UNIVERSIDAD PRIVADA

TELESUP
CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TRABAJO FINAL:
SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIN FINANCIERA SIAF- SP

Presentado por:
QUISPE UMIA ELIZABETH

AREQUIPA - PER
2014

DEDICATORIA:
Dedico el presente trabajo a mis padres
que gracias a ellos estoy en un camino que
pueda llevarme al xito personal y por
aceptarme y continuar con su apoyo pese a
mis errores, tambin

lo dedico aquellos

jvenes que comparten conmigo una de

mis ms grandes metas de ser una de las
mejores profesionales.

AGRADECIMIENTO
Quiero dar mi ms sincero agradecimiento
a todas aquellas personas que sin dudarlo,
me han apoyado en todo momento. A mis
profesores por su apoyo incondicional, y de
los cuales he aprendido muchsimo. A mis
padres

por la confianza

que han

depositado en mi., por ayudarme en los

momentos mas difciles, dndome fuerzas
para continuar. A mis compaeros
amigos, por

su eterno apoyo

alegra

los

que

agradecer
durante

por

todos

caracteriza.

haberme
estos

por la
He

de

acompaado,

aos.

GRACIAS, MUCHAS GRACIAS.

todos,

INTRODUCCIN

Los antiguos peruanos desarrollaron los Quipus para registrar una serie de
informaciones que les eran necesarias para la gestin del tahuantinsuyo. Los
responsables de los Quipus eran los quipumayoc, que mediante el largo y los
colores de los hilos, as como la localizacin de los nudos en los mismos,
podan registrarse informacin claves para la gestin como: la poblacin, los
diversos bienes que producan, las contribuciones que deban hacer, as como
el uso de estos recursos y podan interpretar y trasmitir informacin. Los
mecanismos de registro y recuperacin de informacin para la gestin pblica
variaron a lo largo del tiempo. El SIAF es el resultado de un largo proceso de
evolucin de estos sistemas de registro y gestin de informacin

SIAF-SP
Los pliegos presupuestarios del gobierno nacional y regional, obteniendo la
informacin presupuestaria y financiera requerida por los entes rectores:
Contadura Publica de la Nacin (CPN), Direccin General del Tesoro Publico
(DGTP) y Direccin Nacional de Prosupuesto Publico (DPP), por el Sistema
Integrado de Administracin Financiera del Sector Publico (SIAF-SP).
En realidad, la informacin tiene su origen en cada unidad ejecutora (UE)
conformarte del pliego, quien luego de decepcionarla y, proceder a su
consolidacin, la trasmite de los Entes Rectores.
A continuacin se detallan los procedimientos a seguir tanto por la UE como
por el pliego para realizar el cierre Contable.
1. CIERRE CONTABLE MENSUAL A NIVEL UE
De acuerdo a la Prioridad de presentacin de estados financieros y
presupuestarios, la presentacin de la informacin se realiza en forma
trimestral y a nivel pliego1.
1.1 REGISTRO CONTABLE
La UE contabilizara sus operaciones de gastos e ingresos a travs de la opcin
Contabiliza,

en

donde

visualizara

las

operaciones

(compras,

ventas,

transferencias entre cuentas bancarias, planillas, etc.)

Registradas

previamente

en

la

pantalla

de

Registro

SIAF

(Modulo

Administrativo o Presupuestario - Financiero) en determinado mes.

La contabilizacin se realiza Fase por Fase, para el caso de Gastos se
empieza con el Compromiso, seguido del Devengado, luego el Girado y, por
ultimo el Pagado( es conveniente que este ultimo se realice mediante la opcin
Contabiliza Documentos Pagados)
Las Notas de Contabilidad se elaborarn utilizando la opccion con el mismo
nombre del submodulo Aplicaciones, correspondiendo al registro de las

operaciones

complementarias

(entradas

al

almacn,

proyecciones

presupuestarias, ajustes, provisiones, etc.)

Una ves contabilizadas todas las operaciones de un determinado mes, la UE
deber Generar Secuencia para que los asientos se muestren en los Reportes
Contables (Balance de Comprobacin, Libros Principales y Exiliares) y, realizar
las reclasificaciones en la Hoja de Trabajo Contable y Presupuestal, para
finalmente obtener la informacin que se presentara al Pliego mensualmente.
1.2 Control De Procesos
En la pantalla Control de Procesos UE, opcin Control de Procesos del
submodulo Procesos, tanto la pestaa Presupuestal como Financiera
mostraran las opciones siguientes:
1.2.1Validar. Esta opcin permite al sistema verificar que todas las operaciones
de tipo presupuestal-financiero se encuentren contabilizadas y, por otro lado
que los montos del Debe y Haber de los asientos Cuadren
1.2.2 Generar Secuencia. Al dar clic sobre este botn se actualizaran los saldos
de las cuentas, pudiendo ser visualizados en los Reportes Contables
1.2.3 Pre-Cierre. Esta opcin realiza los dos procesos anteriores, es decir,
valida y genera secuencia.
1.2.4 Cierre. Esta opcin bloquea las anteriores y prepara la informacin para
ser transmitida al Pliego, mostrando la lnea del mes en color azul
1.3 Reportes Contables
Al ejecutar las opciones Generar Secuencia y/o Pre-Cierre se podrn visualizar
todos los Reportes Contables una vez seleccionado el Mes, excepto los
correspondientes a la Informacin Mensual e Informacin Anual, que
previamente requieren se realice la reclasificacin en la Hoja de Trabajo
Contable y Presupuestal.

1.4 Hoja De Trabajo Contable

Teniendo en cuenta que, existen Cuentas Contables que para su presensacin
en le Balance General o Estado de Gestin deben mostrarse en determinado
concepto, se reclasificaran en la Hoja de Trabajo Contable, opcin dentro del
Submodulo Procesos.
1.4.1 Balance General.
Estando en esta pestaa con la opcin de valores histricos activa, la UE
deber realizar los procedimientos siguientes.
a) Reclasificacin de las Cuentas para su presentacin en el Balance General
(F-1) de acuerdo con el Nuevo Plan Contable Gubernamental.
b) Ajustes Por Correccin Monetario. El Sistema mostrara aquellas Cuentas
con Partida No Monetario, para las cuales la UE asignara los montos
correspondientes al ACM luego de realizar los clculos correspondientes.
1.4.2 Estado de Gestin.
En esta pestaa se mostrara las cuentas de Gestin y Resultados.
1.5 Hoja de Trabajo Presupuestal.
Si la UE cuenta con la Fuente de Financiamiento Donaciones y Transferencias
(FF-13), debe realizar la Desagregacin segn, sea el caso, en Donacin o
Transferencia dentro de la Hoja de Trabajo Presupuestal del Submodulo
Procesos.
1.6 Informacin Mensual
Realizadas las reclasificaciones en la Hoja de Trabajo Contable y Presupuestal,
la UE podr visualizar en imprimir los Reportes Contables.

1.6.1 Balance General (F-1). Este reporte se mostrara una vez realizadas las
Reclasificaciones en la Hoja de Trabajo Contable, caso contrario mostrara los
conceptos con montos ceros (0,00)
1.6.2 Estado de Gestin (F-2). Este Reporte se mostrara previa seleccin del
Mes, una vez Grabada la Hoja de Trabajo Contable.
1.6.3 Estado Presupuestario de Ingresos y Gastos(AP-1) En la Hoja de Trabajo
Presupuestal para la FF-13 se mostrara los registrado en la pantalla de
Registros SIAF (Modulo Administrativo o Presupuestal Financiero) y, lo
Reclasificado (Donacin o Transferencia)
1.7 Transmisin de la Informacin Mensual.
Obtenida la Informacin de acuerdo al UE la transmitir a su pliego. Para ello,
primero deber seleccionar de la pestaa Presupuestal o Financiera el Mes y el
Tipo de Informacin para luego Habilitar envi dentro de la pantalla Control de
Procesos UE.
2. Cierre Contable Mensual a nivel Pliego
Como pliego, el usuario destinado para ingresar al ambiente de pliego
(previamente matriculado en el Perfil de Accesos por Usuario) consignara su
Usuario y Clave para acceder a los Submodulos Siguientes:
-Sistemas
-Aplicaciones
-Procesos
-Reportes
-Utilitarios y,
-Correo
2.1 Control de Procesos Pliego

Para realizar el Cierre Contable Mensual a nivel Pliego, todos los Pliegos
Integradores y no Integradores deben elegir primero la opcin Control de
Procesos del Submodulo Procesos, para Ingresar ala pantalla de Control de
Procesos Pliego.
2.1.1 Consolida Estados Presupuestarios.
Con el cursor Ubicado en uno de los meses
-realizar el proceso en forma secuencial y ascendente, comenzando por enero
y terminando en diciembre hacer clic sobre el botn Consolida Estados
Presupuestales. Este proceso har que el Pliego visualice el Estado de
Ejecucin Presupuestal de Gastos e Ingresos (AP-1) transmitido por sus UEs.
2.1.2 Cierre.
Concluida la versin de la informacin trasmitida por su(s) UE(s), el Pliego
realizara el cierre. Ubicndose en un determinado mes, har clic sobre el botn
cierre continuacin activara la opcin Habilitar envi, cambiando la lnea de
color de azul a verde.
2.1.3 Consolida Asientos de Apertura.
Con el cursor ubicado en el Mes de Enero hacer clic sobre el botn
Consolidacin Asiento de Apertura que, como dice su nombre consolidara sus
Asientos de Apertura de las UEs que han trasmitido al Mes Apertura,
mostrndose los asientos elaborados con los cdigos de la tabla de
Operaciones: C010000-001, C010000-002 Y C010000-003.
2.1.4 Consolida Estados Financieros.
Con el cursor ubicado en un Mes (de Enero a Cierre) hacer clic cobre el botn
Consolida Estados Financieros, que como indica su nombre realiza el proceso
de consolidar (sumarizar) el Balance General y Estado de Gestin de la UE o
UEs bajo el mbito del pliego.

2.2 Hoja de Trabajo Contable.

Ingresando al submodulo Procesos, opcin Hoja de Trabajo Contable, la
pantalla Hoja DE Trabajo Contable Pliego mostrara la informacin tanto a
nivel pliego como de cada una de las UEs que la conforman, esto una vez
realizada la Consolidacin de Estados Financieros.
2.3 Hoja de Trabajo Presupuestal.
En la pantalla Hoja de Trabajo Presupuestal (submodulos Procesos, opcin
Hoja de Trabajo Presupuestal), el pliego visualizara la informacin consolidada
como pliego y la de cada una de sus UEs.
2.4 Reportes.
En el submdulo Reportes el pliego podr visualizar e imprimir los siguientes
Reportes:
-Conciliacin de Cuentas de Enlace, presenta esta opcin para ser utilizada por
el pliego de conciliacin de Cuentas de Enlaces del ejercicio Fiscal.
-Balance de Comprobacin, el que mostrara la informacin de determinado
mes (de Enero a Diciembre).
-Libros Contables, al igual que la UE, el pliego podr obtener los libros
principales (Libro de Inventarios y Balance, Libro Mayor y Libro Diario) y, Libros
Auxiliares(Auxiliar Estndar y Notas de Cierre)
-Informacin Mensual presentara los Reportes que como Pliego se deben
presentar a la CPN cada trimestre.
-Informacin Anual, presentara los Reportes Financieros, Presupuestarios y
Anexos que le Pliego se deben presentar anualmente a la CPN.
Todos estos Reportes se mostraran tanto a nivel Pliego como por cada de sus
UEs.
2.4.1. Informacin Mensual

Esta opcin mostrara los Reportes siguientes, una vez grabada la Hoja de
Trabajos Contable.
2.5 Transmisin.
Realizado el Cierre de los) Meses, el Pliego trasmitir la informacin
consolidada de sus UEs ala CPN. Para ello, estando en la pantalla Transmitir
Estados y Anexos Financieros dar clic sobre el botn Enviar/Recibir dentro de
la opcin con el mismo nombre del Submodulo Correo.
3. Cierre Contable Anual Nivel UE
Anualmente de acuerdo al Pliegos Presupuestarios deben presentar sus
Estados Financieros y Presupuestarios a la CPN, en el marco de la elaboracin
de la Cuenta General de la Republica.
A diferencias de ejercicios anteriores anteriores, la presentacion de la
informacin presupuestaria se realizara a mas tardar el 28/02/2007 y, el de la
informacin financiera hasta el 31/03/2007.
A continuacin se detallara la secuencia de procesos que realizara la UE para
la obtencin de la informacin que ser trasmitida al pliego:
3.1. Registros Contables.
Se entiende que, previamente, la UE efectu el cierre de los de los meses
anteriores (de Enero a Noviembre)
A partir de la versin para el mes de diciembre, adems de contabilizar las
operaciones de ingresos y gastos, as como elaborar las notas de contabilidad,
la UE registrara mediante notas de contabilidad los Asientos de ajustes por
correccin monetaria, traslados del ACM a sus cuentas matrices, trasladados al
resultado y, los cierres(patrimonial presupuestal y cuentas de orden),
verificando que le saldo de las cuentas contables sea cero(0,00)
3.2. Procesos Contables.

finalizando el ejercicio y concluido el

registro de la ejecucin de su presupuesto de ingresos y gastos, la UE estar
en condiciones de realizar el cierre presupuestal de la ao.
3.2.1 Presupuestal.
El pre-cierre y el cierre del mes de diciembre se realizara paralelamente el precierre del mes cierre, permitiendo as la obtencin de los estados
presupuestarios anuales correspondientes a la informacin anual.
3.2.2 Financiero.
No abstente que para el mes de diciembre no existe un cierre mensual, se
realizara un cierre luego que se haya culminado el registro de todos asientos
contables, adems de un pre-cierre para el mes cierre. En este momento recin
se podr realizar la clasificacin en la hoja de trabajo contable y, as obtener la
informacin financiera y anexos de periodicidad anual.
3.3. Hoja de Trabajo Contable.
La estructura y el proceso de clasificacin es el mismo que el realizado para un
mes.
3.4. Conciliacin de Cuentas de Enlaces.
Para el cierre contable, a solicitud de la direccin general del tesoro publico
(DGTP), se incorpora la conciliacin de cuentas de enlace en el SIAF-SP
(opcin tesorera del submodulo repostes)
3.4.1. anexo.
Para este anexo se debern consignar los datos tanto en el cuadro mensual de
recursos entregados segn estados bancarios, como en el detalle analtico de
los recursos entregados por el tesoro pblico.

El detalle analtico de los depsitos efectuados al tesoro pblico se mostrar

por defecto de acuerdo a lo ingresado en el rea de pagos sin afectacin
financiera del cuadro mensual de los recursos entregados segn estados
bancarios.
3.5. Control de la Conciliacin de Cuentas de Enlace.
Al igual que en el control de procesos, esta opcin permitir a la UE realizar el
cierre de la informacin de cuentas de enlace para luego habilitarla para el
envo y, trasmitirla al pliego.
3.6. Informacin Anual.
Realizados los procesos antes descritos, la UE obtendr la informacin exigida
por el CPN, aparecindose 4 grupos de reportes:
3.6.1. reportes generados a partir de la informacin de los registros
administrativos.
3.6.2. reportes obtenidos a partir de la contabilizacin de los registros
administrativos y, las notas de contabilidad.
3.6.3. reportes obtenidos a partir de la informacin de ejecucin presupuestal
registrada en el registro SIAF y de aquella referida al marco presupuestal.
3.6.4 reportes obtenidos a partir de la informacin ingresada en pantallas de
edicin incorporada en el modulo SIAF.
3.7. Transmisin.
Obtenida la informacin financiera y presupuestaria, la UE preceder a su
transicin al pliego, ingresando alas opciones transferir estado y anexos
financieros del submodulo.
4. Cierre Contable Nivel Pliego.

En el marco de la elaboracin de la cuenta general de la republica, anualmente

el cierre contable, los pliegos presupuestarios deben presentar informacin
financiera presupuestaria y complementaria a la contadura publica de la nacin
(CPN).
4.1 Marco Presupuestal.
En el merca legal el presupuesto se registraran los dispositivos legales de la
autorizacin inicial y sus modificaciones(crditos suplementarios, habilidades y
transferencias de partidas, crditos y anulaciones)
4.1.1. Marco Presupuestal.
En esta opcin se registraran dos dispositivos legales.
4.1.2. Validacin Presupuestarias.
Registrados los dispositivos legales y, antes de visualizar los reportes PP1,PP2
y opcin validacin presupuestaria dentro del submodulo aplicaciones, en
donde verificara que le informacin ingresada coincida con los dems reportes
presupuestarios.
4.2. Control de Procesos.
Todos los pliegos integradores y no integradores deben ejecutar el proceso de
consolidacin una vez recibida la informacin de la UE o UEs bajo su mbito.
4.3. Hoja de Trabajo Contable.
Al igual que, cierre mensuales, el pliego solo tendr que grabar la hoja de
trabajo contable, opcin del submodulo procesos, visualizando la reclacificiones
de cuentas realizadas por cada uno de las UEs as
como los reportes a nivel pliego o por cada UE.

4.4. Control de Consolidacin de Cuentas de Enlace

Al igual que le control de procesos, el pliego realizara el cierre de la conciliacin
de cuentas de enlace ingresando a la opcin control de la conciliacin de
cuentas de enlace dentro del submodulo procesos.
4.5. Informacin Anual.
El pliego podr visualizar imprimir la informacin consolidada a nivel pliego y/o
le de cada de sus UEs.
4.6. Transmisin de la Informacin Anual.
El pliego realizara la transmisin de la informacin anual a la CPN una vez
realizado el cierre y el habilitado para envi, siguiendo el mismo procedimiento
con el cierre mensual, opcin.
CAMBIOS INCORPORADOS EN LA VERSION
La versin del sistema integrado de administracin financiera del sector
publico(SIAF-SP) incorpora las modificaciones que se detallan a continuacin:
Perfil de Acceso por Usuario.
En la pantalla perfil de acceso por usuario (submodulos aplicaciones opcin
perfil del usuario), se ha reemplazado la columna Cont. por las columnas
Presup. finan, mostrara dos pestaas: presupuestal y financiero
Ao de Ejecucin.
El administrador del sistema podr predeterminar el ao de ejecucin del
sistema al ingresar al submodulo utilitarios y, seleccionado la opcin ao de
ejecucin.
Cuenta Bancaria.

La pantalla cuentas bancarias, opcin con el mismo nombre del submodulo

tablas, incorpora las siguientes columnas.
1. organismos y proyectos.
2. estado, con el cursor ubicado sobre una determinada cuenta bancaria
activadle men contextual la opcin inactiva.
Cuentas Interbancarias.
Se ha modificado la pantalla de registros del CCI del proveedor, opcin cuenta
interbancaria del submodulo tablas as como las opciones del men contextual
las cuales se detallan a continuacin:
1. Registrar. para matricular el CCI de un proveedor, el RUC de este deber
encontrarse previamente y aprobado opcin proveedores.
2. Cancelar. Cuando el proveedor solicite que sus pagos ya no se realicen
mediante el abono en su cuenta bancaria, seleccionar del men contextual la
opcin cancelar CCI se consignara el cdigo CCI y el documento en el que se
solicita la cancelacin.
3. Modificar. Sirve para cambiar algn dato consignado en el campo
observaciones de un CCI, que aun no haya sido transmitido ( es decir en
estado P)
Proveedores.
La pantalla de registro del proveedor, que se encuentra de la opcin
proveedores del submodulo tablas, ya no muestran las columnas ni los campos
del tipo y numero de documento.
Responsables.

La pantalla registro de responsables no se encuentran el la opcin

responsables dentro del submodulo tablas y permite matricular a los
responsables de firmar electrnicamente.
En el rea superior de la pantalla registro de responsables se visualizaran
datos generales de la UE y, en el rea inferior los de los responsables. Esto,
luego de activar la opcin insertar responsables del men contextual , con el
cursor ubicado en el rea inferior.
Registro SIAF
Tipo de Operacin: Servicio de la Deuda.
Dentro de la tabla de ayuda: tipos de operacin de han incorporado el tipo SDSERVICIO DE LA DEUDA, que ser el uso exclusivo para la UE 000047-MEFADMINUSTRACION DE LA DEUDA.
Tipos de Procesos de Seleccin.
En la tabla ayuda: tipos de procesos de seleccin se ha incorporado a solicitud
del CONSUCODE los siguientes tipos:
12-

adjudicacin

de

menor

cuanta

para

contratacin

de

expertos

independientes.
13- adjudicacin de menor cuanta a trabajar urbano.
Organismos y Proyecto del Convenio. En operaciones de ingreso, para facilitar
la UEs la presentacion de las justificaciones alas entidades que les financian,
los campos del convenio. se mostraran activos cuando se registre un ingreso
con fuente de financiamiento recursos de operaciones oficiales de crdito
externo (FF-12)
En operaciones de gasto, para cualquier fuente de financiamiento, se activaran
los campos de convenio del submodulo de tablas.

Tipos de Giro. En esta versin, el tipo de giro se activara en la fase girado

mostrando por defecto el tipo de giro N NORMAL, pudiendo ser este editado
por el usuario.
Anulacin por Error de Registro. Cuando una fase es anulado por error en
registro, por defecto, el sistema consignara los mismos datos de la fase
bloqueando los campos del documento A y monto a anular.
Depsitos y Reversiones a Favor del Tesoro Pblico. Para evitar errores al
registrar los girados con Doc. B 082 a favor del tesoro publico, estas
operaciones tendrn que ser firmadas electrnicamente por los responsables.
Anulacin de Girado con Doc 082. Esta versin permitir realizar la anulacin
de un girado con doc 082-operaciones sin cheque. En caso el concepto sea
018- reversiones por menores gastos la devolucin no debe estar registrada.
Interfase Girado. En la hoja de Excel se ha incorporado ala columna tipo
_registro, entre las columnas A_MEJOR_CTA_ANO, visualizndose en el
registro SIAF el campo tipo giro con la informacin consignada en la hoja DBF3
de la interfase por cada girado.
Firmas Electrnicas. La opcin de firmas electrnicas que se encuentra en el
submodulo aplicaciones (antes denominada firmas de transferencias)permite lo
siguiente:
registra las firmas electrnicas de dos de los responsables, en operaciones
de pago a proveedores mediante el abono en su cuenta bancaria en cuyo
girado se consigno el cod. 081- transferencia a cuenta de terceros (CCI) en el
doc, B.
todos aquellos girados con el doc. B cod 082- operaciones sin cheque, ya
sea en operaciones

Con o sin afeccin presupuestal requieren de dos de los responsables registren

sus firmas electrnicas ingresando a la opcin operaciones sin cheque.
Para autorizar la informacin adjunta, correspondiente al abono de haberes
en las cuentas de los trabajadores de la UE, ingresadas con doc. B 084responsables seleccionaran la opcin carta orden electrnica.
registrado el CCI del proveedor, dentro de la opcin cuenta interbancarias del
submodulo, tablas este debe de ser transmitido para su aprobacin previa firma
de uno de los responsables (esto ultimo ingresando a la opcin CCI).

CONCLUSIONES

PRIMERO: El SIAF son siglas con las que buena parte de la administracin
publica nacional y regional se refiere al Sistema Integrado de
Administracin Financiera del Estado.

SEGUNDO: Se ha convertido en instrumento central en la administracin del da a

da del Estado y tiene mucho que ver con las preocupaciones
cotidianas de la poblacin y por cierto tambin de los gobiernos locales.

TERCERO: Se abrir una agenda de cooperacin que va ms all del simple

comercio exterior.Aumentara las posibilidades de inversin extranjera
en Guatemala. Estimulara la expansin y diversificacin del comercio
de bienes y servicios entre las partes.

BIBLIOGRAFA

Ministerio de Economa y Finanzas Mdulos SIAF-SP/versiones y

Manual de Capacitacin. (Enero 2004).

Ministerio de Economa y Finanzas Mdulos SIAF-SP/versiones y

Manual de Capacitacin. (Enero 2005)

Pagina Web: www.mef.gob.pe