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El Presupuesto del rea de Recursos Humanos

Presupuesto para la Gestin de personas: necesidad o responsabilidad


Es usted responsable de un rea de Recursos Humanos? De qu manera gestiona su
presupuesto? Tiene su rea un presupuesto propio?
Estas preguntas surgieron, luego de brindar conferencias dirigidas a profesionales de RRHH
quienes comentaron que, a diferencia de otras unidades de su empresa, su rea no contaba
con presupuesto propio y que el responsable de la misma, no diseaba ni defina su propio
plan presupuestario.
Algunas definiciones preliminares
Entendemos como presupuesto, al clculo anticipado de los ingresos y gastos de una unidad
organizativa durante un perodo, que por lo general se realiza en forma anual.
El presupuesto permite, en trminos de valores econmico-financieros, realizar la
planificacin de recursos necesarios para cumplir determinados objetivos.
Si los objetivos del rea de Recursos Humanos, estn relacionados con la gestin de personas:
reclutamiento y seleccin, capacitacin, reconocimiento, desarrollo de personas, calidad y
ambiente laboral, entre otros; resulta absolutamente necesario que cuente con recursos
econmicos para hacerse cargo de este tipo de responsabilidades.
Si an no incursionaron en el diseo y definicin de su presupuesto, en este artculo,
intentamos ayudarlo a embarcarse en este desafo que es a nuestro entender es ms que una
necesidad; es una responsabilidad de la que los profesionales de Recursos Humanos
deben hacerse cargo.
Partiendo del Presupuesto de base cero
Para organizar un primer presupuesto cada tem incluido debe estar justificada antes de ser
incluido, por lo tanto, el proceso comienza con una hoja en blanco.
El presupuesto requiere la recopilacin de muchos datos. Desde la perspectiva de Recursos
Humanos, algunos de los datos necesarios para crear un nuevo presupuesto son los siguientes
(incluyendo servicios internos o brindados por terceros):

Costos reales incurridos en el ao en curso.

Nmero de personas a contratar previstas para el prximo ao.

Programas de capacitacin/desarrollo resultado de la DNC (deteccin de necesidades


de capacitacin).

Aumentos de costos o proyecciones previstas.

Nuevos beneficios / programas planificados.

Otros cambios en las polticas, la estrategia de negocio, ley o regulacin que pueden
afectar los costos.

Si bien hay muchos rubros que pueden no estar incluidos al elaborar el presupuesto de del
rea de Recursos Humanos, a continuacin brindamos una lista de los ms frecuentes sin
orden de prioridad.
Reclutamiento y Seleccin

Contratacin de publicaciones

Honorarios (valor hora/mes del profesional)

Contratos de trabajo temporal

Evaluaciones psicotcnicas

Evaluacin de potencial

Pre-ocupacional

Verificacin de antecedentes

Los costos de impresin, formularios de postulacin, publicidad en centros de estudio

Desarrollo web / mantenimiento

seguimiento de los costos del sistema de seleccin

Gestin de Ingresos
Capacitacin y Desarrollo

Programas internos

Programas externos

Cuotas de inscripcin

Gastos de viaje

Costos de exmenes y certificacin

Honorarios de consultora / sueldo entrenadores

Materiales de los programas

Suministros para los asistentes

Alquiler de equipos/salas
Reconocimiento y Relaciones Laborales

Programa de Reconocimiento

Incentivos / Premios

Administracin evaluacin de desempeo

Software de evaluacin

Honorarios asesoramiento legal

Gastos de recolocacin

Sugerencia premios del programa

Relaciones laborales (abogados, consultores)

Gestin de la diversidad
Salud, Seguridad y Proteccin

Higiene y seguridad laboral

Programas para dejar de fumar / salud /obesidad

Gimnasio

Seguridad formacin / promocin

Prevencin de la stress laboral


Otros

Planificacin estratgica (datos / consultores)

Encuesta de salarios

Programas de RSE

Administracin del Sistema de Recursos Humanos

HR bases de datos de suscripciones / libros

Intranet diseo y mantenimiento

Community management
Compensaciones y beneficios (puede presupuestarlo RRHH, pero los costos se distribuyen
entre c/u de las reas de la empresa segn corresponda)

Salarios

Costos de nmina

Horas extras

Compensacin e incentivos

Salud

Seguro de vida

Aportes

Comedor, cafetera

Gastos Teletrabajo

Previsin desvinculaciones
Disear el presupuesto del rea de Recursos Humanos
En principio para disear el presupuesto de RRHH, se debe almacenar en forma sistemtica la
informacin y datos necesarios en relacin a la gestin de personas, para luego definir el plan
presupuestal y contar con los fondos necesarios, que permitan apoyar los objetivos de la
empresa.
Una vez recopilados los datos y definidos los rubros/apartados que se incluirn en el
presupuesto, la tarea es la de relevaren forma conjunta con sus responsables; las necesidades
de servicio/atencin que requerirn cada una de las unidades de la empresa, en relacin a la
gestin de personas, para el prximo ao.
Si se define que el rea es la responsable de la gestin de todos los servicios de Recursos
Humanos (propios o tercerizados), entonces corresponder asignar todo el presupuesto a esta
unidad. Si esto no es as, con toda la informacin relevada, se podr determinar qu parte del
presupuesto corresponde plenamente a Recursos Humanos y cules sern los valores que
debern distribuirse, para el registro contable, entre las reas involucradas.