N

BALANOS PATRIMONIAIS LEVANTADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E

(Em milhares de reais - R$)
N
BALANOS PATRIMONIAIS LEVANTADOS EM 31 DE D
(E
Balano Patr
Balano Patrimonial Resumido e Adaptado
Ativo
Circulante
No Circulante
Realizavel a LP
Investimentos
Imobilizado
Intangivel
Total do Ativo

Demonstrao de Resultado do Exercicio Adaptado 20

Receitas de Vendas Lquidas
Custos das Mercadorias Vendidas
Lucro Bruto
Despesas Operacionais s/ Desp.Financeiras
Outras Receitas e Despesas
Impostos sobre o Lucro
Lucro Antes das despesas Financeiras
Despesas Financeiras
Lucro Lquido

Calculando a Rentab
Giro

Margem

Retorno Sobre Ativo

2012

Calculando a Rentab
Giro

Margem

Retorno Sobre Ativo

Modelo de Stephen Kanitz 2013

Rentabilidade

A=

Lucro Liquido x 0,05

Patrimnio Liquido

Liquidez Geral

B=

Ativo Circulante + Realizavel a Longo Prazo x 1,65

Passivo Circulante + Passivo No Circulante

Liguidez Seca

C=

Ativo Circulante - Estoques x 3,55

Passivo Circulante

Liquidez Corrente

D=

Ativo Circulante x 1,06

Passivo Circulante

Particp. Cap. 3s

E=

Exigivel Total ( PC + PNC) x 0,33

Patrimnio Liquido

FI = A + B + C - D - E
FI = 0,036 +1,407 + 1,924 - 1,6 - 1,435
2.548
Modelo de Stephen Kanitz 2012
Rentabilidade

A=

Lucro Liquido x 0,05

Patrimnio Liquido

Liquidez Geral

B=

Ativo Circulante + Realizavel a Longo Prazo x 1,65

Passivo Circulante + Passivo No Circulante

Liguidez Seca

C=

Ativo Circulante - Estoques x 3,55

Passivo Circulante

Liquidez Corrente

D=

Ativo Circulante x 1,06

Passivo Circulante

Particp. Cap. 3s

E=

Exigivel Total ( PC + PNC) x 0,33

Patrimnio Liquido

FI = A + B + C - D - E
FI = 0,034 + 1,669 + 3,937 - 1,483 - 1,043
3.114

NATURA COSMTICOS S.A.

1 DE DEZEMBRO DE 2013 E 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 1 DE JANEIRO DE 2012

NATURA COSMTICOS S.A.

IS LEVANTADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 1 DE JANEIRO DE 2012
(Em milhares de reais - R$)
Balano Patrimonial Resumido e Adaptado 2013
monial Resumido e Adaptado 2013
2013
2012
Passivo
3,512,933
3,378,317
Operacional
2,735,388
1,978,401
Financeiro
818,398
737,767
Patrimonio Liquido
0
0
1,439,704
1,012,089
477,286
228,545
6,248,321
5,356,718

do do Exercicio Adaptado 2013

7 .010.311
-2,089,785
4,920,526
-3,504,530
364,222
-409,940
1,370,278
-522,472
847,806

2012
6,345,669
-1,868,045
4,477,624
-3,106,924
161,808
-423,975
1,108,533
-234,157
874,376

Calculando a Rentabilidade do Ativo pelo metodo Dupont 2013

Vendas Liquidas
Ativo Liquido

7,010,311
4,704,790

Lucro Antes das despesas financeiras

vendas Liquidas

1,370,278
7,010,311

1,49x19,5

Calculando a Rentabilidade do Ativo pelo metodo Dupont 2012

Vendas Liquidas
Ativo Liquido

6,345,669
3,993,508

Lucro Antes das despesas financeiras

vendas Liquidas

1,108,533
6,345,669

1,59x17,47

de Stephen Kanitz 2013

847.806 x 0,05
1,168,250

0.036

3.512.933 + 818.398 x 1,65

2.326.840 + 2.753.231

1.407

3.512.933 - 799.521 x 3,55

2,326,840

4.140

3.512.933 x 1,06
2,326,840

1.600

2.326.840 + 2.753.231 x 0,33

1,168,250

1.435

874.376 x 0,05
1,287,436

0.034

3.378.317 + 737.767 x 1,65

2.414.712 + 1.654.570

1.669

3.378.317 - 700.665 x 3,55

2,414,712

3.937

3.378.317 x 1,06
2,414,712

1.483

2.414.712 + 1.654.570 x 0,33

1,287,435

1.043

JANEIRO DE 2012

2013
1,543,531
3,536,540
1,168,250

2012
1,363,210
2,706,072
1,287,435

1.49

x100=

19.50

29.06

1.59

x100=

17.47

27.78

Total Operacional 2013

706,586
177,636
659,309
1,543,531

2012
649,887
211,814
501,509
1,363,210

NATURA COSMTICOS S.A. 2013/2012

2013
2012
NATURA COSMTICOS S.A. 2013/2012
2013
2012
Duplicatas a Receber
807,001
651,416
Estoque Final
799,521
700,665
Estoque Inicial
700,665
688,748
Fornecedores
706,586
649,887
CPV
2,089,785
1,868,045
Compras
2,237,890
1,879,962
Receita de Vendas Bruta
9,451,703
8,566,093
Desembolso Operacional
8,346,369
7,470,040
Juros Anuais
8.29%
8.62%
Compras = CPV - EI + EF
Compras (Calculo)
2,188,641
1,879,962
Desembolso (Calculo Somatorio)
CPV
2,089,785
Despesa de Vendas
2,470,730
Despesa Administrativas
962,154
Imposto Sobre Vendas
2,413,760
Imposto Sobre Lucro
409,940
Total
8,346,369

1,868,045
2,212,205
771,538
2,194,277
423,975
7,470,040

Fornecedores e outras c
Salrios, participaes nos result
Obrigaes tribu

A Necessidade de Capital de Giro.

NCG = ACO - PCO
2013
2012
-29,944
-61,907
O prazo mdio de rotao dos estoques.
PMRE 2013

Estoque x 360
CPV

PMRE 2012

Estoque x 360
CPV

O prazo mdio de recebimento das vendas.

PMRV 2013

Duplicata a Receber x 360

Receita Bruta de Vendas

PMRV 2012

Duplicata a Receber x 360

Receita Bruta de Vendas

O prazo mdio de pagamento das compras.

PMPC2013

Fornecedores x 360
Compras

PMPC 2012

Fornecedores x 360
Compras

O Ciclo Operacional da empresa (em dias).

PMRE + PMRV 2013

137,73 + 30,74

PMRE + PMRV 2012

135,03 + 27,38

O Ciclo Financeiro da empresa (em dias).

CO - PMPC 2013

168,47 - 113,67

CO - PMPC 2012

162,41 - 124,45

137.7
30.7
113.7
54.8
6.57
8,346,369
691,913.99

Analise 2012
PMRE
PMRV
PMPC
CF
GCX
Desembolso Operacional
Despesa Financeira

135.0
27.4
124.5
38.0
9.48
7,470,040
643,917.45

Analise 2013
PMRE
PMRV
PMPC
CF
GCX
Desembolso Operacional
Despesa Financeira

Passivo Operacional
2013
2012
necedores e outras contas
###
a pagar
649,887
icipaes nos resultados###
e encargos
211,814
sociais
Obrigaes tributrias
### 501,509
Total
### 1,363,210

799.521 x 360
2,089,785

137.7

700.665 x 360
1,868,045

135.0

807.001 x 360
9,451,703

30.7

651.416 x 360
8,566,093

27.4

706.586 x 360
2,237,890

113.7

s.

s.

Ativo Operacional
2013
Duplicatas a Receber
807,001
Fornecedores
706,586
Total
1,513,587

649.887 x 360
1,879,962

168.5
162.4

54.8
38.0

124.4

ional
2012
651,416
649,887
1,301,303