289534913
10847192163
20008070903
10258394833
20847516322
20527697884
10437862943
10448576123
10292929013
20085264203
10978463002
10421589233
10262030083

VALOR

BASE

FACTURADO

IMPONIBLE

APELLIDOS Y NOMBRES

DE LA

DE LA

DENOMINACIN

EXPORTACIN

OPERACIN

O RAZN SOCIAL

Ventura S.A.
Los Pinos S.A.C.
Torres Gemelas SCRL
Los Pinos S.A.C.
Progresistas EIRL
Aries S.A.
Girasoles EIRL
Andenes S.A.
El Roble SCRL
Intrandina EIRL
RAM S.A.
Encinas Exportaciones S.A.
ADI PRO SCRL
Waldir XAM S.A.
JAM EIRL
Guillen Mendoza Ondina
Azul S.A.
Herrera Bustinza Daphne
Los Azulejos EIRL
Monterrico S.A.
Carlos Velasquez Rondon
Llanos Portugal, Geronimo
Rosatel SCRL
Express MAM S.A.
Progresistas EIRL
Lopez Mendez Gabriela
Sarmiento Bernal Girzly
TOTALES

GRAVADA

9,500.00
242.00
2,000.00
3,650.00
1,500.00
2,560.00
450.00
345.00
2,870.00
6,560.00
11,456.00
600.00
1,200.00
3,120.00
800.00
450.00
1,000.00
2,500.00
300.00
170.00
230.00
1,900.00
750.00
1,500.00
1,200.00
340.00
345.00
57,538.00

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN

OTROS TRIBUTOS

IMPORTE

EXONERADA O INAFECTA

Y CARGOS QUE

TOTAL

ISC
EXONERADA

IGV Y/O IPM

INAFECTA

1,805.00
45.98
380.00
693.50
285.00
486.40
85.50
65.55
545.30
1,246.40
2,176.64
114.00
228.00
592.80
152.00
85.50
190.00
475.00
57.00
32.30
43.70
361.00
142.50
285.00
228.00
64.60
65.55
10,932.22

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO


TIPO

NO FORMAN PARTE

DEL

DE

DE LA

COMPROBANTE

CAMBIO

BASE IMPONIBLE

DE PAGO

11,305.00
287.98
2,380.00
4,343.50
1,785.00
3,046.40
535.50
410.55
3,415.30
7,806.40
13,632.64
714.00
1,428.00
3,712.80
952.00
535.50
1,190.00
2,975.00
357.00
202.30
273.70
2,261.00
892.50
1,785.00
1,428.00
404.60
410.55
68,470.22

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA


N DEL
FECHA

TIPO
(TABLA 10)

SERIE

COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44

A
B
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

FECHA DE

FECHA

EMISIN DEL

DE

DEL REGISTRO

COMPROBANTE

AO DE

VENCIMIENTO

TIPO

CDIGO DE LA

EMISIN DE

O CDIGO

DE PAGO

O FECHA

(TABLA 10)

DEPENDENCIA

LA DUA

O DOCUMENTO

DE PAGO (1)

ADUANERA

O DSI

(TABLA 11)

1/2/2010
1/2/2010
1/3/2010
1/5/2010
1/6/2010
1/7/2010
1/8/2010
1/9/2010
1/10/2010
1/12/2010
1/13/2010
1/14/2010
1/15/2010
1/16/2010
1/17/2010
1/19/2010
1/20/2010
1/21/2010
1/22/2010
1/23/2010
1/24/2010
1/26/2010
1/27/2010
1/28/2010
1/29/2010
1/30/2010
1/31/2010

1/4/2010
1/3/2010
1/5/2010
1/7/2010
1/8/2010
1/9/2010
1/10/2010
1/10/2010
1/12/2010
1/14/2010
1/15/2010
1/17/2010
1/17/2010
1/19/2010
1/20/2010
1/22/2010
1/23/2010
1/24/2010
1/24/2010
1/24/2010
1/27/2010
1/28/2010
1/29/2010
1/30/2010
1/31/2010
2/2/2010
2/3/2010

01
01
01
01
02
02
14
14
01
01
01
01
02
02
14
14
01
01
01
01
02
02
14
14
02
02
01

INFORMACIN DEL

DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL

SERIE O

UNICO DE LA

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27

33
60
63
65

N DEL COMPROBANTE DE PAGO,

O DOCUMENTO

OPERACIN

January-2010
20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.
COMPROBANTE DE PAGO

NMERO
CORRELATIVO

FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,


N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE
COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR

TIPO

NMERO

(TABLA 2)

EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN

001-566
002-6599
001-6542
001-6523
001-786
001-423
65846
8456
571038
569934
558828
568723
570034
559702
559881
553393
582064
558747
558298
576441
558426
001-6342
003-6891
005-7396
001-854
5512312
002-9028

ADQUISICIONES GRAVADAS

PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6

20292584755
32859748512
10298547652
20847516325
10287456321
10761485135
30857418526
30857496132
20007982136
10457819345
10761485135
20427828133
10438915153
20441025283
10426729983
20854879132
10437825713
10457896312
20874516312
20078513455
30854652126
20873928174
20004500312
10298547652
10457613824
2038920153
10431838023

APELLIDOS

ADQUISICIONES GRAVADAS

Cuenta

DESTINADAS A

DESTINADAS A

Relacionada

OPERACIONES GRAVADAS

OPERACIONES GRAVADAS

Y NOMBRES,

a la

DENOMINACIN

Compra

Y/O DE EXPORTACIN
BASE

SOCIAL

IMPONIBLE

60
60
60
60
63
63
63
63
60
60
63
60
60
63
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60

(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.

Y A OPERACIONES
NO GRAVADAS

O RAZN

Los Andes S.A.


Estrella S.A.C.
Transportes El Rpido EIRL
Universal SCRL
Chavez Huamn, Alberto
Morantes Montes, Daniel
Electrica Rayo S.A.
Agua para todos S.A.
Peru System Computer S.A.
Guzman Farias, Rolando
Morantes Montes, Daniel
Girzly EIRL
RAM S.A.
Toshiba S.A.
Guillen Mendoza Gabriela
El Sol S.A.
Araujo Huayna Fernando
Cosi Aragn Miriam
Zavaleta Baldeon Juan
Comercial Acero S.A.
Dolores S.A.
Servicentro Petrol S.A.
Alfa S.A.
Transportes El Rpido EIRL
Rodriguez Ramos, Alan
MTV S.A.C
Zevallos Arenas, Brenda
TOTALES

0
41465
2860
0

1,540.00
1,000.00
2,584.00
1,460.00

895.00
645.00
2,900.00
2,600.00
650.00
1,923.00
200.00
300.00
6,500.00
430.00
1,250.00
6,250.00
3,150.00
548.00
349.00
125.00
540.00
200.00
2,356.00
1,000.00
4,560.00
43,955.00

IGV

292.60
190.00
490.96
277.40
170.05
122.55
551.00
494.00
123.50
365.37
38.00
57.00
1,235.00
81.70
237.50
1,187.50
598.50
104.12
66.31
23.75
102.60
38.00
447.64
190.00
866.40
8,351.45

BASE

IGV

IMPONIBLE

P
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A

VALOR

OPERACIONES

DE LAS

NO GRAVADAS

ADQUISICIONES

OTROS
ISC

NO
BASE

RETENCIONES

CARGOS

4TA CATEGORA

370.00

CONSTANCIA DE DEPSITO
DE DETRACCIN (3)

TOTAL

EMITIDO POR
SUJETO NO

1,832.60
1,190.00
3,074.96
1,737.40
120.00
250.00
1,065.05
767.55
3,451.00
3,094.00
773.50
2,288.37
238.00
357.00
7,735.00
511.70
1,487.50
7,437.50
3,748.50
652.12
415.31
148.75
642.60
238.00
2,803.64
1,190.00
5,426.40
52,676.45

N DE
DE PAGO

AA

AB

AC

NMERO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

FECHA

DE

DE

CAMBIO

EMISIN

51256232

1/5/2010

AD

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA


TIPO

DOMICILIADO (2)

120.00
250.00

COMPROBANTE
IMPORTE

GRAVADAS

IGV

IMPONIBLE

TRIBUTOS Y

N DEL
TIPO
FECHA

(TABLA 10)

COMPROBANTE
SERIE

DE PAGO O
DOCUMENTO

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44

A
B
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

FECHA DE

FECHA

EMISIN DEL

DE

DEL REGISTRO

COMPROBANTE

N DEL COMPROBANTE DE PAGO,


AO DE

VENCIMIENTO

TIPO

CDIGO DE LA

EMISIN DE

O CDIGO

DE PAGO

O FECHA

(TABLA 10)

DEPENDENCIA

LA DUA

O DOCUMENTO

DE PAGO (1)

ADUANERA

O DSI

12/1/2010
12/2/2010
12/3/2010
12/4/2010
12/5/2010
12/7/2010
12/8/2010
12/9/2010
12/10/2010
12/11/2010
12/12/2010
12/14/2010
12/15/2010
12/16/2010
12/17/2010
12/18/2010
12/19/2010
12/21/2010
12/22/2010
12/23/2010
12/24/2010
12/25/2010
12/26/2010
12/28/2010
12/29/2010
12/30/2010
12/31/2010

12/3/2010
12/4/2010
12/5/2010
12/7/2010
12/9/2010
12/11/2010
12/11/2010
12/12/2010
12/12/2010
12/14/2010
12/15/2010
12/17/2010
12/18/2010
12/19/2010
12/19/2010
12/21/2010
12/21/2010
12/23/2010
12/24/2010
12/25/2010
12/26/2010
12/28/2010
12/28/2010
12/30/2010
12/31/2010
1/1/2011
1/4/2011

(TABLA 11)

01
07
01
02
03
01
08
14
14
14
01
07
01
02
03
01
08
14
14
09
10
02
14
01
01
07
08

INFORMACIN DEL

DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL

SERIE O

UNICO DE LA

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27

December-2010
20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.

O DOCUMENTO

OPERACIN

33
60
63
63
65

COMPROBANTE DE PAGO
NMERO
CORRELATIVO

FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,


N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE
COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR

TIPO

NMERO

(TABLA 2)

APELLIDOS

Cuenta

DESTINADAS A

Relacionada

OPERACIONES GRAVADAS

Y NOMBRES,

a la

DENOMINACIN

Compra

O RAZN

EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN

003-78524
001-6523
005-4578
001-652
001-2131
004-8959
001-2122
556323
573233
563211
559920
571038
569934
558828
568723
570034
559702
559881
553393
582064
558747
558298
576441
558426
001-6342
003-6891
005-7396

ADQUISICIONES GRAVADAS

PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

20893412560
20444682103
20444682103
10448000123
10302040506
20847516325
20847516325
32857495122
30857418526
30857496132
20731984652
20007982136
10457819345
10761485135
20427828133
10438915153
20441025283
10426729983
20854879132
10437825713
10457896312
20874516312
20078513455
30854652126
20873928174
20004500312
10298547652

Norandina S.A.
Casablanca EIRL
Casablanca EIRL
Alvarez Guillen, Rafael
Fabregas Ros, Rosala
Universal SCRL
Universal SCRL
Movil Fono S.A.
Electrica Rayo S.A.
Agua para todos S.A.
La Peruanita EIRL
Peru System Computer S.A.
Guzman Farias, Rolando
Morantes Montes, Daniel
Girzly EIRL
RAM S.A.
Toshiba S.A.
Guillen Mendoza Gabriela
El Sol S.A.
Araujo Huayna Fernando
Cosi Aragn Miriam
Zavaleta Baldeon Juan
Comercial Acero S.A.
Dolores S.A.
Servicentro Petrol S.A.
Alfa S.A.
Transportes El Rpido EIRL
TOTALES

(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.

Y/O DE EXPORTACIN
BASE

SOCIAL

6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6

M
0
52922
4362
145
14500

IMPONIBLE

60
60
60
63
65
60
60
63
63
63
60
60
60
60
60
63
63
60
60
60
60
63
60
60
63
60
60

12,500.00
-2,850.00
1,750.00

14,500.00
100.00
542.00
110.00
65.00
3,000.00
1,200.00
2,500.00
2,900.00
670.00
170.00
200.00
6,500.00
729.00
2,300.00
4,500.00
265.00
900.00
578.00
120.00
800.00
345.00
54,394.00

IGV

2,375.00
-541.50
332.50
2,755.00
19.00
102.98
20.90
12.35
570.00
228.00
475.00
551.00
127.30
32.30
38.00
1,235.00
138.51
437.00
855.00
50.35
171.00
109.82
22.80
152.00
65.55
10,334.86

N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44

ADQUISICIONES GRAVADAS

ADQUISICIONES GRAVADAS

DESTINADAS A

DESTINADAS A

VALOR

OPERACIONES GRAVADAS

OPERACIONES

DE LAS

Y A OPERACIONES

NO GRAVADAS

ADQUISICIONES

NO GRAVADAS
BASE

ISC

TRIBUTOS Y

RETENCIONES

CARGOS

4TA CATEGORA

3,035.00

CONSTANCIA DE DEPSITO
DE DETRACCIN (3)

TOTAL

EMITIDO POR
SUJETO NO

N DE
DE PAGO

14,875.00
-3,391.50
2,082.50
2,890.00
145.00
17,255.00
119.00
644.98
130.90
77.35
3,570.00
1,428.00
2,975.00
3,451.00
797.30
202.30
238.00
7,735.00
867.51
2,737.00
5,355.00
315.35
1,071.00
687.82
142.80
952.00
410.55
67,763.86

COMPROBANTE

DOMICILIADO (2)

2,890.00
145.00

IMPORTE

GRAVADAS

IGV

IMPONIBLE

OTROS

NO
BASE

IGV

IMPONIBLE

AA

AB

AC

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO


O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO

NMERO

AD

FECHA

DE

DE

CAMBIO

N DEL
TIPO
FECHA

(TABLA 10)

COMPROBANTE
SERIE

EMISIN

DE PAGO O
DOCUMENTO

10/20/2010

01

005-4545

A
1

39

40111D

40111C

"LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"

2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19

PERODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
No. Corr. o
Cdigo Unico Fecha o
de la
periodo de la
operacin
operacin

0001
0002
0003
0004
0005

Del mes

1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010

Glosa o descripcin de la
operacin

Asiento de apertura
Traslado cargas diferidas
Traslado AFP
Traslado CTS
Traslado prstamo bancario
TOTALES

Movimiento deudor
Movimiento acreedor
Saldos mensual
Chequeo

TRASLADO CUENTAS DEL PCGR AL PCGE


20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.
ACTIVOS
10
11,029.54

12
24,018.68

16

18

4,850.00

20

33

38

34

36,411.47

112,298.86

2,850.00
-2,850.00

3,000.00

-16,060.15

2,850.00

40171

-1,865.42

-10,872.84

11,029.54

24,018.68

4,850.00

2,850.00

36,411.47

112,298.86

0.00

3,000.00

-16,060.15

0.00

-1,865.42

-10,872.84

11,029.54
0.00
11,029.54
0.00

24,018.68
0.00
24,018.68
0.00

4,850.00
0.00
4,850.00
0.00

2,850.00
0.00
2,850.00
0.00

36,411.47
0.00
36,411.47
0.00

112,298.86
0.00
112,298.86
0.00

2,850.00
-2,850.00
0.00
0.00

3,000.00
0.00
3,000.00
0.00

0.00
-16,060.15
-16,060.15
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
-1,865.42
-1,865.42
0.00

0.00
-10,872.84
-10,872.84
0.00

40172

403

41

42

45

46

47

50

AA

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19

PASIVOS
-356.00

407

-4,545.00

PATRIMONIO
-7,285.83

-34,136.37

-34,920.00

-7,000.00

Chequeo

-356.00

-4,545.00

-3,000.00

-12,213.06

-34,136.37

-31,920.00
-31,920.00

31,920.00
0.00

0.00

-35,000.00

-7,000.00

0.00
-356.00
-356.00
0.00

0.00
-4,545.00
-4,545.00
0.00

0.00
-3,000.00
-3,000.00
0.00

0.00
-12,213.06
-12,213.06
0.00

0.00
-34,136.37
-34,136.37
0.00

0.00
-31,920.00
-31,920.00
0.00

34,920.00
-34,920.00
0.00
0.00

4,927.22
-4,927.22
0.00
0.00

0.00
-35,000.00
-35,000.00
0.00

0.00
-7,000.00
-7,000.00
0.00

0.00 237,155.78
-37,489.71
###
-37,489.71
-0
0.00
-

3,000.00
-4,927.22

-35,000.00

59

-37,489.71 -4.366E-011
0
0
0
0
-37,489.71
-0

-3,000.00

-4,927.22

58

0.00
4,927.22

"LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"

2
3
4
5
6

PERODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37

No. Corr. o
Cdigo Unico Fecha o
de la
periodo de la
operacin
operacin

0001
0003
0004
0005
0006
0007
0008
0009
0010
0011
0012
0013
0014
0015
0016
0017
0018
0019
0020
0021
0022
0023
0024

Del mes

1/1/2010
1/2/2010
1/2/2010
1/3/2010
1/4/2010
1/15/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010

Glosa o descripcin de la
operacin

Asiento de apertura
Aporte de capital
Pago AFP
Cobro a clientes
Pago a proveedores
Pago de impuestos dic-2009
Pago remuneraciones
Compras del mes
Pago a proveedores
Pago Chavez Huamn, Alberto
Pago Morantes Montes, Daniel
Ventas del mes
Costo de ventas del mes
Cobro a clientes
Pago de prstamos
Cobros ao anterior
Adelanto rendir
Pago de multas SUNAT
Depsito garantia alquiler
Prov. Depreciacin
Prov. Amortizacin
Provisin vacaciones
Provisin CTS
TOTALES

Movimiento deudor
Movimiento acreedor
Saldos mensual
Chequeo

16

18

20

33

34

39

40111D

40111C

40171

40172

407

41

42

45

01/01/20010
20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.
ACTIVOS
10

12

11,029.54 24,018.68
50,000.00
-3,000.00
17,000.00 -17,000.00
-34,136.37
-6,387.68
-7,480.00

4,850.00

2,850.00

PASIVOS

36,411.47

112,298.86

3,000.00 -16,060.15

-1,865.42 -10,872.84

-356.00

403
-4,545.00

-3,000.00 -12,213.06 -34,136.37 -31,920.00


3,000.00
34,136.37

41,465.00
-52,306.45
-108.00
-225.00

450.00

1,036.68

8,351.45

0.00

356.00

4,545.00
-765.00

-1,020.00
-52,676.45
52,306.45
120.00
250.00

0.00
-12.00
-25.00
72,555.49

-11,584.49
-36,582.60

72,555.49 -72,555.49
-2,000.00
Err:522
-1,250.00
-850.00
-2,750.00

2,000.00
1,250.00
2,750.00
-935.82
-25.00

Err:522

7,018.68

7,600.00

4,100.00

41,293.87

112,298.86

3,000.00 -17,020.98

8,801.45 -13,449.91

-9,836.16

-37.00

-765.00

150,585.03 96,574.17
-110,493.50 -89,555.49
40,091.53
7,018.68
Err:522
0.00

7,600.00
0.00
7,600.00
0.00

4,100.00 77,876.47
0.00 -36,582.60
4,100.00 41,293.87
0.00
0.00

112,298.86
0.00
112,298.86
0.00

3,000.00
0.00
0.00 -17,020.98
3,000.00 -17,020.98
0.00
0.00

8,801.45
0.00
1,036.68
0.00 -13,449.91 -10,872.84
8,801.45 -13,449.91 -9,836.16
0.00
0.00
0.00

356.00
-393.00
-37.00
0.00

4,545.00
-5,310.00
-765.00
0.00

-772.08
-826.39
-1,020.00 -13,811.53

0.00 -29,920.00

3,000.00
0.00 86,812.82
2,000.00
-4,020.00 -13,811.53 -86,812.82 -31,920.00
-1,020.00 -13,811.53
0.00 -29,920.00
0.00
0.00
0.00
0.00

AA

AB

AC

59

60

61

621

627

629

AD

AE

AF

AG

AH

65

67

68

69

70

AI

AJ

AK

77

94

AL

AM

AN

AO

AP

1
2
3
4
5
6
7

PATRIMONIO

50

9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37

-35,000.00
-50,000.00

58

GASTOS

INGRESOS
63

75

CUENTAS DE FUNCION DEL GASTO


95

96

78

Chequeo
79

-7,000.00 -37,489.71

8,500.00

765.00

41,465.00 -41,465.00

2,860.00

0.00

-9,265.00
-2,860.00

4,632.50
1,430.00

4,632.50
1,430.00

425.00

425.00
467.91
12.50
386.04
413.19
7,767.15

0.00

-772.08
-826.39
-960.82 -14,573.47

7,767.15
0.00
7,767.15
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00 667,702.68
-960.82 -14,573.47 -667,702.68
-960.82 -14,573.47
-0
0.00
0.00
Err:522

0.00

-60,971.00
36,582.60

Err:522
850.00
935.82
25.00

-85,000.00

-7,000.00 -37,489.71

41,465.00 -41,465.00

9,272.08

765.00

826.39
826.39

2,860.00

850.00

0.00

960.82

36,582.60 -60,971.00

Err:522

0.00

467.91
12.50
386.04
413.19
7,767.15

0.00
-85,000.00
-85,000.00
0.00

0.00
0.00
-7,000.00 -37,489.71
-7,000.00 -37,489.71
0.00
0.00

41,465.00
0.00
0.00 -41,465.00
41,465.00 -41,465.00
0.00
0.00

9,272.08
0.00
9,272.08
0.00

765.00
0.00
765.00
0.00

826.39
0.00
826.39
0.00

2,860.00
0.00
2,860.00
0.00

850.00
0.00
850.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

960.82
0.00
960.82
0.00

36,582.60
0.00
0.00 -60,971.00
36,582.60 -60,971.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
Err:522

0.00
0.00
0.00
0.00

7,767.15
0.00
7,767.15
0.00

772.08

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.2760E-012
0
0
0
Err:522
0
0
0
0
0
0
0
Err:522

-850.00
-935.82
-25.00

A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39

407

41

"LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"


PERODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
No. Corr. o
Cdigo
Unico de la
operacin

0001
0002
0003
0004
0005
0006
0007
0008
0009
0010
0011
0012
0013
0014
0015
0016
0017
0018
0019
0020
0021

Fecha o
periodo de la
operacin

12/8/2010
12/22/2010
12/22/2010
12/25/2010
12/27/2010
12/28/2010
12/28/2010
12/30/2010
12/30/2010
12/30/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010

Glosa o descripcin de la
operacin

Pago AFP
Pago de impuestos
Pago remuneraciones
Compras del mes
Pago a proveedores
Ventas del mes
Costo de ventas
Cobro a clientes
Pago a Alvarez Guillen, Rafael
Pago de prstamos
Pago de intereses
Recupero Cobranza dudosa
Multa MTPS
Seguros adelantados
Prov. Depreciacin
Prov. Amortizacin
Provisin vacaciones
Provisin CTS
Ajuste prov. Vacaciones
Ajuste prov. CTS
Ajuste Costo Ventas
TOTALES

December-2010
20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.
ACTIVOS
10

12

16

18

PASIVOS
20

33

34

39

-1,020.00
-2,083.77
-23,500.00

40111D

40111C

40171

40172

403

1,020.00

52,922.00

0.00

865.62

453.15

10,334.86

0.00

765.00
-1,125.00

-1,500.00

-54,211.09
67,776.72

-10,238.72

-15,398.40
47,443.70
-2,601.00
-2,000.00
-4,560.00
-1,325.00
-1,450.00
-4,560.00

-47,443.70
-289.00

4,560.00
-1,044.67
-25.00
-2,177.08
-2,430.56
6,478.00
8,526.00

-49,867.15

20,333.02

0.00

4,560.00

-2,856.00
34,667.60

0.00

0.00

-1,069.67

11,200.48

-10,238.72

453.15 -289.00

-360.00

-480.00

10,396.36

Movimiento deudor
Movimiento acreedor
Saldos mensuales
Chequeo

47,443.70
-97,310.86
-49,867.15
0.00

67,776.72
-47,443.70
20,333.02
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

4,560.00
0.00
4,560.00
0.00

52,922.00
-18,254.40
34,667.60
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
-1,069.67
-1,069.67
0.00

11,200.48
0.00
11,200.48
0.00

0.00
-10,238.72
-10,238.72
0.00

453.15
0.00
0.00 -289.00
453.15 -289.00
0.00
0.00

765.00
-1,125.00
-360.00
0.00

1,020.00
-1,500.00
-480.00
0.00

15,004.00
-4,607.64
10,396.36
0.00

Movimiento deudor
Acumulado Movimiento acreedor
del ao Saldos

697,913.77
-664,694.92
33,218.84

632,217.24
-611,884.23
20,333.02

7,600.00
0.00
7,600.00

8,660.00
0.00
8,660.00

347,988.14
-290,736.00
57,252.14

125,359.86
0.00
125,359.86

3,000.00
0.00
3,000.00

0.00
-28,100.11
-28,100.11

98,486.12
0.00
98,486.12

0.00
-98,389.98
-98,389.98

17,806.99 393.00
-10,872.84 -682.00
6,934.16 -289.00

12,960.00
-14,085.00
-1,125.00

14,220.00
-15,720.00
-1,500.00

15,004.00
-35,938.61
-20,934.61

Del mes

AA

AB

AC

AD

AE

AF

AG

AH

AI

AJ

AK

AL

AM

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39

PATRIMONIO
42

45

50

58

GASTOS
59

60

61

621

25,000.00
-67,763.86
54,211.09

52,922.00

627

629

INGRESOS
63

65

67

68

69

70

75

CUENTAS DE FUNCION DEL GASTO


77

1,125.00

-52,922.00

4,362.00

94

13,062.50
2,253.50

145.00
-51,328.00

-3,650.00

95

13,062.50
2,253.50

96

0.00

-2,560.00

15,398.40
2,890.00
2,000.00
4,560.00

4,560.00
1,325.00

1,450.00

1,450.00
1,044.67
25.00

2,177.08
2,430.56
-6,478.00
-8,526.00

522.33
12.50
1,088.54
1,215.28
-3,239.00
-4,263.00

522.33
12.50
1,088.54
1,215.28
-3,239.00
-4,263.00

-10,662.77

2,000.00

0.00

0.00

0.00

52,922.00

-52,922.00

20,699.08

1,125.00

-6,095.44

4,362.00

1,595.00

4,560.00

1,069.67

2,856.00
18,254.40

-51,328.00

-2,325.00

-2,560.00

12,102.65

10,652.65

4,560.00

57,101.09
-67,763.86
-10,662.77
0.00

2,000.00
0.00
2,000.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

52,922.00
0.00
52,922.00
0.00

0.00
-52,922.00
-52,922.00
0.00

27,177.08
-6,478.00
20,699.08
0.00

1,125.00
0.00
1,125.00
0.00

2,430.56
-8,526.00
-6,095.44
0.00

4,362.00
0.00
4,362.00
0.00

1,595.00
0.00
1,595.00
0.00

4,560.00
0.00
4,560.00
0.00

1,069.67
0.00
1,069.67
0.00

18,254.40
0.00
18,254.40
0.00

0.00
-51,328.00
-51,328.00
0.00

1,325.00
-3,650.00
-2,325.00
0.00

0.00
-2,560.00
-2,560.00
0.00

19,604.65
-7,502.00
12,102.65
0.00

18,154.65
-7,502.00
10,652.65
0.00

4,560.00
0.00
4,560.00
0.00

436,603.34
-447,266.11
-10,662.77

24,000.00
-56,920.00
-32,920.00

0.00
-85,000.00
-85,000.00

0.00
-7,000.00
-7,000.00

0.00
-37,489.71
-37,489.71

311,576.67
0.00
311,576.67

0.00
-311,576.67
-311,576.67

138,378.33
-6,478.00
131,900.33

9,540.00
0.00
9,540.00

12,347.22
-8,526.00
3,821.22

22,238.00
0.00
22,238.00

3,531.00
0.00
3,531.00

4,560.00
0.00
4,560.00

12,039.96
0.00
12,039.96

290,736.00
0.00
290,736.00

0.00
-505,464.00
-505,464.00

1,325.00
-3,650.00
-2,325.00

0.00
-2,560.00
-2,560.00

99,762.26
-7,502.00
92,260.26

98,312.26
-7,502.00
90,810.26

4,560.00
0.00
4,560.00

AN

AO

AP

1
2
3
4
5
6
7
CUENTAS DE FUNCION
DEL GASTO
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39

78

79

-26,125.00
-4,507.00

-4,560.00
-1,450.00
-1,044.67
-25.00
-2,177.08
-2,430.56
6,478.00
8,526.00

Chequeo
0
-1.136868E-013
0
-0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

-1,069.67

-26,245.64

-0

0.00
-1,069.67
-1,069.67
0.00

15,004.00
-41,249.64
-26,245.64
0.00

432,390.15
-432,390.15
-0.00
-

0.00
-12,039.96
-12,039.96

15,004.00
-190,594.56
-175,590.56

3,123,572.12
-3,118,121.66
5,450.46

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49

A
B
C
BALANCE DE COMPROBACION ANUAL
(Expresado en Nuevos soles)
RAZON SOCIAL:
NUMERO DE RUC:
EJERCICIO:

10
12
16
18
20
33
34
39
40111D
40111C
40171
40172
403
407
41
42
45
50
58
59
60
61
621
627
629
63
65
67
68
69
94
95
96
70
75
77
78
79

COMERCIAL LIMA S.A.


20020030021
2010
CUENTA

CODIGO

DENOMINACION

Caja y Bancos
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Cuentas por cobrar diversas - terceros
Servicios y otros contratados por anticipado
Mercaderas
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Intangibles
Depreciacin y Amortizacin Acumulada
Impuesto General a las Ventas -Dbitos
Impuesto General a las Ventas - Crditos
Impuesto a la Renta 3ra. Categora
Impuesto a la Renta - Retenciones
Contribuciones a Instituciones Pblicas
Administradoras de fondos de pensiones
Remuneraciones y particip. por pagar
Cuentas por pagar comerciales - terceros
Obligaciones financieras
Capital
Reservas
Resultados Acumulados
Compras
Variacin de Existencias
Remuneraciones
Seguridad y previsin social
Beneficios sociales de los trabajadores
Gastos de Servicios Prestados por Terceros
Otros gastos de gestin
Gastos financieros
Valuacin y deterioro de activos y provisiones
Costo de Ventas
Gastos Administrativos
Gastos de Venta
Gastos Financieros
Ventas
Otros ingresos de gestin
Ingresos Financieros
Cargas cubiertas por provisiones
Cargas Imputables a Cta. de Costos y Gastos
TOTAL

SALDOS INICIALES
DEBE

HABER

11,029.54
24,018.68
4,850.00
2,850.00
36,411.47
112,298.86
3,000.00
16,060.15
1,865.42
10,872.84
356.00
4,545.00
3,000.00
12,213.06
34,136.37
31,920.00
35,000.00
7,000.00
37,489.71

194,458.55

194,458.55

MOVIMIENTOS
DEUDOR

686,884.23
608,198.56
2,750.00
5,810.00
311,576.67
13,061.00
98,486.12
17,806.99
393.00
12,960.00
14,220.00
15,004.00
436,603.34
24,000.00
311,576.67
138,378.33
9,540.00
12,347.22
22,238.00
3,531.00
4,560.00
12,039.96
290,736.00
99,762.26
98,312.26
4,560.00
1,325.00
15,004.00
3,271,664.61

ACREEDOR

664,694.92
611,884.23
290,736.00
12,039.96
96,524.56
326.00
9,540.00
12,720.00
23,725.56
413,129.74
25,000.00
50,000.00
311,576.67
6,478.00
8,526.00
7,502.00
7,502.00
505,464.00
3,650.00
2,560.00
12,039.96
190,594.56
3,266,214.15

SALDOS FINALES
DEBE

697,913.77
632,217.24
7,600.00
8,660.00
347,988.14
125,359.86
3,000.00
98,486.12
17,806.99
393.00
12,960.00
14,220.00
15,004.00
436,603.34
24,000.00
311,576.67
138,378.33
9,540.00
12,347.22
22,238.00
3,531.00
4,560.00
12,039.96
290,736.00
99,762.26
98,312.26
4,560.00
1,325.00
15,004.00
3,466,123.16

HABER

664,694.92
611,884.23
290,736.00
28,100.11
98,389.98
10,872.84
682.00
14,085.00
15,720.00
35,938.61
447,266.11
56,920.00
85,000.00
7,000.00
37,489.71
311,576.67
6,478.00
8,526.00
7,502.00
7,502.00
505,464.00
3,650.00
2,560.00
12,039.96
190,594.56
3,460,672.70

SALDOS FINALES DEL


BALANCE GENERAL
ACTIVO

33,218.84
20,333.02
7,600.00
8,660.00
57,252.14
125,359.86
3,000.00
98,486.12
6,934.16
-

360,844.13

A
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76

RAZON SOCIAL:
NUMERO DE RUC:
EJERCICIO:

E
F
G
H
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
5,450.46 TOTALES

COMERCIAL LIMA S.A.


20020030021
2010

S/.

Utilidad segn Balance


Ms agregados:
Intereses pagados al sector publico nacional
Gastos particulares del negocio
Por Detracciones no efectuadas
Por operacionbes no bancarizadas
Gastos en documentos que no reunen los requistos
Entrega de bienes con fines promocionales sin sustentar
Renta neta imponible

Utilidad neta

M
360,844.13

Liquidacin del Impuesto a la Renta

Impuesto a la Renta

31,982.48
1,450.00
1,560.00
3,745.00
6,450.00
3,120.00
985.00
49,292.48
30%

14,787.75
17,194.74

N
O
P
1
2
3
4
5
6
SALDOS
SALDOS FINALES
7 FINALES DEL
BALANCE
DEL ESTADO DE
8 GENERAL
GANANCIAS Y PERDIDAS
9 PASIVO Y
PERDIDAS
GANANCIAS
10 PATRIMONIO
11
12
13
14
15
16
17
28,100.11
18
19
98,389.98
20
21
289.00
22
1,125.00
23
1,500.00
24
20,934.61
25
10,662.77
26
32,920.00
27
85,000.00
28
7,000.00
29
37,489.71
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
290,736.00
40
92,260.26
41
90,810.26
42
4,560.00
43
505,464.00
44
2,325.00
45
2,560.00
46
47
48
323,411.19
478,366.52
510,349.00
49

50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76

N
37,432.94
360,844.13

O
31,982.48
510,349.00

P
510,349.00

A
1

20

33

34

39

40111D

40111C

40171

40172

403

407

41

42

45

50

"LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27

PERODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
No. Corr. o
Cdigo
Unico de la
operacin

0001
0002
0003
0004
0005
0006
0007
0008
0009
0010
0011
0012
0013
0014
0015
0017

Chequeo

Fecha o
periodo de la
operacin

12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010

CIERRE CONTABLE AO 2010


20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.
ACTIVOS

Glosa o descripcin de la operacin

10

12

16

18

PASIVOS

Transf. Variacin mercaderia


Cierre cuentas clase 9
Cancelacin ventas del ejercicio
Traslado produccin del ejercicio
Determinacion valor agregado
Transf. Valor agregado
Transf. Cargas personal y tributos
Transf. Saldo exced, bruto explot.
Transf. Cuentas 65 y 68
Transf. Saldo result. Explotac.
Transf. Cuentas 67, 75 y 77
Transf. al resultado del ejercicio
Prov. Impuesto a la Renta
Prov. Impuesto a la Renta
Transf. a Resultados Acumulados

PATRIMONIO
58

-14,787.75

Asiento de cierre BG
SUBTOTALES

-33,218.84
-33,218.84

-20,333.02
-20,333.02

-7,600.00
-7,600.00

-8,660.00
-8,660.00

-57,252.14
-57,252.14

-125,359.86
-125,359.86

-3,000.00
-3,000.00

28,100.11
28,100.11

-98,486.12
-98,486.12

98,389.98
98,389.98

7,853.59
-6,934.16

TOTALES

33,218.84
0.00

20,333.02
0.00

7,600.00
0.00

8,660.00
0.00

57,252.14
0.00

125,359.86
0.00

3,000.00 -28,100.11
0.00
0.00

98,486.12
0.00

-98,389.98
0.00

6,934.16
0.00

1,500.00
1,500.00

20,934.61
20,934.61

10,662.77
10,662.77

32,920.00
32,920.00

85,000.00
85,000.00

7,000.00
7,000.00

-289.00 -1,125.00 -1,500.00


0.00
0.00
0.00

289.00
289.00

1,125.00
1,125.00

-20,934.61
0.00

-10,662.77
0.00

-32,920.00
0.00

-85,000.00
0.00

-7,000.00
0.00

AA

AB

59

60

61

621

627

629

AC

AD

AE

AF

AG

AH

63

65

67

68

69

70

AI

AJ

AK

AL

AM

AN

AO

AP

AQ

AR

AS

AT

77

81

82

83

84

85

88

89

94

95

96

-92,260.26

-90,810.26

-4,560.00

-92,260.26

-90,810.26

-4,560.00

92,260.26
0.00

90,810.26
0.00

4,560.00
0.00

AU

AV

1
2
3
4
5
6
7
PATRIMONIO
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27

GASTOS

INGRESOS

290,736.00

75

CUENTAS DE FUNCION DEL GASTO

505,464.00
-311,576.67

20,840.67

-505,464.00
505,464.00

-22,238.00
-9,540.00

-3,821.22
-3,531.00
-

-192,490.00
145,261.56
47,228.44

###
-4,560.00

2,325.00

-47,228.44
15,570.96
31,657.48

2,560.00

-31,657.48
-325.00
31,982.48
###
14,787.75

-311,576.67

-37,489.71
0.00

311,576.67
0.00

79

### 175,590.56

-505,464.00
312,974.00
192,490.00

-131,900.33

-17,194.74
54,684.45
37,489.71

78

-290,736.00

-31,982.48
14,787.75
17,194.74

311,576.67

-131,900.33

### 131,900.33
0.00
0.00

-9,540.00

-3,821.22

-22,238.00

-3,531.00

-4,560.00

###

-290,736.00

9,540.00
0.00

3,821.22
0.00

22,238.00
0.00

3,531.00
0.00

4,560.00 12,039.96
0.00
0.00

290,736.00
0.00

505,464.00

2,325.00

2,560.00

### -2,325.00 -2,560.00


0.00
0.00
0.00

### 175,590.56

###
0.00

###
0.00

AW
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27

Chequeo
-5,450
-5,450.46
5,450.46
-

F
Ver Ratios

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77

H
Ver Grficos

ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS


RAZON SOCIAL:

COMERCIAL LIMA S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE:


Activo
Activo corriente
Caja y bancos
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Cuentas por cobrar diversas - terceros
Servicios y otros contratados por anticipad
Existencias
Total activo corriente
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Depreciacin y amortizac. acumulada
Activo fijo neto
Inversiones mobiliarias
Otros activos
Activo total
Pasivo y patrimonio
Pasivo
Sobregiros
Tributos y aportes al Sist. Pens. y de Salu
Remuneraciones y particip. por pagar
Cuentas por pagar comerciales - terceros
Obligaciones financieras
Parte corriente de deudas a largo plazo
Total pasivo corriente
Deudas a largo plazo
Total pasivo
Patrimonio
Capital social
Reservas
Resultados acumulados
Patrimonio total
Total pasivo y patrimonio

RAZON SOCIAL:

2010

2009

Variacin S/. % Variacin

33,219
20,333
7,600
8,660
57,252
127,064

14.6%
8.9%
3.3%
3.8%
25.2%
55.9%

11,030
24,019
4,850
2,850
36,411
79,160

6.2%
13.5%
2.7%
1.6%
20.4%
44.4%

22,189
-3,686
2,750
5,810
20,841
47,904

201.2%
-15.3%
56.7%
203.9%
57.2%
60.5%

125,360
3,000
28,100
100,260

55.1%
1.3%
12.4%
42.8%
0.0%
0.0%
98.7%

112,299
3,000
16,060
99,239

62.9%
1.7%
9.0%
53.9%
0.0%
0.0%
98.3%

13,061
0
12,040
1,021
0
0
48,925

11.6%
0.0%
75.0%
1.0%
0.0%
0.0%
27.4%

0.0%
11.6%
6.8%
19.1%
17.9%
0.0%
37.0%
0.0%
37.0%

0
-9,968
8,722
-23,474
1,000
0
-23,720
0
-23,720

0.0%
-48.3%
71.4%
-68.8%
3.1%
0.0%
-24.0%
0.0%
-24.0%

19.6%
3.9%
21.0%
44.6%
81.6%

50,000
0
17,195
67,195
43,475
5,450

142.9%
0.0%
45.9%
84.5%
24.4%

227,324

0
10,671
20,935
10,663
32,920
75,189
75,189
85,000
7,000
54,684
146,684
221,873
5,450

0.0%
4.8%
9.4%
4.8%
14.8%
0.0%
19.6%
0.0%
19.6%
38.3%
3.2%
24.6%
66.1%
85.8%

178,398

20,639
12,213
34,136
31,920
98,909
98,909
35,000
7,000
37,490
79,490
178,398
0

COMERCIAL LIMA S.A.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS


Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de operativos:
Gastos de venta
Gastos de de administracin
Depreciacin y amortizacin
Gastos totales de operacin
Otros ingresos de gestin
Utilidad de operacin
Ingresos financieros
Gastos financieros
Otros gastos
Utilidades antes de impuestos
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultado neto disponible para accionist
Resultado neto disponible para los accion
Dividendos
0.00%
Cambio en los resultados acumulados

2010
505,464
290,736
214,728

%
100.0%
57.5%
42.5%

2009
503,248
276,965
226,283

78,770
92,260
12,040
183,071
2,325
31,657
2,560
4,560

83,917
92,238
8,320
184,475
5,550
41,808
2,100
5,478
1,500
42,480

-14,788
17,195

15.6%
18.3%
2.4%
36.2%
0.5%
6.3%
0.5%
0.9%
0.0%
6.3%
0.0%
-2.9%
3.4%

17,195
0
17,195

3.4%
0.0%
3.4%

31,982

-17,490
24,990
24,990
24,990

%
Variacin S/. % Variacin
100.0%
2,216
0.4%
55.0%
13,771
5.0%
45.0%
-11,555
-5.1%
16.7%
18.3%
1.7%
36.7%
1.1%
8.3%
0.4%
1.1%
0.3%
8.4%
0.0%
-3.5%
5.0%

-5,147
23
3,720
-1,405
-3,225
-10,150
460
-918
-1,500
-10,957
0
2,702
-8,255

-6.1%
0.0%
44.7%
-0.8%
-58.1%
-24.3%
21.9%
-16.8%
-100.0%
-25.8%
0.0%
-15.4%
-33.0%

5.0%
0.0%
5.0%

-8,255
0
-8,255

-33.0%
0.0%
-33.0%

A
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143

2010

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO


RAZON SOCIAL:

COMERCIAL LIMA S.A.

Entradas de efectivo procedentes de clientes


Ventas netas
Menos aumento de los clientes
Entradas de tesorera procedentes de clientes
Efectivo pagado a proveedores
Costo de las mercaderas vendidas
Ms aumento de existencias
Menos aumento de proveedores
Efectivo pagado a proveedores
Otras salidas de efectivo por explotacin
Gastos de ventas y administrativos
Gastos diversos
Gastos financieros
Ms aumento de gastos pagados por anticipado
Menos aumento de cuentas por pagar diversas
Ms aumento de cuentas por cobrar
Otras salidas de efectivo por explotacin
Pago de remuneraciones
Provisin por participaciones
Ms disminucin de remuneraciones por pagar
Pago de remuneraciones en efectivo
Pago de impuestos en efectivo
Provisin por impuestos
Ms disminucin de impuestos por pagar
Pago de impuestos en efectivo
Otros ingresos de explotacin
Flujo de efectivo por operaciones
Flujo de efectivo: actividades de inversin
Aumento en inversin de activo fijo bruto
Aumento de inversiones
Aumento de otros activos
Total inversiones
Flujo de efectivo: actividades financieras
Aumento de deuda a corto plazo
Disminucin de deudas a largo plazo
Emisin de acciones ordinarias
Dividendos de acciones ordinarias
Total ingresos financieros
Variacin neta en efectivo
Ms saldo inicial de caja y bancos
= Saldo final de caja y bancos

505,464
3,686
509,150

90.4%
0.7%
91.1%

(290,736)
(20,841)
(23,474)
(335,050)

-52.0%
-3.7%
-4.2%
-59.9%

(171,031)
0
(4,560)
(5,810)
1,000
(2,750)
(183,151)

-30.6%
0.0%
-0.8%
-1.0%
0.2%
-0.5%
-32.8%

0
8,722
8,722

0.0%
1.6%
1.6%

(14,788)
(9,968)
(24,756)
4,885
(20,200)

-2.6%
-1.8%
-4.4%

(13,061)
0
0
(13,061)

-2.3%
0.0%
0.0%
-2.3%

-3.6%

0
0.0%
0
0.0%
50,000
8.9%
0
0.0%
50,000
8.9%
16,739
3.0%
11,030
27,768
33,219
5,450
El mtodo indirecto de medicin de los flujos de efectivo procedentes de operacin.
ao vencido el 31 de diciembre de 2009
Resultado neto disponible para los accionistas comnes
(del estado de ganancias y prdidas)
Entradas (salidas) para conciliar el resultado neto
con el flujo de efectivo
Gastos de depreciacin
Menos
Aumento de clientes
Aumento de cuentas por cobrar
Aumento de existencias
Aumento de gastos pagados por anticipados
Ms
Aumento de proveedores
Aumento de cuentas por pagar diversas
Aumento (menos disminucin) de remuneraciones por pagar
Aumento (menos disminucin) de tributos por pagar
Flujos de efectivo por operaciones

17,195

12,040
3,686
(2,750)
(20,841)
(5,810)
(23,474)
1,000
8,722
(9,968)

(25,715)

(23,720)
(20,200)

144
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310

ANALISIS FINANCIERO
RAZON SOCIAL:

COMERCIAL LIMA S.A.

Ratios Financieros

Frmula

2010

Ratio

2009

Ratio

% Variacin Condicin

Razn corriente =

Activo corriente

Pasivo corriente

127,064

75,189

1.69

79,160

98,909

0.80

111.2%

Mejor

Razn cida =

Activo corriente - Existencias

Pasivo corriente

69,812

75,189

0.93

42,748

98,909

0.43

114.8%

Mejor

146.30%

79,489.71

99,238.71

80.10%

Ratios de liquidez

Estructura Financiera

Estructura de capital =

Capitales Permanentes
146,684.45

Activo no corriente
100,259.75

82.7% Empeor

Solvencia (corto y largo Plazo)


Deuda total
Deuta total sobre activo total
Activo total

75,189

227,324

0.33

98,909

178,398

0.55

-40.3%

UAII

Gastos financieros

27,422

4,560

6.01

37,002

5,478

6.75

-11.0% Empeor

Efectivo y equivalente de efec 33,218.84


Ratio de disponibilidad ordina
Pasivo corriente
75,188.83

44.18%

11,029.54

98,908.69

11.15%

296.2%

Mejor

Efectivo y E.E + CCC


Ratio de solvencia inmediata
Pasivo corriente

53,551.86

75,188.83

71.22%

35,048.22

98,908.69

35.43%

101.0%

Mejor

Ratios de Solvencia Total:

Activo no corriente
100,259.75

Pasivo no corriente
75,188.83

133.34%

99,238.71

98,908.69

100.33%

32.9%

Mejor

Ratio de endeudamiento:

Pasivo Total
75,188.83

Capital Propios
146,684.45

51.26%

98,908.69

79,489.71

124.43%

-58.8%

Mejor

Ratio de autofinaciacin:

Capitales Propios + Depreciacin174,784.57



Inmuebles, maquinaria y equipo 125,359.86

139.43%

95,549.87

112,298.86

85.09%

63.9%

Mejor

Cobertura de intereses =

Mejor

Ratios de rentabilidad
Utilidad neta
Margen de rentabilidad sobre
Ventas

17,195

505,464

3.40%

24,990

503,248

4.97%

-31.5% Empeor

ROA =

Utilida neta + Int(1-T)

Total activos

20,387

227,324

8.97%

30,468

178,398

17.08%

-47.5% Empeor

ROE

Utilidad neta

Patrimonio

17,195

146,684

11.72%

24,990

79,490

31.44%

-62.7% Empeor

Ratio de Rentabilidad:

Utilidad
21,754.74

Capitales Permanentes
146,684.45

14.83%

30,467.71

79,489.71

38.33%

-61.3% Empeor

Ratio de Rentabilidad Neta:

Utilidad neta
17,194.74

Capitales Permanentes
146,684.45

11.72%

24,989.71

79,489.71

31.44%

-62.7% Empeor

Utilidad neta
17,194.74
Ratio de Rentabilidad Neta del Patrim: -------------------------------
Patrimonio neto
146,684.45

11.72%

24,989.71

79,489.71

31.44%

-62.7% Empeor

A
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
344
345
346
347
348
349
350
351
352
353

Ratios Econmicos

Rotacin de existencias =

Periodo prom de cobro =

Cuenta

2010

Ratio

2009

Ratio

% Variacin Condicin

505,464

57,252

8.83

503,248

36,411

13.82

-36.1% Empeor

Cuentas por cobrar comerciales 20,333



Ventas por da
1,384.833

14.68

24,019

1,378.762

17.42

-15.7% Empeor

Ventas

Existencias

Rotacin de activo fijo =

Ventas

Activo fijo

505,464

100,260

5.04

503,248

99,239

5.07

-0.6% Empeor

Rotacin del activo total =

Ventas

Total activos

505,464

227,324

2.22

503,248

178,398

2.82

-21.2% Empeor

Ratio del costo de ventas

Costo de Ventas
290,736.00

Ventas
505,464.00

57.52%

276,965.20

503,248.00

55.04%

Gastos operativos
183,070.52
Ratios de Gastos de Distribu
Ventas
505,464.00

36.22%

184,475.21

503,248.00

36.66%

-1.2%

Mejor

Deudores Incobrables
609.99

Ventas Netas
505,464.00

0.12%

720.56

503,248.00

0.14%

-15.7%

Mejor

Gastos de Administracin
92,260.26
Ratio de Gastos de Administracin -----------------------------------
Ventas Netas
505,464.00

18.25%

92,237.60

503,248.00

18.33%

-0.4%

Mejor

Gastos Financieros
4,560.00
Ratios de Gastos Financiero
Ventas Netas
505,464.00

0.90%

5,478.00

503,248.00

1.09%

-17.1%

Mejor

Ratio de Incobrables

4.5% Empeor

354

COMERCIAL LIMA S.A.

355

356
357
ANALISIS DUPONT 2010
358
359
Rendimiento sobre Patrimonio Neto
360
361
11.72%
362
363
364
365
(x)
Activo total/Patrimonio
Rendimiento sobre los Activos
(multiplicador del capital)
366
7.56%
1.549746695
367
368
369
370
371 Margen de utilidad como porcentaje de
(x)
Rotacin de los Activos
las ventas
372
3.40%
2.223542455
373
374
375
376
(/)
(/)
ventas
Margen Neto
Activo Total
Ventas
505,464
17,195
505,464
227,324
ventas
377
378
379
380
381
382
(+)
383
384
Ventas
(-)
Costo Total
Activos No Corrientes
Activos corrientes
488,269
505,464
100,260
127,064
385
386
387
(+)
Efectivo e inversiones
(+)
388
temporales
Intereses
389 Costo Ventas
G. venta
290,736
78,770
2,000
33,219
390
391
Tipo de
G. Administracin
392
cambio
Inventarios
Clientes
393
(+)
(+)
92,260
20,333
57,252
394
Otros gastos
395
(+)
Inflacin
Pagos
Cuentas x cobrar
396
(+)
-2,325
Anticipados
397
(+)
7,600
8,660
398
(+)
399
Depreciacin
400
IR

P. Util

401

12,040

14,788

L
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77

L
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143

L
144
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310

L
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
344
345
346
347
348
349
350
351
352
353

L
354
355
356
357
358
359
360
361
362
363
364
365
366
367
368
369
370
371
372
373
374
375
376
377
378
379
380
381
382
383
384
385
386
387
388
389
390
391
392
393
394
395
396
397
398
399
400
401

W
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77

W
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143

W
144
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310

W
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
344
345
346
347
348
349
350
351
352
353

W
354
355
356
357
358
359
360
361
362
363
364
365
366
367
368
369
370
371
372
373
374
375
376
377
378
379
380
381
382
383
384
385
386
387
388
389
390
391
392
393
394
395
396
397
398
399
400
401

Analisis Break-Even o Punto de Equilibro


aqu tambien ponle una macro para que el punto de equilibri salga a un determinado mes
PERIODO
Mes 2008
Desea acumulado? no

1
Costos fijos

Total Costos
PE Ventas

1
Figura en:

Ventas
PE Costos

S/.
1

Ventas

#N/A

Costos variables

#N/A

Costos fijos

#N/A

Total costos

#N/A

Utilidad/Prdidas

#N/A

Margen

ERROR

Break-Even-Ventas

ERROR

=
Break-Even Costos

0
2007

2008

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43

CUANTO VALE SU EMPRESA?


RAZON SOCIAL:

COMERCIAL LIMA S.A.

VALUACIN DE LA EMPRESA A TRAVES DE LOS L FLUJOS DE CAJA DESCONTADOS - FCD


Datos:
Ventas ao anterior
Tasa de crecimiento de las ventas
Margen de utilidad operativa
Tasa de IR

S/. 505,464
2%
36%
30%

Tasa de crecimiento de gastos de capital (CAPEX)


Tasa de crecimiento de capital de trabajo
Costo de capital
Valor de mercado / ventas

5%
3%
12%
1.5

Las variables para la valoracin de la empresa son extrados del Balance General y del Estado de Ganancias y Prdidas
Los datos de las celdas azules debern ingresar de acuerdo a las expectativas futuras de la empresa.
Proyecciones financieras para determinar el valor total de la empresa:
2011

2012

CALCULO DEL FLUJO DE CAJA LIBRE


Ventas
Utilida operativa
Menos tasa de IR sobre utilidad operativa
Utilidad operativa neta despues de impuesto (NOPAT)

2010

S/. 515,573
186,732
56,020
S/. 130,712

S/. 525,885
190,467
57,140
S/. 133,327

S/. 536,402 S/. 547,130 S/. 558,073


194,276
198,161
202,125
58,283
59,448
60,637
S/. 135,993 S/. 138,713 S/. 141,487

Menos capital fijo invertido


Menos capital de trabajo invertido
Flujo de caja libre

S/. 505
303
S/. 129,904

S/. 516
309
S/. 132,502

S/. 526
S/. 536
S/. 547
316
322
328
S/. 135,152 S/. 137,855 S/. 140,612

CLCULO DEL VALOR PRESENTE DEL FLUJO DE CAJA LIBRE


Valor Presente del flujo de caja libre
Valor presente acumulado del flujo de caja libre

S/. 115,985
S/. 115,985

S/. 105,630
S/. 221,615

S/. 96,198 S/. 87,609 S/. 79,787


S/. 317,813 S/. 405,422 S/. 485,209

Valor presente acumulado del flujo de caja libre

S/. 485,209

CLCULO DEL VALOR TERMINAL


Valor terminal
Valor presente del valor terminal

S/. 837,110
S/. 474,998

CLCULO VALOR PRESENTE NETO


Valor presente neto de la Empresa
Valor presente del valor terminal / Valor presente neto

S/. 960,208
49%

2013

2014

2015