X

Y
N
Y
Y-Y

VARIABLE INDEPENDIENTE CORRESPO

VARIABLE DEPENDIENTE CORR A VENT
NUMEROS DE PERIODOS
DATOS DE VENTAS AL APLICAR LAS FO
DIFERENCIA EN EL VALOR ABSOLUTO E

PRODUCTO
UNIDAD

AO 1

AOS

7400

1
2
3
4
5

7400
7800
9800
10500
11400
46900

Y=A+BX

pronostico
crecimiento 8%

a=
b=
y1=
y2=
y3=
y4=
y5=
y6=

9380
1070
7240
8310
9380
10450
11520
12590
13597.2 se debe vender en el proximo ao

halle el precio de venta mediante la aplicacin del metodo de costeo directo. Los dato
unidad por vender
costos variables unitarios de materia prima
costos variables unitarios de mano de obra
costos variables unitarios CIF
Costos fijos unitarios
Margen de contribucion unitaria
precio costeo directo
costos fijos unitarios

costos variables unitarios

margen de contribucion unitaria
PV Costeo directo

ejercicio

la empresa septimo A comercializa carteras para hombres y mujeres, teniendo los da

Ao1
46,000.00

Ao 2
67,900.00

el pronostico debe ajustarse con una disminucion del 6% por fact economicos las ven
25% para el tercer trimestre, 22 para el cuarto trimestre
las zonas de ventas se determina por su participacion de la siguiente manera
zona 1
zona 2
zona 3

42%
28%
30%
100%
el precio de venta se determana con base en el metodo de costeo directo
costo variable
costo fijo
margen de utilidad

450,000.00
125,000.00
30%
Ao1
46,000.00

AOS
1
2
3
4
5

Y=A+BX

pronostico

a=
b=
y1=
y2=
y3=
y4=
y5=
y6=

disminucion 6%

60,354
3,109
54,136
54,136
3,109
60,354
69,680
4,181
65,499

65,500.00

cedula presupuestaria N1: Ventas en unidades por trimest

producto
1
cartera
24890
totales
24890

cedula presupuestaria N2: Ventas en unidades por ZONAS

producto
ZONA 1
cartera
27510
totales
27510

cedula presupuestaria N3: Ventas en unidades por ZONAS

1
ZONA 1
10453.80
ZONA 2
6969.20
ZONA 3
7467.00
24891.00

cedula presupuestaria N4: Ventas en dolares por trimestre

1
cartera
284045
total
284045

cedula presupuestaria N5: Ventas en dolares por zona

1
cartera
313944
total

313944

cedula presupuestaria N6: Ventas en dolares por zonas y t

zona 1
1
119299
2
47091.62
3
78486.03
4
69067.71
total
313944

BLE INDEPENDIENTE CORRESPONDIENTE A LOS AOS

BLE DEPENDIENTE CORR A VENTAS
ROS DE PERIODOS
DE VENTAS AL APLICAR LAS FORMULAS
NCIA EN EL VALOR ABSOLUTO ENTRE DATOS REALES Y LINEALES

AO 2

AO 3
7800

AO 4
9800

X^2
-2
-1
0
1
2
0

AO 5
10500

XY
4
1
0
1
4
10

11400

Y^2
-14800
-7800
0
10500
22800
10700

Y^2-Y
7241
8311
9380
10449
11519
46900

159
511
420
51
119
1259

e vender en el proximo ao

todo de costeo directo. Los datos de las unidades por vender y valores en dolares de los costos fijos y varible
9891
550
270
280
982
900

982

1100
900
2982

bres y mujeres, teniendo los datos historicos de

Ao 3
60,879.00

Ao 4
62,989.00

Ao 5
64,000.00

6% por fact economicos las ventas se distribuyen por trimestres asi 38% para el primer trimestre, 15% segu

de la siguiente manera

o de costeo directo

PV=

(Costo variable+costo fijo)*(1+margen de utilidad)

Ao 2
67,900.00

Ao 3
60,879.00

Ao 4
62,989.00

X^2

46,000.00
67,900.00
60,879.00
62,989.00
64,000.00
301,768.00

-2
-1
0
1
2

Ao 5
64,000.00

XY
410
1
4
10

92,000.00
67,900.00
62,989.00
128,000.00
31,089.00

se proyecta a vender 65500 unidades

Ventas en unidades por trimestre

2
3
9825
16375
9825
16375

4
14410
14410

Ventas en unidades por ZONAS

ZONA 2
ZONA 3
18340
19650
18340
19650

65500
65500

Ventas en unidades por ZONAS Y POR TRIMESTRES

2
3
4
4126.50
6877.50
6052.20
2751.00
4585.00
4034.80
2947.50
4912.50
4323.00
9827.00
16378.00
14414.00

65500
65500

747486

27510.00
18340.00
19650.00
65500.00

Ventas en dolares por trimestre

2
112123
112123

3
186872
186872

4
164447
164447

747486
747486

Ventas en dolares por zona

2
209296

3
224246

4
747486

1494972

224246

747486

1494972

209296

Ventas en dolares por zonas y trimestre

zona 2
zona 3
79532.51
85213.40
31394.41
33636.87
52324.02
56061.45
46045.14
49334.08
209296
224246

284045
112123
186872
164447
747486

7400
7800
9800
10500
11400
46900

15.78%
16.63%
20.90%
22.39%
24.31%

Y"
PORCENTAJE DE VENAS
15.44%
17.72%
20.00%
22.28%
24.56%

s de los costos fijos y varibles junto al margen de contribuccion unitaria:

primer trimestre, 15% segundo trimestre

de utilidad)

pv= costo variable + costo fijo *1+margen de utilidad

unidades por vender

PV=
UNIDADES A
precio de ventas

PV
1
2
3
4

ZONA 1
ZONA 2
ZONA 3

65500
11.412
38%
15%
25%
22%

42%
28%
30%

747500
65500

11.41

RCENTAJE DE VENAS

CLASE MARTES 26/05/2015

LA EMRESA ZAMBRANO FABRICA ZAPATOS PARA DAMAS DURANTE LOS ULTIMOS 7 A

Y SUS VENTAS EN UNIDADES FUERON LAS SIGUIENTES
AO 1

AO 2
3600

3400

AO 3
3500

AO 4
3640

AO 5
3600

EL PRONOSTICO DEBE AJUSTARSE POR UN INCREMENTO DEL 5% POR LA APERTURA D

LAS VENTAS SE DISTRIBUYEN POR SEMESTRE ASI:
25% PRIMER SEMESTRE
75% SEGUNDO SEMESTRE
LAS VENTAS POR ZONAS Y SU PARTICIPACION SON:
30% ZONA NORTE
70% ZONA SUROCCIDENTE
REALICE EL ANALISIS DE LA TENDENCIA EL PRONOSTICO DE LAS VENTAS MARGEN DE

AOS

Y
1
2
3
4
5
6
7

X
3400
3600
3500
3640
3600
3700
3690
25130

X^2
-3
-2
-1
0
1
2
3
0

XY
9
4
1
0
1
4
9
28

-10200
-7200
-3500
0
3600
7400
11070
1170

Y=A+BX
a=
3590
b=
41.79
y1=
3465
y2=
3506
y3=
3548
y4=
3590
y5=
3632
y6=
3674
Y7=
3715
PRONOSTICO
Y8=
3757
PRONOSTICO DEL 5%
188
PRONOSTICO REAL
3945
MARGEN DE ERROR
0.014
1.35%
NIVEL DE CONFIABILIDAD
100%-MARGEN DE ERROR
UNIDADES POR VENTA
1 SEMESTRE 2 SEMESTRE
ZAPATOS
25%
75%

98.65%

UNIDADES POR VENTA POR ZONA

ZAPATOS

ZONA NORTE ZONA SUR

30%
70%

cedula presupuestaria N1: Ventas en unidades por semestre

producto
1
2
zapatos
986
2959
3945
totales
986
2959

cedula presupuestaria N2: Ventas en unidades por zonas

producto
norte
sur
zapatos
1184
2762
3945
totales
1184
2762

cedula presupuestaria N3: Ventas en unidades por zonas y semestre

1
2
norte
296
888
1184
sur
690
2071
2762
3945

SE MARTES 26/05/2015

NTE LOS ULTIMOS 7 AOS

AO 6
3700

AO 7
3690

5% POR LA APERTURA DE UN NUEVO LOCAL

AS VENTAS MARGEN DE ERROR, NIVEL DE CERTEZA Y LAS CEDULAS PRESUPUESTALES POR UNIDADES

Y^2

Y^2-Y
3465
3506
3548
3590
3632
3674
3715
25130

65
94
48
50
32
26
25
340

TALES POR UNIDADES

LA EMPRESA INDUSTRIAS DEL NORTE FABRICA Y VENDE MUEBLES PARA OFICINA: SILLAS TIPO SECRET
AOS
SILLA TIPO SECRETARIA
SILLA TIPO SECRETARIA EJECUTIVA

AO 1
700
9500

DISTRIBUCION DE VENTAS POR SEMESTRE

PRIMER SEMESTRE
35%
55%

SILLA TIPO SECRETARIA

SILLA TIPO SECRETARIA EJECUTIVA
DISTRIBUCION DE VENTAS POR ZONAS

ORIENTE
SILLA TIPO SECRETARIA
SILLA TIPO SECRETARIA EJECUTIVA

40%
55%

A.

DETERMINAR LA TENDENCIA EN VENTAS Y ELABORE EL PRONOSTICO DE VENTAS PARA E

CONSIDERE UNA DISTRIBUCION DEL 8% POR FACTORES ECONOMICOS

B,
C.

HALLAR EL NIVEL MAXIMO Y MINIMO Y PROBABILIDAD DE ERROR

ELABORE LA CEDULA PRESUPUESTAL EN UNIDADES POR PRODUCTOS Y POR SEMESTRES
SILLA TIPO SECRETARIA
AOS

Y
1
2
3
4
5

7000
7800
8400
7300
9200
39700

Y=A+BX
a=
b=
y1=
y2=
y3=
y4=

y5=
y6=

PRONOSTICO
PRONOSTICO DEL 8%
PRONOSTICO REAL
MARGEN DE ERROR
NIVEL DE CONFIABILIDAD

SILLA TIPO SECRETARIA EJECUTIVA

AOS

Y
1
2
3
4
5

9500
10700
11250
10900
11600
53950

Y=A+BX

PRONOSTICO
PRONOSTICO DEL 8%
PRONOSTICO REAL
MARGEN DE ERROR
NIVEL DE CONFIABILIDAD

a=
b=
y1=
y2=
y3=
y4=
y5=
y6=

DISTRIBUCION DE VENTAS POR SEMESTRE

SILLA TIPO SECRETARIA

SILLA TIPO SECRETARIA EJECUTIVA

PRIMER SEMESTRE
35%
55%

DISTRIBUCION DE VENTAS POR ZONAS

ORIENTE
SILLA TIPO SECRETARIA

40%

SILLA TIPO SECRETARIA EJECUTIVA

55%

ELABORE LA CEDULA PRESUPUESTAL EN UNIDADES POR PRODUCTOS Y POR SEMESTRES

cedula presupuestaria N1: Ventas en unidades por semestre
producto
1
SILLA TIPO SECRETARIA
2933
SILLA TIPO SECRETARIA EJECUTIVA
6128
totales
9062

cedula presupuestaria N2: Ventas en unidades por ZONA

producto
ORIENTE
SILLA TIPO SECRETARIA
SILLA TIPO SECRETARIA EJECUTIVA
totales

3352
6128
9480

SILLA TIPO SECRETARIA

cedula presupuestaria N3: Ventas en unidades por zonas y semestre
1
ORIENTE
1173
CENTRO
1027
OCCIDENTE
733

SILLA TIPO SECRETARIA EJECUTIVA

cedula presupuestaria N4: Ventas en unidades por zonas y semestre
1
ORIENTE
3370
CENTRO
613
OCCIDENTE
2145
6128

CLASE MARTES 26/05/2015

OFICINA: SILLAS TIPO SECRETARIA Y SILLA TIPO EJECUTIVA. EN LOS ULTIMOS CINCOS PERIODOS, POR SUS VENT
AO 2
7800
10700

AO 3
8400
11250

AO 4
7300
10900

AO 5
9200
11600

SEGUNDO SEMESTRE
65%
45%

CENTRO
35%
10%

OCCIDENTE
25%
35%

RONOSTICO DE VENTAS PARA EL SEXTO PERIODO Y PARA AMBOS UTILIZANDO MINIMOS CUADRADOS
CONOMICOS

RODUCTOS Y POR SEMESTRES Y EN UNIDADES POR `PRODUCTO ZONA Y SEMESTRE

X^2
-2
-1
0
1
2
0

7940
390.00
7160
7550
7940
8330

XY
4
1
0
1
4
10

Y^2
-14000
-7800
0
7300
18400
3900

Y^2-Y
7160
7550
7940
8330
8720
39700

160
250
460
1030
480
2380

8720
9110
729
8381
0.060
100%-MARGEN DE ERROR

6.0%
94.01%

X^2
-2
-1
0
1
2
0

10790
440.00
9910
10350
10790
11230
11670
12110
969
11141
0.030
100%-MARGEN DE ERROR

XY
4
1
0
1
4
10

-19000
-10700
0
10900
23200
4400

3.0%

SEGUNDO SEMESTRE
65%
45%

CENTRO

Y^2

OCCIDENTE
35%
25%

97.00%

Y^2-Y
9910
10350
10790
11230
11670
53950

410
350
460
330
70
1620

10%

35%

RODUCTOS Y POR SEMESTRES Y EN UNIDADES POR `PRODUCTO ZONA Y SEMESTRE

2
5448
5014
10463

CENTRO
2933
1114
4048

8381
11141

OCCIDENTE
2095
3899
5995

y semestre
2
2179
1907
1362

3352
2933
2095
8381

y semestre
2
2757
501
1755
5014

6128
1114
3899
11141

8381
11141

DOS, POR SUS VENTAS REALES EN UNIDADES