UNIVERSIDAD TECNICA DEL NORTE

FACULTAD DE INGENIERIA EN CIENCIAS AGROPECUARIAS Y AMBIENTALES

ESCUELA DE INGENIERiA AGROINDUSTRIAL
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INDUSTRIALIZACION Y COMERCIALIZACION DE FRUTILLA
(Fragaria) EN LA PARROQUIA DE TABABELA - PICHINCHA
Proyecto de Tesis presentado como requisito para optar por el ttulo de Ingeniera Agroindustrial.
Autoras: Ximena Raquel Hidrobo Andrade
Mara Jos Pineda Viana
Ibarra Ecuador
Junio 2009

Presencia de
intermediarios

Poco inters
en innovacin
tecnolgica

PROBLEMA
PRODUCTORES
TABABELA

Altos ndices
de prdida en
cosecha

Falta de
organizacin
interna

Conocer
oportunidades de
mercado nacional
e internacional

Tababela tiene
produccin
potencial de
frutilla

JUSTIFICACIN

Planta
procesadora para
varios productos
frutcolas y
hortcolas

OBJETIVOS
Elaborar estudio de
mercado,
oportunidades en el
mercado internacional.

Examinar impactos que

producir la
implementacin.

Realizar un estudio
de prefactibilidad
para la
industrializacin y
comercializacin de
frutilla en la
parroquia de
Tababela.
Analizar aspectos
econmicos
financieros.

Realizar estudio tcnico

de ingeniera para
implementacin planta
procesadora.

DESARROLLO DEL PROYECTO

DE TESIS
CAPTULO
1

Estudio de Mercado

CAPTULO
2

Estudio Tcnico de Ingeniera

CAPTULO
3
CAPTULO
4

Estudio Financiero
Impactos

CAPTULO 1. Estudio de Mercado

Caractersticas: Buen sabor, aroma, fruto
de tamao grande y atractivo a la vista del
consumidor.
Comercializacin se realiza a travs de
mercados,
supermercados,
fruteras,
vendedores ambulantes, entre otros.
Venta de Frutilla en fresco causa prdidas
en los productores cuando existe una sobre
produccin
Los productos principales propuestos para este proyecto son: fruta fresca
empacada, frutilla congelada IQF, mermeladas, pulpa, vino, fruta confitada.

CAPTULO 1. Estudio de Mercado

Anlisis de la demanda
TABLA 1. Principales pases importadores de fruta industrializada en 2008
(las cifras corresponden a millones de dlares de EE.UU)
Conservas
Frutillas

Total
importaciones

Principales pases importadores

272

Alemania(42)

Francia (40)

Espaa (19)

810

Alemania (134)

EE.UU (114)

Francia (82)

Congelados
Frutillas
Pulpas
Pulpas, purs y jaleas
1.653
Francia (168)
EE.UU (140)
Alemania (139)
FUENTE:
http://www.chilealimentos.com/medios/Servicios/noticiero/EstudioMercadoCoyuntura2010/Frutas_hortalizas/participac
ion_fruta_chilena_procesada_mercado_mundial_2001_2008.pdf (consultado junio 2010)

CAPTULO 1. Estudio de Mercado

Anlisis de la demanda
GRFICO 1. Importacin de vino de los 12 pases lderes (Pronstico 2009)

FUENTE: http://news.reseau-concept.net/pls/news/p_entree?i_sid=&i_type_edition_id=20869&i_section_id=20871&i_lang=33

CAPTULO 1. Estudio de Mercado

Anlisis de la oferta
De acuerdo a los ltimos datos obtenidos en www.icex.es la
produccin anual de frutilla, del pas, en el ao 2007 ha sido de
3600.000 toneladas, sabiendo que existe un crecimiento anual
promedio de entre 20 y 30%, se ha estimado que para el ao 2009, la
produccin de frutilla ser de 5625.000 toneladas.
Factores que afectan a la oferta
Materias primas e insumos para la produccin
Factores sociales (hbitos de consumo)

CAPTULO 1. Estudio de Mercado

Oferta actual
La oferta actual de frutilla para el ao 2009 en la parroquia Tababela se
sita en 14,28 toneladas mensuales en aproximadamente 51 hectreas
sembradas, esto quiere decir que anualmente se tiene una produccin
de 166,56 toneladas. A esta produccin se realizar una seleccin de
acuerdo con la calidad.
TABLA 2. Distribucin de materia prima de acuerdo a la calidad
EMPACADO

INDUSTRIALIZACIN

Extra

Primera

Segunda

67

Tercera

20

TOTAL

13

87

CALIDAD

Fuente: Autoras (2010)

100%

CAPTULO 1. Estudio de Mercado

Determinacin y proyeccin de precios
Para la determinacin se investig los precios de la competencia
nacional e internacional.
Para la proyeccin se tom como base el precio actual promedio y la
inflacin acumulada en los aos 2008-2009 que es (8,83%)1; con el
supuesto de que dicha inflacin se mantendr estable hasta 2015; es
decir, sin dar indicios de incremento.
TABLA 9. Proyeccin de precios al consumidor final
PRODUCTO

CANTIDAD

PROYECCION DE
PRECIO (USD)

Fruta congelada

1000g

8,94

Mermelada

300g

1,76

Pulpa

500g

1,69

Vino

750ml

6,49

Fruta confitada

250g

4,50

Fruta fresca

1Kg

Elaborado: Autoras

CAPTULO 1. Estudio de Mercado

Canal de comercializacin

MAYORISTAS
PRODUCTORES

PLANTA
INDUSTRIA
L

Distribucin fsica
Publicidad

MINORISTAS

CONSUMIDOR
FINAL

CAPTULO 2. Estudio tcnico de

Ingeniera

Materia Prima e Insumos

No recorrer largas
distancias

Las plantaciones de
frutilla se
encuentran en los
alrededores de
Oyambarillo

FRUTILLA

Los insumos necesarios como

el azcar se adquirirn

Disponibilidad efectiva
de 166,56 toneladas
en 51 hectreas

CAPTULO 2. Estudio tcnico de

Ingeniera

Vas de acceso y servicios bsicos

Vas de
acceso
Servicios
Vas de
segundo
orden

Carretera asfaltada
Transitable todo el ao
Agua potable
Luz
Telfono

Carreteras de segundo orden hacia cultivos

Trayecto a la carretera Quito-Cayambe-Otavalo

CAPTULO 2. Estudio tcnico de

Ingeniera

Tamao de la planta
VARIABLES
DETERMINANTES DEL
TAMAO

Dimensin y
caractersticas
del mercado

Tecnologa del
proceso
productivo

Capacidad
mnima rentable

Disponibilidad
de insumos y
materia prima

Mano de obra

Financiamiento
del proyecto

CAPTULO 2. Estudio tcnico de

Ingeniera

Tamao y sus factores condicionantes

La produccin y el consumo estarn directamente

determinadas por la variacin del precio de la fruta y
sus sustitutos como del nivel de ingresos y capacidad de
compra del consumidor. La capacidad de la planta sera:

Con los datos anteriores se determina que la planta

procesara diariamente 528,76Kg de frutilla.

CAPTULO 2. Estudio tcnico de

Ingeniera

Los productos

FRUTILLA
CONGELADA (IQF)
IQF son las siglas de Individual
Tambin esta congelacin se
Quick Freezing, o congelacin
rpida de manera individual. Es un puede realizar con nitrgeno
lquido o tneles de
sistema de congelamiento
congelacin a temperaturas
individual realizado a travs del
paso forzado de aire enfriado a
muy bajas (-196C), por
travs del producto. El aire se
inmersin o por aspersin,
suele enfriar entre -30 y -40C
dependiendo de las
por varios mecanismos
caractersticas especficas del
(amonaco, glicol, refrigerantes,
alimento.
etc).

El uso de este proceso garantiza que

los productos no necesiten de
ningn tipo de qumicos o
conservantes para su
almacenamiento. El propsito
principal de esta aplicacin es
obtener alimentos congelados de
excelente calidad, a travs de la
aplicacin de nitrgeno lquido, el
cual proporciona congelacin
instantnea, paralizando los
fenmenos enzimticos, y de
deterioro microbiano.

CAPTULO 2. Estudio tcnico de

Ingeniera

MERMELADA
Producto preparado por
coccin de frutos enteros,
troceados o colados y
azcar hasta conseguir
una consistencia
semifluida o espesa,
generalmente alcanzada al
mezclar al menos 45
partes de fruta con 55
partes de azcar

Una verdadera mermelada

debe presentar un color
brillante y atractivo,
reflejando el color propio
de la fruta.
Elaborar una buena
mermelada es complejo, ya
que requiere de un
ptimo balance entre el
nivel de azcar, la cantidad
de pectina y la acidez.

CAPTULO 2. Estudio tcnico de

Ingeniera

FRUTILLA CONFITADA
El confitado consiste en
remojar la fruta en jarabe
Producto obtenido por la cada vez ms concentrados.
De esta manera, el lquido
impregnacin de azcar,
hasta niveles de 70 75% de celular es reemplazado por
el jarabe. El confitado debe
slidos solubles, que se
ser gradual porque cuando
caracterizan por su
se pone la fruta
consistencia slida,
directamente en un jarabe
transparencia y brillantez.
concentrado, la fruta encoge
y el azcar se acumula en el
exterior de la fruta y no
penetra al interior.

CAPTULO 2. Estudio tcnico de

Ingeniera

PULPA DE FRUTILLA
Es el producto pastoso,
no diluido, ni
concentrado, ni
fermentado, obtenido
por la desintegracin y
tamizado de la fraccin
comestible de frutas
frescas, sanas, maduras
y limpias.

Con los frutos frescos

se elabora una masa de
consistencia de pur,
que puede tener trozos
o piezas enteras.
Para la conservacin a
corto plazo, las pulpas
son en parte
congeladas.

CAPTULO 2. Estudio tcnico de

Ingeniera

VINO DE FRUTILLA
El azcar contenido en algunas frutas
como por ejemplo en los granos de uva
se transforma en alcohol durante la
fermentacin. Esta reaccin es posible
debido a la presencia de levaduras,
microorganismos que provocan la
descomposicin de la glucosa en etanol y
dixido de carbono.
Las frutas con un contenido considerable
de azcares, genera glucosa y fructosa.

CAPTULO 2. Estudio tcnico de

Ingeniera

FRUTILLAS FRESCAS
EMPACADAS
La fruta fresca se
denomina a aquella que se
consume de forma directa, Su sabor se determina por
sin preparacin e
su contenido en cidos,
inmediatamente despus azcares y otras sustancias
de ser recogida. Contienen aromticas, en el caso de
cidos y otras sustancias
la frutilla encontramos
aromticas que junto al
hierro, cido flico, cido
gran contenido de agua
saliclico y Vitamina C.
provoca que stas sean
refrescantes.

CAPTULO 2. Estudio tcnico de

Ingeniera

Procesos de produccin en diagramas de flujo

Balance de materiales de todos los procesos

529Kg

RECEPCIN
529Kg
CLASIFICACIN
Y SELECCIN

3%
15,87Kg

513,13Kg
IQF (12%)
61,58Kg

ENFRIAMIENTO

1%
0,62Kg

PREPARACIN

60,96Kg

CONGELAMIENTO

EMPACADO
FRESCO

DESPULPADO

MERMELADA (30%)
100,06Kg

VINO (30%)
100,06Kg

PULPA (40%)
133,41Kg

51,05Kg
160%azcar
81,68Kg
8% Desh. natural
1% cido ascrbico CONFITADO
4,88Kg
0,5Kg

56,08Kg

EMPACADO

0,5%
0,25Kg

13%
66,70Kg

65%
333,53Kg

LAVADO

CONFITADO (10%)
51,3Kg

100%azcar
100,06Kg
0,2%pectina
0,2Kg

133,23Kg
0,5%
0,28Kg

DRENADO

100%agua
66,61Kg

LAVADO

10% fruta entera

50%agua
20Kg
66,62Kg

33,30Kg

COCCIN

100%agua 0,1%conserv
0,15Kg
66,61Kg

23%agua
46,07Kg

EMPACADO

ENVASADO

PRE ENFRIAMIENTO

1%prdida
1,33Kg

SELLADO

131,76Kg
0,1%conserv. ESTERILIZADO
0,13Kg

172,56Kg

200%agua
200,12Kg

DILUCIN

300,18Kg

131,76Kg
1%prdida
1,54Kg

174,1Kg
50%agua
33,31Kg

Ebullic.0,14%
0,19Kg

133,09Kg

174,25Kg

66,61Kg

SECADO

CORRECCIN

200,32Kg

66,61Kg

55,80Kg

DOSIFICACIN

20%azcar
TRATAMIENTO
60,03Kg
Y CORRECIN
0,1%metabisulfito MOSTO/JUGO
0,3Kg
360,51Kg
0,1%levadura
FERMENTACIN
0,36Kg
360,87Kg
PASTEURIZACIN

131,76Kg

360,87Kg
EMPAQUE

SELLADO

172,56Kg

33,30Kg

ENFRIAMIENTO

DESCUBE Y
CLARIFICADO

20%heces y slidos
precipitados
72,17Kg

131,76Kg

288,70Kg
ENFRIAMIENTO

ETIQUETADO

FILTRADO
172,56Kg

131,76Kg

288,70Kg

ETIQUETADO

ENVASADO
SELLADO

172,56Kg
285,80Kg
ALMACENAMIENTO

1%prdida
2,9Kg

CAPTULO 2. Estudio tcnico de

Ingeniera

Determinacin de las reas de trabajo

AREA

m2

Bodegas

70

Cuartos fros y de congelacin

80

Gerencia

50

Oficinas

100

Descarga de insumos

24

Despacho de producto terminado

40

Produccin de vapor

86

Vestidores, duchas

50

Sala de proceso/procesamiento

1472

Laboratorio de control de calidad

128

El rea total para

construccin de
obra civil se estima
en 871,00m2, siendo
la superficie total
del terreno de 1
hectrea.

La implementacin
general del proyecto
sus reas y detalles
tcnicos se
muestran en el
plano arquitectnico
y el costo
aproximado es de
USD$100000

CAPTULO 2. Estudio tcnico de

Ingeniera

Matriz por objetivos para el diseo de la planta

INDICADOR

OBJETIVO

Determinar la aptitud del producto por alcanzar los requisitos de

rendimiento

De funcionamiento
de la planta piloto

Determinar si los procesos de formacin son capaces de cumplir

con las exigencias del proyecto en cuanto a eficiencia y eficacia

De prefactibilidad

Determinar la factibilidad de los espacio fsicos y comparado con

las exigencias de los procesos productivos

De mantenimiento

Establecer tiempo de depreciacin del espacio fsico para realizar

reparaciones de acuerdo a las exigencias

De esfuerzos

Establecer los niveles de esfuerzo que el proceso requiere en cuanto

a los ambientes, diseo constructivo para establecer tipos de pisos,
ventilaciones, mamposteras, recubrimientos y establecer los
mrgenes de seguridad de diseo

Rendimiento

Maquinaria y Equipo

CAPTULO 2. Estudio tcnico de

Ingeniera

Recomendaciones de pruebas de control de calidad

TIPO DE PRUEBA

EQUIPO REQUERIDO

Microbiolgica.-

se

recomendar

completa nmero de bacterias o equipos

la

debe Contador

automtico

FRECUENCIA DE PRUEBA

del Al menos una vez cada 30 das

ausencia de todo tipo de manuales que tengan el mismo

bacterias

fin

Peso neto

Bscula, balanza digital

Al menos una prueba por lote

Contenido

Equipo jeldhal

Una vez cada seis meses

Ph

Ph. metro digital

Todos los das materia prima

Brix

Refractmetro 0-80 Brix

Todos los das materia prima

Las pruebas de control de calidad son muy frecuentes en cada uno de los procesos debido a esto
se justifica la instalacin de un laboratorio bien equipado desde que se instale la planta.

CAPTULO 2. Estudio tcnico de

Ingeniera

Requerimiento del personal

De acuerdo al tiempo
diario requerido para los
procesos productivos se
determino que se necesita
de 8 operarios

Se propone una organizacin

de Sociedad Annima con
cinco socios, las acciones
sern negociables.

La empresa
necesita para su
ptimo
funcionamiento
13 personas:

CONCEPTO/FUNCIN

Operarios

Gerente

Jefe de produccin

Secretaria contadora

Comercializacin y ventas

Guardiana

CAPTULO 2. Estudio tcnico de

Ingeniera

Propuesta y estructura organizativa

JUNTA DIRECTIVA
ACCIONISTAS

GERENCIA

SECRETARIA
CONTADORA

COMERCIALIZACION
VENTAS

JEFE DE
PRODUCCION

OPERADOR 1

OPERADOR 2

OPERADOR 5

OPERADOR 3

OPERADOR 6

OPERADOR 4

OPERADOR 7

OPERADOR 8

CAPTULO III. Estudio Financiero

Inversin
Es el acto mediante el cual se adquieren ciertos bienes con el nimo
de obtener unos ingresos o rentas a lo largo del tiempo.
Inversin Fija
Este rubro se agrupa en tangible e intangible, diferenciacin que va a
facilitar el costeo del proyecto en su fase operativa.
CUADRO 8. Inversin fija intangible
RUBROS
Estudios y proyectos de ingeniera
Gastos de organizacin
Gastos de entrenamiento de personal
Gestiones de marca
Asistencia tcnica
Gastos de puesta en marcha
TOTAL INTANGIBLES
FUENTE: Autoras

MONTO
USD $
2000,00
1500,00
1750,00
1500,00
1750,00
1500,00
10000,00

CAPTULO III. Estudio Financiero

Inversin fija tangible
CUADRO 14. Inversin fija tangible
RUBROS

Maquinaria y equipo
Instalaciones y montaje
Equipos de computo
Mobiliario
Obras civiles
Costo de terreno
FUENTE: Autoras
Imprevistos

MONTO
USD $

83940,00
5000,00
4200,00
2060,00
100000,00
25000,00
22020,00

CAPTULO III. Estudio Financiero

Capital de Trabajo
Esta inversin est formada por los recursos monetarios necesarios
para el funcionamiento normal del negocio, durante su ciclo o fase
operativa.
CUADRO 15. Presupuesto de capital de trabajo
RUBROS
Capital de trabajo 15% Inv. Tangible
Imprevistos (10% Capital de trabajo)
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
FUENTE: Autoras

MONTO
USD
36333,00
3633,30
39966,30

CAPTULO III. Estudio Financiero

Financiamiento
Para la puesta en marcha del proyecto, $282186,30.
75% financiado Corporacin Financiera Nacional, $211639,73
25% accionistas, $70546,57.
CUADRO 16. Condiciones de financiamiento a largo plazo
Crdito de largo plazo (Inst. Financiera)
Monto
Intereses del crdito de largo plazo (anual)
Plazo (aos)
Perodo de gracia (aos)
FUENTE: Autoras (Noviembre 2010)

Miles USD
211,64
10%
5
1

%Desembolso
Parcial
1
2
75%
25%
100%

CAPTULO III. Estudio Financiero

Amortizacin de la deuda
CUADRO 17. Amortizacin de la deuda
CRDITO DE LARGO PLAZO
MONTO INICIAL (miles USD):
221,64
PLAZO (AOS):
2
GRACIA (AOS):
1
INTERES NOMINAL ANUAL:

15%

SALDO
PERODO PRINCIPAL INTERS AMORTIZ. CUOTA
DEL
CAPITAL
1
221,64
0,00
2
221,64
33,25
3
166,23
24,93
4
110,82
16,62
5
55,41
8,31
83,12
TOTAL
FUENTE: Autoras (Noviembre 2010)

0
55,41
55,41
55,41
55,41
221,64

0,00
88,66
80,34
72,03
63,72
304,76

221,64
166,23
110,82
55,41
0,00
-

CAPTULO III. Estudio Financiero

Presupuesto de ingresos
CUADRO 18. Volumen en unidades de venta
Ao 0 Ao 1

Incremento en
volumen :
Fruta congelada
IQF
Mermelada
Pulpa
FUENTE: Autoras
Vino

Ao 2

0,035

Ao 3

0,035

Ao 4

0,035

Ao 5

TOTAL

0,035

17577

18192

18828

19487

20170

94256

52863

54713

56628

58610

60661

283477

41504

42957

44460

46016

47627

222565

90027

93177

96439

99814

103308

482766

CAPTULO III. Estudio Financiero

Presupuesto de ingresos

CUADRO 19. Precios unitarios (dlares) por producto/ao

Ao 1

Ao 2

Variacin en el precio :

Ao 3

Ao 4

Ao 5

0,038

0,038

0,038

0,038

Fruta congelada IQF

8,94

9,28

9,63

10,00

10,38

Mermelada

1,76

1,83

1,90

1,97

2,04

Pulpa

1,69

1,75

1,82

1,89

1,96

Vino

6,49

6,74

6,99

7,26

7,53

4,5

4,67

4,85

5,03

5,22

2,08

2,15

2,24

2,32

Fruta confitada
Empacada en fresco

FUENTE: Autoras

CUADRO 20. Total de ventas netas (dlares)

Ao 1
Fruta congelada IQF

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

TOTAL

157138,38

168818,48

181366,75

194847,74

209330,78

911502,13

Mermelada

93039,41

99955,03

107384,68

115366,59

123941,79

539687,49

Pulpa

70142,44

75356,12

80957,34

86974,90

93439,75

406870,55

Vino

584275,23

627704,41

674361,68

724486,98

Fruta confitada

47202,75

50711,33

54480,70

58530,25

62880,81

273805,85

Empacada en fresco

42021,00

45144,42

48500,01

52105,01

55977,98

243748,41

993819,20

1067689,79

1147051,17

TOTAL

FUENTE: Autoras

778338,10 3389166,39

1232311,48 1323909,19 5764780,83

CAPTULO III. Estudio Financiero

Presupuesto de costos
CUADRO 21. Costos de mano de obra directa

# PERSONAS

SUELDO COSTO
BASE MENSUAL

COSTO
CICLO
PROD.

OBREROS

240

1.920

26.880

TECNICO

700

700

9.800

PRODUCCION

940

2.620

36.680

FUENTE: Autoras

CUADRO 23. Costos indirectos de fabricacin

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 TOTAL
Inflacin :
0,038
0,038
0,038
0,038
Costos indirectos
4000 4152,80 4311,44 4476,13 4647,12 21587,49
FUENTE: Autoras

CAPTULO III. Estudio Financiero

Presupuesto de costos
CUADRO 22. Costos de insumos y materia prima por proceso industrial
Ao 1
Fruta congelada IQF

125675,55

Ao 2

Ao 3

133976,42 142825,56

Ao 4

Ao 5

TOTAL

152259,19

162315,91

717052,63

Mermelada

74537,25

79460,44

84708,80

90303,82

96268,38

425278,69

Pulpa

56030,94

59731,78

63677,07

67882,94

72366,61

319689,34

Vino

467240,13

498101,34 531000,93

566073,55

603462,70

2665878,65

Fruta confitada

74999,93

79953,67

85234,61

90864,36

96865,95

427918,51

Empacada en fresco

29624,81

31581,52

33667,48

35891,22

38261,84

169026,87

851223,65 907446,98

967383,85

1031279,55

4555817,82

TOTAL

FUENTE: Autoras

798483,80

CAPTULO III. Estudio Financiero

Presupuesto de gastos operativos
CUADRO 23. Gastos personal administrativo
SUELDO COSTO
# PERSONAS BASE MENSUAL

COSTO
CICLO
PROD

Gerente General

1.200

1.200

16.800

Secretaria/Contador

240

240

3.360

Comercializador/Facturador

300

300

4.200

Guardia

240

240

3.360

Administrativos

1.980

27.720

1980

FUENTE: Autoras

CUADRO 24. Gastos suministros y servicios bsicos

Ao 1
Inflacin :

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

3,8%

3,8%

3,8%

3,8%

TOTAL

ADMINISTRACION E INSUMOS
Servicios bsicos
Insumos

FUENTE: Autoras

700

727

755

783

813

3.778

4.490

4.662

4.840

5.024

5.216

24.232

CAPTULO III. Estudio Financiero

Presupuesto de gastos operativos
CUADRO 25. Gastos de ventas
Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Inflacin :

38,0%

38,0%

38,0%

38,0%

Transporte interno y documentacin

TOTAL

2.000

2.000

2.000

2.000

8.000

Trmites

600

600

600

600

600

3.000

GASTO VENTAS

600

2.600

2.600

2.600

2.600

11.000

FUENTE: Autoras

CAPTULO III. Estudio Financiero

Estados financieros proyectados

CUADRO 25. Estado de ganancias y prdidas proyectado

Proyeccin en ciclos productivos de
14 meses: 5
Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

TOTAL

VENTAS
Unidades trimestrales
Unidades en ciclo productivo

58.368
233.472

60.411
241.643

62.525
250.101

64.714
258.854

66.979
267.914

1.251.984

TOTAL VENTAS NETAS (US$)

Precio unitario promedio
COSTOS/GASTOS VARIABLES
Costo unitario promedio
MARGEN DE CONTRIBUCION
Margen unitario promedio
%
COSTOS FIJOS PRODUCCION
Depreciacin/Amortiz.
Mantenimiento
UTILIDAD BRUTA
%
GASTOS DE VENTAS Y ADM.
UTILIDAD EN OPERACIONES

993.819 1.067.690
4
4
798.484
851.224
3
4
195.335
216.466
1
1
20%
20%
33.413
33.413
28.967
28.967
4.447
4.447
161.922
183.053
16%
17%
1.200
4.360
160.722
178.692

1.147.051 1.232.311 1.323.909

5
5
5
907.447
967.384 1.031.280
4
4
4
239.604
264.928
292.630
1
1
1
21%
21%
22%
33.413
33.413
33.413
28.967
28.967
28.967
4.447
4.447
4.447
206.191
231.514
259.216
18%
19%
20%
4.527
4.700
4.879
201.664
226.814
254.337

5.764.781
5
4.555.818
4
1.208.963
1
21%
167.067
144.834
22.233
1.041.896
18%
19.667
1.022.229

GASTOS FINANCIEROS :
Prst. Bancario
UTIL. ANTES IMPT.y P. TRAB.
15% PART. TRABAJ.
25% IMPTO. A LA RENTA
UTIL. NETA
UTIL. NETA/ VENTAS

FUENTE: Autoras

20.789
20.789

19.700
19.700

15.126
15.126

10.082
10.082

4.522
4.522

70.220
70.220

139.933
20.990
29.736

158.992
23.849
33.786

186.538
27.981
39.639

216.732
32.510
46.055

249.815
37.472
53.086

952.009
142.801
202.302

89.207

101.357

118.918

138.166

159.257

606.906

9%

9%

10%

11%

12%

11%

CAPTULO III. Estudio Financiero

Estados financieros proyectados

CUADRO 25. Flujo neto de caja proyectado

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

TOTAL

FUENTES DE INGRESOS :
UTIL. NETA

89.207

101.357

118.918

138.166

159.257

606.906

DEP. Y AMORT.

28.967

28.967

28.967

28.967

28.967

144.834

FLUJO NETO OPERACIONAL

118.174

130.324

147.885

167.133

188.224

751.740

187.961

187.961

62.654

62.654

187.961
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

187.961
0

INGRESOS FINANCIEROS :
Aporte propio
Financ. Bancos Inicial
Prstamo Adicional
OTROS INGRESOS
TOTAL

INGRESOS :

187.961

118.174

130.324

147.885

167.133

EGRESOS DE FONDOS :

250.614

137.572

51.510

54.033

59.218

INVERS. FIJAS INIC.

250.614

NUEVAS COMPRAS A. FIJOS

VARIAC. CAP. TRABAJO

137.572

6.880

4.829

EGRESOS FINANCIEROS
(No cons. en Result.)

44.630

Prstamo Bancario

188.224
200.223
105.780

939.700

4.970

0
154.251

49.204

54.248

59.808

207.890

44.630
0
78.814

49.204
0
93.852

54.248
0
107.916

59.808
0
388.446

207.890
0
586.976

352.724
144.834

FLUJO NETO FONDOS :

12% FLUJO NETO FONDOS (Valor
actual)

-62.654

0
0
-19.398

-62.654

-17.319

62.830

66.802

68.582

220.415

338.656

FLUJO ACUMULATIVO (Valor actual)

-62.654

-79.973

-17.143

49.659

118.241

338.656

338.656

FUENTE: Autoras

CAPTULO III. Estudio Financiero

Evaluacin del proyecto

CUADRO 27. Proyeccin de la inversin y retorno

Ao 0

Ao 1
993.819
89.207
0

Ao 2
1.067.690
101.357
0

Ao 3
1.147.051
118.918
0

Ao 4
1.232.311
138.166
0

Ao 5
1.323.909
159.257
0

185.513

199.302

214.116

230.031

247.130

69.325

73.720

78.405

83.400

88.724

66.540

70.935

75.621

80.615

85.940

50.726
20.990
29.736
137.572
14%

57.635
23.849
33.786
144.452
14%

67.620
27.981
39.639
149.281
13%

78.565
32.510
46.055
154.251
13%

90.558
37.472
53.086
159.356
12%

130.000
120.614
0
250.614

130.000
120.614
0
250.614

130.000
120.614
0
250.614

130.000
120.614
0
250.614

130.000
120.614
0
250.614

-28.967
0
-28.967

-28.967
0
-57.934

-28.967
0
-86.900

-28.967
0
-115.867

-28.967
0
-144.834

250.614
0
250.614

221.647
0
359.219

192.680
0
337.132

163.714
0
312.994

134.747
0
288.997

105.780
0
265.136

250.614
0%

304.916
29%

315.655
32%

314.990
38%

309.791
45%

302.349
53%

0,0

3,3

3,4

3,6

4,0

4,4

VENTAS NETAS
UTILID. NETA
CAJA BANCOS
(Estim. % de ventas)
CUENTAS POR COBRAR
Das permanencia
60
INVENTARIOS
Das permanencia
30
CTAS. POR PAG. PROVEED.
Das de crdito
30
OTRAS CTAS POR PAGAR
Particip. Trabajadores
Impto. a la Renta
CAPITAL DE TRABAJO
(%) SOBRE VENTAS
INVERSION FIJA :
10 Inversin e instalaciones
5 Muebles y equipo de oficina
5 Capital trabajo
TOTAL INVERS. FIJA
DEPRECIACIN Y
AMORTIZACIN
Depreciacin anual
Deprec. Nuevas compras
Depreciacin Acumulada
INVERSION FIJA NETA
OTROS
TOTAL ACTIVOS NETOS
PROMEDIO ACTIVOS
TOTALES NETOS
UTIL. NETA/ AVG ACT. NETOS
VTAS/ ACT. NETOS
FUENTE: Autoras

130.000
120.614
250.614

TOTAL
5.764.781
606.906

-144.834

CAPTULO III. Estudio Financiero

Evaluacin del proyecto

CUADRO 27. ndices econmicos y financieros

COSTO DEL CAPITAL :
PRESTAMO/PATRIMONIO
PRESTAMO/(PRESTAMO + PATRIMONIO)

3,00
0,75

COSTO DEL PRESTAMO

(A.T.)
COSTO DEL PATRIMONIO (Aporte propio)
% DE PRESTAMO
% DE APORTE PROPIO (Patrimonio )

10%
18%
75%
25%

PROM. UTIL. / ACT. NETOS

39%

TASA INTERNA DE RETORNO

PERIODO PROMEDIO DE PAGO
VALOR PRESENTE ( VAN )
PUNTO DE EQUILIBRIO
UNIDADES

T. Reinv.

C. B. C.

302.372

12%
Tasa de Dsto.
64.159

55.391

Costo Oport.

Prom.
47.091

39.199

53.220

281.874 283.484 254.043 224.183 193.703 245.050

55,3%
10%

12%

FUENTE: Autoras

2,2 aos

66.219

PUNTO DE EQUILIBRIO EN US$

T.V.R.

78,3%

INGRESOS A
VALOR
ACTUAL
EGRESOS A
VALOR
ACTUAL

638.971

336.599

1,90

CAPTULO IV. Impactos

CUADRO 29. Matriz de impactos
MATRIZ DE IMPACTOS
VALORES
FACTORES E INDICADORES

POSITIVOS
3

1 0

NEGATIVOS
-1

-2

-3

IMPACTO ECONOMICO
Genera inversin econmica

Genera divisa a la regin

Mejora los ingresos familiares

Desarrollo econmico del sector

x
x

Optimizacin de cultivos de frutilla del sector

IMPACTO SOCIAL
Genera empleo

Mejora el nivel de alimentacin

Mejora la calidad de vida

IMPACTO AMBIENTAL
Contaminacin del medio ambiente

Desechos lquidos

Desechos slidos

x
IMPACTO EDUCATIVO

Fuente de asesoramiento

Incentiva la investigacin

Centro de observacin

Actualizacin de maquinaria
TOTAL
FUENTE: Autoras

x
9

20

2 0

CONCLUSIONES
El precio est determinado por la oferta y la demanda actual
En la parroquia existen industrias de procesamiento de frutas pero no
exclusivamente de frutilla congelada (IQF), frutilla confitada y vino. Los
proveedores seran locales y zonas aledaas.
Tababela es gran productor de frutilla a nivel nacional lo que es una ventaja
para el funcionamiento de la planta.

Por motivos tecnolgicos y de introduccin de los productos en el mercado

se iniciar con 528,76Kg/da
Frutilla congelada IQF
Frutilla confitada
Mermelada de frutilla
Pulpa de frutilla
Vino de frutilla
Frutilla fresca empacada

55,80Kg
33,30Kg
172,56Kg
131,76Kg
285,80Kg
66,70Kg

CONCLUSIONES
De acuerdo al anlisis de la demanda el vino es el de mayor consumo
nacional e internacional.
Los impactos que se obtiene con la implementacin de la planta procesadora
ser medio positivo.
La produccin mnima para que sea ejecutable el proyecto es de 53220Kg/ao
Ventas totales.

PRIMER AO:
DESPUS DE 5 AOS:
Costos y gastos totales por cinco aos:
Utilidad operacional:

$993.819
$5764.781
$4501.267
$1263.514

Resultados de la evaluacin financiera:

Tasa interna de retorno financiera (TIR):
Valor Actual Neto (VAN):
Relacin Beneficio Costo:

85,80%
$325 537
1,97%

RECOMENDACIONES
Realizar el estudio de factibilidad con otras variedades frutcolas existentes en
la parroquia de Tababela
Establecer convenios con los productores de frutilla para asegurar un
abastecimiento continuo
Ampliar el estudio de mercado para la produccin, considerando nuevas
materias primas, tendencias de mercado, necesidades de la poblacin, entre
otras.
Implantar estrategias para reducir costos en los procesos.
Crear un plan de aprovechamiento de desechos de produccin.
Buscar nuevos mecanismos de financiamiento.
Fomentar el desarrollo de la agroindustria.