EMPRESA COMERCIAL ICA S.A.

HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

METODO DIRECTO
CONCEPTO
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales-Terceros
Cuentas por Cobrar Diversas-Terceros

Existencias
Inversiones mobiliarias
Inmuebles maquinaria y equipo
Depreciacin, amort. Y agot.acumulado

AO 2
3,500.00
5,600.00
7,600.00

Ventas netas de productos

Compras de mercaderas
Variacin de mercaderas
Gastos de personal
Gastos por Servicios prestados por terceros
Gastos por Tributos
Otros ingresos de gestin
Estimaciones y provisiones del ejercicio
Depreciacin
Ingresos financieros
Gastos Financieros
Otros ingresos de gestin
Otros gastos de gestin
RESULTADO DEL EJERCICIO

2,600.00
12,000.00
8,500.00

37,600.00
12,000.00
52,500.00
40,500.00
363,100.00
377,800.00
-82,100.00
-89,500.00
387,800.00 363,900.00

PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas por pagar comerciales-terceros
Tributos, cont.y aport.por pagar
Remuneraciones y participaciones por pagar
Cuentas por pagar diversas-Terceros
Obligaciones Financieras
Capital
Capital Adicional
Reservas
Resultados acumulados
Resultado del ejercicio

AO 1

16,500.00

45,600.00
238,700.00
3,800.00
7,900.00
65,400.00
26,400.00
387,800.00

21,200.00
45,600.00
203,500.00
3,800.00
7,900.00
65,400.00
363,900.00

DE EFECTIVO

VARIACIONES
AUMENTOS
DISMINUCIONES

AJUSTES Y ELIMINACIONES
DEBE
HABER

900.00
6,400.00
900.00

25,600.00
12,000.00
14,700.00
7,400.00

16,500.00

21,200.00
-

32,400.00
10,600.00

12
8

184,000.00
42,000.00
12,400.00
42,600.00
15,200.00

2
5
6
4
10

26,400.00

13

229,300.00
56,800.00
24,100.00
11,800.00
25,600.00

1
7
9
11
3

18,000.00

12

35,200.00
-

83,600.00

26,400.00
83,600.00
229,300.00

###

184,000.00
25,600.00

###

###

24,100.00

4
5
6

###

15,200.00

### 10
11,800.00

14,400.00
26,400.00
347,600.00

###
###
###
7

10,600.00
24,100.00

42,600.00
42,000.00
12,400.00
56,800.00

###

347,600.00

### 11

###

### 12
### 13
713,200.00

EFECTIVO
USOS
FUENTES

235,700.00
93,600.00

12,000.00
17,700.00

242,500.00
12,400.00
42,600.00
36,400.00
35,200.00

###
900.00
###

###
###

EMPRESA COMERCIAL ICA S.A.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL

ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza a clientes
Otros cobros relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores
Pago de tributos
Pago de remuneraciones
Otro pagos relativos a la actividad
Aumento (Dism.) del efectivo y equivalente de efectivo
Proveniente de actividades de operacin
ACTIVIDADES DE INVERSION
Ingresos por venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Menos:
Pago por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pago por inversiones en valores
Aumento (Dism.) del efectivo y equivalente de efectivo
proveniente de actividades de Inversin
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingreso por emisin de acciones o nuevos aportes
Ingreso por prstamo a corto y largo plazo
Menos:
Pago de dividendos
Aumento (Dism.) del efectivo y equivalente de efectivo
proveniente de actividades de Financiamiento
Aumento (Dism.) neto de efectivo
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al finalizar el ejercicio

AO 2
S/
235,700.00
81,800.00
-242,500.00
-12,400.00
-42,600.00
-36,400.00
-16,400.00

11,800.00
-17,700.00
-12,000.00
-17,900.00

35,200.00

35,200.00
900.00
2,600.00
3,500.00

EMPRESA COMERCIAL ICA S.A.

HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
METODO INDIRECTO
CONCEPTO
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales-Terceros
Existencias
Servicios y otros contratados por anticipado
Inversiones mobiliarias
Inmuebles maquinaria y equipo
Depreciacin, amort. Y agot.acumulado

AO 2

AO 1

3,500.00
5,600.00
37,600.00

2,600.00
12,000.00
12,000.00

52,500.00
363,100.00

40,500.00
377,800.00

462,300.00

444,900.00

PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas por pagar comerciales-terceros
Remuneraciones y participaciones por pagar
Tributos, cont.y aport.por pagar
Cuentas por pagar a los accionistas
Obligaciones Financieras
Capital
Resultados acumulados
Resultado del ejercicio
1.
2.
3.
4.
4.
5.
6.
7.
8.

Resultado del ejercicio

Estimacin Depreciacin del ejercicio
Estimacin cobranza dudosa
Venta de activo fijo
Ganancia en venta de activo fijo
Compras de activo fijo
Compras de acciones
Aporte de accionistas
Prstamos recibidos

DE EFECTIVO

VARIACIONES
AUMENTOS
DISMINUCIONES

AJUSTES Y ELIMINACIONES
DEBE
HABER

ACT.DE OPERACIN
USOS
FUENTES

COMPULSA: FINANCIACIO
OPERACIN
INVERSION

ACT DE INVERSION
USOS
FUENTES

6,210.00
-1,650.00
-4,500.00
60.00

ACT DE FINANCIACION
USOS
FUENTES